珠三角小微企业融资融资问题调查分析

摘要

随着改革开放的发展，当今中国经济已经走向了一个新的发展趋势，小微企业逐步进入人们的视野。小微型企业作为时代变化的特征和不可阻挡的趋势，其发展越来越受到中国乃至世界的关注。根据工商数据，截至2017年底，中国约有2800万个小型企业和6200万个体企业。由于小微企业数量庞大，在银行贷款方面存在巨大的竞争压力，再加上自身的缺陷，信用等级较低，小微企业真正从银行贷款的比例不超过10%，即使贷款成功，也要花费大量的时间和成本。小微企业的融资渠道较窄，主要依赖民间贷款，民间贷款的利息较高，这也是一笔昂贵的费用。所以，小微企业融资难、融资贵给中小微型企业带来了巨大的影响，许多企业面临困境。融资难、融资贵是小微企业外部环境的主要障碍之一。小微企业规模小，缺乏原始资本积累，信用等级低。受现代金融体制的影响，从金融市场获取资金变得困难。小微民营经济能否健康发展，直接关系到中国改革开放的成败。因此，XX、银行、企业自身要切实解决好小微企业发展面临的问题和困难，才会使中国的经济更上一层楼，实现质的飞跃。

根据以上分析，笔者认为对珠三角小微企业融资问题进行调查分析是一件有意义的事情。在分析珠三角小微企业融资现状的基础上，再结合市场上各个主体的力量共同解决小微企业的融资困难，对小微企业的发展壮大具有重大的现实意义。

关键词：珠三角；小微企业；融资问题；调查分析

一、绪论

（一）研究背景

随着改革开放的发展，当今中国经济已经走向了一个新的发展趋势，小微企业逐步进入人们的视野。30年来，随着我国社会主义市场经济体制的建立和发展，小微企业经历了三个重要阶段:

第一，初期(1978-1991)。当时小微企业的主要特征是追求产量、粗放经营和家庭生产管理。在1989年前后，中国小微企业的发展进入了一个低潮期，个体企业和私营企业大幅萎缩，小微企业的发展速度急剧下滑。

第二，快速发展阶段(1992-2002年)。1992年，xx发表了著名的南方谈话，XXX第十四次全国代表大会确定了小微企业的重要性。

第三，优化和集成阶段(2003年至今)。这一时期，小微企业把国家政策“引进了和走出去”作为宗旨。由于这个政策，以高科技为代表的小微企业发展迅速，吸引了不少外国的大型企业，他们的加入给小微企业的发展带来了强大的动力。我们国家的小微企业的发展也受到外国企业的青睐。2020年新型冠状病毒的出现，给中小微型企业带来了巨大的冲击，许多企业面临困境，部分企业濒临破产，融资问题和市场问题的叠加，使很多小微企业的经营雪上加霜。因此，有效妥善解决小微企业发展面临的问题和困难，才会使中国的经济保持健康发展。

（二）研究意义与目的

随着中国改革开放的不断深化以及经济全球化趋势不断加深，中国经济有了质的飞跃，正处于不断发展的阶段，越来越多的国外资本进入了中国市场，所以经济市场中的各个主体也在这一背景下取得了进步。虽然中国经济发展前景长期向好，但是也应该看到在发展的过程中依旧存在很多亟待解决的问题，比如小微企业融资困难的问题。近年来，小微企业对稳定社会都起到了重要的作用，国家也越来越重视小微企业的发展，所以要想促进小微企业的进一步发展，就必须解决融资难的问题，并且要制定相关的优惠政策来促进小微企业的发展。其实小微企业融资困难并不是中国特有的问题，而是世界各地小微企业都面临的共同挑战，但由于各个国家的经济发展水平不同，所以小微企业融资困难的具体情况也有所不同。根据以上分析，笔者认为对珠三角小微企业融资问题进行调查分析是一件有意义的事情。在分析珠三角小微企业融资现状的基础上，再结合市场上各个主体的力量共同解决小微企业的融资困难，对小微企业的发展壮大具有重大的现实意义。

