Y市商业银行涉农贷款信用风险研究

摘要

在国家高度重视“三农”问题，不断加大“三农”扶持力度，直接投入巨额资金支持“三农”发展的情况下，本文采取文献分析法、案例分析法、实证分析法，对于Y市商业银行涉农贷款信用风险管理问题及完善对策进行研究，根据理论指导及实践经验的借鉴，提出Y市商业银行涉农贷款信用风险管理问题的改进策略，以研究丰富贷款管理的课题体系，并为Y市商业银行涉农贷款信用风险管理的完善提供思路指导，表现出研究的理论价值和实践意义。

研究主要是按照发现问题、分析问题与解决问题的思路开展工作，首先概述Y市商业银行涉农贷款信用风险管理情况，分析其管理中存在的问题，进而提出完善策略。研究发现，Y市商业银行涉农贷款信用风险管理中，主要存在现在行业集中程度高、未完全覆盖涉农企业；风险管理方法落后、指标不合理；信贷成本高、收益低及缺乏全过程风险管理的问题。

基于Y市商业银行涉农贷款信用风险管理现状、问题及原因分析，研究提出Y市商业银行涉农贷款信用风险管理的完善策略。首先应该优化涉农信贷管理制度，结合先进风险管理技术，加强信贷质量管理，随后完善贷前、贷中、贷后的风险管理，建立全面动态的信贷风险管理体系，并加强人才培养及专业队伍建设，以全面满足涉农企业信贷及信贷风险管理的需求。

关键词：信贷管理 涉农贷款信贷风险 商业银行

　　第一章 绪论

　　1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

农业农村农民问题是关系到我国国计民生的重大问题。我国的三农问题从农民增收困难、农村发展滞后和农业基础设施薄弱的问题转变为保证农民收入与农村经济的平稳快速增长、发展现代农业和全面深化农村改革。三农事业的发展需要资金的投入和支持。在国家政策的引导下，财政支农资金和涉农贷款资金逐年增长，为农村、农业发展提供了源源不断的资金支持。

在国家高度重视“三农”问题，不断加大对“三农”的扶持力度，直接投入巨额资金支持“三农”发展的情况下，Y市商业银行也高度重视“三农”问题，坚持服务“三农”的定位，不断增加涉农贷款额度，落实服务“三农”的相关政策，以提高“三农”发展的金融支持。同时，Y市商业银行的涉农贷款管理中，受到国家政策以及自身定位的影响，存在信贷投放集中、资产收益不足、风险管理体系不健全等问题，这些问题影响到贷款管理效率，使Y市商业银行发展中的信贷管理质量低、风险大。

在这样的背景下，本文对于Y市商业银行涉农贷款管理问题及完善对策进行研究，关注Y市商业银行涉农贷款管理开展方式以及存在的问题，根据理论指导及实践经验的借鉴，提出银行涉农贷款管理模式的改进策略，以研究提高Y市商业银行涉农贷款管理效率。

　1.1.2 研究意义

理论意义：以信贷管理理论为基础，根据Y市商业银行涉农贷款管理的实践分析及典型案例反思与经验借鉴，提出Y市商业银行涉农贷款管理的完善策略，从理论上来说，可以丰富当前金融体系贷款管理的课题研究，为同类研究提供一定的资料借鉴及研究方法的参考，表现出研究的理论意义。

实践意义：根据Y市商业银行涉农贷款管理的现状及问题，提出涉农贷款管理的完善方法，以研究指导Y市商业银行涉农贷款管理的实践，帮助其完善贷款风险管理模式，提高信贷风险管理水平，为银行的长远发展奠定基础；同时研究还可以为同类银行的涉农贷款管理提供一定的思路借鉴，表现出研究指导实践的意义。

　1.2 国内外研究现状

　　1.2.1 国外文献综述

商业银行产生的初期，就是通过面向外部提供贷款的方式获得银行的利息收入。因此信贷管理是在商业银行产生之初就开始的管理内容，国外关于商业银行的信贷管理的研究中，经历了从传统向现代管理理念与方法的转型。

传统信贷管理研究中，经济学家亚当斯密（1776）在《国富论》中提出消费力的概念，认为借款人从银行获得贷款满足自身的消费需求并偿还贷款的能力，就是借款人的信贷消费力。而商业银行在开展贷款业务中，为了保证贷款的安全性，需要以商业票据作为业务凭证。以亚当斯密的这一研究为基础，商业银行信贷管理的理论开始发展起来。莫尔顿（1915）研究提出，商业银行盈利中，关键在于资本的转换，即商业银行将存款收入转化为贷款支出，并通过存贷款的利差获得收益，在固定的时间内，银行存贷款之间业务转换数量大，资金有效流动率高，银行通过存贷款转换获得的利差收入就越高，因而银行信贷管理中，需要注重通过存贷款资金的有效转换，来提高银行的收益。

传统的信贷管理理论研究，明确了信贷的本质与基本管理思路，为后续的信贷管理及风险管理提供了依据。发展到20世纪40年代以后，信贷管理的研究开始表现出分化性，涉农项目贷款管理专项课题研究增加。普鲁克诺（1949）研究提出，银行信贷收入与贷款人的项目收益具有直接关系，而与银行的利率设定及贷款时间的关系不大。布鲁克诺认为，贷款人在银行的贷款中，通过资金的获得满足自身的生产或者是生活需求，并借助于贷款资金增加了自身收益，获得了用于偿还贷款的资金。贷款人的预期收益中，如果贷款人通过资金的有效利用，达到了预期收益，则贷款人有能力偿还银行的贷款及利息，保证银行贷款预期收益的实现；但如果贷款人对资金利用不当，出现资金损失，则难以偿还贷款本金及利息的情况，导致银行贷款损失产生，这说明银行的贷款风险是与贷款人的预期收入直接相关的。在布鲁克诺贷款风险研究的基础上，现代商业银行信贷资产风险及涉农贷款管理的研究开始多样化发展。哈利·马克维兹（1952）在银行涉农贷款管理中，提出信贷资产风险均值与差值的计算方法，扩展了信贷资产风险计算工具的范围；奥特曼（1968）使用score模型计算银行的信贷资产风险，丰富了信贷资产风险的指标判定，扩展了评价内容；NaraYnan（1982）引入计算机体系计算信贷资产风险，促进信贷资产风险进入信息化管理体系。20世纪90年代以后，商业银行信贷资产风险评估以及两大方式进一步丰富起来，CreditMetries、CSFP、KMV等模型成为一些发达国家计量银行信贷资产风险的主要方法。

20世纪中后期的信贷管理研究中，重点提出了风险管理方法与测量模型，表现出理论性重于实践性的特征，21世纪以后，涉农贷款管理进入实践研究阶段。在信贷资产风险的识别与测量后，研究者就信贷资产风险的管理提出相关的策略。如David(2014)认为，商业银行运营中，为了提高涉农贷款管理效率，保证银行客户具有偿还贷款能力，应该在贷款前，就客户、公司、企业等不同类型的客户的品质、能力、资本、环境及抵押要素等进行分析，通过这些因素的综合分析评价，明确客户的发展能力、盈利能力及偿还贷款的能力，预测银行的信贷资产风险。Campbell（2016）认为，银行涉农贷款管理，应该包括风险识别、风险评估和风险处理三个阶段，在风险识别中，应该注重对于内外部因素的综合分析，确定这些因素对信贷资产风险的影响；风险评测中，应该注重流动性危机发生的可能及不可预知性的危险；风险处理中，注重风险的规避与转移。

通过国外的资料分析发现，当前研究中，关于涉农贷款项目的专项研究比较少，涉农贷款管理的专项研究更少，大多数是从理论层面提出的农业项目贷款管理的思路、方法的研究，而缺少实践层面的针对性分析。

　1.2.2 国内文献综述

相对于西方信贷管理及信贷资产风险方面的研究，我国虽然在这方面也开展了一系列的研究，但是更多的是从实践中总结经验，或者根据西方学者的理论及计算模型，开展符合我国商业银行特征的理论本土化验证。当前国内研究中，也可以划分为以下几个方面的内容。

第一，信贷管理的早期研究。冯定清（1994）提出贷款管理应该进入市场化阶段，减少XX关于，由商业银行自主应对风险，提高其风险管理能力。张维迎（1995）根据我国商业银行信贷管理方法，提出构建信贷资产风险预警体系，以预测风险并提出对应策略，减少信贷资产风险损失。龙海明（2001）提出应该引入信息化管理手段，提高信息收集与处理能力，提高信贷管理效率。蒋放鸣（2008）提出将人工智能技术运用到银行信贷管理中，提高信贷管理的智能化、信息化程度。鞠惠文（2015）提出，商业银行贷款管理中，因为信息的不对称性，导致银行对于贷款企业的风险判定与实际不符，因此商业银行贷款管理中，可以考虑借鉴银行业的征信系统，以其作为企业贷款额度确定的重要标准之一，并根据这一标准，就企业贷款发放及后续管理进行相应的设定。刘又哲（2017）提出，商业银行应该进行系统性的信贷管理，将信贷与银行的人力资源、组织等管理结合起来，通过一体化系统管理，发挥各部门的作用，激发员工热情，保证最终的管理效率。

