浙江保亿物业公司现金管理存在的问题及对策建议

　　摘要

伴随着我国近些年快速发展的经济，国内许多大小企业得到了迅速的发展，发展的同时也面临诸多挑战和竞争。而为了在诸多公司的竞争中盈利企业必须重视以及加强企业的现金管理制度。目前现金管理是大多数企业普遍存在的问题，这些问题在企业未来发展道路上会成为企业发展的因素一个好的现金管理制度可以降低企业的经营风险、提高企业的现金使用率为企业日后的健康发展奠定良好的基础，所以企业加强现金管理对企业日后发展有着极大的作用。

本文以浙江保亿物业公司为例，在介绍现金管理的含义、意义、方法的基础，通过对保亿物业有限公司现金管理现状进行分析，包括现金基本现状、现金收入现状、现金支出现状等，通过分析浙江保亿物业公司现金管理发现该公司现金管理存在着现金管理意识不强、现金管理制度不完善、现金收支预算管理缺乏、现金坐支现象严重这四个部分的问题，通过对公司的存在问题调查研究，基于所学专业知识最后提出完善浙江保亿物业公司现金的对策建议，加强人员培训，增强现金管理意；完善企业现金管理制度；加强现金预算管理制度：加强企业现金管理，减少企业现金坐支现象，以确保企业在市场经济中能够稳定持续发展，并且对浙江保亿物业公司的经济发展发挥着重要作用。

　　关键词：现金管理；现金收入；现金支出

　　引言

随着近年来国内经济发展趋势良好，国内中小企业也得到了良好的发展空间，而企业在发展的同时更应注重企业现金流的问题，现阶段很多企业认识到现金管理在企业日常经营活动中的重要性,企业在发展还有日常投资都离不开现金，现金管理对企业日常经营和发展产生重大影响，企业经营的核心就是企业的现金管理。随着经济的发展企业现金管理工作在企业发展中发挥了极其重要的作用。现如今企业为了日后在竞争激烈的市场环境中取胜，公司必须重视和加强企业的现金管理工作、改进和完善企业现金使用的流程和规章制度，从而为企业的日后发展奠定良好的基础。

在企业内部加强现金流的管理，对企业的发展壮大有非常重要的意义。改革开放以来，我国的市场经济开始复苏，到现如今，企业之间的竞争开始逐渐白热化，企业若想在这激烈的竞争中崭露头角，目前迫切需要对现金流进行更严格的管理，一个企业具备良好的现金流是企业发展的关键因素。能够使企业充满活力，无论是处于快速发展状态的大型企业，还是刚刚起步的中小企业，一个完整的现金流管理对企业的发展及其重要，因此，企业管理层必须从长远的发展目光来看管理资金流动。不为眼前的利益所累，从而促使企业能够持续、健康的发展下去。

企业经营的核心就是企业的现金管理，企业加强对现金的控制从而为企业日后良好的发展奠定基础，现有对现金管理文献：顾琪珍（2017）认为企业的发展状态最终重要的表现标志是企业的现金流，其与企业的经营运转过程息息相关。并且，企业的管理层在做重大决策时，现金流也是领导者们参考的重要数据，因此，现金流对企业的发展也是有一定影响的， 非常有必要加强对企现金流的管理。但是我国大部分企业由于缺乏对现金流管理的意识，导致企业内部现金流管理混乱，漏洞百出，极大的制约了企业的长远发展[1]。

