浅析镇江农商银行的养老金融推行过程中存在的问题及对策研究

　　摘要：

目前，我国人口老龄化特别严重，老年群体数量基数日益庞大，养老问题成为社会热点，养老金融市场发展空间很大，商业银行做好战略部署，进攻养老金融市场。本文针对镇江农商银行为例，探究了目前发展的现状，将农商行的养老金融发展分为企业养老金融和个人养老金融产品，企业方面主要有养老金托管和年金计划，个人养老金融产品则包含了养老贷及养老按揭产品，老年专属理财产品以及老年专属卡等，提出了其中存在的问题，也分为企业养老金融和个人养老金融，如企业的养老金托管和年金覆盖率不高，盈利渠道较少等；而个人养老金融则面临模式零散化，产品创新发展缓慢以及缺乏高精尖专业人才等。并给出了相应的解决措施，如加强养老资产管理，提高养老金托管以及年金覆盖率等，从而就农商银行更好地发展养老金融业务提供了借鉴作用。

　　关键词：农商银行；养老金融；业务模式

　　1绪论

　　1.1研究目的及意义

人口老龄化给社会带来了很多影响，不仅人力资源结构也会随之调整，而且社会消费群体有所变化，由此带来的消费结构也改变，金融机构为了适应人口老龄化的影响也面临着结构的重组。纵观当前局势，人口老龄化为养老金融提供了很大的市场，经济的发展也促进养老金融市场的发展，但是我国目前对这一市场领域挖掘不够深入，很多金融机构为了能够获得更多养老金融的市场份额，也开始尝试走向改革之路，行业结构开始转型升级，所以整体来说，国内的金融机构还是积极主动地推进养老金融的发展，但是很多金融机构发展过程中还是没有放宽思维，局限于自身当前发展，没有看到长远发展空间。据国内外很多相关养老金融文献分析资料以及结合当前我国养老金融的发展，我们可以知道养老金融虽然研究文献众多，理论知识也不少，但是我国的养老金融行业一直以来都没有得到很好地推进，金融机构对这领域也是缺少创意，发展面临很大阻碍。

关于养老金融的研究，国外行业人士对这领域的研究已经比较深入，我国在这领域的研究积极性不强，相关文献比较少，所以养老金融工作一直停滞不前。虽然国外的研究文献很多，但是毕竟国内和国外的经济体制不一样，市场规律也不尽相同，所以对国外的理论和观念只能借鉴，不可能生搬硬套，还要考虑这些理论在我适用性如何。所以本文关于养老金融业务发展的研究，探索这一领域市场的前景和规律，不仅能够填补目前文献的空白，而且也具有重要意义。

笔者便选取了镇江农商银行作为研究对象，探究其目前发展养老金融的情况，以及出现的问题，这对于未来同级别的商业银行发展养老金融业务都具有一定的借鉴意义，同时也能够促进我国农商银行养老金融业务快速发展。

　　1.2国内外文献综述

（1）国外研究现状

RichardA.Gilbert[[RichardA.Gilbert,IanLloydLevin,SarahDownie,NewpensionlegislationwillsignificantlychangeUSpensionandIRAinvestments,JournalofInvestmentCompliance,2016,7,P4-7

]](2016)认为，欧X家一直以来都积极开发养老产品，设计不同养老产品以满足不同群体的需求，养老制度相对我国而言比较完善。

如英国、澳大利亚等国家，这些国家加大对养老产品的推行，让社会各界都有机会享受到符合自己的养老产品，人们生活幸福指数很高。

RichardA.Gilbert，IanLloydLevin，SarahDownie[[RichardA.Gilbert,IanLloydLevin,SarahDownie,NewpensionlegislationwillsignificantlychangeUSpensionandIRAinvestments,JournalofInvestmentCompliance,2016,7,P4-7]](2016)对养老问题深入研究后提出，如果养老有专门的法律规定，那么对社会来说有益无害，如果养老保护法能够在社会全面推行，那么交易规则也会有所调整，资产配置结构也面临重组。