第二，涉农贷款管理研究。李海明（2012）通过对中国农业发展银行的案例分析，提出导致银行信贷资产风险的原因，包括XX政策性的影响、银行涉农贷款管理能力以及外部客户因素，根据这三个原因，银行涉农贷款管理中，应该就政策导致的风险进行风险预判与管理，就银行的管理能力进行强化，对外部客户的情况加强监督及风险识别。尹志超（2014）提出，涉农贷款管理中，可以考虑借鉴银行业的征信系统，以其作为企业贷款额度确定的重要标准之一，并根据这一标准，就企业贷款发放及后续管理进行相应的设定。倪佳伟（2016）分析了世界银行的涉农的信贷运作模式和特点，提出我国农业发展银行在涉农地信贷管理中，应该认真落实贷前调查，加强全过程的信贷风险管理，同时完善信贷风险管理的制度体系。邱丽萍（2016）提出，在涉农的信贷管理中，应该全面推广项目管理方法，以Y市商业银行等为主体，确定项目管理的重要性，提高相关人员的认识及项目管理的知识，并以培训等保障项目管理知识的有效理解与应用。尹颖（2017）以Y市商业银行为案例，分析了Y市商业银行在我国涉农管理上存在的问题，并提出符合WTO规则的、适用现代化农业的涉农贷款管理信息化运作模式。张大东（2018）提出涉农贷款管理中，存在风险预警体制不完善的问题，今后的发展中，农村金融机构应该根据银监会的要求，制定信贷资产风险的预警体制，根据Y市商业银行信贷资产风险的平均指标和标准，确定可接受的风险等级及损失情况，监管日常企业贷款情况，一旦发现风险达到警戒线标准，及时采取相应的止损措施。徐璐（2018）提出，在涉农中，往往存在着地方XX过度举债、借贷主体不规范等问题，并进一步提出在涉农的开展中，应该争取到XX的扶持，实行差异化的信贷，以保证涉农的贷款管理的针对性。彭童云（2018）以公共涉农为案例，探索XX购买服务下的涉农贷款管理存在的问题，提出地方XX主导项目比重大，XX过度举债问题，影响到Y市商业银行涉农中的信贷管理效率，并提出应该通过与XX合作，引入第三方组织分散风险等方式，降低涉农开信贷风险的策略。

1.2.3 研究述评

分析国外研究可以发现，自18世纪开始，截止到21世纪，国外贷款管理经历了内涵分析与管理定位、理论与风险工具研发设计、管理实践检验三个阶段，每个阶段都有非常丰厚的成果产出，这些研究为世界范围内的涉农贷款管理提供了依据。对比国内外关于贷款管理及涉农贷款管理的研究，可以发现国外研究注重于理论的提出及风险分析模型的建立，在涉农项目贷款管理中，已经形成系统的研究模式，产生了多元化的、规范化的风险分析与评价模型；相对于国外，我国研究者就信贷资产风险的识别度量以及管理研究中，仍旧以介绍国外的理论方法，或者将国外的相关理论及风险分析模型应用到我国商业银行的实际中为主要，研究的理论创新不足，且一些研究存在针对性、系统性缺乏的问题，国内关于涉农的研究中，更为关注到涉农地具体案例研究，并从银行及XX层面提出对应的提高涉农贷款管理效率的策略，研究对本文具有一定的指导

　1.3 研究内容

本文主要是以Y市商业银行涉农贷款信用风险管理为案例，分析其信贷风险管理现状、存在的问题以及导致问题的原因，最后提出改进策略。研究主要包括以下几个部分的内容。

第一章，绪论。说明研究背景、研究的目的与意义，提出研究内容与方法，介绍研究的创新与不足。

第二章，理论基础。综述国内外关于贷款管理及涉农贷款管理的研究情况，同时简单介绍研究中涉及到的概念以及理论。

第三章，Y市商业银行涉农贷款信用风险管理现状。分别从制度、流程层面，描述Y市商业银行涉贷款管理情况，并分析Y市商业银行涉农贷款管理的具体问题。

第四章，以Y市商业银行名山支行为例，描述其涉农贷款管理典型案例以及问题。

第五章，提升Y市商业银行涉农贷风险管理能力的政策建议。依据Y市商业银行涉农贷款管理的问题及原因，提出在Y市商业银行涉农贷款管理中，应该根据宏观环境调整政策性贷款管理及定位，加强信贷质量管理，落实全面动态的信贷风险管理体系、强化人才队伍开发与培养等。

第六章，结论与展望。对本文的主要研究内容进行总结，同时展望未来发展方向。

1.4 研究方法

1.文献研究法

本文主要搜集整理了银行业涉农贷款相关的国内外研究文献和Y市商业银行涉农贷款的数据资料，借鉴参考以往学者对银行业涉农贷款的研究视角和研究方法，确定本文的研究思路，对Y市商业银行涉农贷款现状进行分析研究。

2.案例分析法

针对将要研究的问题，以Y市商业银行名山支行为例，对Y市商业银行名山支行贷款的龙头企业及个别涉农类个体工商户进行问卷调查，通过问卷与企业之间进行深入交流，以Y市商业银行名山支行为例，将理论知识与涉农贷款所面临的问题想结合，引出Y市商业银行涉农贷款风险问题的成因，从而解决问题并提出相关建议。

3.理论研究法

研究介绍Y市商业银行涉农贷款管理现状后，使用资产负债综合管理理论以及农业弱质性理论、不完全市场竞争理论分析银行在涉农贷款管理中存在的问题以及导致问题的原因，并在有关理论的指导下，提出对应的改进意见。

　1.5 本文的创新与不足

本文立足于Y市商业银行涉农贷款的业务形态，从经济学和管理学的角度研究其当前管理问题以及完善策略，力求达到理论与实践的结合。本论文的创新之处在于以下几点：

（1）全面梳理并归纳了Y市商业银行涉农贷款风险管理的模式，丰富了涉农贷款管理的理论。

（2）结合Y市商业银行涉农贷款管理案例，提出完善定位、优化风险管理体系、重视质量与成本管理、优化服务的完善策略，具有很强的实践性和可操作性。

本文关注Y市商业银行作为地方性商业银行，在涉农贷款中的管理情况，但是没有全面关注到Y市商业银行涉及“三农”的产品及服务情况，致使在涉农贷款管理中，出现管理模式与其它产品及服务内容脱离的问题，尤其是在资源配置以及服务方法创新方面，以涉农为重点考虑对象，而对于其他项目实施的关注不足，可能导致研究结论的适用范围存在争议。

　1.6 技术路线

图1-1 研究框架图

　第二章 涉农贷款信用风险理论基础

　　2.1 概念

　　2.1.1 涉农贷款

涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：按照地域，分为农村贷款和城市涉农贷款；按照用途，分为农林牧渔业贷款、农用物资和农副产品流通贷款、农村基础设施建设贷款、农产品加工贷款、农业生产资料制造贷款、农田基本建设贷款、农业科技贷款等；按照信贷主体将涉农贷款分为农户贷款、农村企业和各类组织涉农贷款、城市企业和城市各类组织涉农贷款。

　2.1.2 信贷风险与信贷风险管理

银行风险主要指银行在盈利的过程中，因为种种因素影响，导致银行的实际收益与预定收益之间具有差异，银行可能因此遭受损失后者获得更高的收益的可能性。其中风险可能是银行遭受的损失，也可能是银行获得额外利益的基础。商业银行是以盈利为目的的金融机构，其在经营的过程中，通过信贷业务获得收入，或者因此遭受损失，便形成了银行的信贷风险。信贷风险是贯穿银行信贷业务的始终的，其不可能完全消除，而只是能够通过合理的信贷风险预测方式，通过一定的信贷风险管理手段，尽可能的降低信贷风险带来的损失，充分利用信贷风险进行收益。

风险管理主要是指采用一定方法对于风险进行测量，针对测量结果采用必要的方法减少风险损失的方法。信贷风险管理主要是指银行在信贷过程中，运用科学的方法对于可能产生信贷风险的因素进行评估，进一步采用具体方式防范以及控制信贷风险的负面影响的方法。其主要目的是分散、降低或者转移风险，保证银行信贷资金的安全。

　2.2 理论基础

　　2.2.1 资产负债综合管理理论

资产负债综合管理，是资产管理理论与负债管理理论的升级，资产管理理论，主要注重对于银行资产的流动性管理，却忽视了资产质量的管理；负债管理理论则注重对于资产盈利能力的管理，忽视了对于资金安全的保障。因为这两种管理理论各自具有一定的缺陷，与金融行业的发展情况不符。因此20世纪70年代以后，在经济危机的严重影响下，金融产业波动巨大，传统的负债管理方式导致银行信贷损失提高，资产负债综合管理理论顺势而生，这一理论关注银行负债的同时，还关注到银行的资产结构，以实现盈利性、安全性与流动性的平衡，这一理论强调银行日常管理中，应该对于存贷款业务进行综合统计管理，只有保证存款业务与贷款业务平衡发展，才能保证银行运营中，能够扩展外部客户来源，同时提高银行资本收益，降低银行风险。资产负债综合管理理论的提出，打破了银行原有的注重某一方面的管理模式，提高了银行在经济危机中的对抗市场风险的能力。

20世纪80年代，基于资产负债综合管理理论的资产负债表外管理理论提出。这一理论在原有综合管理理论的基础上，提出大力发展存贷款业务，并开拓新的市场，积极寻找新的利益增长点，将资产负债表内的业务转换为表外业务，借助于一些中介业务，提供信息咨询等服务，扩展客户资源，并保证银行能够通过服务获得手续费、佣金等收益。表外业务的发展，避免了对于银行资本的利用，减少了银行运营动的风险性，是现代银行扩展业务内容的主要方向之一。

　2.2.2 农业弱质性理论

农业是我国发展的基础产业，在保障粮食安全，促进其他产业发展方面具有关键的作用，但是在农业发展的过程中，表现出普遍性的弱质性特点。首先，在农业生产的过程中，受到自然因素影响，但是自然环境具有不可控性，一旦自然灾害发生，农作物及产品将受到严重的损害。这种自然环境的不确定性，致使农业产业生产中，同样具有非常高的不确定性，伴随着巨大的风险。而我国具有传统的小农经济的特征，即使近年来，国家推行土地流转、鼓励规模生产，但大规模的农业产业化经济仍旧凤毛麟角，这使得农业生产组织在面对自然灾害方面的抵抗力不足。

此外，进入国际化市场的情况下，农业产业发展中面临越来越严重的国际竞争，而随着农业生产和经营成本的提高，农业生产运营过程中的盈利空间降低。

总之，从农业产业来看，农业产品生产周期长，过于依赖于自然环境，自然灾害的抵御风险低；农业生产过程中包含着大量的劳动力及资本投入，农业产业的盈利空间有限，这都使农业相对于其他产业来说处于弱势地位，具有比较强的弱质性特征。

