摘要：我国自上世纪50年代年建立农村信用合作社以来，已经有60多年发展历史。改革开放以来我国经济快速发展，农村信用社体制经过几次改革，各项业务指标得到迅速增长。其中农户小额贷款业务成为农村信用社代表业务，在支持我国开展“三农”事业方面做出了巨大贡献，有效缓解了农户生产资金匮乏的现象。多年来农户小额贷款业务不断发展壮大，尤其是在我国较落后地区，已经成为农户进行农、牧、林业生产活动的主要资金来源。但农户小额贷款业务暴露的问题也越发严重。
本文着重对多伦县农村信用社农户小额贷款业务数据、操作模式等指标进行调查、分析，总结该信用社农户小额信贷业务的不足以及风险特征，并且提出简要的风险防范建议，希望能够“以点及面”改善我国较落后地区农村信用社农户小额贷款业务存在的不足，为其风险防范工作带来帮助。
关键词：农村信用社；农户小额贷款；业务风险；风险防范
一、引言：
我国作为一个农业大国，“三农”问题一直是我国经济发展的一大重点，解决“三农”问题的根本就在于让农民增加收益。而农民要增收首先要有资金扶持，所以为响应国家号召加大支农信贷服务投入，我国各大商业银行纷纷开展农户贷款业务，但效果欠佳。真正对扶持农村经济发展起到显著效果的是我国农村信用社，因为我国农村信用社是将客户群体主要面向广大农户。截至到2013年我国一共有农村信用社1803家，农商行468家，农村合作银行122家，村镇银行1071家，农村信用社的数量占所有农村金融机构的一半以上，是我国农村金融机构中分布最广、服务最全面的机构。
有关数据显示，我国农村信用社到2015年第一季度总资产达到23.7万亿元，占银行业机构比例为13%，发放小微贷款余额3.3万亿元，不良贷款率从2011年的5.5%下降到，2014年的4.1%，虽然有减少但相比于其他金融机构还是比较高，所以降低我国农村信用社不良信贷风险有重要意义，本文通过研究内蒙古多伦县农村信用社发展现状，以及该信用社农户小额贷款业务，分析得出该信用社农户小额贷款业务存在的风险特征，并提出改善建议，希望通过这种方式加强该地区农村信用社对于农户小额贷款业务风险的防控能力。
二、多伦县小额信贷发展概况
（一）农村信用合作社概述
我国农村信用社是由中国人民银行组建、管理的农村金融机构，由地方XX，单位，企业或个人出资开办，从事一般银行业务的银行类金融机构，受中国人民银行的监管。我国农村信用社自上世纪50年代开办以来已有60多年历史，其区别于普通商业银行的特点是：它是农民与农村的其他人集资联合组成，以帮助联合社员为宗旨的金融机构；贷款业务主要用于解决合作社农民资金需求问题；对于合作社内成员，信用社业务手续简单灵活。
（二）农户小额贷款概述
1.农户小额贷款定义
农户小额贷款是农村信用社为了响应国家“三农”政策，提高信用社服务水平，加大支农信贷投入，在2001年开展的一项面向农户发放的无需抵押、担保的新型贷款，其特点是：手续简单无需担保或抵押，有限定额度、期限，一般额
度不超过5万元，最多10万元，期限1到12个月，主要对象是从事农村土地耕种或农村经济有关的农民和个体经营户。
2.农户小额贷款用途
农户小额贷款主要有两种用途，第一是用于农户生产经营的资金，包括农业，畜牧业，养殖业，林业等，第二是用于农户生活消费的资金，包括农户医疗，消费，子女教育等。
（三）多伦县农、牧、林业发展现状
截至到2013年多伦县农作物播种面积达到76.1万亩，与上年持平。全县粮食作物播种面积67.2万亩，比上年增长1%；全县蔬菜播种面积6万亩，比上年下降14.3%。
多伦县牧业全年大小畜总头数19.0万头，比上年增加0.1万头，增长0.5%。其中，大畜13.5万头，下降6.3%；小畜5.5万只，增长22.2%。肉猪3.5万头，环比下降2.8%。全年牛存栏13.2万头，环比下降6.4%。大小畜出栏13.7万头，出栏率72.7%，繁殖成活率91.8%。
全年肉类总产量1.8万吨，牛奶总产量6.3万吨，禽蛋类产量2000吨，年末实有家禽约22万只。