孙菲菲（2018）认为随着我国经济的发展， 企业为了在市场的竞争中获得有利地位，就必须加快自身的内部革新，利用创新内部管理结构的方式，缩减经营成本，增加资金和人员的使用效率，提升在市场上的竞争力。现金流管理是当前学术界中普遍认可的一种现代企业的资金管理内容，对于企业在当前的市场环境中规避经营风险，实现资金使用效率的最大化有着重要的作用[2]。徐春萍（2018）认为企业管理中最关键的是现金流管理， 在诸多价值评价指标中现金流的评价最具权威性和代表性，为企业财务决策提供有力依据。在企业的各项活动中关注现金流，有助于增加利润，反之，仅注重利润指标企业不一定产生现金流。现金流管理是企业创造价值的根本，企业在现金流量分析指导下进行决策，无论筹资、投资、经营活动或者利润分配均应以现金流为中枢[3]。姜宝涛（2019）认为经济新常态的时代背景下要求企业不断根据市场需求的变化对企业自身的业务和产品结构进行优化，而企业的转型升级则需要资金的支撑，不仅需要企业需要流动资产和固定资产的支撑，更加需要企业现金流的支撑。现金流管理作为企业发展运营过程中的关键支撑环节，现金流管理是否有效、企业现金流量是否充足直接影响了企业生产业务的运营开展，一旦出现资金链断裂的情况将直接影响企业产品业务的生产、管理费用的支出，影响企业短期偿债能力，严重的情况下有可能直接引起企业的迅速倒塌[4]。李颖（2020）认为社会主义市场经济体制逐渐确立以来，市场经济迅猛增长，现代企业之 间的竞争也愈加激烈。在这样的环境下，企业财务管理工作随之变革，通过现金流量管理，有助于降低企业财务压力，改善传统财务管理的不足，提升资金利用效率，带来更大的效益。相较于传统财务管理方式而言，现金管理效率大大提升，可以塑造良好的企业形象，提升企业的竞争优势[5]。

本文以浙江保亿物业有限公司现金管理存在的问题为例，通过对保亿物业有限公司现金管理的现状进行分析并得出企业现金管理存在的问题，并对所存在的问题提出对策和建议希望对浙江保亿物业有限公司现金管理存在的问题提供相关建议。

　　1现金管理概述

　　1.1现金管理含义

现金管理,顾名思义,对现金的使用范围以及使用数量进行管理与控制。定义中的现金指的是广义的现金,是指企业以各种货币型态占用的资产,包括库存现金、银行存款及其他货币资金,是企业正常周转和运营的重要保障。现金是比较特殊的资产，一方面其流动性最强，代表着企业的直接支付能力和应付能力；另一方面，其收益性最弱，直接影响企业资金的增值能力[6]。

（1）在会计的定义中，现金被定义为存储现金也叫库存现金，由本国的货币和国外的货币组成。现金的在企业日常经营活动中扮演重要的角色,现金管理的落实可以降低企业的经营风险、提高企业的现金使用率、一个公司合理的现金使用可以促进企业健康的发展，同时现金也具备许多的功能有例如企业在日常支付员工的工资、购买企业日常所需要的商品等企业有用的东西时候往往离不开现金来进行结算，现金管理的好坏也可以反映出企业日常经营的成果所以对企业的现金管理工作进行增强，能够保证企业稳定健康的发展，保持发展的稳定性[7]。

（2）现金流管理作为企业发展运营过程中的关键支撑环节，现金流管理是否有效、企业现金流量是否充足直接影响了企业生产业务的运营开展，一旦出现资金链断裂的情况将直接影响企业产品业务的生产、管理成本增加影响企业的短期偿付能力，在严重情况下可能导致企业迅速倒闭。由此可见，企业现金流管理是否规范和有效一方面影响企 业资源的最优化配置，另一方面直接影响企业的经营、投资以及筹资工作[8]。

　　1.2现金管理的方法

现金管理的方法主要有从制度方面进行的管理、对现金当前和日后的预算管理以及对企业现金日常的收入和支出的管理。

在现金制度管理方面企业必须严格按照国家制定的《现金管理暂行条例》来进行落实同时按有关政策规定选择自己公司的开户银行以及结合公司现有的实际经营状况来进行制度相关的现金管理制度，制度一旦落实就必须公司上下全员进行严格的落实和遵守。