基于农业的弱质性特征，农业企业在运营生产的过程中，需要全面关注到农业的特点，合理预测企业生产运营过程中可能面临的风险及损失，同时在企业生产运营的过程中，充分利用到国家扶持农业发展、鼓励农业企业融资的各类政策，尽量减少农业弱质性特征对于农业企业发展的负面影响。

　2.2.3 不完全竞争市场理论

不完全市场理论又称为不完全竞争市场理论（Imperfect Competition Market / Imperfect Market Paradigm)，这一理论认为，发展中国家的金融市场属于不完全竞争市场，在信息不对称的情况下，依赖于市场机制会导致严重的信贷两极分化，最终出现市场失效现象，这就需要XX通过金融介入的方式保证市场的有效性。

不完全市场竞争理论认可XX介入农村金融市场，并提出虽然农村金融市场存在缺陷而需要XX介入，但是任何形式的介入都应该以完善的体制结构为前提；对于发展中国家的农村金融市场进行介入，应该以金融机构的建立与完善为前提，排除阻碍农村金融市场发展的阻碍因素，包括XX贷款优惠的垄断，鼓励多种信贷的综合发展等，以促进农村金融市场的多元发展；完善农村金融市场，应该以机构完善为基础，同时以人员、制度、风险等制度健全为保障。

不完全市场理论支持XX介入农村金融组织，支持多种信贷模式的综合发展，这些观念都为商业银行的涉农贷款工作的实施提供了基础。

　第三章 Y市商业银行涉农贷款信用风险管理现状

　　3.1 Y市商业银行涉农贷款发展情况

Y市商业银行于2002年08月19日成立，主要从事：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算业务；办理票据贴现、承兑；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销XX债券；买卖XX债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保，代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；银行业监督管理机构批准的其它业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止到2019年底，在职员工407名，资产规模由成立之初的不足10亿元增加至2019年末的超过262亿元人民币，整体营业收入约为5.39亿元，净利润0.8亿元左右。资产规模的增加，表明Y市商业银行的实力逐渐提高，服务能力上升，同时风险管理难度逐渐提高。

　3.1.1 涉农贷款规模小

在涉农贷款中，Y市商业银行不断提高涉农企业贷款额度外，就涉农企业贷款方面也通过信贷产品创新等策略支持涉农企业的发展。银行2017年到2019年在涉农企业贷款方面的情况如表3-1：

表3-1涉农企业贷款规模增长 单位：亿元

资料来源：Y市商业银行财务报表

Y市商业银行2010年开始全面开展面向涉农企业的贷款业务，并在2016年获得XX的政策性资金投入后，迅速扩大贷款规模，首次突破10亿元，近两年来该行涉农贷款规模保持小幅增长，在贷款总额中的占比不断提高。截止2019年12月31日，银行涉农企业时点结余50.27亿元，较年初增加81500万元；全年累计放款193599万元；全年净增19235万元，完成全年净增任务的123.49%。截止2019年12月31日，银行涉农企业累计收入29106万元，完成年计划的116.8%，较去年同期增加2305万元，同比增幅达26.25%。

　3.1.2 信贷行业集中程度高

Y市涉农企业中的民营制造业企业数量较多，因此Y市商业银行的涉农企业贷款主要集中于传统的种植、养殖与加工产业，2019年末两者加总占比达到58.11%，其2018及2019年涉农企业的贷款情况如下：

表3-2 Y市商业银行2018-2019面向涉农企业贷款情况

资料来源：Y市商业银行财务报表

3.1.3 涉农贷款资产质量低

Y市商业银行面涉农企业信贷资产质量近年来整体控制较好，不良率多年来均低于全省平均水平，但总体资产质量仍不稳定。

表3-3Y市商业银行面向涉农企业贷款的近三年不良贷款情况 单位：万元

资料来源：Y市商业银行财务报表

分析表3-3发现，Y市商业银行2018年后涉农贷款资产较好，不良率均低于1%，但是涉农不良贷款金额持续增加，随着规模的增加，涉农贷款不良额和不良率均有一定幅的上升。但由于近年来Y市商业银行涉农贷款扩张速度加快，不良贷款金额逐步增加，行业集中度提高，加上从事涉农贷款的员工信贷经验不足，信贷资产质量控制难度逐步加大。另外，由于涉农企业经营较不稳定，导致Y市商业银行的信贷资产质量波动较大，截止2019年末不良贷款金额超过3000万元，对银行利润吞噬严重。

　3.2 Y市商业银行涉农贷款信用风险管理现状

　　3.2.1 Y市商业银行涉农贷款授信政策

Y市商业银行涉农贷款授信政策以国家政策及人民银行政策指引为导向，制定了相关授信政策指引，主要包括以下四个重点指引：

（1）落实国家政策，加强涉农产业金融服务；

Y市商业银行坚守服务涉农企业的定位，提升城市商业银行信贷服务能力，积极贯彻落实xx、xxx及监管部门相关部署，深刻认识做好涉农企业融资服务的重大意义，强化涉农企业领域的信贷支持，确保实现两增两控目标。

坚守战略定位，差异授信策略坚定发展涉农贷款，优化信贷资源配置，强化信贷能力建设，加强信贷组合管理，精选目标行业，严格落实“贷款三查”要求。鼓励进入国家政策扶持力度大、行业发展前景良好、市场需求稳定、潜在环保风险小，信贷资产质量优良的重大民生与弱周期性企业；积极支持经营管理规范、市场与产品竞争力强、财务状况优秀、偿债能力强的优质客户，积极提供综合金融服务。

适度进入XX扶持力度较大、行业发展前景较好、潜在风险较小、信贷资产质量较好的行业，如肉牛肉羊养殖、乳制品加工、谷物磨制、饲料加工、水产品加工、精制茶加工、种子批发、跨境电商、公路货物运输、餐饮产业等，择优支持经营管理稳健、市场竞争力较强、财务状况较好的优质客户。

审慎进入周期性波动明显、行业发展不景气、财务状况恶化、潜在风险较大、不良贷款率较高的批发零售业、低端制造业、“两高一剩”及其他高风险行业，如猪的饲养、农产品初加工、植物油加工、屠宰及肉类加工、蔬菜加工、白酒制造、化肥、农药、橡胶制品、酒饮料及茶叶批发等。对于高风险行业与客户，要严把客户准入关，主动提高风险定价能力，加强贷后管理与风险监测预警，并结合风险状况适时果断压缩授信甚至退出。

守住风险底线，加强风险防控将防范化解信用风险放在更加重要的位置。一是密切关注供给侧结构性改革对涉农企业的影响，切实防范“两高一剩”、低端制造业、商贸流通等敏感领域去产能过程中的信用风险，重点防范客户多元化投资、关联担保、过度融资风险。二是防范和化解潜在环境风险。坚持绿色金融发展理念，实行环保一票否决制，禁止支持不符合国家环保要求、被各地环保督察点名且整改不到位、纳入“环保黑名单”、违法违规建设“两高一剩”项目等环保不达标的客户及项目。三是加强风险限额管理，落实限额管理和统一授信要求。强化风险限额管理刚性约束，严格执行本年度“风险政策与风险限额方案”，加强统一授信管理，将涉农企业主贷款纳入涉农企业客户统一授信管理，防范过度授信风险。

　3.2.2 Y市商业银行涉农贷款风险管理流程

(1)信贷受理与调查

Y市商业银行涉农企业的贷款受理，主要是包括客户申请受理-调查受理-审核受理-审定四个方面的内容。由客户向银行提交贷款申请，客户经理在前期与客户进行充分的沟通，保证客户了解相关的政策及提出的申请与信贷需求、企业资质之间具有一致性。同时，经理对于客户的基本情况、信用情况等进行初步的调查，保证提交审核的申请能够初步满足Y市商业银行涉农企业贷款有关规定。客户经理根据银行规定以及客户资质贷款情况，决定是否受理，如果决定受理贷款申请，则将流程发放至调查环节，如不受理则退回至开户行。

通过贷款申请之后，随即在贷款系统中发起客户评级，Y市商业银行在客户的评级中，以有关贷款企业财务指标及市场竞争力、管理力、发展潜力等作为指标，通过定量、定性结合的方式对于客户的信用情况进行打分，客户信用级别按照AAA、AA、A、BBB、BB、B的标准逐级划分，其中每一级别又具有三个级别，如A级又分为A+、A、A- 等三个级别。在对与客户的信用程度进行评估基础上，Y市商业银行根据客户贷款意愿及计算，得出客户所可承受的最高级的风险度，对客户的授信度开展判断，同时把有关结果直接如入到相应的系统当中，最终向客户贷款的主要参考标准。

贷款评级达到准入要求之后，决定受理，则进入调查环节。新客户一般是采取本部门工作人员为主要调查人员的方式，采用多级多行联合实地调查，对于客户的主要情况、项目情况、项目风险以及收益进行综合调查，并提出评估报告。老客户或者是大型项目，则采取的采取本部门调查联合外部委托调查多管齐下的方式，共同开展尽职调查。尽职调查完成后，完成尽职调查报告，并与相关业务资料上传公贷系统，上报业务主管审核，业务主管审核通过之后提交到审查环节。

（2）审查、审议与审批

经过尽职调查及前台部门分管行领导意见审核后，涉农企业贷款的主审查人根据相关规定，进一步对贷款企业的资料完整性、合规性和风险性进行审查；法律审查主审查人对信贷业务的合法性进行审查；财务主审查人对业务的利率及盈利情况进行审查，对担保人的担保能力进行审查；独立审查官对尽职调查的相关资料进行综合的独立审查。

各项审查完成后，即入复核环节，综合审查信贷法律、利率、定价、担保能力、抵押品价值的情况并签署意见。将各项审查向信用审批部门汇报后，等待信用审批部门分管行领导审定。