（三）国内研究现状

伍锦峰（2019）主要通过对小微企业互联网金融服务融资模式的研究，为小微企业融资问题提出了个人的见解和方法。他认为XX、金融机构和企业必须从自身做起，针对具体问题提出切实可行的对策，从而有效帮助小微企业解决融资难问题。

孔令仪（2019）结合国内外小微企业的融资现状,提出了我国小微企业融资策略以及建设性的建议,他认为我国存在所有的小微企业融资渠道狭窄,高,低效率的融资,融资成本,信用评估不足,金融体系不健全等问题。

徐英洁（2019）提出了一系列创新解决方法，从三个方面提出了具体的改善建议。首先，促进创新的体制安排和金融机构融资机制，以提高小规模融资的效率和效益企业；其次提升国有银行的风险应付能力，通过贷前贷中贷后各个环节的风险预估、风险评价、风险处置为企业保驾护航；最后，推动完善多元化金融体系的建设，解决小微企业发展资金紧缺的难题，国有银行应发挥好主导作用XX也应强化行业监督。

张梦璇（2019）为解决小微企业融资难题提出了理论依据和地方商业银行发展小微金融助力小微企业发展提供了参考性较强的解决方案。一是创新金融产品，降低融资成本；二是创新担保方式，提升贷款获得性；三是创新风控手段，降低资产不良率；四是拓渠道，减流程，提升服务。

党艾娜（2019）在大众创业、万众创新的背景下，她研究了小微企业的信用评估体系，认为小型和微型企业是大众创业和创新活动的重要参与者，是推动中国经济快速发展的氧化剂。建立一个信用指标体系适合小型和微型企业大规模创业和创新背景下可以大大提高当前小型和微型企业的融资困难，增加小微企业的融资渠道，加快资金的运作，促进小微企业的快速发展，同时刺激经济。

（四）创新思路

本文主要研究珠三角小微企业融资问题。通过调研深入了解佛山市海韵石材贸易有限公司的融资现状，分析该公司的融资模式，了解企业融资的具体形式、规模与结构。通过分析案例企业融资难的根本原因，从XX、银行和企业三个不同的角度，提出解决企业融资困难的解决方案。结合中国小微企业的与珠三角小微企业之间存在的共性，以点带面，提出解决珠三角小微企业融资难的应对措施。

二、我国小微企业发展的基本情况

（一）小微企业的定义与特点

1. 小微企业的定义

小微企业在传统的意义上被称为小微企业、家族企业和个体企业。在我们国家里，小微企业的识别标准是由结合具体行业特征识别其员工、营业收入、总资产等指标组成的。根据我国的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的法律规定，小型微型企业是中国不受限制或不受禁止的行业，符合下列条件：一、工业企业（即第二产业）年应纳税所得额小于或等于三十万元，企业员工的人数小于或等于一百人，总资产小于或等于三千万元；(二)其他企业，年应纳税所得额小于或等于三十万元，企业员工的人数小于或等于八十人，总资产小于或等于一千万元。

2.小微企业的特点

小微企业普遍具有如下特征：

（1）生产规模小和数量大

小微企业由于资本存量水平低、资本薄弱、流动资金少，所以生产规模扩张缓慢，技术创新能力相对薄弱，生产规模相对较小。总的来说，小微企业是比较基础的行业，基数很大。

（2）分布行业广

因为小微企业不但是一个面向市场的企业，而且也是一个面向消费者的企业。除了第一产业的一些小微企业外，第二产业和第三产业的小微企业也比较多。显然，小微企业的范围分的很散，相对较广阔。

（3）主要面向国内市场

小微企业由于自身质量不高，在生产和服务上都需要面向国内市场。小微企业也由于自身素质低，国内市场是生产和服务的主要来源。由于缺乏资金，小企业的生产水平低，成本高，难以进入国际市场。它们的生产和服务主要面向国内市场。