现金预算管理的方面企业需按照公司实际经营情况来制度适应本公司发展的现金管理预算制度，预算管理制度的建立是为了加强公司整个预算的管理工作，公司现金流的全面管理和预算控制。预算控制在收入和支出的整个财务过程中发挥作用，强调预算的所发挥的作用，要做到这一点，就必须控制公司成本的非理性增长，并符合企业的现实。同时公司也要进行每年年度的预算、每个季度的预算同时为了适应公司的发展战略也要制定长期的预算和公司近期发展的短期预算。

在收入和支出管理的同时要严格按照公司的管理制度相关的制度收入方面进行收入的钱和登记的相关进行分开管理，现金支出方面对需要支出的方面牢牢把控，对办什么事花多少钱公司上下都要严格遵守。

　　1.3现金管理意义

随着我国经济的发展。现金流管理在企业进行预测、分析、控制、评估等方面使用现金来作为企业日常管理的中心。一个基于企业管理、投资和金融活动的管理系统。对企业现有现金管理活动和未发生的现金管理活动进行预测和分析，因此，企业现金管理是一个高度信息化的系统，伴随着日益竞争激烈的市场环境这是非常重要的，企业通过制定相关现金管理制度来提高企业的竞争力，现金管理是企业长期健康发展的不可缺少的部分也是企业管理能力和商业增长的重要组成部分。公司的日常经营以及企业健康的发展主要是以企业的现金流来进行参考的，如果企业能够在一个很长的一段时间内保持大量的现金流，那么它必然是盈利的，对于企业财务人员和企业管理者来说，合理现金管理和使用现金的方式是企业现金管理的重要组成部分。

（1）降低企业的经营风险

现金流是企业目前最有效的现金管理方式之一，而企业在进行日常预算的时候是企业财政预算的重要组成部分，现金流与其他预算紧密相连，只有管理好企业现金的收支情况，企业才能开展更加有效的经营管理活动。公司获得了资金流动的动力和发展的动力，通过对相关现金活动进行分析来分析出企业的实际财务状况。管理人员对相关活动进行初步科学分析和预算分析来降低企业的经营活动出现的风险，同时提高企业的现金使用效率以防止资金外流的情况发生。根据企业发展的不同时期，对现金流量采取不同的管理方法，保证企业资金充足，降低企业的经营风险，增强企业的竞争力，为企业的发展提供重要的源动力[9]。公司应该根据公司自身的经营情况选择适合本公司的现金管理制度以此来提高现金管理的使用流程从而提高企业的现金利用率，降低企业的经营风险。

（2）提高企业的现金使用率

企业财务管理的主要目标是为了企业盈利而企业的盈利能力又受到企业现金的使用效率的影响，所以说企业现金的使用效率的好坏关系到企业的盈利能力。企业现金流越多表明企业的能力越强反之说明企业的经营效益不好伴随着我国经济的快速发展，消费者对产品的创新和企业服务好坏的需求的选择性越来越大，满足不同消费者的消费多样性是公司经营的目标，因此企业在发展的同时应该更加注重企业现金的使用效率和流程，减少企业现金使用过程中资金的不必要浪费，提高企业在市场竞争中的盈利能力，减少企业现金的使用的风险。现金管理的好坏是企业正常运营的关键，所以加强现金管理对企业的意义十分重要。

　　2浙江保亿物业公司现金管理的现状

浙江保亿物业有限公司于2008年在陕西西安经济技术开发区凤城八路成立，办公地址在158号风景御园5号楼3单元101室，公司初始融资为人民币500万元，企业现有在职员工120人，是一家具有独立法人资格和西安市物业管理企业三级资质的专业物业管理公司，公司现在主要经营项目有物业管理、园林绿化、房屋租赁、装潢装饰、装饰材料、建筑材料、五金交电等。

