银行企业贷款的风险管理-开题报告

　　信贷风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行面临的主要金融风险。尤其是在金融危机以来，信贷风险在全球金融形势萎靡不振的情况下爆发的可能性就更大了。尤其是对我国商业银行而言，由于金融创新相比其他发达国家发展缓慢，主要的利润来源是存贷息差，这样，在金融危机下一旦信贷风险爆发，商业银行就直接面临着倒闭的危险。对商业银行而言，加强对信贷风险的管理应当成为商业银行信贷业务的核心内容之一，它对商业银行能够平稳发展具有重大意义。银行的信贷风险也就是借款人可能发生的信用风险。这种信用风险发生是因为借款人不良表现，或者借款人不能按合同履行义务所造成的银行呆坏账造成的损失。由于银行的贷款是依靠存款人的存款量为基础向外借贷的，当贷款不能收回，则可能发生银行无法正常清偿从而导致银行破产。

　　随着我国金融自由化的发展，最终将会与新巴塞尔协议规定的银行信贷风险控制体系、标准相结合，根据2010年9月巴塞尔委员会通过的《巴塞尔新资本协议III》的相关内容，明确指出了三级资本充足率的最小值，分别为普通股4.5%，以及资本6%总资本充足率8%；同时为了保证银行有足够的资本在经济衰退期吸收损失，规定资本的留存超额资本充足率为2.5%，并且从2019年开始，商业银行普通股充足率要达到7%，其中一级资本充足率为8.5%，总资本充足率为10.5%。而我国截止到2003年，11家商业银行的资本充足率为7.35%，而112家城市商业银行的资本充足率为6.13%，这与新巴塞尔协议规定的8%还有一定距离，同时，由于我国现行的预期资产认定标准也有新巴塞尔协议不同，而且风险评级方面也与世界水平差距较大[]。因此，为了使我国的商业银行信贷与国际标准尽快接轨，应该从我国银行信贷管理的现状出发，在借鉴和学习国外先进的风险评估方法、管理经验的同时，来强化我国金融风险管理能力。本文将以巴塞尔新资本协议的资本充足率要求为基础，研究我国商业银行信贷风险管理的现状、问题和改善建议。

　　1、注意考察企业本身所处的企业周期和行业是周期，对于那些夕阳产业下的企业或产能过剩性的企业，要严格控制贷款。在目前形势下优先给予新型环保型、节能型企业的贷款，这类企业的发展前景好，政策性风险较小。此外，在众多企业中要反复筛选，同样都是企业，有的起步基础好，己经有相当的资本积累，企业呈蒸蒸日上型发展，市场占有率较高，有完善的管理机制，这样的客户可以作为企业贷款重点发放对象，也是我们日常营销的重点。企业风险较大时间主要集中在刚成立的前4一5年，在对这样的企业发放贷款要严格把关，注意企业的违约风险。

　　2、除财务报表类信息，其他非报表类信息更重要。企业基本上没有完善的财务监管制度，企业的法人掌管运营及财务监管权力，财务数据xxxx现象很严重。一般的企业都有三份财务报表，一份针对税务的报表，低利润避税;一份针对银行的报表，高利润、现金流、大偿债能力强;最后一份不公开的才是真正的报表，留给股东掌握;更甚至对于不同的银行要求，会有不同的财务报表出现。在这样的背景下，仅仅去分析企业的财务报表很难对分析的控制起到把关作用，于是对报表以外的信息挖掘有着重要意义。主要包括对现场进行亲自走访调查、侧面了解企业的经营情况、主要负责人信用状况及品质问题、目前企业的市场行情等，通过全面真实的了解可以有效解决企业的“信息不对称问题”，为贷款前的审批得出第一手真实资料。

　　3、资料的求实验证。企业财务数据的真实性问题，在实务中，不仅在财务数据上值得质疑，在贷款用途上，一公司的各项证明上都存在很大的质疑，从企业拿来的一切纸质证明和数据必须经过仔细审核，不能全盘接受。首先对于财务数据，要进行仔细核算，以防止企业会计制度的不完善和会计人员在填制报表上的随意性;同时也实地去企业会计部门查看账实是否相符，凭证是否齐全。重点核实应付账款项的真实性，很多企业为了账面降低负债比例，有意隐瞒负债额度，除了在征信系统中能反映的账款外，还有核实己经发放贷款但由于征信系统的滞后性尚未在征信中体现的其他商业银行贷款，以及企业内部融资情况、甚至民间融资情况，这些都是在企业征信中无法体现的。最后，贷款用途是贷款审批中重要一项，企业项目贷款的资金不好控制，商业银行的客户经理要实地考察，防止企业挪用资金用于它处，从而加大了风险。