多伦县林业生态建设继续加强。全年共完成人工造林13.8万亩，全县封育面积52.2万亩。
（四）多伦县农村信用社现状
多伦县农村信用社现在共有1个营业部，7个下辖网点，各类员工153人，截止到2014年该信用社存款约5.2亿元，各项贷款余额达到7亿元左右。最近几年该县由于经济发展迅速，存贷款方面增加突出。表1为近年来多伦县信用社贷款业务情况。
图1是该县信用社不良贷款率与全国信用社平均不良贷款率折线对比图，通过图表数据显示，多伦县农村信用社2013年、2014年年不良贷款率有所降低，分析原因可能与当地近两年自然灾害少，XX组织农户进行订单生产有关。但多伦县信用社贷款不良率相比于同期全国平均水平还是略高，且远远高于其他商业银行不良贷款率，所以改善多伦县信用社信贷风险防控能力是重中之重。
（五）多伦县信用社农户小额贷款现状
农户小额贷款是多伦县信用社特色业务，更是贷款类主要业务，多伦县信用社农户小额贷款已经成为当地农民春耕、秋收等农业活动的重要资金来源。2014年该信用社农户小额贷款达到1.6亿元，其中不良贷款约880万，不良率达到5.5%。
1.主要额度及信用等级划分
多伦县信用社农户小额贷款主要有3种额度划分见表2，多伦县信用社在发放农户小额贷款时，主要信用额度确定是根据农户农户完成还款约定年限来判断的，分为3个级别：一级信用额度农户是完成一年期还款约定，无违约情况的农户；二级信用额度农户是一年以上，3年以内无违约完成还款约定的农户；三级信用额度农户是3年以上无违约完成还款约定的农户。信用社客户经理会根据农户的信用等级以及申请来判断合适的贷款额度。
2.户均贷款额及贷款利率
由于近年来该地区大力开展农业，XX扶持农户养殖、灌溉等，该县农业增长加快。表3是近年来多伦县信用社农户小额贷款户均贷款额。可以看到该地区农民对于贷款的需求在逐年增长，这与该地区农信社的发展与农户小额贷款普及有直接关系。多伦县信用社农户小额贷款利率有两种一种是信用额度5万元以内（含）的月利率0.89%，5万元到10万元（含）月利率0.86%。
3.贷款质量
根据多伦县农村信用社2014年数据显示，多伦县信用社农户小额贷款额1.6亿元，较上年增长17.6%，不良贷款额度880万元，较上年增长近10%，不良率下降为5.5%，但与该信用社不良率控制在5%以内的目标还有一定差距。从农户小额贷款质量来看，该贷款不良率较高，风险发生的损失较大。
4.贷款发放流程
多伦县农村信用社农户小额贷款采用“一次审核，随用随贷”的方式，根据当地农户信用等级和经济状况来进行放贷，具体操作流程是：首先根据客户提供的身份、经济状况等信息，由信用社审批通过后发放贷款证；然后客户凭贷款证、身份证与本人印章到当地信用社办理贷款业务；办理期间信用社对贷款客户进行审核，与信用社预留信息无误后批准贷款；最后在贷款到期前客户到信用社还本付息，由柜台员工清点核实，办理还款凭证。
三、多伦县农村信用社农户小额贷款业务主要风险分析
多伦县信用社农户小额贷款与其他信用类贷款业务一样具有信用风险、操作风险等统一风险，也具有其他信贷业务不具有的风险，如自然因素风险，市场价格风险等，以下是本文对多伦县信用社农户小额贷款主要风险的分析。
（一）自然因素风险
自然因素风险是我国农村信用社普遍存在的一种风险，具体指贷款农户因为自然不可抗力导致其农作物，经营产品，人身安全受到损失而无法按时偿还贷款从而给信用社带来损失的风险，该风险具有不可预测，不可控制，范围广泛，群体受灾的性质。内蒙古多伦县处在内蒙古自治区与河北省交界地带，西南方向与浑善达克沙漠接壤，东面有滦河水系贯穿，气候复杂，易发生洪涝灾害，旱灾，病虫害，霜冻，冰雹等自然灾害，而该地区农业技术并不发达，当地农户在经受自然灾害后基本会面临全年经济入不敷出。