　　2.1现金基本构成

表2.1是浙江保亿物业公司近三年的现金构成。2017年至2019年之间现金合计分别为781130元、717808元、527431元。其中2017年至2019年库存现金所占比重分别为16.33%、13.6%、0.04%。从图2.1看出浙江保亿物业公司2017年至2019年之间库存现金的比重呈现出逐年下降的趋势，其中2019年的库存现金的占比下降趋势较大。在这期间因为手机支付的使用增加导致公司库存现金在逐渐下降，而2019年之前保亿物业公司陆续开始了使用一些便捷的支付的手段如支付宝等，但是没有彻底投入使用所以在2017年和2018年之间公司库存现金下降较为缓慢，而进入2019年因为人们对现金的使用减少，公司开始开通了云支付等手段，导致了2019年公司库存现金下降幅度比较大，同期因为公司在这期间因为便捷支付的投入使用使得保亿公司在收取现金的时候往往不能及时送入银行，部分现金经过公司领导的收取有时候会直接用于下次的支付而没有经过银行账户的中转以及在日常收取的时候会有时候直接把钱存在相应的支付软件中导致公司的银行存款在逐年减少。

　　2.2现金收入管理现状

根据我国现有的《现金管理暂行条例》的规定，每个单位都有严格的现金管制在公司选择了公司的开户银行之后将公司的现金进行一定数额的管理，并且规定了企业日常现金收入不得作为个人储蓄存款，所以保亿物业有限公司西安分公司在中国工商银行选择了开户行，开户的账户中企业一般只用到基本账户和一般账户用于企业日常转账和结算业务收支。

浙江保亿物业公司日常现金收入主要有物业费的收取以及街边商铺的租金和小区内公司自己成立的便民点的日常收入，因为收入的环节比较多以及在收取物业费和租金的时候存在着规定在一个月内或者半月内上交，导致了收入比较零散，在收取某个时期的费用时候往往不能一次性收齐，有时候得分好几拨而在收取钱的时候有的住户使用便捷支付有的仍然使用现金支付。

浙江保亿物业公司日常主要近些年来随着网银支付和微信支付以及支付宝支付的出现正在逐步替代传统的现金支付，这样就导致在企业收取费用的时候存在收入部分资金的时候比较混乱，使用微信、支付宝等收入现金的时候减少了以往的现金收入环节但是这也造成有时候钱并不能及时进入到公司所开立的账户中通过手机微信、支付宝收到的款项并没有及时转入公司的基本账户中而是隔天才能到达账户中，零散的现金收入公司管理者有时候也往往不重视，在收取现金的同时也没有制定相应的收取现金的预算制度如具体什么区域什么人去负责收，以及具体什么时间内收取完，收取到的现金的同时应在规定时间内交于公司的财务，导致企业财务人员有时候并不是及时登记当天的收入，导致现金坐支现象严重同时也给企业现金管理带来安全隐患。

　　2.3现金支出管理现状

依据《现金管理暂行规定》，企业现金管理必须实行现金和账务进行单独的现金管理由会计和出纳员管理，他们无法控制可以用于支付个人劳资的资金，按国家规定的薪酬奖金、按支出分摊的费用以及中国人民银行要求支付的其他费用。按照规定企业在进行现金管理的工作的时候必须进行分开管理，进行钱和账分开管理，出纳不得兼任现金管理的工作。

浙江保亿物业公司西安分公司的日常现金支出主要项目有：公司办公设备维修费、日常宣传费用的支出、办公用品的购买、园林绿化费用等。对于日常现金支出公司内部对现金支出管理的监督不到位，公司外派人员申请现金批示很随意没有系统的程序，对于现金申请和若干项目，公司现金支付是由公司领导进行支付的，这种现象对公司现金的管理不利会导致公司账户含糊不清，不符合现金管理的支出制度。同时也没有适当的预算管理或批准系统来监督和管理，有时候公司主要经营管理者在使用现金的时候往往没有经过现金管理的程序而直接去使用现金，使用现金也没有什么凭证只是口头一说也有时候也是简单打条子就随意支取现金，这给现金登记工作带来极大的不便不符合现金管理的支出制度。同时也没有适当的预算管理或批准系统来监督和管理。对于现金的支出有时候公司也没有对现金支出后续做到有效的监控而，这样的现象及其不易于公司现金的管理，导致公司账目不清晰、账目对不上等问题。