经过信用审批部门分管领导审定的信贷申请,进入审议环节。Y市商业银行贷款审批委员会按流程，对信贷项目进行审议表决，否决的项目退回审查，通过审议表决的项目送审批人审批。

有权审批人根据审议结果，在审议完成后30工作日内，对于贷款进行审批。审批通过，则批准贷款流程，审批否决则退回审查、审议环节。

（3）信贷发放及贷后管理

审批通过后，涉农企业贷款进入签约发放流程。由开户行客户经理按照审批书决策意见单及相关要求填写合同，完成之后发起合同法审流程，法审完毕之后即可与客户进行合同面签，需双人与客户及相关人员面签。合同签署完毕，落实全部放款条件之后进行贷款发放，由客户经理上报放款中心进行放款审核，审核通过之后即可按照约定方式进行贷款发放，随后将之将资金下发到申请人在Y市商业银行的账户，并进入贷后管理环节。

Y市商业银行采用信贷风险五级分类的方式，分成正常、关注、次级、可疑、损失等等几个等级。信贷管理中，需要按照一定的标准，对于客户的偿还能力以及偿还意愿进行评价，以此为依据，从而对于客户的信用等级做出一个公正、客观的等级评定。

信贷管理主要包括对信贷业务的监督和业务文件按照规定进行检查、归档。发放贷款后，利用贷款为客户和生产企业检查使用贷款，确保效率。在贷款后，对于贷款企业的行为进行检查，通过信贷分析后，对于不良资产进行重点的检查。贷款过程中，及时收集相关企业信息以及市场信息，包括相关行业发展情况，市场利率变化情况等。在贷款过程中，发现客户贷款使用违反规定后，停止贷款并进行相关的处理。对于不良贷款发生过程中的贷款，按等级分类，资产处置和人员责任制。信贷管理中，还涉及到资产监控工作，目前Y市商业银行采用系统检测客户贷款的变化情况，对于违约等情况，及时向各部门传达信息，要求逾期还款的原因，并追究责任。

（4）信贷回收与不良资产处置

Y市商业银行在涉农企业贷款管理中，由开户行负责贷款本金及相关利息的回收，一般Y市商业银行采取按季付息的方式，每季度20日偿还贷款利息，而本金则采取按年支付的方式，根据贷款约定，具有一定的缓释期，经过缓释期限后，按一年一次或几次支付贷款对应的本金。

客户提前申请还款，经审批或按合同约定可提前回收的，则由开户行根据意见或合同约定，提前回收贷款本金；如贷款回收中，客户账户余额不足，由银行向借款人发送书面催收通知，如果借款人不能按期还款贷款，则需要提交书面展期申请，并经过审批，如果未通过审批或未按时提交展期申请，则贷款转入逾期管理。

不良贷款的处置方式往往包括现金清收、减免表外欠息、贷款重组、以物抵债、呆账核销及其他方式等。

　3.2.3 Y市商业银行涉农贷款风险管理现状

按照Y市商业银行的风险管理制度，Y市商业银行具有独立的风险管理人员负责涉农贷款风险管理工作，主要涵盖公司业务部、授信管理部、法律事务部、风险管理部四个部门及下属支行，现有相关风险管理人员14人，达到总人数3.5%的比例。

Y市商业银行信贷风险管理包括专项管理和常规管理，涉农贷款风险管理中主要遵守《涉农企业贷款管理办法》、《涉农企业贷款管理办法操作规程》、《涉农企业贷款贷后管理办法》、《Y市商业银行信贷风险管理工作考核实施细则》等相关规定。Y市商业银行以推动“控风险，保质量，夯基础，强内控，抓对标，树理念，促转型”为目标，努力适应新形势、防控大风险、促进新发展，持续完善全面风险管理体系，确保涉农贷款不发生集中爆发风险事件。

Y市商业银行的风险管理主要分为贷前、贷中、贷后三个重要环节，具体风险管理方法如下：

贷前风险管理。Y市商业银行根据国家政策指引及总行授信政策指引制定本年度涉农贷款授信指引，引导业务人员向鼓励进入行业领域进行信贷营销。客户经理与前台业务主管一同对初步营销的客户进行准入预审，客户经理需双人对客户进行现场尽职调查，调查内容包括企业经营情况、抵质押物情况、实际控制人家庭情况、担保人情况等，并真实反映在尽职调查报告当中。客户经理完成授信调查后，应从客户主体资格、担保物信息、财务情况分析、信用评级、额度测算等方面，判断客户是否满足授信条件。调查人员应对调查过程的真实性、有效性以及调查报告的完整性、真实性、合理性负责。

贷中风险管理。审查岗应对资料完整性、合规性、调查工作规范性等作出审查，复核涉农企业法人客户的信用评级和额度测算，并对客户风险进行分析。审查过程中如有疑问，必要时，审查岗可通过电话或在客户经理陪同下进行现场核实授信申请的相关情况。审查完成后，明确签署授信审查意见及建议。授信审查通过后，对于在本级行审批权限内的业务，审查岗应将审查表连同其他申报材料一并提交本级行授信审批人员审批。 涉农企业授信业务采取双人审批与会议审批相结合的审批方式。一般情况下应采取会议审批方式，对于低风险授信业务及总行授权的一定金额以内的非低风险授信业务，可以采取双人审批方式。

贷后风险管理。贷后风险管理包括贷后日常检查、资产分类、不良资产处置、信贷审计等；贷后日常检查是指授信发放后，管户客户经理（或贷后检查岗）按规定要求和频次，通过现场检查和非现场检查相结合的方式对客户进行日常检查。贷款发放完成的后续管理中，审查相关监管制度是否落实，严格管理贷款，杜绝贷款被挪占等情况出现；根据项目情况分析企业如期还款的能力以及可能存在的风险。按照合同规定回收贷款以及利息中，审查贷款本金偿还数量是否合乎标准，偿还贷款的资金来源是否合规，是否存在以贷收贷、贷此还彼、以贷收息为违规行为；对于展期的贷款，审查展期贷款的理由与期限是否合理，利率制定标准是否合乎规范；对于不良贷款问题，审查企业的资产情况是否真实，不良贷款的确定是否合乎规范，不良贷款的清收措施是否落实以及回收的不良贷款的资金来源是否合乎规范等。

　3.3 Y市商业银行涉农贷款信用风险管理存在的问题

　　3.3.1 信贷行业集中程度高

Y市商业银行以服务三农、服务小微为业务发展指导，加上Y市所在地区的养殖、种植、加工类涉农企业数量较多，因此Y市商业银行的涉农企业贷款主要集中于种植养殖与加工企业，2019年末两者加总占比达到58.11%，贷款行业集中度偏高。

贷款行业集中程度高，使银行贷款更容易受到行业风险的影响，产生信贷风险。养殖种植及农产品加工行业与自然、气候关联性大，生产过程中的不确定性高，行业风险高，Y市商业银行面向这些行业的信贷风险也存在不确定大、风险高的情况。同时，我国近年来调整经济结构，放缓经济发展速度，在宏观环境影响下，各类行业，尤其是加工制造业进入缓慢发展阶段，市场需求既定下，行业内竞争越发激烈，涉农企业发展中面临的破产风险比较高，Y市商业银行将贷款集中在这一类的农业企业企业，导致银行的信贷风险比较高。

　3.3.2 风险管理方法落后、指标不合理

通过对于Y市商业银行涉农贷款信用风险管理情况分析可以发现，当前Y市商业银行主要采取一般模式，根据Y市商业银行的规定，结合地方的实际情况，按照相关规章制度开展管理。管理中仍旧以人工管理为主，系统化管理能力不足。在很多信贷风险管理中，主要是通过人工考察的方式，对于具体信贷项目风险进行识别与分析。虽然这种分析方式保证了不同项目风险管理的针对性，但是在缺乏一个宏观的信贷风险管理体系的情况下，一方面导致Y市商业银行现有的信贷风险管理人员疲于应对各类项目风险管理要求、构建管理体系开展工作，而没有成熟的风险管理体系可借鉴。另外就是，完全依赖于项目风险管理人员开展的风险管理工作，管理成效与人员的经验能力具有直接的要求。一些理论知识系统、管理经验丰富的优秀风险管理人员，能够基于项目情况，设定合理的风险管理指标，开展具体的风险管理工作。而在一些项目中，则因为项目内容复杂、涉及内容繁多或者是有关人员能力素质不合理，致使信贷风险的评价指标不合理，风险管理效率低下，最终形成信贷风险。

根据这一情况，Y市商业银行在涉农贷款风险管理中，应该结合当地的特点，设定具有Y市商业银行特色的涉农贷款信用风险管理体系，选定对应的信贷风险管理方法和指标，将其挪用到不同的项目中，根据项目具体情况进行适当的筛选，以保证高效率、低成本、高精确度的完成项目风险分析与预判，进入到风险预防与控制阶段。

　3.3.3 信贷风险与收益不匹配

当前Y市商业银行在涉农企业的贷款成本管理中，仍旧处于粗放管理的阶段。贷款审批中，经过层层的审查、审议，项目审批成本高；项目审批阶段的收益测算等环节中，并没有将项目投入的人力资源成本、审批环节的成本以及营销费用纳入到贷款的运行成本中，每一个贷款的具体成本难以有效估计；贷款的收益测算中，资金来源由总行的借款利率决定，而不是直接与筹资成本挂钩，因此项目的收益敏感性不足；贷款收益管理中，客户部门负责具体测算，资金部门负责综合收益管理，即使客户部门对于贷款的风险及收益具有足够的认识，但是资金部门对于综合收益测算的关注不足，尤其是对风险损失的敏感性不足，也使得在收益测算中，比较难以考虑到风险损失问题。最后就是在一些贷款客户、项目的培育、评审阶段项目出现变更后，涉及到前期成本损失以及项目初期的利率成本损失，但是银行相关贷款往往没有对应的进行成本估算和控制，出现了项目变更导致的不计成本，这一类成本最后往往不了了之，也使得Y市商业银行的涉农企业贷款管理成本高。

