沈阳卓逸设计有限公司贷款问题的研究

　　摘要

中小企业是推动我国经济发展的重要动力，而近年来出现的中小企业融资困难的问题，很大程度上影响着国家经济及企业自身的发展。因此关于中小企业融资问题的研究无论是对于我国经济还是中小企业本身都尤为重要。本文以沈阳卓逸设计有限公司为研究对象研究其贷款问题，也是具有一定的理论和现实意义的。沈阳卓逸设计有限公司只有具有一定资金基础，才能使企业能够在稳健发展的基础上得到快速的发展，以此来扩大企业的经营规模，该公司需要制定合理的筹资管理计划，实现风险的调控的同时需要在保证扩大企业规模和收益。短期贷款是沈阳卓逸设计有限公司筹资的主要来源，但是沈阳卓逸设计有限公司全部债务均来自于短期债务，虽然可以大幅降低企业的融资成本，但是也会增加了企业的偿债压力和财务风险概率。本文结合对沈阳卓逸设计有限公司的分析，并通过研究我国中小企业在经济发展中的地位和发展等特点，研究寻求解决公司融资难这一问题的途径，希望能找到一种全新的理念和方法，为沈阳卓逸设计有限公司的融资活动贡献力量，使公司的融资更有效的完成，同时也希望本文的研究，对同类的中小企业有一定的借鉴意义。

　　关键词：中小企业;贷款;融资

　　引言

近些年来，随着市场体制的持续深入改革，我国中小企业在有利的XX支持下，有了较好的发展。但是尽管如此，中小企业所占有的资源相比于大型企业来说，其比例仍是相对较低。尽管企业一直处于盈利状态，有较好的能力扩大经营规模，但是却很难去筹集资金，满足其扩大经营规模的需求，这在一种程度上抑制了中小企业的发展。[1]而银行贷款作为中小企业融资的主要来源和依靠，中小企业必须重视企业银行贷款问题的研究。尽管今年来，银行加大了对于中小企业的扶持力度，但是中小企业在进行风险测评时，普遍被认为存在较高的风险，这就使得中小企业想要获得较大额度的银行贷款是具有一定难度的。

论文首先对我国中小企业的融资现状进行了简要的阐述，为后面的研究奠定一定的基础。其次，笔者对沈阳卓逸设计有限公司司及其所处的宏观经济背景及行业现状进行了具体的分析，再从微观层面具体分析沈阳卓逸设计有限公司的融资现状，尤其是对沈阳卓逸设计有限公司融资渠道中的贷款问题进行细致的分析。对其存在的问题追根溯源，找出其问题发生的原因。最后，针对沈阳卓逸设计有限公司的现状与问题所在，找出改革沈阳卓逸设计有限公司贷款问题的最优办法，以期设计出一套高效全面的融资方案，优化企业融资结构，解决沈阳卓逸设计有限公司的贷款问题办，得出相关结论，希望能够促进沈阳卓逸设计有限公司的自身发展。

本文通过对沈阳卓逸设计有限公司的分析,对公司融资难问题的有效解决途径的研究,为沈阳卓逸设计有限公司当今所面临的融资及贷款问题，提出有效的解决办法。使沈阳卓逸设计有限公司能够获得更多的发展资金,保证公司的良好发展、增强本企业的市场竞争能力和经济实力，同时实现公司获取最大利益。通过对沈阳卓逸设计有限公司的研究，为其它中小企业的融资提供一定的方法，互相借鉴。

　　1我国中小企业融资状况

　　1.1 我国中小企业的融资现状

尽管近来我国加大了对中小企业的重视，但是中小企业在实际运营中所遇到的一系列问题却没有被妥善解决，尤其是在中小企业进行融资，申请银行贷款时，还是会存在着信息不对称及不公平待遇等一系列问题，使得中小企业的生存环境较为恶劣，影响了中小企业的持续健康发展。随着经济的发展，我国中小企业的融资渠道也更趋向于多元化的发展。但就目前中小企业的融资形式来看，我国中小企业的融资渠道仍是内源融资占较大比重，外源融资较少[2]。