（二）我国小微企业发展情况

近年来，由于国内外经济增长目前放缓，小微企业面临各种问题。由于交易成本高、经营压力大、财务困难等原因，发展中国家和经济转型期国家的中小企业面临着巨大的挑战。,发展微型企业的运营状况,与几年前相比,订单,市场萎缩,成本上升,利润增长率、模式转换升级的微型企业面临更大的困难,微型企业的利润或损失较少。目前，小微企业面临着诸多问题，总结起来，主要集中在“三大困境”上。

尽管存在这些问题，小企业还是有一些优势。例如，小微企业有助于及时调整活动和组织结构，以满足用户的需要。小微企业机制灵活、适应性强，也能满足市场需求，而小微企业则表现出较强的创新能力。

三、小微企业融资现状及融资难的原因分析

（一）小微企业融资现状

小微企业占我国经济发展的半边天，是推动社会生产力和技术创新的主要力量。2019年，更多的公司将被认定为小微利企业。随着小微企业标准的放宽，小微企业数量越来越多，相关数据显示，小微企业认定户超过2000万户，95%以上的应纳税企业，其中98%是私营企业。目前，小微企业获得资金的机会有限。银行贷款是小微企业最重要的资金来源。然而，银行很少为小微企业提供长期贷款。因为银行补充流动资金和固定资产，减少长期债务，以确保银行有足够的流动资金。但是，银行和小型企业、小型企业的关系并不融洽。很多企业，特别是小规模企业和小规模企业抱怨银行的信贷条件过于苛刻。因此，融资难是小微企业面临的主要问题。

（二）小微企业融资难的原因

1.企业方面

(1)没有健全的现代企业制度。小企业和微型企业的发展过程中产生的问题，主要是经营规模小，基础设施薄弱，风险承受力低。目前，大多数小微企业治理结构不完善，管理不规范，严重影响企业获取外部融资的能力。

(2)企业的信用水平相对较低。很多小微企业没有与银行建立信贷关系，缺乏信用记录，因而难以申请银行贷款。而已经获得银行贷款支持的小微企业，缺乏契约精神和信用观念，违约情况严重，导致银行不愿意继续提供信贷支持，对小微企业健康和可持续发展产生不利影响。

（3）小微企业会计核算不规范。在小微企业的会计核算存在许多不足之处，会计xx是一种普遍现象。由于不能向银行提供真实可靠的会计信息，银行对小微企业贷款一直心存顾虑。

（4）小微企业抵押资产不足。多数小微企业投资规模非常小，没有足够的土地、厂房、设备等资产作为抵押物，因而不符合银行贷款条件，始终拿不到银行贷款。

2.金融体系方面

（1）银行方面。目前，我国小微型企业普遍不愿意借款，主要原因有两个：第一，中小企业和银行业务信息不对称，银行无法及时全面了解经营情况和财务信息。此外，还应考虑到可能导致银行风险不确定性和变量增加的金融信息。第二，与大型企业相比，小型微型企业的申请数量较少，但批准程序并不简单。此外，许多小企业和微型企业增加了银行贷款的成本，从而降低了银行向小企业提供小额信贷的活动。银行不愿放贷，使得企业很难获得银行贷款。

(2)担保和抵押贷款。目前，我国对担保机构的设立、担保比例、损害赔偿的请求权等方面还没有统一的标准。在担保机构成熟和担保机制不完善的情况下，主要是由于其管理机制不一致。西方XX设立担保机构的主要目的是缓解小企业的融资困难，而不是单纯为了利润而收取担保保险费用。关于抵押，商业银行通常要求对土地、建筑物、大型设备等主要资产提供抵押。由于缺乏符合商业银行要求的抵押物，大多数小微企业很难通过抵押融资来筹集资金。担保的渠道或者抵押的渠道都是确保银行能把借款追回，让银行有安全感。