　　3浙江保亿物业公司现金管理存在的问题

　　3.1现金管理意识不强

浙江保亿物业公司现金管理经验既不丰富，也不了解企业中现金管理对于企业日后经营活动中的重要性，公司的高级管理者对现金管理的了解比较薄弱他们仅仅认为现金管理就是日常企业收入现金之后进行将收入到的钱登记在现金日记账中就行，因为相关意识的薄弱导致公司高层管理有时候往往会忽视一个良好的现金管理所带来的经济效益，其次由于公司内部缺乏一个完善的内部管理系统，公司领导层往往会因为手中的权力进行主导相关现金管理活动的进行，有时候会将自己的行动置于相关内部控制之上，其次因为企业财务人员对现金管理工作的意识薄弱有时候在出现问题的时候不能及时给企业的现金管理活动提供有效的建议

随着目前手机支付技术的发展以及智能手机的普及，便捷的手机支付缩减了企业日常现金的使用规模，基于手机支付的普及造成了公司现金管理缺少必要的制定，出现这种情况不利于企业进行日常的现金管理活动有时候可能会造成企业相关现金登记工作出现问题，有时候也会出现日常现金收入和支出与实际登记的账册对应不上。

公司缺乏一个相对于完整的现金管理体制，也没有结合公司实际经营状况制定一个适合本公司发展的现金管理制度，因为缺少相关制度的约束造成了公司日常经营活动中的现金缺乏有效的监管，长期以往下来会对公司的现金流动以及公司的发展造成极大的影响，会阻碍公司日后的发展。

　　3.2现金管理制度不完善

目前很多企业对现金管理没有进行深入了解，甚至绝大多数企业管理者认为现金管理对他们没有意义，对现金管理的意识不强而且理解得并不好。此外，绝大部分公司还认为现金管理只是财务系统的管理是财务部门的工作并没有在公司所有岗位进行系统的执行，还认为对现金管理只是对日常支出的控制，导致企业对现金管理的理念相对落后。

企业日常现金管理过程中有时候不受监管，部门也不合作。浙江保亿物业公司存在着出纳和会计由一人兼任，导致现金管理岗位得不到有效的监督，容易造成现金管理上的失误有时候公司相关人员进行现金报销的时候报销人员有时候只是将报销单据交给财务人员有时候报销单缺少某些材料或者用途不明了等，遇到上述情况企业财务人员往往会进行现金的支出造成更随意的现金的支出。

公司印鉴按照规定应该分开保管，但是公司为了方便办理业务往往会将所有的印鉴放到一个人身上保管，没有严格按照印鉴分开保管的规章制度进行保管，容易造成印鉴的丢失，浙江保亿物业公司制定的相关制度往往只能对工作人员起相关作用对于公司管理者来说他们往往越过条例来行使自己的权力，而公司财务人员发现领导做事不符合相关的制度的时候也不去提醒或者给领导纠错，有时候往外支出的时候不是依据相关程序而是经过公司的领导来决定这笔钱到底该付还是不该付导致保亿物业公司现金管理岗位职责不明确。

　　3.3现金收支预算管理缺乏

企业不定期进行现金交易，以及现金使用比较频繁。根据有关规定，企业在对员工进行福利和出差费的发放等外，在开户单位进行转账结算时必须要通过银行才能够完成，但是在平常的往来中，开户单位通常使用的是现金结算的方式，很多企业通常会带大量的现金去外面进行结算工作[10]。也给公司造成了许多无法解决的情况，企业在决策的时候大多数错误都是由于公司内部管理不不重视导致公司内部发生严重财务危机。