而银行贷款作为外源融资的主要渠道，我国商业银行通常把贷款向大型企业集中，相对于中小企业来说，获取银行贷款的难度较大，而通过私募基金等其他方式融资，成本较高，这就加大中小企业的经营风险[3]。目前，我国大多数企业，无论是大型企业还是中小企业，其主要的融资途径都是银行贷款。在间接融资中我国金融机构的数量以及布局存在着显著的优势，银行贷款在我国债券市场和股票市场相对不发达的情形下，已经成为我国中小企业解决融资问题的重要手段之一，银行贷款的重要性日益显现[4]。流动资金贷款以及固定资产改造资金是银行主要提供的两种方式，这两种方式不能能够给中小企业提供长期的贷款。但是从客观上来说，因为国家对于中小企业融资情况比较重视，所以在各项措施的推进下，小微企业贷款增长要明显快于平均贷款增速。

尽管中国XX已经建立了相应的信用担保机构来针对中小企业的发展，但企业的自身规模比较小，并不能提供有效担保来相符相应的贷款资金[5]。而且企业无法获得额外的发展资金，其原因来自于资金的风险相对较大。近些年来，我国的各级XX也都在设立中小企业发展基金，根据中小企业多处地区、行业和自身的实际特点，有针对性的提供支持。但我国财政资金的数额毕竟是有限的，所以支持的门槛条件依旧很高，具有一定程度的侧重[6]。

　　1.2中小企业融资问题的原因分析

在我国“三期叠加”的经济新常态下，中小企业中这些高新技术产业和创新型企业的扶持对象更加受XX政策的偏爱，但对于传统型的中小企业来说，在一定程度上使得其融资难度加大，问题更为突出[7]。

从宏观的角度分析，随着中小企业不断进步与变革，中小企业的发展面临着一系列巨大的挑战，使得其利润不断下降，阻碍中小企业长期的可持续发展，中小企业的生存状况较为艰难[8]。对于沈阳卓逸设计有限公司而言，利润偏低也成为了一个大问题，笔者在对沈阳卓逸设计有限公司展开研究的同时，也对相关企业开展了调查。在调查中笔者发现，设计类中小企业普遍存在着利润偏低的问题，整个行业所处的生存环境并不乐观。当前沈阳卓逸设计有限公司在外部融资方面遇到了比较大的困难，这会对沈阳卓逸设计有限公司未来的整体发展造成十分深远的影响。其次沈阳卓逸设计有限公司的内部并没有建立比较有效的融资管理系统，严重缺乏对现代企业管理理念的认识。这也导致企业的各种资金无法被有效地使用。为了使公司尽可能快的做大做强，沈阳卓逸设计有限公司忽视了固定资产投资结构的合理安排，使得公司的债务比例高，公司的融资成本上升以及债务风险增加[9]。沈阳卓逸设计有限公司必须注意融资及贷款的风险管理，只有这样才能实现公司长期稳定的运营和发展。而且沈阳卓逸设计有限公司并没有一个合理的利润分配政策，管理层在分配利润时没有考虑到公司的发展，造成企业投入固定资产的资金十分有限，造成沈阳卓逸设计有限公司的整体利润不高[10]。

此外，沈阳卓逸设计有限公司的规模较小，业务单一，发展模式较为传统等现状，导致其信息化程度较低，难以适应经济的高速发展，使其在激烈的市场中处于较为劣势的状态与地位，其信息化管理方面有较大的改进空间。信息化程度的提高将是沈阳卓逸设计有限公司的一个重要机遇[11]。如果沈阳卓逸设计有限公司能利用好这个机遇，将会很大程度上的改善其如今在市场中所处的劣势，为企业谋求更好的发展。

　　2沈阳卓逸设计有限公司融资现状

尽管近些年来，我国加大了对中小企业的扶持力度，但我国中小企业仍然存在着一定层面上的发展压力，主要表现在资金供求矛盾在企业成长过程中依然突出，融资困难、资金不足的问题严重制约了中小企业的发展。本章将针对沈阳卓逸设计有限公司的概况、内外部融资环境、不同融资阶段的特点和成因进行分析[12]。