3.XX方面

XX没有为小微企业提供充分的法律保护，即使是有相关的政策去扶持小微企业，政策也不够完善。近年来，XX不断出台政策去帮助企业度过难关。例如，减少和减免小微企业的税率等。尽管XX采取了一些积极措施，帮助企业解决融资问题，其中大多数是面向与XX有关系的小微企业的，对其他小微企业重视不够。然而，XX在对中小型企业的法律保护方面并没有统一的权威和法律规范，如民事融资、担保等，导致企业贷款不足。这些不完善的政策法规在一定程度上影响了小微企业的健康快速发展。

四、解决小微企业融资难问题的对策

（一)企业方面

1.提高公司治理水平，建立健全现代企业制度。

小微企业一般具有产权单一的特征，企业内部风险控制能力薄弱，管理不科学、不规范。而且对人的管理依旧停留在人治的阶段，激励机制不健全，难以调动员工的积极性。小微企业只有通过建立一个拥有明确财产权的现代企业系统、明确的责任分工和结构规则，才能科学的实现规范发展。企业管理水平才能不断提升，从而增强企业抵御经营风险能力。

2.规范会计核算。

（1）加强财务人员素质和能力培训，不断提高会计水平，掌握会计业务的计算机电算化。

（2）在没有会计或会计机构的情况下，应根据《委托书会计规则》本法规定的条件，委托特许会计师或会计机构的代理人进行会计核算。

3.提高企业信用水平，解决小微企业的诚信问题。

企业信用是指企业长期遵守法律和纪律，为他人提供相对稳定的行为的期望。从宏观上看，加快企业信贷体系的建设是我们社会信贷体系建设的重要部分。在这方面，企业信用水平应符合竞争规则和国际市场的客观要求。这是关于在新的环境中维持生计和发展企业的问题。

（二）银行方面

1.完善商业银行信贷机制。

商业银行应采取适当的方式判断小微企业财务信息的真实性，充分掌握其信用风险信息，不断完善适合小微企业特点的评级和信用体系，对企业的信誉进行客观评估，并考虑到它们的特点。

2.拓宽融资渠道，完善融资机制。

建立多种融资平台和金融机构，为小微企业提供专业化融资服务。利用网络借贷、众筹等互联网金融模式，为小微企业发展提供金融支持。

3.完善担保机制。

加快建立小微企业信贷担保制度，以适当降低担保和反担保要求的水平。为小微企业、担保机构和金融机构建立各种由XX资助的贷款担保基金。加强对信贷机构的支持和监督，特别是通过减税、风险补偿和投资，有助于它们的迅速发展。

(三)XX方面

1.完善融资体系环境。

XX应制定和完善各种有关小微企业融资的法律法规。法律法规要有明确的针对性，不能制定一些有名无实、难以操作的政策，要具体问题具体分析。加大对小微企业融资的政策支持，出台一些有利于企业的减税免税的政策和切实落实小微企业融资政策。

2.完善XX担保体系，积极搭建信息共享平台。

(1)继续完善XX融资担保体系，进一步降低保险费率，有效降低中小微企业融资成本。

(2)积极构建企业相关信息共享平台，在前期“银税互动”的基础上，搭建更广泛的信息共享平台，有效缓解中小企业在融资过程中所面临的痛点和困难。

3.建立健全社会化服务体系和统一的企业信用信息共享平台。

（1）XX应率先建立小微企业发展中心，XX人员要及时发布信息并公示疏通小微企业融资渠道，搭建小微企业与各方的桥梁，让小微企业都能及时看到，为小微企业发展提供全方位服务。

（2）加快建立小微企业统一信用信息共享系统平台，让每个小微企业都能在平台上了解XX出台的政策。另外，XX应为每个小微企业建立信用档案，促进企业与外部企业之间的信用信息共享，提高企业的信用和经营能力，增强现代企业的财务意识。