在公司日常的经营活动中，现金的收支预算管理是不容忽视的问题，大多数管理者认为收支只包含收和支没有更深层次的东西存在，但事实并非如此，公司现金预算管理中包含着现金收支预算管理，并且是现金预算管理的关键所在，它可以总体体现出公司的业绩状况。目前企业存在的普遍的问题出现在现金管理相关的人员对公司现金管理念不太清楚，大多数管理者认为企业不需要系统的现金管理制度，企业部分管理人员认为只要企业资金能和企业日记账对上就表明现金没出问题，而企业的管理者有时候在支取现金的时候并没有通过现金使用制度来申请，而是简简单单的一句话就进行了现金的支取，部分管理者认为，现金管理只是为了控制支出，而完全忽视了现金流的重要性，影响企业的长期发展。浙江保亿物业有限公司缺乏严格的现金管理制度，如不加以更改将会影响企业的发展。

　　3.4现金坐支现象严重

物业管理企业是随着房地产市场的发展逐步发展起来的，现在已经成为办公、住宅物业管理不可或缺的企业。小型物业管理企业一般规模较小，设备设施简陋，资金管理投入人力物力有限。在物业服务项目中，住宅项目占较大份额，由于住宅小区位置分散，业主情况千差万别，物业费收取具有现金多、户数多、金额小、交款时间分散等特点[11]。

公司在收取住户的物业费的时候工作中因为现在手机支付的普及导致有时候发票开的不及时进行手机支付的同时企业的收入可能不能及时的到达指定开户行中，其次在收取物业费的时候部分住户因为年纪大可能不太习惯使用手机支付仍使用现金支付为了方便住户缴纳物业费，公司特地在住户居住的附近进行增加临时的收费地点，收费地点的增加导致部分收费岗位财务人员不能充分分配，这些问题容易给企业现金管理带来安全隐患。保亿物业股份有限公司在收取物业费的时候因为一部分人使用手机支付，而另一部分人使用现金支付，导致了企业的部分现金不能及时送入开户行中，往往会拿收上来的现金直接支付。根据我国制定的《现金管理暂行规定》法规规定，企业在当日业务结束的时间内收到的现金应该于当日送到公司的开户银行中进行收存，如果企业当日不能及时送达或者有其他困难的及时通知银行并且由开户银行另外约定时间。

　　44完善浙江保亿物业公司现金管理的对策建议

　　4.1加强人员培训，增强现金管理意识

公司应根据实际情况进行相应会计监督岗位的设立，制定相关制度来明确相关财务人员的职责所在。按照相关规定和公司实际经营情况进行公司现金日记账的建立和完善，并且进行每天每月结清账户。通过建立现金日记账的工作来加以对公司现金管理工作的监督同时加强公司内部现金使用审批的流程和制定相关制度，根据国家制定的法律法规，明确相关会计人员工作的职责权限范围。同时对公司相关财务人员进行培训，以此来提高公司财务人员专业技能和职业道德。同时公司高级管理者也应该在规定的职责范围内行使自己职权，不随意使用自己的权力进行越级办事，相关人员进行业务报销的时候也应该在制度的指引下合理办理自己的业务。

同时公司高级管理者必须对以往的现金管理的想法进行改变，在日常经营中不能单独看到眼前的利润更应该站在公司发展的角度，而一个完整的现金管理可以为公司日后的发展带来良好的趋势，作为公司的管理者必须得加强公司的财务管理工作和现金管理制度的落实，一个具备良好的现金管理的公司可以在日后的给公司带来良好的发展态势，作为公司的管理者应该发挥自身的表率作用，从上到下的重视起现金管理的工作，因此，公司管理层必须每天检查现金流和账目，跟踪现金流的发展，并对未来几周、几个月和几个季度的现金流进行合理规划。这是对于一个公司的发展是不可或缺的条件。