　　2.1沈阳卓逸设计有限公司背景

（1）公司概况

沈阳卓逸设计有限公司注册地址为辽宁省沈阳市和平区三好街79号A601。沈阳卓逸设计有限公司的主营业务包括提供工装住宅空间设计施工、平面创意设计、标识LOGO设计、产品包装设计等服务，注册资本为500万人民币。

（2）融资环境

非公有制企业融资难的问题近年取得了一定程度上的缓解，但是沈阳卓逸设计有限公司在内的一些中小企业依旧存在着不同程度的融资瓶颈。

第一，国家把沈阳卓逸设计有限公司所在的设计行业作为重点控制的行业，企业在这样的政策背景下将面临着较为严格的政策要求和严峻的融资环境。但是企业必须要加大资本投入，只有这样才能提升技术、装备水平以，这种情况使得企业的融资需求尤为突出。

第二，实体经济受2020年新冠疫情的影响面临着前所未有的冲击，由于低迷的经济环境，使得企业外源融资和内源融资都存在困难，这就对于一些存在融资困境的企业来说更是雪上加霜[13]。

第三，信贷壁垒在小微企业之中依然存在。在信贷安排中国有银行向国有大中型企业倾斜的趋势现象没有得到根本的改观。并且从总整体上来看，沈阳卓逸设计有限公司的信息具有低规范性和低分散度的显著特点，个人能力、风险偏好等在企业中难以得到量化，并且想要传递的“软信息”不易被观测到。由于“软”信息的获取成本相对比较高，导致银行在判断企业资信水平时的困难程度增大，以及缺乏足够的筛选动机。

　　2.2沈阳卓逸设计有限公司生命周期各阶段划分

中小企业在生命周期的不同阶段企业就会面临着不一样的内外部环境。选择不同的途径融资是企业采取的方法，并随着经营环境的改变进而不断的改进融资策略来维持企业的生存发展的需要。企业的财务工作在企业的成长过程中也会日益规范和完善，相对成熟的财务工作制度也会形成，信息规范化和公开化程度将不断增强，财务可信程度逐渐提高，融资渠道不断扩展[14]。企业开始由单一的融资方式向多元化融资方向发展。下表反映了企业在不同生命周期各项财务指标情况：

表2-1基于不同生命周期下企业的财务特征

沈阳卓逸设计有限公司贷款问题的研究

沈阳卓逸设计有限公司属于软件和信息技术服务业，这类公司其生命周期呈现出较为相似固的特点。由于目前企业生命周期的划分依据在理论界存在不同。本文我们以主营业务收入增长率及现金流量净额为指标划分沈阳卓逸设计有限公司生命周期的各阶段[15]。沈阳卓逸设计有限公司自成立以来其经营绩效波动性比较大。企业从融资途径来讲主要依靠银行贷款的方式，其债权融资的比例较高并且内源融资的比例较小。

　　2.3沈阳卓逸设计有限公司的融资现状

（1）外源融资渠道较为狭窄

目前沈阳卓逸设计有限公司因为自身没有充裕的资金积累,企业仅仅靠自身的积累并不能满足其融资需求。从理论来说，外部融资渠道虽然有很多种,但是由于自身的原因以及国家政策沈阳卓逸设计有限公司的限制,公司的外源融资途径主要还是靠银行贷款。但不可忽略的一点是，针对于银行提供给公司的贷款往往是短期的,并且几乎不能提供长期信贷。于此同时，银行对于企业的贷款要求很高,原本给予中小企业的机会就较少,而且还没有给中小企业设立一些相对优惠的政策，这样一来就导致了中小企业融资的难度大幅度增加,特别是长期发展资金的方式就更为困难。外部融资保证着企业资本链的顺畅流动。中国目前的大企业通常被国家对企业的融资政策所支持，中小企业很少被重视，而且四家国有商业银行也很少将企业投入中小企之中。基本上来讲这些企业之间的融资渠道被隔绝。中国证券市场目前仍然占有主要公司，再加上地方股权交易存在障碍，使中小企业的直接融资难以进行，这些对融资环境的建设起着很大的隐患。