以2012年7月份多伦县洪涝灾害为例，根据当地民政局统计，全县四个乡镇、26个行政村、89个村民小组、3791户、15164人受灾，农作物受灾面积90135亩，成灾面积88750亩，其中，30%-50%的农作物受灾面积51940亩、50%-70%毁坏面积34200亩、绝收面积2610亩，灾害造成101户民房进水，不同程度受损，倒损房屋6户，被洪水浸泡灾民存粮（小麦7670斤、胡麻2250斤、玉米2100斤、大米500斤、面粉1000斤）无法食用，雷击死亡2人，淹死牛2头、羊8只，毁坏棚圈17处，奶站、鸡场各1处严重受损，共造成直接经济损失2753万元，农业直接经济损失2700万元。这种自然灾害因素不但直接影响了农民的收入而且会使多伦县信用社贷款很难收回，从而造成损失。
（二）市场风险
多伦县地区信用社农户小额贷款业务面临的市场风险主要是农产品等价格变动带来的风险，我国农产品价格是根据市场供求来决定的，所以对于农产品的价格农民无法做出准确预测，而农民绝大多数几乎不会用保险等金融工具来规避风险，这就有可能造成农民对收益估计不足而无法偿还其在农村信用社的贷款。表4是多伦县地区近几年农、牧产品价格与全国平均价格。
通过价格趋势分析可以看出，该地区农、牧业产品价格相比于全国平均价格变动明显，且农民对于市场价格变动了解渠道较少，这样造成贷款农户不能在产品价格变动时作出有效的价格调整，导致收益无法最大化甚至负收益，从而降低还款能力。
（三）信用风险
由于农户小额贷款是无抵押，无担保贷款，从另一种角度来看农户小额贷款属于信用贷款，其主要申请人员是当地农户，而当地农户受教育经历普遍较低，缺乏信用意识，所以该贷款业务面临的信用风险主要来自当地农民。
信用风险是农信社农户小额贷款业务面临的最主要风险，造成这种风险的原因通常是农民在贷款后在规定期限内没有能力，或主观意愿不愿偿还本息，或者因为农户以信用社在办理贷款期间的信息不对称，农户未将真实信息和信用状况如实告知信用社，所以说这种无担保、抵押的农户小额贷款业务在信用因素方面有很大的风险。表5是多伦县农信社近几年农户小额贷款额与贷款不良率，通过
分析不难看出，该种贷款不良率远远高于该信用贷款整体不良率水平，所以多伦县信用社农户小额贷款业务在所有贷款业务中属于“拖后腿”业务。
（四）操作风险
农户小额贷款业务的操作风险主要集中在业务办理、人员配给以及职工专业水平几个方面以下做具体分析：
1.业务办理
多伦县农村信用社农户小额贷款业务主要办理人是该信用社客户经理，而农业贷款收益往往不如商业贷款，所以客户经理对于办理农户小额贷款业务工作的积极性比较低，在办理了农户贷款后对农户情况的走访，监督工作很少，造成重数量，轻质量的现象。而农户小额贷款大多是团体联保或互保的申请制度，违约惩罚又低，很容易发生团体违约现象。综合业务工作可以看出，多伦县农村信用社农户小额贷款在业务办理方面存在较大漏洞。
2.人员分配
多伦县农信社一共有员工153人，而网点客户经理平均只有2人，这就造成一个客户经理往往要管理几个村子的农户贷款业务，这种超负荷工作量情况下客户经理很容易发生疏忽，在农户信息真实性和准确性的判断方面不足，容易造成农户信息错误，甚至农户盗用他人信息。
3.员工专业知识
多伦县信用社职工人数少，而且人员变动情况极低，大多数员工年龄超过35岁，新鲜血液极少，许多员工专业知识陈旧，与真实情况脱节，只靠经验来管理信用社工作。这样就会造成信用社风险防控方面只能根据上级指导意见来实施，不能根据当地情况特点进行具体防控工作。这种情况使得当地信用社风险防控工作与当地风险特征脱节，不能明确管理当地信用社风险。在人员变动频率少的情况下有可能造成客户经理与贷款农户形成“人情”关系，从而根据主观意愿来审批贷款，造成审核方面不能客观分析农户还贷能力，很容易造成贷款损失。
（五）风险特征总结
通过图2当地信用社中各类风险因素造成坏账比重，结合前文各项分析，可以看出该信用社农户小额贷款业务风险主要存在于市场价格风险与信用风险两方面，由于当地近几年自然灾害发生较少，所以自然灾害风险其次，操作风险发生概率最低。
四、对多伦县农村信用社农户小额贷款业务风险的防范建议
本文通过分析多伦县农村信用社农户小额贷款的各项数据与风险特征，总结提出以下两方面防范建议。
（一）针对农户方面的防范建议