五、佛山市海韵石材贸易有限公司融资难的原因及对策

(一)公司简介

佛山市海韵石材贸易有限公司(以下简称海韵石材)位于广东省佛山市顺德区乐从镇。公司成立于2013年12月10日，注册资金128万元。海运石材是一家销售石材、国内商业、物资销售业务和承接室内装饰工程的公司。公司主要是销售石材和承接室内装饰工程包括承包一些房地产企业的装修工程和家庭装修工程，也销售石材和装饰工具，包括大理石、瓷砖等装修用具。公司现有员工有48人，其中技术骨干20多人，共同组成了海韵石材这家公司技术创新、富有专业精神和操作经验的专业团队，并且海韵石材凭借企业的文化合理化管理不断学习，结合现代化装修行业新技术，建立完善的专业服务体系。同时，佛山市海韵石材贸易有限公司还创新发展了自身特有的“安全服务”管理模式。

（二）融资难的原因

1.海韵石材自身方面。

海韵石材的资本实力有限。海韵石材是一家规模不大的小微企业。它的注册资本是128万，资金大多数来自个人或者家族，企业的注册资本和流动资金比较少，创新能力不足，缺乏可用于抵押或质押的固定资产以及专利产品等。这让一些金融机构在对小微企业进行考察的过程中往往会更加不信任该企业。

海韵石材内部管理不规范。海韵石材与大多数小微企业一样存在着经营管理制度不完善、财务管理不规范、财务报表失真等一系列问题。因此，海运石材出于避税目的，公司财务往往编制多套会计报表，分别用于纳税申报、对外融资及内部账务核算，导致了其在银行申请融资贷款时，银行无法判断报表的真实性无法充分评估风险，影响贷款审批。

海韵石材信用等级较低。海韵在银行借款方面有过逾期一个月还款的不良记录，因此银行评定公司的信用等级较低。海韵石材没有建立完善的内部控制体系，管理方面缺乏经验，财务报表有失规范，所以在经营管理的过程当中忽视了信用的重要性。因此对于企业的债务没有办法做到合理的管理，导致银行评定信用等级较低，影响了企业融资活动。

2.银行方面

（1）银行对小微企业的贷款比例小。

由于海韵石材是一家小微企业，银行对于小微企业的贷款比例小，银行更愿意把钱借给大型的企业。海韵石材的融资渠道较窄，主要依赖民间贷款，企业的融资成本较高。

（2）银行的融资贷款程序过于繁杂。

大部分银行办理贷款的流程和手续都非常繁杂，不仅对于小微企业信贷设置的门槛较高，并且贷款流程要通过担保和要小微企业出具相应的固定资产或者专利进行抵押或者质押。在这个过程中，不仅需要大量的时间，并且小微企业在经过漫长的流程后，还会支出大量的成本，导致企业可能错过投资项目的最佳时机。

3.XX方面

海韵石材是XX重点扶持的一个小微企业，XX给予了许多优惠政策。但是，XX有些政策不太完善，包括：

（1）扶持政策体系不完善。

首先，虽然XX推出了一系列的扶持政策来帮助企业解决融资问题，但并不是每个人都能享受到政策性贷款的便利。这一现象主要是由于所颁布的政策指导方针缺乏透明度，暴露了在实施扶持小微企业发展的政策时，公共服务咨询和相关法律保护的不足。其次，XX出台了许多扶持政策，但这些政策的优惠力度非常有限。由于时间短、审核流程复杂、申请成本高、缺乏简便性和透明度，这些扶持政策对小微企业帮助不大。

（2）XX没有对民间的借贷规范化。

由于小微企业很难达到银行信贷的条件，民间借贷就成为其重要的融资来源，然而，民间信贷市场存在问题。一些中小企业的管理不正常，导致企业内部管理不规范。银行和企业之间的信息不对称使得许多企业无法获得银行的支持。此外，它还影响到中小企业信贷业务的发展，利用民间借贷来筹集资金，导致企业基层分支机构的信用权限集中，对企业信贷业务的发展极为不利。因此，XX要对民间贷款规范化和正确引导，让民间贷款存活在阳光下。