（2）企业融资额度偏小

由于银行资本的局限性,银行会从自身的盈亏利益出发，将会更加偏爱于一些综合实力比较强的大型国有企业的贷款对象,沈阳卓逸设计有限公司作为一个中小企业来说,其融资的额度远不如大型国有企业,当公司向银行申请一笔贷款时,银行有时候只批了不到50%，甚至会更低，所以来说这是根本无法满足企业的发展需要的[16]。

表2-2公司财务状况（万人民币）

沈阳卓逸设计有限公司贷款问题的研究

（3）企业融资程序复杂,融资成本高

企业在向银行贷款的过程中,银行不仅设有非常高的贷款门滥，而且进行审批的程序还较为繁琐,企业融资的成本比较高，并且需要办理的贷款手续还众多。在以往的贷款经历中，在沈阳卓逸设计有限公司的固定资产贷款非难以申请。银行对贷款的要求非常严格，不仅需要从项目立项就开始准备相关资料进行的审批时间较长，而且办理手续十分繁琐。受这些困难的限制沈阳卓逸设计有限公司最终就只能被迫申请短期贷款的方式。沈阳卓逸设计有限公司在向银行进行借贷的过程中不仅不能享受与大型国有企业相同的优惠利率,而且还要被迫支付高额的贷款利息。企业融资的成本不仅包括相关的融资费用而且还包含利息的成本。因为对于中小企业，大多金融机构以及银行多数釆用抵押担保的方式，所以沈阳卓逸设计有限公司为了满足其银行的抵押担保条件得不支付相关的资产评估费或者是抵押担保费。

　　3沈阳卓逸设计有限公司存在的问题

　　3.1轻视财务管理,抗风险能力较弱

沈阳卓逸设计有限公司存在规模较小、财务管理透明度差等缺点,导致其效益很难实现持续增长。同时,自身的财务管理体系不健全、财务管理制度缺失等问题也有出现,并且通常只有公司经理或者相关公司人员才知晓企业的相关的财务信息,在财务管理的方面，存在一些混乱并且集权的情况,这就导致银行不能及时收到公司提供各种各种相关财务报表,公司管理者也存在认为融资应该很容易进行、自身的经营效益很好等,并不愿意花费精力去建立规范化的财务管理系统。同时公司申报的抵押物不足、企业信用等级偏低、抗风险能力较弱等问题会影响沈阳卓逸设计有限公司获取银行贷款的能力[17]。

　　3.2企业管理制度难以适应发展需要

沈阳卓逸设计有限公司当前管理制度难以适应发展要求，并且造成了企业经营效率低和发展不稳定的问题。沈阳卓逸设计有限公司的情况难以使银行等投资方具有积极的投资意愿。从本质上来说因为相关经营管理者对企业资金使用效益忽视才导致了沈阳卓逸设计有限公司的这一问题。所以投资的资金使用情况应该被企业的投资者监督控制,使资金更加透明化、收益得到均衡合理的分析。

沈阳卓逸设计有限公司更多地通过依赖实收资本和资本储备转换的方法为自己投资。这导致其整体凑集到的现金会容易出现较大波动，一旦企业经营出现不妥善就会使能够获取的融资将进一步降低[18]。由此可见，当前沈阳卓逸设计有限公司在外部融资方面遇到了比较大的困难，这会对沈阳卓逸设计有限公司未来的整体发展造成十分深远的影响。其次沈阳卓逸设计有限公司的内部并没有建立比较有效的资金管理系统，严重缺乏对现代企业管理理念的认识。这也导致企业的各种资金无法被有效地使用。为了使公司尽可能快的做大做强，沈阳卓逸设计有限公司忽视了资本结构的合理安排，虽然占据了市场份额，但是由于过度依赖金融负债的经营策略，使得公司的债务比例高，公司的融资成本上升以及债务风险增加。许多中小企业正是由于资本管理的风险相对较大，并且因资金管理的问题而终于走上灭绝的道路。中国目前的中小企业平均生命周期只有五年，大多数企业正是因为在规模上以及业务扩展时并没有注意企业资金管理的风险，最终致使企业的资金链发生断裂。沈阳卓逸设计有限公司司必须注意资本管理的风险，只有这样才能实现公司长期稳定的运营和发展。