GradyJ[[GradyJ.GenderingPensions:MakingWomenVisible[J].GenderWork&Organization,2015,22(5):págs.445-458.]]（2015）认为随着国民经济水平的提升，随之而来的就是人均退休金的提升，人们的消费水平也会随着经济的发展而得到提高而在此过程中，男性与女性的地位同等重要，只有获得相同的养老金才能够平等。

（2）国内研究现状

肖洋（2017）认为企业通过国家养老保险政策的支持享受各种优惠，对重要客户维持良好关系，确保他们的利益基础上拓宽更多的业务渠道。此外，商业银行也可以跳过中间介，随着政策改变以及养老市场的结构改变来调整自己的结构组织，培养更多优秀的业务人员，形成企业的特色，增强竞争优势[[肖洋,段进.农商银行深度介入养老金金融的动力及路径研究[J].湖南,湖南大学金融与统计学院,中央财经大学金融学院,2017年6月]]。

汪继来（2015）觉得养老金金融行业是值得挖掘的金融业，对X推行的以房养老的做法有一定研究，他认为这种做法也是一种很好的养老方式，这种养老方式在我国还是能够践行，应该值得推广。此外还要吸收不同国家丰富的经验，学习他们的思维，了解他们推行的养老产品状况，为我国金融银行推行养老金融提供丰富的理论基础[[汪继来.一种新型的养老模式——X老人以房养老简介[J].老年教育.2015（1）

]]。

沈毅（2017）认为，我国人口老龄化加剧后，很多老年人都希望晚年时候能够度过美好幸福的生活，但是我国养老体系发展和这种对生活美好的期盼相互之间步调不统一，矛盾重重。这些矛盾的影响因素很多，主要有养老保障体系内部结构不完成、养老体制的发展制度和社会发展步调不协调等，这些矛盾不是一天两天就能够消除，需要国家从顶层设计着手，制定完善的养老计划，强力推行养老体系的改革发展，列出养老保障的任务目标清单，站在国家的高度部署计划，让养老步骤和流程能够规范化和科学化。

　　1.3研究对象的界定

1.3.1农商银行养老金融业务的内涵

养老金融主要是指通过金融市场、不动产市场和其他投资市场等进行运作，保证养老资金的保值增值。养老金融在我国金融市场中可以灵活使用，能够适用于于信托产品的投资，也能够适用于股指期货投资，因为如此，才能够更有效地对养老金融进行全程筹集、运行、发放以及监管。

商业银行对养老金融领域推出很多业务，基本上这些业务都包含三个方面：一是养老资金的托管，指的是商业银行在对养老资金进行托管时，会将资金用来投资运营，通过投资获利来实现成本负债增长；二是养老服务金融产品，银行设计不同种类的养老金融产品，并让这些产品在社会全面推广，供人们选择合适的产品；三是养老产业金融，主要针对养老产业的开发、融资和投资，给养老产业拓展更多的空间。

1.3.2养老金融业务中农商银行所履行的职能

（1）顾问咨询功能

农商银行可以拓展更多的客源，把目标转移纸养老保险基金和企业年金，发展长期稳定的大客户，此外还要关注这些机构和企业的养老动向，稳定旧的客户，还要为潜在客户提供咨询服务，争取发展更多新客户。

（2）中介运行服务功能

养老资金涉及到不同规模的机构和企业，甚至关乎到个人或者家庭，关于养老基金的相关业务办理程序很复杂，从征收缴纳、支付到账户转移发放等相关流程，都需要通过农商银行作为中间介来实现，所以农商银行在整个业务流程办理中发挥着中介作用，农商银行的工作到位，做好服务相关工作，才能让养老资金各项业务和各个环节顺利开展，系统稳定顺畅。

（3）托管和监督功能

当前的养老制度要求银行在实施托管业务时候不能随意投资，必须要接受监督，投资之前应该要取得委托人的同意才能进行投资，确保资金和投资独立分离，在不违反相关规定情况下进行投资操纵，获得最大的利益。当然，银行可以通过自身的专业知识来实现成本的最大利益，这个需要处理这方面业务的人员有精湛的专业知识和投资洞察能力[[马海龙.商业银行在养老金融服务方面扮演的角色研究[J].金融经济,2015(18):50-51.]]。