　　4.2加强现金审批制度，建立岗位责任制

浙江保亿物业公司应根据公司现有现金管理存在的问题制定有效的措施同时在公司内部建立一个严格的现金审批系统，严格按照国家有关规定的现金管理制度和结算制度进行公司日常现金管理。明确规定有关经办人员对现金收支的审批方式、权限、程序、职责和控制措施，同时对相关工作人员的职责范围进行明确要求。审批人员不得越权办理业务，如有不符合规定办理业务人员相关负责人有权不予办理。

对于公司的现金的收支和相关保管工作应该配备专职人员进行管理，日常经营活动中所发生的现金收支工作，企业应明确资金的流向和用途，对于一些符合规章制度的收支要对相关人员进行处罚，让现金的审批管理工作更加公开透明。同时公司应当在现金管理工作中建立岗位责任制，设立相关的收支岗位，收和支分开进行管理，进行职责明确划分，将相关制度进行全公司上下推行，进行每个工作岗位落实和完善，使员工明确自身的工作岗位职责内容，认识到现金的重要性，只有认识到现金重要性，才能对现金做出更好的管理方案。

　　4.3加强现金预算管理制度，健全现金预算指标

公司的现金预算管理不到位，缺乏秩序等问题，其根本原因就是公司内部对现金预算制度设立的缺失。公司的健康发展是依靠着健全的公司制度，所以对于现金收支管理也是如此。一个适合本公司的科学的、全面的现金收支预算制度体系是一个公司现金管理有章法可循，公司健康发展的关键所在。根据本公司自身的实际情况，制定一个适合自身发展与考核标准相关的评价标准来作为基础，不仅如此它还是指定合理的现金收支预算评价体系的一个重要部分。

公司是否拥有一个优秀的管理制度是根据公司内部是否拥有科学合理的现金预算管理来界定的。科学的预算管理体制不仅可以帮助公司制定未来的发展目标和发展规划，还可以避免未来工作的不科学性和盲目性。合理的评价公司发展的前景以及科学合理性将会对公司产生巨大的影响，将给公司带来利润公司在日常的预算调整中，要及时地根据每一个季度的反馈进行修正，根据公司的实际的情况更改公司的预算目标[12]。

浙江保亿物业有公司在提高企业现金收支管理、企业年度预算和现金收支预算的时候，需要加大对现金收支平衡的管理，企业对某些支出数额较大的项目提前制定规划，同时提高现金收支预算管理的可靠性和完整性。制定公司现金管理考核制度，将相关现金管理信息及时传递到公司每一部门。通过制定考核制度，完善公司现金收支预算管理制度，合理调动企业员工的积极性。使得企业资金得到有效的利用。

　　4.4加强企业现金管理，减少企业现金坐支现象

公司内部应当每月及时打印银行对账单，并且登记银行存款余额调节表，勾选已达账项找出未达账项。不能从公司单方面对银行存款进行登记，也不能凭借主观认为公司未发生银行业务而不去进行银行对账。公司的银行收入和支出都应该在本公司的开户银行进行，不得私设小金库隐瞒实际经营收入和支出。

浙江保亿物业公司应将企业日常经济活动中所产生的现金活动让企业每个部门进行监督。公司管理者和企业相关财务人员按月按季度对企业现金使用状况进行定期的抽查和分析，保证企业现金使用情况符合法律相关规定。在对抽查中所发现的问题，由企业管理者和企业相关财务人员进行分析并加以改正。按照相关法律法规对企业的现金管理的方式方法进行及时的更新与改正，从而使企业适应竞争激烈的市场环境。同时，企业相关财务人员和出纳对公司每日经营情况所产生的现金，进行实地盘点，并在季度末和每个会计年度年底编制公司的现金流量表。及时对现金和相关账本进行核对并及时发现公司现金隐藏的问题，并对现金所产生的原因进行分析。同时将分析出现金管理存在的问题上报给公司管理者。企业在进行物业费收取的时候，将收取到的现金及时送往开户行，减少企业的现金坐支现象，同时避免企业违反相关法律规定。