（三）解决融资问题的对策

1.海韵石材要发挥主体作用，不断提高融资能力。

(1)增强自我发展能力。海韵正在走向创新发展道路，重点是满足消费需求和市场变化，不断开发新技术和产品，努力创造品牌和产品，以促进企业发展和提高市场竞争力。

(2)规范企业内部管理。海韵石材应推进管理创新，加快建立现代企业体系，健全公司治理结构，提高公司治理的效率和质量。加强资金流动的管理，实现内部资金的良性循环，提高企业的盈利能力和偿还贷款的能力。

(3)加强企业信用建设。海韵石材在取得银行贷款后，要做到按时还本付息，规避违约风险。海韵石材应充分认识到企业信用是企业核心竞争力的关键，努力实现信用理念的制度化。不断提高企业的信用和信誉，通过良好的企业融资信誉为企业自身开辟融资渠道。

2.发挥银行主渠道作用，积极增加对小微企业的有效信贷投入。

(1)增加银行对小微企业网上贷款支持力度。银行应增加对小微企业的贷款比例，以小微企业为主要服务对象，满足其合理的信贷要求，发挥好小微企业融资的主渠道作用。

(2)简化小微企业银行贷款审批手续。小微企业具有高度的经营灵活性和积极的创新灵感，这就要求融资需求具有很高的及时性。因此，银行必须在传统贷款流程的基础上，减少不必要的环节和流程。

3.XX要发挥支持作用，努力为小微企业融资创造良好的社会环境。

（1）建立健全小微企业融资支持政策体系。各国XX应适当管理银行的商业化与国家政策之间的关系，出台具体的奖惩措施，让企业对自己有信心可以解决融资难的问题。和鼓励各金融机构增加对中小型企业的信贷支助，使它们能够信任银行，激发投资者的创业热情。

（2）引导民间借贷健康发展。XX应该认真落实xxx的要求调节民间贷款的管理和预防风险,减少小微企业的贷款风险。加强民间贷款的调查和分析,让小微企业贷款更容易。加强民间贷款的监督管理,防止与民间贷款有关的信贷和道德风险，有效遏制高额利润和巨额利润私人贷款的趋势，让小微企业贷款更安全和减少不必要的开支。

六、结论

本文以珠三角小微企业佛山市海韵石材贸易有限公司为例，调查分析了目前小微企业融资现状，发现小微企业融资困难是一种普遍现象。

小微企业融资难的主要原因是企业缺乏健全的现代企业制度、信用水平较低、会计核算不规范和缺乏足够的抵押资产。此外，目前我国商业银行对小微企业的放贷意愿不强，XX的扶持政策措施也不完善。

有效地解决小微企业融资问题，小微企业应该发挥自身的主观能动性，不断提高自身的发展能力，规范企业内部管理，加强企业信用建设，为争取外部融资创造有利条件。银行方面应发挥主渠道作用，积极增加小微企业对信贷的有效供给，加大对微型和小型企业的支持力度；简化银行贷款审批程序。XX要发挥引领作用，为小微企业融资创造良好的市场环境。

参考文献

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致谢

经过了两个多月的努力，我最后完成了论文的写作。从开始接到论文题目到系统的抢题，再到论文的开题到初稿，每一步对于我来说都是新的尝试与挑战，这也是我在大学期间独立完成的最大的项目。在这段时间里，我学到了很多的知识，查阅了相关的书籍和资料，让自己头脑中模糊的概念逐渐清晰，使自己十分稚嫩的作品一步步成长起来，每一次的改善都是我学习的收获。我的论文也有很多不足之处，也不太成熟，但是这次论文的经历使我终身受益。我感受到论文是要真真正正用心去做的一件事，是真正的自我学习和独立研究过程，没有学习就不可能有研究潜力，没有自己的研究，就不会有突破，那也就不叫论文了。期望这次的经历能让我在以后的工作中激励自我，继续进步。

最后，我要感谢在整个论文写作过程中帮助过我的每一位人。首先，也是最主要感谢的是我的指导老师，何承文老师。在整个过程中他给予了我很大的帮助，他帮我制定论文题目的方向和目标，让我在写作的过程中有了方向。十分感谢老师的细心指导，才能让我顺利完成论文。