　　2镇江农商银行的养老金融发展现状分析

针对目前老龄化的趋势逐步上升，养老社保已经很难满足更多老年人的需求，因此，各大商业银行也纷纷加入到养老金融保险的队伍当中，加强部署养老金融市场。笔者所调研的镇江农商银行也是从企业养老金融和个人养老金融两个方面入手。企业养老金融方面主要有养老金托管和年金计划；而个人养老金融则主要是产品系列，有养老贷、养老按揭产品，老年专属理财产品和银行卡等。

　　2.1企业养老金融发展情况

2.1.1企业养老金托管

农商银行在介入养老金融的起始将企业养老金托管业务作为切入点，企业养老金的账户管理、受托、托管等资格都是镇江农商银行所“争抢”的对象，都是为了能够抢占养老金金融业务先机。截止到2018年第四季度以前，人力资源以及社会保障部公布的数据中，镇江农商银行由企业法人受托了企业养老金管理资质，服务范围涵盖企业共76家，职工1237人，受托管理资产总额在镇江范围内总额中占比13.6%，共为313650。

表12018年企业养老基金法人受托管理情况

　　2.1.2企业年金计划

企业年金计划也是属于养老制度的范畴，是国家根据目前养老形势作出的养老补充制度，是在职人员在基本养老保险的基础之上再缴纳一定的资金充作养老金，从而在退休后进行领取。镇江农商银行推出企业年金计划为了解决一些中小型企业对于职工养老服务的需求问题，严格实施该计划，在计划推行过程中逐步解决中小企业养老服务面临的各种难题，让企业资金规模小、职业年金缴纳金额过高以及缺少养老金业务管理专业人才等难题得到一一解决。为企业打造了运作灵活的养老及福利管理方案，企业员工在进行福利选择时可以根据自身需求进行个性化的选择，管理方案更具弹性，为众多中小企业的职工提供高质量的养老金管理服务[[晏秋生.企业年金对农商银行的影响及对策[J].金融与经济.2017（12）:42-43

]]。

　　2.2个人养老金融产品

2.2.1养老贷及养老按揭产品

镇江农商银行有着庞大的个人客户群体，特别是在镇江农村地区，所以主要客户群体为个人和小型微型企业，而目前银行提供的个人金融业务种类单一，常见的业务只有个人理财和个人贷款。纵观镇江农商银行的现状和发展规划情况，结合实地考察分析，发现镇江农商银行在养老金融领域下的功夫还不够深，工作重心只是停留在养老金融业务上，而忽视了养老金融产品营销策略和市场维护拓展。对于老龄化趋势不断上升的情况来说，镇江农商银行的老年客户数量增长规模也在稳定递增，特别是办理镇江农村养老保险医疗保障卡以及社保卡的人数也在不断增多，在客户办理医保卡和社保卡的同时，通常也会咨询一些其他的养老金融业务，最主要的即为养老贷款及养老按揭服务。农商银行2017年推出了“养老贷”产品，“养老贷”是银行推出小额贷款，为那些符合一次性缴纳养老险条件的群体推出的，部分人条件达到了要求但是一下子无法筹齐那么多资金，可以通过信用和政策担保等方式向银行提出贷款申请（贷款时间规定在十年之内），缴纳相应的费用。此外也推行了“养老按揭”产品，该产品主要针对有房产老年群体，这部分老年人可以抵押房屋产权给银行，和银行达成协议后，每个月可以固定向银行领取一笔养老金，老人去世后，银行停止发放养老金并将房屋回收，银行可以任意处置房屋，房屋出售或者出租获得的经济效益归银行所有。这些产品真正地帮助老年人实现老有所养。