　　3.3融资环境恶劣,融资渠道狭窄

中小企业中大多数存在生产稳定性差、资产规模小、抗风险的能力弱等特点。加上中小企业的外部融资环境并不完善，所以通过私人渠道获得资金是大多数中小企业的方法。[19]银行贷款是沈阳卓逸设计有限公司目前大部分流动资金的主要来源。尽管如国家金融投资、股票发行、公司债券融资等的融资渠道众多，但这些融资渠道却无法实现。私人资金融资成本相对来说较高，企业会因为选择这种融资而承担更高的压力。银行现在对中小企业贷款的监管有着非常严格的要求，尽管银行贷款是中小企业的主要融资渠道，因为银行考虑自身的利益，不会轻易把贷款放给一个没有信用保证的企业，所以银行金融机构有多种程序并存在非常严格的审批，同时企业需要提供平等的固定资产或者可变现资产来作为抵押。[20]这样的要求无非给企业造成更大的压力，公司为了筹集更多的资金，其生产的产品必须进行不断创新，来保证稳定的出售。可以看出中小企业融资渠道的问题直接表现为资金短缺，融资渠道相对简单，一旦这种情况出现就会影响了企业的正常发展，使其融资难度加大、经营资金发生紧缩、企业可持续发展目标受到影响。

　　4解决沈阳卓逸设计有限公司贷款问题的建议

　　4.1建立健全公司财务制度

建立健全沈阳卓逸设计有限公司的财务管理制度，第一个方面就是要做好企业闲置资金的管理与测算，提高企业闲置资金的应用效率。首先全沈阳卓逸设计有限公司的财务管理人员必须对其闲置资金进行精准的计算，保证其数据上的准确性，得出客观准确的闲置资金数额，进而在保留充足的现金维持企业日常经营活动与应付可能发生的紧急情况的基础上，确定真能用于投资的数额，只有这样才能合理高效的对企业闲置资金进行规划与分配，在确保安全性和流动性的基础上，提高全沈阳卓逸设计有限公司闲置资金的收益性[21]。另外，沈阳卓逸设计有限公司也要细致的分析整个经济下的宏观背景以及行业发展趋势与动向，系统的分析出企业所处的投资环境，基于沈阳卓逸设计有限公司自身的经营业务范围与情况，对企业未来投资中可能遇到的机遇与挑战进行预测，并提前设计应急措施与解决方案，并科学的利用各类金融规避可能发生的风险。除此之外，提高投资管理人员的专业技术水平，促进团队集体决策机制的发展，可以避免如今中小企业所常常面临的集权问题也是沈阳卓逸设计有限公司提高融资管理，健全完善企业财务制度的一个重要方面。沈阳卓逸设计有限公司必须加强对财务制度的管理，才能使得企业长期可持续的发展。

　　4.2扩大融资渠道，降低融资成本

沈阳卓逸设计有限公司可以充分的实用外界的信用评级工具,提升自身的资信级别,当在进行信贷申请时,可以更加得到银行的信任，并顺利的获得贷款;公司在贷款得到银行的批款后,更要重视贷款的管理,应该建立长期有效贷款的偿还机制，确保贷款资金的合理使用,对贷款的额度、期限、种类严格的进行管理。为了尽量避免使用风险的出现，银行贷款与公司的现金流、流动资产等有效进行的进行配比;企业在贷款的偿还期间更应加强对账款的管理工作,使得重要的财务资料存档得到妥善的保管。

之前我们提到沈阳卓逸设计有限公司存在着利润偏低，生存环境恶劣的问题。那么优化沈阳卓逸设计有限公司的生存环境，我们可以通过降低企业的筹资成本方面，从源头上降低管理成本，改善恶劣的生存环境，环境来缓解天沈阳卓逸设计有限公司的融资管理难度。另外，缓解沈阳卓逸设计有限公司所面临的生存困境，我们可以从改善企业外部融资环境这一重要维度去认真思考与分析。基于沈阳卓逸设计有限公司自身，其如今所面临的的融资困境也与自身财务管理所存在的问题是分不开的。沈阳卓逸设计有限公司在银行贷款管理制度上存在一些漏洞，缺乏标准制度的建立与执行。目前，价格上涨导致沈阳卓逸设计有限公司的经营成本增加，这对公司经营非常不利。因此，沈阳卓逸设计有限公司应该从自身出发，在后续的发展过程中不断优化固定资产的管理制度，扩大自身的筹资渠道，以降低筹资成本。另外企业可以从多方面，多渠道获取资金，从而提高其自身的筹资管理能力，具体筹资渠道如银行信贷资金、国家财政资金、信托、保险、融资及证券公司等非银行金融机构筹集资金等。