　3.3.4 缺乏全过程风险管理

在Y市商业银行的涉农贷款信用风险管理中，主要集中在贷款风险管理中，且以事前管理为主，对于贷款后风险的重视度不足，难以通过资料收集与分析，预先发现可能出现的风险，并进行风险规避。Y市商业银行涉农贷款信用风险的贷后管理，主要采取放款机构负责制，由涉农企业贷款的负责人、客户经理或者支行负责人负责贷款发放后的监督与管理，督促接待单位根据合同规定使用资金，并按时偿还利息以及本金。但是Y市商业银行的客户经理日常工作任务众多，基本不可能切实参与到贷款发放后的监督与管理中，因此大量存在信贷工作重视前期审查，忽视资金发放后管理的问题。往往是企业逾期没有偿还贷款，有关人员催收信贷中，才发现信贷发放后企业没有按计划应用资金，或者企业运营管理不当难以即使偿还贷款等问题。

　第四章 Y市商业银行名山支行涉农贷款风险管理案例分析

　　4.1 Y市商业银行名山支行涉农贷款简介

Y市商业银行名山支行（以下简称名山支行）成立于2006年8月，在名山区有两个网点，支行人数共计23人，其中客户经理6人，相关风险管理人员仅1人。截止2018年末名山支行贷款余额119938万元，其中涉农类贷款10353万元，在全支行贷款中占比为8.63%，其中正常类9059万元，关注类333.5万元，次级类80万元，可疑类322万元，损失类28万元，不良率尽高达4.15%。2018年涉农类贷款8839万元，不良贷款430万元，不良率4.86%，不良率较2018年减少了0.71%。相对来说，名山支行涉农信贷占比虽然不及Y市商业银行的整体比例，但是其涉农为信贷现代风险不良率远高于平均水平，Y市商业银行涉农信贷风险管理的问题，在名山支行中体现的更为充分。从前面章节可知，Y市商业银行近年虽然不良贷款金额逐年有所递增，但不良率一直低于1%，涉农类贷款质量较好。但是名山支行涉农类贷款不仅不良率高，而且涉农类不良贷款竟占整个Y市商业银行涉农类不良贷款的12%，由此可见名山支行近年来涉农类贷款形势相当严峻。名山支行虽然这几年响应政策不断地在扩大涉农贷款的业务，涉农贷款的发放也呈逐年上涨的趋势，但面临的风险也随之提升。因此本文选择名山支行涉农信贷风险情况，进一步分析其管理问题以及成因。

　　4.2 茶叶类贷款案例分析

　　4.2.1 茶叶类贷款整体情况

名山区位于四川盆地西南边缘,地形地貌以丘陵和浅丘平坝为主,幅员面积618.18平方公里,辖个11镇和1个街道,192个行政村,总人口28.06万(其中农业人口19.4万)。号称“世界茶源·中国茶都”的Y市名山区，茶业作为该地区的传统产业,发展至今已成为该地区的主导产业。该地区，90%以上农民从事与茶产业相关的工作,75%的农民从事茶叶生产,茶园无性系良种化率99%。截至2019年年底,全区茶叶加工企业569家,茶业协会、茶叶学会、茶业商会等茶业专业合作组织85个。名山支行自2006年8月成立以来就致力于服务该地区的地方经济，积极将信贷资金投放于茶叶产业中。截止2019年末，名山支行茶叶类贷款余额为8053万元，占本支行涉农类贷款的78%，该支行涉农贷款业务过度集中在茶叶产业上。

　4.2.2 典型案例介绍

名山2016年M茶叶公司有一笔茶叶种植、采摘、加工一体化项目，项目总投资7928万元。向Y市商业银行名山支行申请贷款3700万元，贷款期限10年，用于名山2016年M茶叶公司某茶叶一体化项目。

项目风险包括：1）政策风险，国家对于农业深加工项目建设的政策调整对未来项目建设可能会造成一定影响风险。2）履约风险，本项目期限较长，贷款期内XX主要领导换届以后，可能出现政策不连续性风险，需要密切予以关注。3）资本金到位风险，本项目总投资额度较大，需要配比的项目资本金能否及时足额到位将直接影响项目能否顺利实施，进而产生不确定性。4）资金挪用风险，目前由于借款人申请的贷款金额较大，在实际操作中可能出现Y市商业银行名山支行贷款资金被挪作他用的风险。5）项目担保性风险，本项目采取质押担保方式，质押物为本项目《XX购买服务协议》项下应收账款，即本笔贷款第一、二还款来源均一致，存在一荣俱荣、一损俱损的可能性，一旦第一还款来源无法落实，第二还款来源也即悬空。

项目具有以下效益。（1）经济效益：本项目的实施，可为Y市商业银行名山支行带来预计2175万元左右的贷款利息收入，提高Y市商业银行名山支行的盈利水平。同时在支持地方XX进行农业产业化过程中，不断增加与XX、财政的合作力度，在存款、中间业务及结算业务等方面获得更多的支持。（2）社会效益：本项目的实施，一是可以进一步增强银行金融支农的职能，有利于进一步提升当地农民就业条件，加快名山产业化发展的步伐，同时也有利于社会的稳定和发展，提升Y市商业银行名山支行的社会形象；二是能引导资金投向统筹农业产业发展力度，深化Y市商业银行名山支行与地方XX的关系，增强当地XX对Y市商业银行名山支行的认知度，加大XX部门对Y市商业银行名山支行各项工作开展的支持力度和重视程度。

经评估，Y市商业银行名山支行在风险可控的前提下向M公司发放某茶叶种植、采摘、加工一体化项目中长期贷款3700万元，用于其项目建设，贷款期限10年，利率执行人民银行同期同档次利率上浮20%，按季结息，按年调整，贷款逾期加罚息50%，未按合同约定用途使用贷款罚息100%,采取质押担保方式。根据合同规定，Y市商业银行名山支行于2017年2月1日向该公司发放中长期贷款3700万元，贷款规定贷款使用期限为10年，第二年开始，每年还本220万元，一年分两次归还。则自2018年2月1日开始，M公司需分两次向银行还款220万元。但是截止到2020年2月，M公司按期偿还Y市商业银行名山支行贷款本金总共362万元，而尚未偿还计划规定的440万元本金。

　4.3.3 案例分析

导致M公司未能按期偿还贷款，一个重要的原因在于项目自2016年开始出现了建设地址、内容规模及总投资、建设期限方面的调整。2017年1月，XX与M公司双方就调整内容达成一致，并签订后续合同。这是Y市商业银行名山支行贷款的前提。但是2017年8月，名山规划局致函M公司，提出进一步调整项目的规划，M公司根据规划局的相关要求，在原有调整的基础上，将24个改造点缩小为16个，将基地建设的范围从原有的2186亩缩小为595.44亩。经过以上调整后，项目的总投资估算以及资金应用方式发生了对应的变化。因为项目规模发生了调整，致使工期延后，XX预期中的财政拨付资金没有按时到位。在项目中，Y市商业银行名山支行则拨款3700万元，占比46.67%，XX财政资金前期拨付不到位的情况下，根据相关规定，为防止银行贷款被挪用、占用造成损失，贷款资金不得他用，如偿还本金等。在缺乏XX购买服务的有效资金来源的情况下，影响到M公司的贷款偿付能力。

另外就是XX领导人对于项目态度也对于本项目具有一定的影响，自2017年以后，XX领导人关于茶叶生产、加工基地建设的审批越来越谨慎，相应的财政审批资金缩减。M茶项目2016年已经有一次调整前，且根据XX领导人的相关意见，后续仍有可能出现进一步缩基地的倾向。这影响到项目的按时开展。

对于2018及2019年未及时偿还的贷款本金，根据Y市商业银行名山支行与M公司的协议，以及M公司与XX之间的协议，将160万元纳入到XX债务中，由XX承担还款责任，截止到2020年3月XX仍旧没有还款，另外280万元资金纳入到逾期范围，Y市商业银行名山支行正在于XX以及M公司协商解决方案。

通过Y市商业银行名山支行的贷款情况分析可以发现，Y市商业银行名山支行在茶叶基地建设贷款方面的经验非常少，对于项目的风险分析管理方法不合理，尤其是风险分析中忽视了外部宏观环境的将政策环境以及领导人的执政倾向纳入到考虑范围内，致使出现信贷风险；另外就是在面向小企业的贷款中，贷前审查比较全面，但是贷后的风险管理不足，致使风险管理体系不完善。其在贷前审查中，主要关注的M企业及XX现有资金偿债能力的保障情况，忽视了项目的按期进展情况，因为项目风险关注不足，实际贷款中项目未按期开展的工期风险引发信贷风险，最终形成Y市商业银行名山支行的损失。

总之，Y市商业银行名山支行面向茶叶产业的贷款中，取得了促进产业发展、提高银行收益等成就，同时也存在一些突出问题。

　4.3 案例总结

　　4.3.1 受地方XX政策干预，涉农贷款产业过度集中

地方企业的发展会受到地方XX政策的主导，而名山支行又作为地方商业银行，其在实际工作过程中，也受到地方XX、人民银行及银监局的监管。同样银行在信贷发放中，受到当地金融监管、XX机构的影响，通过调查问卷可以看出，名山区XX在近年来致力于茶产业的发展，大力实施“茶业富区”的战略，并针对茶叶企业推出来一系列的政策。目前受政策影响导致出现贷款风险主要有以下情况：

一是，由于地方XX政策的支持，名山支行支持的涉农行业明显过度集中在茶产业上。一旦该行业出现政策、市场、自然因素等风险的话，对银行的信贷业务也将带来巨大的冲击。

二是，大多数茶叶企业普遍存在自有资金不足的情况，需要通过向金融机构申请贷款的方式来获得流动资金，促进企业的发展。茶产业作为名山区的支柱产业，多年来“小散乱”现象突出，名山区XX为了改善此现象，推出茶企转型升级的政策，实施“煤改电”“煤改气”的措施。在转型升级过程中，有部分小企业由于本身经济实力较弱等原因被合并或破产关闭，使得失去收入来源，在银行的贷款也随之出现风险。