2.2.2打造老年专属理财产品

农商银行的经营理念一般都偏向于保守，与老年人的养老资金配置需求较为一致，镇江农商银行就利用了敢于创新，设计各种符合老年人需求的理财产品，比如“定活通”业务，只要持有金额达到1万元就可以购买该产品，产品的年华收益率比普通的定期存款业务还要高，并且对产品的规定比较灵活，可以随时申购，随时赎回。同时，镇江农商银行推出的“润盈理财”业务也受到广大老年人的喜爱，老年人认为储蓄式理财是最保险安全的，所以该理财产品能够满足这些老年人的需求，设计的利息比定期存款高很多，而且这笔资金投资比较灵活，采用分段计息的模式，能够让投保人根据需求随时提取，也可以让资金的收益免受太大亏损。

同时随着金融领域的不断发展和推广，高科技和金融服务已经融入到了一起，为顾客提供了最优质的快捷的金融服务。农商银行利用互联网技术以及与社交平台合作的方式构建了专属的业务宣传平台以及线上办理各项业务的平台，大大提高了老年人群办理养老金融产品等相关业务的便捷。

表2农商银行养老金融营销渠道构建

另外镇江农商银行考虑比较周全，认识到老年人腿脚不便，有部分老人不能亲自到银行营业点进行业务办理，所以还特地为老年人开辟了网上业务办理相关服务，推行线上APP，常见的有手机银行、微信银行等。这些网上业务的创建获得了很多市场，让老年人足不出户，就能享受到各种金融服务。同时，银行考虑到即使老年人方便到营业点办理业务，但是体质较弱无法承受长时间的业务办理排队，所以构建了预约系统，让老年人出门办理业务之前先网上预约，避免时间浪费在排队等候上。当然，老年人群人对线上服务开始可能因为不熟悉而不愿意接受，所以要让老年人接受线上办理业务还需要银行机构广泛宣传。镇江农商银行选择老年人经常活动的地点进行宣传，比如在老年人大学、老年人活动中心等场所进行摆摊，为前来咨询的老年人解疑答惑，手把手教他们操作线上业务办理APP，让老人慢慢接受线上金融业务办理。此外，还举办各种各样的文艺活动来博取老人眼球，开展各种各样推销活动，逐渐打开老年人金融市场的切口，占据更多的市场份额[[王雅娟.江苏农商银行发展养老金融的现状与趋势分析[J].中国银行业，2018(9):58-60.]]。

图1镇江农商银行线上微信银行

2.2.3发行老年专属卡

镇江农商银行对推行各种不同等级的银行卡和老年社保卡，这些银行卡和社白卡主要针对不同年龄各阶段的老年人设计，银行规定不同专属卡有不同的优惠政策，老年人持卡消费过程中可以凭借卡片享受优惠待遇。老年人可以利用专属卡开通各项理财业务，也可以作为日常消费支付，银行还可以为持有专卡的老人开通国债购买服务并提供绿色便捷服务；此外，老人专卡还可以开通“亲密付”功能，每个月的水电费、电视电话费等都不用亲自缴纳，直接由银行代扣完成缴费，给老年日常生活提供很大的便利。此外，银行规定，老人持有专卡可以享受跨行转账减免手续费用、开户免工本费等优惠。总的来说，镇江农商银行推行的老人专属卡给老人带来很大的福音，让老年人能够享受能够在文化休闲和购物消费的便利，也享受到金融投资和生活消费的服务优惠，让老年人的生活幸福指数大大提升。

　　3镇江农商银行的养老金融发展出现的问题

　　3.1镇江农商行发展企业养老金融出现的问题

3.1.1企业养老金托管及企业年金覆盖率不高

镇江农商银行作为地方城市商业银行，与全国大型商业银行相比仍存在较大差距。因此，当一些企业选择养老金托管和企业年金计划时，仍然偏爱大型商业银行。从以上分析还可以发现，镇江农业银行的养老金托管率仅为13％，因此所占比例非常低。在农业商业银行，业务覆盖面也不均匀。分支机构与总部之间的差异也比较大，覆盖率较低，并且分支机构没有设立专门部门，多数实行几个部门统一监督，联合办事机构等，这样效率会大大降低。同时，在税收优惠政策中，优惠力度不够，会导致企业支付年金的情绪低落，因为我国XX机构和企业支付的年金比例不一致。导致许多企业放弃企业年金支付，进一步降低了企业年金的覆盖率。结果，企业支付年金的热情不足，导致对金融机构业务的依赖程度较弱，因此农业和商业银行将不会在年金业务中投入更多的金融和有形资源，随着时间的流逝，恶性循环将形成，进一步削弱了农业商业银行养老金融发展。