　　4.3提高企业综合素质,增强企业信息化水平

针对沈阳卓逸设计有限公司出现的信息化程度的问题，沈阳卓逸设计有限公司应当结合时代的发展，引入先进的信息管理系统，虽说前期可能会投入一定的资金，但从长远发展的角度，必定会降低沈阳卓逸设计有限公司司的管理成本。如今社会处于高速发展的状态下，在这样的经济大背景下，沈阳卓逸设计有限公司必须不断提高自身的各项管理能力，紧随时代发展的脚步，才能在激烈的市场竞争中谋取稳定的发展。针对融资及贷款的管理，加强沈阳卓逸设计有限公司的信息化管理，能有效降低企业管理的成本，并且更有利于企业基于全局的视角分析与制定企业的经营目标与战略，优化企业资源配置。信息化管理制的发展一定会大大提高天沈阳卓逸设计有限公司资源的利用率，从根本上优化沈阳卓逸设计有限公司的融资管理水平。

　　结论

现如今，绝大部分的中小企业融资难度仍然较大，如何合理融资，解决好贷款问题成为了中小企业亟待解决的问题。随着时代的发展和技术的演进，对中小企业也提出了更高的要求，中小企业提高融资管理水平已成为其发展的必由之路。那么究竟如何去提高中小企业的融资管理水平，解决其贷款问题，便成为如今企业管理者必须认真思考的重要问题。本文以沈阳卓逸设计有限公司为例，基于企业财务管理现状等具体分析了沈阳卓逸设计有限公司融资中贷款可能存在的一些问题，并基于问题的提出，找出了相应的解决方案。主要研究成果如下：

（1）本文总结了中小企业的融资现状，为沈阳卓逸设计有限公司的融资及贷款问题的优化奠定了背景基础。

（2）结合中小企业的生命周期，本文深入研究了沈阳卓逸设计有限公司目前融资及贷款中存在的问题，并对产生这些问题的原因进行探索。

（3）本文结合理论与沈阳卓逸设计有限公司的实际情况，针对沈阳卓逸设计有限公司融资及贷款的现状以及目前存在的问题和原因，提出了具有针对性的解决措施。

希望上述研究可以对我国同类型的企业的融资及贷款问题有一定的借鉴作用，由于作者个人水平有限，请大家多多包涵。

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　　致谢

本论文是在赵业老师的指导下完成的，赵业老师工作认真负责且细心认真，及时帮助我解决论文写作过程中遇到的各种问题。同时也要感谢我的财务经理和同学们，在寻找论文素材和数据的过程中给予我很大的帮助。在此，我衷心感谢学院所有老师及同学对我的教导和帮助！

其次我要感谢我的专业课老师们，给予我知识与谆谆教导的老师们！是您们让我学到了更多的专业理论和方法，更加系统地掌握经济学知识，为我未来的职业发展奠定了良好的基础，让我在职场中更加自信；最后，我还要感谢我培养了我四年的学校——沈阳城市学院，为我创造了如此温馨的生活和学习环境，我的感激之情遍布了学校的每个角落，谢谢！

随着论文的完成，我们也将结束自己的大学生活，短短四年，我们一起走过了人生中最难忘的一段路。时光似流星划过星空的短促，我们也即将踏上新的人生征程。未来的道路我们都无法预测，可能充满了冒险和挑战，我们再也没有了老师和同学的帮助，我们需要自己去探索和努力。四年绿岛，在以后的生活中，我将谨记老师的淳淳教诲，同学的热情帮助。让我们一起携手迈进人生的新道路，去书写属于我们的未来。