三是，名山XX制定茶产业发展的的大体框架，明确金融机构在经济发展中的作用方式，如要求银行提高面向三农企业的贷款额度、简化面向企业的贷款流程、提高贷款审批效率等。XX参与到名山支行信贷发放及管理的工作中，对于促进当地茶产业发展及地方经济的宏观发展具有积极的作用。但是对于名山支行来说，其执行XX促进行业发展、提高信贷配给率的政策，必然会简化企业信贷审批流程，甚至在信贷评估高风险的情况下发放贷款。

　4.3.2 名山支行贷款政策不全面，风险管理方法传统缺乏创新

现阶段Y市名山区金融市场以国有大型商业银行为主导，这些银行受到国家支持涉农企业发展的政策影响，给予茶叶企业资金支持产品政策丰富。而Y市商业银行名山支行截止到当前，信贷管理制度是根据总行制定的制度执行的，而该制度一套系统性强、全面的制度，并没有细分到各个行业领域，更没有形成一套完善的关于茶叶企业政策体系，即应根据不同涉农企业类型及产业链中的地位给予相应的贷款策略。这些统筹的信贷制度并不完全适用于名山区茶产业贷款中。比如名山支行在面向涉农企业贷款中，即使与担保机构合作，对于贷款本金也要承担30%的风险损失，而茶企多数是规模小、无变现能力强的抵押物，银行便没有办法缓释风险，若出现信贷风险将会对名山支行造成一定的损失。

名山支行的领导以及员工，仍旧受到传统的体制及思想影响，以优质企业（国有企业）、优质行业者作为主要服务及关注对象，涉农类贷款也大多针对发展情况较好，抵押物充足的企业，而对于规模较小，资金需求量不大的涉农企业的关注不足，没有将面向涉农企业的信贷服务方式的优化、信贷产品的创新及客户满意度的提高作为工作的重点内容。很多工作人员仍旧对于涉农贷款在农业产业发展中的重要性的认识不足，对于涉农企业申请贷款的重视不足，贷款审批过程中，存在操作不规范、工作效率不高的问题，影响到涉农企业贷款的及时获得，从而给银行的贷款带来风险。

就目前的情况来看，名山支行的信贷风险管理机制缺乏科学有效的指导，机制还不够健全和严谨，使得银行的信贷风险管理机制还不够完善。虽然管理人员的风险管理意识正随着时间的推移慢慢地增加，所以见之于实践还有所欠缺，具体表现在没有独立的风险管理部门和专职的风险经理，导致名山支行对涉农企业的风险分析全凭经验而来。且名山支行在涉农企业风险管理中，所能搜集和拥有的数据资料和信息并不完整全面，且得到的时限也相对较晚，有的甚至失去其信息所包含的效用，使得银行不能实时了解每一分、每一秒的企业经营状况及市场变化情况，从而难以发挥风险管理的预警作用。

总之，名山支行的风险管理技术较为低端且低效，仅仅徘徊于粗放、简单的传统阶段，使得对于风险管理的风险量化手段不够准确，对于风险管理在金融市场的信息把握的不够及时。此外，Y市商业银行的管理者还习惯性地凭借自身的知识储备和所拥有的经验来对风险和问题进行定性分析，该分析过于主观，而缺乏了利用风险识别的工具对其进行客观的量化分析，即使是使用了定量的分析方法，也仍然存在资料获得难度大、成本高、工作量大、效率低等问题。

　4.3.3 资源利用不合理信贷管理成本高，贷款收益不平衡

一是名山支行涉农贷款在主要业务内容中，就金融服务来说，因为受到银行人力资源的的影响，大部分贷款基本业务、中间业务几乎靠客户上门咨询，且该支行网点少，员工工作量大，对于客户在接受服务中提出的咨询、意见等难以及时回复与解决，影响到客户体验；因为控制风险等因素考虑，在贷款发放方面的限制相对于大型商业银行等更为严格，审核通过的贷款申请比例比较低，难以全面满足客户贷款需求。例如名山支行信贷开展前“7审”，而人民银行CA系统要求3审，这就使Y市商业银行对于企业偿债能力、项目情况的关联方评估、保障措施评估、资金来源情况评估等评估内容难以借助系统完成。这也导致了当前Y市商业银行在涉农贷款风险管理中，难以全面依赖于计算机辅助系统开展工作，信贷管理的成本更高。

二是名山支行在对客户经理业绩考核时，笼统的施行“差错制”、“不良贷款问责制”（“差错制”即在办理信贷业务过程中若发生信贷数据收集有误、贷款资料不全面、贷前调查报告质量不高等问题的情况下，将对客户经理年终考核进行扣分。“不良贷款问责制”即客户经理经办的贷款发生风险形成不良贷款后，将进行积分扣除、经济处罚、处分等问责方式），而这两种制度导致客户经理产生“做的多，错的多”的的思想。涉农贷款较其他贷款相比利息低，收益少，且名山支行在客户经理业绩考核中对涉农贷款的比重少，使得客户经理在对涉农贷款的重视不足，影响到银行的信贷安全。

　4.3.4 名山支行贷前调查、贷中审查、贷后管理存在问题

1.贷前调查对企业的风险分析不够透彻：目前名山支行主要是面向该地区龙头企业发放贷款，在调查中对企业的盈利能力与交易的真实性的情况了解深入，对其企业生产经营地、存货、销售情况、现金流及信用报告都进行了全面的查询。但目前很多企业由于财务不健全、资金使用不合理，为了贷款而进行财务数据xx。银行在对企业进行贷款调查时只要求企业提供财务数据，并没有要求企业的财务报表进行专业的审计，并出具相应的审计报告，对企业的资产了解不够，数据的真实性不可靠，导致调查出现巨大的障碍。同时在调查中，客户经理对企业法人及配偶、企业的实际控制人的资产及征信调查不全面，有些企业法人或实际控制人的配偶未对贷款承担连带责任，导致企业在出现问题是，有资产转移的情况出现；或者企业出现问题时，未能及时对企业负责人及配偶的资产进行查封。例如名山支行某公司为建设茶叶生产基地，申请贷款100万元，担保方式为保证贷款，由保险公司承担70%的连带责任。但由于该公司经营不善出现风险，而银行未对法人及配偶的资产等进行全面调查，待保险公司承担了70%的损失后，剩余部分银行无法进行追偿，导致出现风险损失的敞口。

Y市商业银行涉农信用信贷风险管理中，主要采取人工管理的方式，有关人员的能力素质，对于信贷风险管理结果具有直接的影响。但是通过调查与分析发现，当前名山支行涉农贷款风险管理的有关人员，对于信贷风险的认识仍就不全面。且名山支行业务范围广泛，在名山区涉及茶叶的企业及个体户就将近500多户，正由于涉及业务开展区域较广工作量大，客户经理随之工作压力也大，造成贷后管理形同虚设。大部分人员将信贷风险管理等同于贷前审核，而没有认识到信贷发放后，对于相关企业以及具体项目的关注情况与信贷风险管理之间的直接关联。信贷发放后缺乏对于项目进展的持续关注，在信贷资金没有及时回收后，才意识到信贷风险的情况。例如，名山支行某涉农企业申请流动资金贷款，用于购买茶叶原料。客户经理在发放贷款后未就对企业贷款资金进行追踪，导致企业最终将贷款用于扩大企业规模的用途上。该企业本来资金链就较为紧张，企业盲目扩大企，加上银行未对企业贷款后续跟踪，导致最终风险出现。

　第五章 改善Y市商业银行涉农贷款信用风险管理的对策

　　5.1 加强涉农贷款质量管理

　　5.1.1 建立健全贷款集中管理机制

一是，对大额的涉农贷款制定集中授信管理制度。根据Y市商业银行目前的资金规模，1000万元以上的涉农贷款授信权限应统一划归为总行授信业务部门，实行累计授信原则。且在充分评估企业的经营生产情况的基础上，确定合理的贷款授信额度，确保综合贷款授信额度不超过企业的资本实力，合理控制风险敞口。加强银行与XX之前的信息交流，随时了解XX对涉农行业制定的政策方针，及时调整对行业类贷款的方案。

二是，建立适合Y市商业银行涉农贷款的内控风险体系。首先应根据自身涉农贷款业务开展的特点，确定对涉农贷款行业集中度风险管理的目标，再根据目标制定相应的管理办法，多条线、多部门进行后台监测，形成对集中度风险的监测、计量和报告制度。其次，应针对涉农贷款集中度风险进行压力测试，建立行业压力测试表台账，根据压力测试的结果设置有关风险的最低标准，形成警戒值，提高日常的监测效果。

三是，强化贷款集中度风险意识。构建Y市商业银行从上到下对涉农贷款行业集中度风险提高认识的系统，做到“警钟长鸣”。要有既防“灰犀牛”，又防“黑天鹅”的思想。“黑天鹅”是小概率事件，不容易察觉，但思想有所准备。“灰犀牛”是大概率事件，但往往容易被忽视，一旦风险来临，来势凶猛，将造成不可预计的损失。贷款集中度风险就属于这一类型。在日常的管理中，相关文件不少，检查不少，但真正引起警惕的不多，做在实际工作中的不多。要提高对贷款集中度产生风险的连锁反应的认识，提高防范意识，自觉落实到工作中

　5.1.2优化信贷资源配置

根据涉农企业的融资需求，确定贷款产品及服务。根据Y市涉农企业的现状可以发现，当前Y市涉农企业具有规模众多、类型众多的特征，不同规模、不同类型及不同从业方向的涉农企业，对于融资的需求差异比较大，涉农企业的融资需求，决定了Y市金融市场面向涉农企业，应该提供多元化的融资服务。从农Y市商业银行的角度来说，其作为落实服务“三农”的主要银行，以满足涉农企业发展的融资需求，促进企业的优化发展为目的。这就要求Y市商业银行在面向涉农企业贷款的过程中，必须关注到涉农企业的需求，基于需求的角度，设计产品以及服务方式，以保证Y市商业银行提供的产品与服务，能够更好的为涉农企业的发展做出贡献。因而对于Y市商业银行来说，支持涉农企业发展，完善各项配套制度中，首先应该确定，以涉农企业的需求为基础，提供多元的产品及服务的制度。