3.1.2盈利渠道较少，未将企业养老金融业务和其他业务融合

养老金融的概念广泛，产业链较长，需要与其他各类金融业务深度融合，而现实是镇江农商银行开展养老金融业务未形成顶部设计，没有形成业务闭环，没有将针对企业的养老金融业务与存款业务、贷款业务、中间业务和产业投融资业务深度融合，从而缺乏一个较强的盈利模式，仅成为众多业务中一个很小的业务补充。从长远看，我国老龄化的问题日益严重，因此养老金融市场广阔，如果镇江农商银行一直将针对企业的养老金融业务作为“边缘化”业务来运营，那么未来的盈利渠道则会越来越少。

　　3.2镇江农商行发展个人养老金融出现的问题

3.2.1镇江农商银行的个人养老金融模式零散化

养老金融业务虽然是农商行业务转型的重要方向，但开展个人养老金融业务是必要且可行的。这主要是因为中国农业商业银行（ABC）的业务模式是固定的，其业务利润集中在传统的存贷款利差上，并且其提供的产品主要是传统的储蓄，保险，支付和结算，财务管理等方面以及个人养老金的金融服务需要农业和商业银行提高其服务能力，提供具有针对性的产品，并且需要银行改变其观念，因此，目前镇江农行的养老金融业务不能真正满足客户的需求，养老金融业务没有完善的组织体系，而是由金融服务公司或金融服务公司管理。零售部门业务，在某些特殊情况下没有定制的老年产品服务，也没有老年人的独立金融机构。由于银行和行业之间在养老金金融服务的研究和发展方面缺乏沟通，从而造成了他们对养老金金融产品的需求减少。使企业失去了特色，身披养老金披风，从事传统业务，没有一套完整的养老金经营模式。

3.2.2商行养老金融的产品创新发展缓慢

镇江农商银行的成立时间也比较早。面对老龄化时代的到来，老龄化金融服务相对滞后，虽然也推出了针对老年人的相关金融产品，但其中大多数是基于对其他银行产品的模仿和完善。他们没有拥有自己核心竞争优势的产品或服务。他们复制了其他银行的成功产品和服务，没有加入他们实际的地理位置或主要人群来思考，投入了大量的金钱和精力来换取客户体验差。利用即期收入吸引顾客会导致顾客更大的动荡。镇江农商银行应及时转变现有观念，树立以客户为导向的观念，站在客户的角度创新金融产品和服务经验，才能真正把握老年人的特殊金融服务需求，切实提供金融相关服务。

3.2.3缺乏高精尖等专业化人才

农商银行对于养老金融这个新兴市场也算是在摸索前进，因此也就比较缺乏对老年人提供金融服务的专业化人才，镇江农商银行的员工为500余人，下表则反映了镇江农商银行员工的学历层次：

图2镇江农商银行员工学历层次

由上表也可以看出，镇江农商银行的高学历人才并不是太多，且大多集中在总行，分配到下面的分行中的专业人才就更少了，所以镇江农商银行在对顾客提供养老金融的综合服务时，并没有配备足够的高学历专业人员提供相应的服务，因此对于前来办理相关金融业务的大多数中老年群体，银行工作人员并不能准确把握他们的心理需求，因此也就导致了服务和需求不匹配的情况出现，在大多数情况下，对现有金融产品和服务进行微观调整和整合已成为新的客户基础的一种新方法，其回报率必然很低。