　　4、以现金流量表分析为主要手段。企业的项目贷款难度较大，而且银行都要对项目贷款的资金使用加以控制，所以企业一般选择短期流动性贷款，这类贷款不宜以企业的获利能力作为贷款偿还能力指标，主要要以企业的现金流量大小分析该类企业的偿债能力。现金流量表是分析企业现金流量大小的主要工具，但对于大多数企业而言，财务制度不完善，基本上不做现金流量表，而且企业管理制度不完善，企业法人的公私资金不分，很难简单从企业账户上分析企业的现金流量，所以在实务中，要仔细核查企业公司类在各个银行的一般户和基本户上的资金往来，尤其重视企业基本户上的上企业可用资金的往来以及企业法人个人账户上可支配资金的流量，并结合各账户上现金流的频度、日常与上下游企业资金往来的大小以及各项贷款归还商业银行的情况作为重要现金流量分析的依据，来分析企业的风险程度。

　　5、贷款投放方向的选择。主要是为了防止国家政策性的变化可能导致某一行业发展前景受挫，也就是前文所提到的政策性风险。目前在国家信贷政策正在收紧的情况下，人行系统不倾向于向一些产能严重过剩的行业贷款，并提出风险提示，这类企业在融资困难时，往往会向银行申请贷款，银行也不能一味地为了拓展业务而放松风险控制。比如，房地产行业投资过大，已经导致房价增长过快，XX已经在逐渐控制对该行业的项目信贷控制并对现行个人按揭优惠利率做出了风险提示;以及煤炭等产能严重过剩的行业和低“附加值”高能耗的行业都应该在授信时严格把关。政策性风险也企业贷款业务中不可忽视的风险。

　　1.商业银行信贷风险管理基本理论

　　 1.1资产风险管理理论

　　 1.2负债风险管理理论

　　 1.3资产负债综合的风险管理理论

　　 1.4委托代理理论

　　2.农业银行信贷风险管理现状与问题

　　 2.1信贷资产现状

　　  2.1.1农业银行总体信贷资产变化状况

　　  2.1.2信贷资产结构分析

　　  2.1.3资产质量

　  　2.1.4资本充足率

　 　2.2中国农业银行信贷风险管理存在的问题

　  　2.2.1信贷风险管理组织结构不完善

　　  2.2.2没有自己的风险管理文化

　　  2.2.3风险评级技术落后，风险资产管理问题多

　　  2.2.4信贷信用审查和授予制度不完善

　　3.我国农业银行信贷风险管理问题成因分析

　　 3.1信息不对称

　　  3.1.1信息不对称导致的逆向选择

　　  3.1.2信息采集成本规避导致银行扎堆大客户

　　 3.2风险管理技术创新不足

　　 3.3社会诚信的缺失

　　  3.3.1第三方信息评审机构混乱

　　  3.3.2信用环境差，信用体系建设发展缓慢

　 　3.4银行员工的信贷风险管理意识不够

　　4.完善我国农业银行信贷风险管理的对策建议

　　 4.1加强组织管理

　　 4.2业务管理的优化措施

　  　4.2.1扩大信贷政策的覆盖面

　  　4.2.2加强客户管理

　　  4.2.3完善信贷授权管理，改革信贷审批制度

　　  4.2.4加强行业风险分析，注重风险组合管控

　　 4.3改善风险资产管理

　　  4.3.1加强不良贷款管理

　　  4.3.2继续提高资本充足率

　　 4.4引入全面的信贷风险管理计量分析方法

　 　4.5发挥监管机构的监管职责

　  　4.5.1改善法律法规

　　  4.5.2鼓励金融创新和拓宽融资渠道

　  　4.5.3加快建设现代化企业制度

　　  4.5.4构建征信体系

　　 4.6构建谨慎的信贷风险文化

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