支持并鼓励Y市涉农企业中的龙头企业，充分发挥龙头企业的典型示范作用。Y市商业银行在支持涉农企业的发展过程中，不可能面面俱到的满足所有涉农企业的贷款及服务需求。例如，Y市商业银行名山支行在发展过程中，有所侧重的优先支持国家以及地方XX重点扶持的一些茶企业；另外名山支行还可以根据自身的实际情况，选择一些名山区中茶企业中的龙头企业、骨干企业，优先满足这些企业发展中的资金需求，以通过这些企业的示范作用，带动其他茶企业优化内部管理、加强与其他行业合作、加强与金融机构的合作，在获得更多的资金来源的同时，还能够带动生产运营的创新，乃至于产品的有效销售。

促进涉农企业融资方式多元化的同时，Y市商业银行需要通过资本结构配置的调整，保证自有资金的充足，提高资金的流动性，降低财务流动性风险。调整资本结构配置，首先应该提高资本充足率，这就需要Y市商业银行根据当前情况扩展资本补充计划，丰富资金来源，如通过中间业务的进行，获得短期流转资金等，保证资金的充足；另一方面，则需要对于负债进行调整，减少长期负债，调整短期负债结构，通过合理的额度与期限设置，保证存贷款的平衡，提高资金的流动性。

Y市商业银行资产流动性与整体设计有关的同时，还与Y市商业银行的综合管理有关。在Y市商业银行财务风险管理中，应该根据上一年的年报，综合财务风险分析，确定资产负债配置，同时协调财务风险管理、财务部门、业务部门等多个部门，贯彻实施Y市商业银行资产配置计划，保障资产配合计划顺利执行。

　5.2结合先进风险管理技术优化涉农贷款制度

　　5.2.1 创新涉农企业贷款制度

Y市商业银行应该根据涉农企业的贷款需求进行信贷产品创新，增加面向涉农企业、个体户以及农户的信贷产品的同时，针对涉农企业的特点，通过业务模式、审批流程、产品服务、贷款定价、风险管控、组织架构等方面政策和机制的创新，走出一条差异化、特色化发展的道路。

在服务方式上，全面推行涉农企业专营贷款改革，建立涉农企业专营机构单独考核机制与尽职免责机制，试行“信贷工厂制”的涉农企业业务发展模式，进一步加大对涉农企业贷款的授权。

另外，可以根据Y市商业银行2017年信贷管理改革的要求和涉农企业先行先试方案，该行积极探索涉农企业贷款业务“小额化、标准化、便利化”的发展模式，优化网点布局，推进小微化、乡镇化建设，扩大网点覆盖面，实现市辖县域“1+2”的涉农企业服务网络。

Y市商业银行在惠企服务上，可以继续推行无还本续贷业务，规范业务审批流程与管理模式后，进一步扩大业务的适用范围，将银行会标准内的涉农企业、Y市XX标准内的涉农企业以及Y市商业银行的授信企业都作为服务对象，允许客户不开户贷款，并取消业务的次数限制。

　5.2.2 创新涉农贷款服务方法

（1）基于项目特征的服务。一般涉农企业的具有信贷需求高、项目周期长、受到外部因素影响大等特征，因此项目风险管理中，应该采取全面风险管理方法，对于企业的风险识别、风险监控、风险评估与改进进行全面管理，在原有定性分析的基础上加入风险评估的定量分析方法，保证风险评估的全面、准确。

首先需要建立风险识别体系，根据Y市商业银行的贷款风险管理标准，确定风险等级划分以及评估方法，随后根据项目信贷情况进行风险识别；风险管理中，构建全过程的风险监控，对于贷款前、贷款中以及贷款后的风险进行全面监控；在风险识别与监控的基础上，确定风险的实际情况；最后根据风险评估确定风险管理与改进方法。

全面风险评估框架要求对于信贷风险进行全过程的管理外，还需要进行针对性的管理。如名山支行可以在信贷风险管理中，应该对于项目风险评估的专项管理体系进行设计，信贷风险管理人员可以在有关理论指导下，借鉴其他银行成功经验，结合以往项目信贷风险管理经验，确定可接受的风险评估指标以及可接受的风险范围，随后经过信贷风险管理部门会议讨论，明确指标化的风险评估内容。

在风险评估中，根据项目情况分析影响因素，明确不同因素下的固有风险的评估方法、指标体系选择以及范围值。以名山支行的茶叶类贷款为例，可控制风险的评估中，根据内部控制的特点，确定统计的可控制风险的评价指标以及不同指标的标准值，在以后的评估中，通过标准值对比，明确风险程度。确定风险评估标准后，根据相关规定以及信贷风险管理人员经验，确定处于不同风险强度的风险的主要应对方法。将应对方法落实到个人，提高风险管理成效。

（2）基于客户特征的信贷服务。虽然Y市商业银行已经建立信息化的管理系统，但是实际工作中，信息化水平仍旧不高，影响到信息传播效率，导致信息传播断档，使服务与客户需求不符，风险管理能力不高等。对此，可以提高服务与管理中的信息化应用程度，在服务中应用信息化，主要是以员工的相关能力为基础，要求员工在工作中及时录入客户情况，积极使用征信体系中的相关资源，保证对征信体系的利用程度达到90%以上，客户信息录入比例占据整体客户数量的65%以上，为后续信贷风险的管理提供资源。

信息化的管理中，主要是通过信息化的手段，收集相关政策信息、企业、行业信息以及具体企业发展信息等，据此判定产业发展情况、融资需求，确定对应的开发业务模式及管理方法。

信贷的风险管理中，引入信息化系统，就各个指标数据进行处理，提高管理效率，降低人工管理的失误率。在信贷服务的管理中，还可以利用信息化的管理方式，就员工日常工作进行监督；通过网络等收集民众对于员工服务及产品设置方面的意见与建议，降低信息搜集成本。

（3）基于XX及民众需求的信贷服务

根据当前金融行业“互联网+金融服务”发展模式，Y市商业银行根据XX及民众需求提供的服务中，应该重点设立“互联网+金融服务”核心服务平台，通过平台开展金融服务。

Y市商业银行可以依据现有的Y市商业银行的官方网页，设立专项的金融服务页面，在界面中提供金融服务项目简介、在线存贷款、行业信息服务等，通过互联网金融服务平台，满足企业常规的存贷款服务需求。此外，针对本市涉农企业分散，企业及XX通过手机接入到金融服务平台；同时企业还可以通过电话、短信的方式，咨询金融服务内容、了解申请金融的条件；支持电子邮件、传真等方式提交贷款申请信息，支持信息的在线审核与办理，以满足企业及民政需求，提高服务效率，实现金融服务的深度与广度方面的扩展。

　5.3降低涉农贷款成本，平衡贷款收益

　　5.3.1 减少资本占用

Y市商业银行涉农贷款风险管理中，应该根据Y市商业银行涉农贷款管理、资金支付管理方面的政策规定，在贷款审批、贷款发放中进行全过程、全面的管理，防范造作不当导致的贷款风险。同时还需要加强资金流控制，提高资金流动率，减少资本占用。

如Y市商业银行名山支行在面向茶企业贷款中，贷款前应该进行完善的预算，对于贷款额度、贷款期限进行详细的限定，保证资金的有效配置。另外，名山支行还应该进行资金的集中管理，建立大额资金支付提前通知制度，预防资金短缺风险。在面对大型的茶产业项目贷款管理中，关注项目进展、及时催收项目贷款，通过项目衔接计划的制定，保证资金的高效利用。此外，Y市商业银行名山还应该创新信贷抵押模式，提高抵押物的利用效率。如土地、设备抵押中，尝试抵押物出租等方式，将抵押物出租与租赁融资结合起来，利用抵押物创造更多的收益，提高信贷资金的收益性。

　5.3.2 风险与收益有机统一

Y市商业银行涉农企业贷款管理中，根据银行资本及风险管理理论，还应该注重到风险与收益的统一。如名山支行的案例分析发现，信贷损失过大而受益不足，则在后续商业银行风险管理中，根据银行涉农企业的贷款管理规定，设定指标进行风险评价与预测，保证Y市商业银行面相涉农企业的贷款位于可承受最大风险的标准之下；同时应该避免盲目地缩减贷款规模，减少某一成熟期或者具有经验的行业的贷款规模，避免因为过于谨慎的信贷管理方式，导致商业银行信贷收益下降。如在面面向物流运输类涉农企业贷款中，根据初期审查，设定了20%及以上的收益率，但是后续风险等级提高，对应的管理成本增加，则需要通过与贷款公司协商、改进信贷管理方式等，调整贷款收益率，使收益与风险对等。

　5.3.3 建立健全考核激励机制

引入专业的信贷风险管理队伍，通过培训提高人员能力与素质外，还应该通过培训，提高全员参与涉农贷款信用风险管理的积极性。

例如Y市商业银行名山支行的客户经理考核制度，容易发生“多做多错”的情况。对此，应该改进名山支行现有的银行考核体系，丰富绩效考核方法，将涉农贷款信用风险管理内容作业绩效考核的内容之一，进一步划分为管理数量、管理质量以及客户满意度等指标，提高非标准化业务在信贷风险管理考核中的比重到60%左右。完善考核指标外，根据体系设立额外的风险管理激励制度，如果员工在涉农企业的信贷风险管理中具有突出的成就，如三年内经手信贷的损失率4%以下，客户满意度95%以上等，则可以享受到涉农贷款信用风险管理的专项激励措施。可以根据考核的结果导向，给予具有创新贡献奖的员工带薪休假等奖励，给予其一次或两次自由选择激励模式的奖励；另外应该关注到员工生活上的需求，将激励与人员需求相联系，给予其住房、用车方面的激励，以提高员工对于信贷风险管理的认可，提高人员的归属感。