　　结论

伴随着的近年来经济发展趋势较好的情况下，国内企业得到了良好的发展态势，而企业在发展的过程中离不开现金的支持现金是企业发展不可缺少的“动力”企业在使用现金的过程中往往会出现诸多的问题，例如当下众多企业普遍存在着对现金管理使用不当、缺少相关现金使用的规章制度，而企业存在的这些问题会给企业日后的发展带来许多的问题，并且这些问题的存在会在今后经济发展中制约着我国经济的整体发展。所以现金管理工作在企业日常发展中尤为重要，现金管理制度的合理安排可以使企业在日后发展的过程中可以顺利发展，因此，企业具有合理的现金管理制度对企业的日后发展具有深刻意义。

现金流动性比较高，所以现金管理的控制是一个企业健康持久发展的重要前提，通过分析可以得出浙江保亿物业公司现金管理存在的问题以及对公司存在的问题主要原因进行分析，通过分析指出了该公司在现金管理方面存在管理制度不完善、管理意识薄弱、管理不到位等问题，并且针对存在的问题最后给出了解决方案。根据对浙江保亿物业公司的分析可以得出，现金管理在在一家公司中的日常经营活动起到了不可或缺的作用对于公司日后的发展十分重要，公司要想在竞争激烈的市场环境中获取自身的利润就必须按照自己的实际经营状况制定相关内部控制系统，以此来保证公司日常经营可以得到顺利的发展。企业必须加强对现金的控制和管理，树立一套属于企业自身的科学的系统的现金管理制度。使公司内部进行本质上的改变，完善制度，加大监管力度，提高管理者对现金管理的意识。从而使浙江保亿物业公司在未来发展的道路上越走越远。

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　　致谢

人间六月，正是一年最好时，祖国大地正在从阴霾中散去，这将是我人生中最难忘的一年，随着论文写作的收尾，也意味求学生涯到此结束已经接近尾声。

求学四载，一路上遇到了许许多多的人，四年前从古都西安来到千里之外的沈阳，踏上了自己的求学之路，一路上曾在茫茫未来面前也戚戚然，也曾在繁华的路口也惶惶兮，一路走来有许多要感谢的人，首先要感谢我的论文指导老师宋钰老师和王力老师，师者传道授业解惑也，老师们既有“术”的传承也有“道”的延伸，两位老师在论文写作方面不辞辛劳，对我论文写作指导提出了许多具有建设意义的修改意见，整篇论文的完成离不开两位恩师的辛苦指导。同时也感谢所有财务管理系的老师，吃水不忘挖井人，饮水要思源，四年的求学生涯中所学习的到的知识离不开诸位老师的耐心传道授业，师恩浩荡，没齿难忘，然读书一载，终有一别，在此祝愿财务管理系所有老师“令公桃李满天下，何用堂前更种花”。

其次感谢我四年同寝的室友以及好朋友綦瑞同学对我四年来的照顾，三生有幸，能以同寝，同寝四载，共研读书，十世修行，得以友情，时光荏苒，一转眼到了离别的时候，别后不知君远近，海阔鱼沉无可寻，渐行渐远渐无书。四年前我们四人来自不同地方，因缘分让我们相聚在一起，然今年因为国中疫情导致四人今年无法见面，未免不留有遗憾，然而人生何处不相逢，对于毕业的我们或许是“此去经年，应是良辰美景虚设。便纵有千种，风情更与何人说”。在此祝今后参加工作的好友“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海”。祝考研的好友“春风得意马蹄疾，一日看尽长安花”

“谁言寸草心，报得三春晖”，父母养育二十余载，感谢父母这么多年一直为我默默付出，感谢父母给予了我生命，还教会了我体会生活的意义。

最后要感谢今年奋斗在疫情前线的和坚守后方的工作人员，因为有你们才有如今繁华世界。

最后祝愿所有人都有“面朝大海，春暖花开”的生活。