　　4针对镇江农商银行养老金融业务的发展的对策建议

　　4.1镇江农商行发展企业养老金融的优化措施

4.1.1加强养老金资产管理的多样化发展

当前由于风险考量，和管理效率提升，因此同质化较为严重，农商银行的养老金融都以混合型和固收型产品为主，同时由于收益激励措施不完善，资产管理人也没有多样化地去配置资产。因此未来在对企业养老金资产管理业务发展时，要注重多样化发展问题。这种多样化体现在风险和收益偏好的多样化，到资产配置的多样化，即在不同市场的大类资产配置中要全天候的风险考虑，养老金资产管理应在固定资产、股票资产、固收资产、另类投资、金融衍生工具和国际投资等方面全面布局，同时考虑到养老金客户的具体需求，如创新型的金融资产，目前出现了配置指数增强基金、FOF基金的资管机构，应该得到业内的关注和重视[[罗一平,刘祥林.农商银行在养老金个人账户基金投资多元化趋势下的选择[J].西南金融.2019（6）:1-3]]。

4.1.2提高农商行养老金托管及企业年金覆盖率

想要提高农商行养老金托管以及企业年金的覆盖率，首先要做的还是提高镇江农商的知名度，适当给予选择养老金托管的企业更大的返利，比如一些大型商业银行给予退休员工每月固定养老金补贴，而镇江农商行则可以在此基础上提升给予一些额外的产品服务，比如每月固定一次的卫生扫除等等，考虑到每一位行动不便的老人，以此来扩大影响力，吸引更多的本地企业进行养老金托管业务。而从外部环境来说，则需要国家推行政策支持。由于国家对企业的优惠政策，企业收入和企业专业收入的不同应用使企业在企业收入方面不那么活跃，并影响到企业收入的应用。因此，企业收入的分配不平衡。因此，它对企业年度价值的支付和企业不活跃的年度需求产生负面影响，这也给商业银行经营活动的开展带来了困难，因此，国家必须充分执行国家职业养老金政策，以提高职业养老金的覆盖率，并使商业银行能够向养老金融资过渡。

　　4.2镇江农商行发展个人养老金融的优化措施

4.2.1整合业务，形成综合化的养老金融服务体系

农村商业银行拥有广泛的客户群和服务网络。随着养老金融市场需求的不断增加，农业商业银行必须树立“大养老”的理念。建议将与“保障”、“储备”和与三大养老金支柱相关的各种“延期支付”相关的资产管理活动纳入养老金范围生意。在XX层面，积极提供基本养老保险托管，存款分配和资金发放。对企、事业单位，在企、事业单位组织层面提供福利产品，用于确保满足所有类型的人事服务人员的需求，包括企业年金、雇员福利计划、团体意外险、团体年金保险等。

在个人客户层面，提供集理财产品、基金、信托、保险为一体的金融产品组合，实现农商银行对养老保障的“三支柱”的统一管理和服务。

同时，可以通过部门之间的联系，如联动投资银行部、金融市场部等，为养老基金与资本市场的对接开辟新的渠道。能够获取高质量的养老金融资产投资资产信息，提高产品竞争力。服务业的创新随后被用来作为一种手段，为养老基金和投行业务、私营银行的一体化、机构和个人的覆盖创造新的市场，办法是在存款、投资、理财等产品方面进行创新，这是为了吸引客户购买养老金产品，并吸引客户管理人员提供相关服务。最后，与资产交易相结合，养老金业务的覆盖范围扩大到信贷客户，采用了综合服务、综合定价，以达成客户养老金业务的覆盖范围。

4.2.2加强金融产品创新，促进养老金融快速发展

金融创新是深化银行业改革和推进综合改革的必由之路，也是提高农商银行实体经济服务水平的根本要求。2015年12月，我国颁布了《社会养老服务体系建设规划》，以促进金融机构的发展，尤其是对于农商银行来说，要更加继续创新金融产品和服务，以提高养老服务业的服务。

第一，产品创新，以企业盈利能力为核心，拓展第二支柱服务产品，以XIRA为指导，整合创新第三支柱服务产品。同时，将注意第二支柱部门和第三支柱部门的综合影响，这两个支柱部门将为客户提供一个统一的接口，使他们能够及时获得养老保障储备状况，并加强他们对农商银行的“依赖度”。