1.帮助当地农户了解气象变动
一个地区的自然气候虽然具有一定周期性，但具体天气状况也具有不可预测性，当地信用社应该联合XX，根据当地气象局的统计，对当地天气，自然灾害等因素进行预测和报道，通过网络、手机、公告等方式，让当地农户随时随地了解最新的天气动态，提前做好预防自然灾害的准备。
2.建立价格信息公布手段
多伦县地区农户了解价格信息的渠道十分稀少，为了不延误农户对于农、牧作物市场价格的了解，多伦县信用社可以开设农、牧作物价格信息发布工作，每天将该地区主要农、牧作物价格以及价格变动情况推送到农户手中，这样让农户在第一时间调整农产品价格，获得最大收益，从而加大贷款农户还款能力，这样市场风险的损失必会有所降低。
3.对农户进行农业保险知识的宣传
农业保险是专门为农业生产者设计的，对遭到自然灾害，意外事故，疾病等事故的影响造成农业生产活动的经济损失提供的一种保险。通过咨询该地区农业保险开展情况了解到，多伦县地区农业保险发展十分缓慢，大多数农户不会选择投保，所以多伦县农村信用社应该联合XX、保险机构对农民进行农业保险知识的普及，让农民认识到投农业保险的必要性，以及根据农业保险不同种类，如何选择适合险种。同时可以为农户购买农业保险提供一部分优惠政策，从而降低自然灾害等事故对农民收益的影响，达到减少农户小额贷款自然因素风险的目的。
4.加强当地农户信用意识
多伦县信用社农户小额贷款业务的发展取决于该业务的收益性，而该业务的收益性又取决于该业务不良率的高低，而造成当地信用社农户小额贷款不良率过高的主要原因之一就是当地农户贷款信用程度。在这方面多伦县信用社应该加大对信用水平差的农户的惩治力度，并对其行为进行公示批评，对信用良好的农户进行奖励措施，对其贷款额度，贷款期限，贷款利率方面进行优惠。联合乡镇XX对农户进行信用知识宣传，引导农户从根本上提高信用水平，树立正确价值观，从而解决农户拖欠信用贷款的行为，降低该地区农户小额贷款的信用风险。
（二）针对农户小额贷款业务方面的防范建议
1.增加农户小额贷款客户经理人数
多伦县地区乡村之间距离较大，有些地区交通也不便利，而每个城镇信用社网点仅仅配备2位客户经理，可想而知多伦县地区农户小额贷款客户经理职位工作严重超负荷，这样不但客户经理有可能疏忽工作，更有可能造成农户盗用他人信息贷款而无法察觉核实。所以多伦县信用社有必要增加当地客户经理人，并指定每位客户经理进行分区管理，每个人负责其管辖的乡镇，明确分工，对违约等
问题发生概率高的地区的客户经理进行专业实训，以此来降低因为管理人员匮乏造成的农户小额贷款业务损失。
2.督促员工对专业知识的学习及应用
银行业贷款业务员工属于多方面知识岗位，该职位需要充足的专业知识和相关经验，而多伦县信用社相关员工在专业知识方面比较陈旧与现实脱节，所以提高贷款从业人员专业知识更新率势在必行。根据这一情况，本文建议多伦县农村信用社组织招聘团队，招聘高端人才，为信用社注入新鲜血液。同时对老员工进行分批教育，可以在业务不是很繁忙时分批次对贷款业务员工进行专业知识培训，并设立考核制度，对考核未通过的员工给予一定惩罚。以此提高相关业务员工业务操作能力，降低操作风险概率。
限于本文作者能力有限，本文只能提出以上几点简要建议，希望能够对改善多伦县农村信用社农户小额贷款业务的风险环境有所帮助。
五、结论
多伦县农村信用社开展农户小额贷款业务以来，受到了当地群众与XX的一致支持，对当地的农业发展、农民增收功不可没。但在农户小额贷款业务发展的同时，其风险防范方面面临的问题越发严峻。本文出于对多伦县信用社农户小额贷款业务面临的风险特点的研究，结合专业知识，根据该信用社相关数据，分析得出当地农户贷款风险主要集中于市场风险与信用风险，并对该业务面临的风险提出了几点防范建议。由于个人经验欠缺，相关知识匮乏，以及相关数据还不完善，文中许多问题分析的还不够透彻，本人会在今后的工作、学习中继续完善本文的不足之处。
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