　5.4 提高贷前、贷中、贷后环节风险管理水平

　　5.4.1 优化贷前调查流程

Y市商业银行涉农企业贷款管理体系中，已经根据银监会及Y市商业银行的要求，确定了全过程的风险管理体系。但是分析其风险管理现状可以发现，大部分的风险管理仍旧停留于制度层面；实际管理中，还存在不同风险环节管理力度不同，对于部分程序管理不完善的问题，尤其是信贷资产风险的贷前调查中，并没有真正的就企业实际情况、贷款偿还能力进行调查，而是依赖于Y市商业银行的主观评估及企业提交的材料完成调查，名山支行的案例就是典型。对此，提高Y市商业银行贷款管理能力，必须落实贷前调查工作。

第一，完善贷前调查的制度规定。要求Y市商业银行的所有信贷审批人员必须深入贷款企业，尤其是支行的项目负责人，必须对于企业及担保企业、开展项目的实际情况进行调查，建立贷前调查责任制度，以完善的追责体系，督促调查人员工作的有效开展。一旦发现调查人员提交虚假材料并造成贷款损失，则根据Y市商业银行的追责制度，要求贷前调查人员承担一定的损失外，还将其纳入银行从业人员征信系统内，禁止其从事银行业相关工作。通过严格的惩罚制度，避免贷前调查人员的渎职行为。

第二，完善Y市商业银行征信系统的建设，根据央行及银监会的企业征信系统，结合Y市商业银行掌握的企业信息，利用当前大数据、云数据服务体系，构建Y市商业银行自身的企业征信系统。对于服务范围内的企业资产情况、企业不良贷款记录等数据进行完善，尤其注重对于中小型企业的征信系统数据的完善，以此为基础，保证贷前调查的有效开展。

第三，完善客户筛选机制。依据征信系统信息，将具有多次不良贷款记录的企业纳入黑名单，停止向其贷款。对于参与到公共建设项目中的、具有不良记录的企业，需要由XX担保或保险公司承保后贷款，保证一旦发生贷款损失，能够向XX及保险公司追收贷款资金。

第四，加快企业信用评级体系建设。Y市商业银行发展中，基于降低信贷抵押，提高风险管理的发展思路，完善信贷产品创新与管理，应该以企业信用体系的建设为基础，完善企业信用风险评级体系的建设。根据Y市商业银行信用风险管理指标，结合企业定位与分类，建立包括财务指标与非财务指标的信用风险评级体系，其中财务指标以企业营业收入以及信贷需求、信贷资产风险分析为主；非财务指标包括外部的经济环境、政策环境以及行业环境情况、小微企业的创新能力、管理能力、信用记录等信息。另外，Y市商业银行还应该加强与其他金融机构以及信用评价机构的合作，通过其他企业获得区域内申请信贷的小微企业情况，以提高信用评级体系的覆盖范围。

　5.4.2 提高贷中审查水平

根据Y市商业银行涉农企业贷款管理情况，提高贷中审查，应该落实贷审分离制度，应该将原有的客户经理全面负责制转为客户经理后，支行行长或分行专业人员负责制。在贷款项目地审查中，由客户经理及企业提供企业相关的资料，审核人员依据有关规定对于企业相关资料进行审查。

审查中，一方面延续Y市商业银行的自主审查制度，采取现场调查等方式，保证企业提供资料的真实性，保证能够全面评估地风险情况；另外还应该重点开发委托审查制度，引入专业的信贷审查机构，由其对于贷款项目进行全面的审查，关注到企业情况、项目情况的同时，还关注到担保情况，XX情况以及宏观的政策、经济、社会文化方面的情况，并出具涵盖项目内外多方面因素的审查报告，依据审查报告内容，确定是否发放对应的涉农企业贷款。

在涉农企业贷款贷款的审查管理中，应该充分运用到大数据技术，尤其是涉农企业贷款项目的综合审批通过率、信贷损失率方面的数据，依据数据情况，考察同类项目，如农业生产、制造、运输项目的风险，以此确定项目的风险等级，并确定最终是否发放贷款。

另外，为了提高信贷管理的有效性，可以考虑建立多层次的信贷担保体系。信用担保体系的构建，不仅需要Y市商业银行自身的努力，还需要国家以及行业的配合。基于我国促进涉农企业发展的信息，国家应该完善涉农企业信用担保体系的构建，以国家资源以及能力为担保，增加银行面向涉农企业贷款的信心；其次，应该完善行业信用担保体系，采用行业集中担保等形式，为区域内的涉农企业进行信用担保，或者采用大企业担保涉农企业的方式，保证银行贷款的有效管理；最后，加强与商业担保机构的合作，Y市商业银行发展中，可以采用与商业担保机构合作的方式，要求一些商业担保机构，如保险公司等，参与到涉农企业贷款担保中，为企业提供担保服务，当发生信贷风险后，由担保机构承担相关风险。

　5.4.3 强化贷后管理能力

当前Y市商业银行按照国家规定，对于不良贷款采用分级管理，其中损失项目不再管理外，其他项目采用责任人跟进制度。贷款责任人为贷款审批发放人员，其在不良贷款管理方面不够专业，管理效果不好。如名山支行在企业延期还款后，才发现项目风险。

对此，Y市商业银行名山支行，应该加强不良贷款的后续管理，建立不良贷款管理团队，由项目负责人跟进项目贷款情况，及时将企业信息上报支行；在出现高风险项目后，由团队人员负责追债、不良贷款断定管理，提高应收贷款的可得率，减少Y市商业银行名山支行的损失。在贷款管理中，应该从贷款审批、发放到不良贷款处置进行全过程的管理，通过专人、专业的管理提高管理效率。

第六章 总结

本文以Y市商业银行为例，分析Y市商业银行的涉农贷款信用风险管理情况，并提出其实践中存在的问题与改进策略，研究结论如下：

（1）Y市商业银行在涉农贷款信用风险管理中，依据人民银行及的规定，制定了Y市商业银行涉农企业授信管理的审计管理，贷款风险管理、档案管理、考核管理，岗位绩效管理、内部控制管理等详细的信贷风险管理方法，从岗位、人员、工作流程等方面进行规定，保证信贷管理工作的有效开展。在具体涉农企业的信贷风险管理中，主要是从信贷受理与调查，审查、审议与审批，发放及贷后管理，回收与不良资产处置等几个方面开展工作。在近年来的信贷风险管理中，有促进涉农企业发展的成功案例，同时也有贷款审批决定不当，信贷资金难以回收的问题。

（2）基于Y市商业银行涉农贷款信用风险管理现状，本文分析发现，Y市商业银行涉农贷款信用风险管理中，主要存在现在行业集中程度高、未完全覆盖涉农企业；风险管理方法落后、指标不合理；信贷成本高、收益低及缺乏全过程风险管理的问题。

（3）基于Y市商业银行名山支行涉农贷款信用风险管理现状及问题分析，研究提出Y市商业银行涉农贷款信用风险管理的完善策略。首先应该优化涉农企业信贷管理制度，结合先进风险管理技术，加强信贷质量管理，随后完善贷前、贷中、贷后的风险管理，建立全面动态的信贷风险管理体系，并加强人才培养及专业队伍建设，以全面满足涉农企业信贷及信贷风险管理的需求。

涉农企业融资本身就是一个复杂的系统活动，且企业所面临的外部环境也是不断变化的，因而企业融资问题的解决是一个复杂的综合性工程。如何更好的完善企业内外部环境是有待进一步研究的问题。尤其是在乡村振兴的背景下，农业及产业的发展，对于农村经济的整体发展意义重大。为了促进这一类企业产业的发展，国家从宏观政策层面制定了相应的政策、扶持制度；地方XX以及相关银行，也根据实际情况，给予对应的帮扶。但是包括Y市商业银行在内的金融机构，支持涉农企业发展的过程中，不可避免的面临信贷风险问题，不仅影响到银行自身的发展，还导致后续促进涉农企业发展的作用难以实现。本文基于Y市商业银行角度，提出完善涉农贷款信用风险管理的策略，但是实际调查发现，涉农贷款信用风险的产生，还与外部宏观环境、融资政策以及涉农企业的运营管理等因素有关。银行等金融机构后续发展中，提高涉农贷款信用风险管理水平，不仅需要内部管理体系的完善，还需要外部的支持与帮助，如何内外一体的优化涉农贷款信用风险管理，保证银行支持涉农企业发展的作用更好的发挥，这是Y市商业银行未来发展中需要关注的问题。

　参考文献

[1]丁玉,蔡嘉琳,黄梓晴.农业银行三农金融事业部改革:成效、问题和建议——以广东省分行为例[J].农村金融研究,2017(01):50-54.

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[3]高飞.加大涉农贷款财政扶持[J].中国金融,2013(07):21.

[4]何官强.商业银行信贷风险管理研究[J].经济师,2018(10):164-165+167.

　致谢

历经一年多的时间，终于完成这一论文。在论文的写作中，我经历到理论的不足导致分析难以深入，对于现实状况不了解导致研究偏差等。但是在导师的指导以及同学的帮助下，我终于完成了论文的写作。

在这里，我要感谢我的导师，正是导师不厌其烦的教导与改正，才保证论文的成型，也是到导师的润色与修正下，使研究表现出积极的理论意义与实践意义。

其次我要感谢我的同学，在本研究中，需要深入Y市商业银行行进行调查，同时查阅各种与研究有关的资料。这些都是在同学的帮助下完成，没有他们，我不可能坚持下来，更难以获得真实的第一手资料。

最后，需要表示对于学校的感谢。研究生生活即将结束，大学生活中，我学会了知识，明确了与人相处道理，更收获了朋友。虽然这一切都将以毕业作为结束，但是我对于学校感激之情长存。

Y市商业银行涉农贷款信用风险研究

价格 ¥9.90 发布时间 2023年5月16日

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