第二，服务创新。利用农商银行广泛覆盖和高度信任的面对面服务平台，整合了与老年人安全相关的各类服务产品，如银行、信托、基金等，以使不同类型的客户和不同年龄组的各种需求得到满足。

第三，管理系统的创新。对于养老产业的支持方面而言，农商银行有很大的体制创新潜力。一方面，通过在老年产业建立供应链，在养老产业链的框架内提供高成本或低成本的贷款，向养老产业基础设施提供特别贷款，并向老年人小额供资机构提供贷款，农商银行可以在间接融资方面发挥有效的领导作用，支持养老产业发展的所有方面和整个周期，承担全部社会责任。另一方面，农商银行可以通过创建以下平台，如养老专项债务融资工具、养老信托计划、养老产业引导基金等，鼓励社会、民间资本等，提高建设养老产业方面的直接金融服务。

4.2.3加强养老金融人才队伍建设

养老金筹资应包括财务管理、精算、会计、税务、法律和其他主管领域。农商银行要发展养老金融服务，需要建立综合的人才培养体系。

首先，对销售人才加大培养，由X银行的成功案例，农商银行应建立一个由老年人金融客户管理人员组成的专业小组，选派业务素质好、发展潜力大的管理人员，并进行培训，从而构建一个专业养老金营销小组，为养老金领取者提供分层营销服务，即：对于规模较大的养老金客户，需要有专门的养老金工作人员。对于中小型客户，最大限度地利用现有的银行电话渠道，并建立小企业养老金的金融营销小组。

第二是精算和咨询专业人才的培养。精算人才非常稀少，目前在大学中培养的精算人才主要是针对精算保险服务，这与精算养老金保险有些不同。农商银行应加快产品管理人员队伍的专业化，根本要求是年度精算培训，并考虑到税务规划、个人理财的相关内容，编制出一个具有针对性的培训方案和培训材料，以组成一个专业队伍。并对他们进行产品精算和咨询方面的培训，从而使他们能够独立地进行客户养老金计划的制订工作，同时还应能够在这方面进行关于客户需要和风险方面的评估。通过分析客户的需要和偏好，制定金融服务方案和产品配备。

　　结语

随着我国人口老龄化趋势的增加，我国的养老金制度面临着巨大挑战，但它也是发展的一个重要机会，一方面，养老金制度的改善将是决定今后社会经济发展的一个重要因素，另一方面，养老金制度的建立也将有利于农商银行的发展。农商银行作为提供老年服务的一个实体部门，为老年人提供资金，作为这些银行的一个重要业务组成部分，并且可以战略性地利用历史机遇促进其自身发展。本文关于在镇江农商银行发展养老金金融业务的研究仅限于当前情况，这仅仅是个开始，虽然它为之后更深一步的探索镇江农商银行发展养老金融业务的发展提供了思路，但是仍然存在很多不足之处。希望在今后的研究中能进一步完善和实施镇江农商银行的老年金融业务发展战略。

　　致谢

本次论文是在我的论文指导老师的细心指导下完成的。从选题到框架的制定以及内容的完善对我悉心指导，并且尽心尽力的帮助和鼓励我，论文才能顺利的完成。其认真负责、治学严谨、扎实的理论知识和教学经验，对我有很大的激励和启迪。桃李不言，下自成蹊。谨此，致以诚心的感谢！

时光荏苒，论文的完成也标志着我的大学的学习生活即将告一段落。我要感谢学校对我的栽培，这几年来为我们每一位莘莘学子提供了良好的学习环境，让我们充实地度过了美好的大学时光。感谢所有在大学期间传授我知识的老师以及我的论文指导老师，你们的悉心教导让我掌握了良好的专业课知识和论文写作注意事项，这也是我论文完成的基础。最后感谢班级的所有同学，他们给我的生活增添了无数的欢声笑语和无尽的光彩。新的生活即将拉开帷幕，大学的记忆永远会是我最深刻的那段记忆！

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