中国农业银行安顺分行信用风险管理研究

　　摘要:信用风险管理是目前我国银行管理工作中的一个重要组成部分，信用风险是目前我国商业银行面临的主要风险之一，银行大量的不良资产和入世后所面临国外银行的激烈竞争，使提高我国商业银行的信用风险管理水平显得尤为迫切。分析中国农业银行信用管理中存在的风险问题，有利于提升农行的整体管理水平。

　　本文以我国四大国有商业银行之一，同时也是面临信用风险最为突出的中国农业银行为研究对象，针对中国农业银行安顺分行信用风险管理中存在的问题进行分析，提高中国农业银行安顺分行信用风险管理的对策。

　　关键词:农业银行  信用风险  信用风险管理

　　现代经济是信用经济、金融经济。自2003年12月国家开始推进国有商业银行综合改革以来，以国有商业银行为代表的国内商业银行取得了长足的发展，就中国农业银行情况来看，随着我国从计划经济向中国特色的社会主义市场经济转变，我国的经济发展取得了举世瞩目的成绩。中国农业银行业在支持经济发展中起到了非常重要的作用，在中国农业银行管理的诸多方面中，风险管理、特别是信用风险管理，始终是中国农业银行必须予以长期关注的重点问题。尤其是随着中国农业银行服务对象的变化，由优质客户服务的企业和大中型企业为主转为开拓中小企业的金融服务及个人金融的服务，关于信用风险新的问题不断涌现。过去那些不良贷款的问题基本上都已解决，除国家方面注资和剥离划转等政策支持的以外，更多的来源是中国农业银行股份制在改造以来的几年时间里，中国的宏观经济一直保持着较快平稳的发展速度，相对来说世界的主要经济状况也比较平稳，良好的环境为商业银行有效控制不良贷款提供了较好的外部条件。自二00八年以来，国际金融危机的蔓延及全球应对危机所采取的各项措施，使中国农业银行的外部经营的环境发生了重大变化，对其资产质量产生了巨大的压力。因此，进一步优化中国农业银行信用风险管理，提高精细化管理水平，保持农业银行资产质量的持续稳定和竞争力的持续增强，仍是迫在眉睫的任务。

　　国外：国外对银行信用风险的分析更多的是从信息不对称的角度展开的。从二十世纪七十年代开始，经济学家们就开始运用微观经济学的理论、博弈论、信息经济学、不完全合同理论等研究银行及企业间的信贷关系，研究银行信用风险的产生和防范，就比如分析企业为什么借贷、为防范企业之间和风险银行的借贷合同是什么、怎样防范借贷行为中的道德风险、抵押和担保对信用风险的作用机理等。研究最近的成果是对银行企业借贷行为的分析更加深刻的剖析了银行信用风险的实质、银行信用风险防范的途径及银行怎样设计信贷的合约来对不同企业的信用风险进行识别，将高风险的企业识别出来。银行必须具备一批信用风险专家，其经验、知识和背景应足以做出信用风险评估、审批和管理的审慎决策。

　　国内：1996年董小洪、金武和王烷尘对厌恶型的风险投资者克服逆向的选择进行分析，研究在信贷市场之中对风险厌恶型的投资者克服逆向选择作用的信贷决策机制，提出了该机制应当满足的条件，分析投资者初始的财富已经形成，或者没有构成抵押物品要求的约束型两个情形之下的信贷决策机制，指出如果抵押品不足时，通过对低风险的企业实行信贷配给应是最优信贷决策。2005年黎荣周、庞素琳主要研究了信贷市场中风险类型并合与风险类型非并合两种不同情形下道德风险的规避方法及信贷风险决策合同的设计，分析了贷前道德风险企业与贷后道德风险企业两种不同的拖欠还贷的特点,指出了在风险类型并合下，如果不采取激励相容机制，将使银行筛选有害银行利益的贷款合同，但如果银行对企业采取激励相容机制,则将有效抵御来自企业的道德风险，通过引入抵押率的概念来作为衡量道德风险的重要指标，研究结果表明,较大的抵押率使银行抵御道德风险的能力减弱,较小的抵押率使银行抵御道德风险的能力增强。上述研究成果包括，首先，保证信用风险管理的有效性，银行应建立适当的信用风险管理环境、合理的信用管理、衡量和监控程序、有效的信用审批程序，并保持对信用风险的监控。其次，银行必须建立独立的信用风险控制部门，负责内部评级体系的设计或选择、实施和运行情况。

　　研究目的：中国银行业应该将工作重点放在衡量信贷风险和以风险为基础的产品定价方面，以及信贷组合产品的管理和资本分配等领域，如果未来几年中国的银行能够在以上方面取得很大进步，就一定能获得很好的发展。基于此，我把中国农业银行信用风险管理作为自己的毕业论文，其目的就是在借鉴国内外研究成果的基础上，通过揭示中国农业银行信用风险形成的机理，为提升中国农业银行信用风险管理的水平做出积极和有益的探索。

　　研究意义：国际银行业风险管理的先进理论与实践成果在新资本协议中得到了集中体现，而作为新资本协议核心内容和最重要创新之一的信用风险内部评级法具有风险敏感性和技术先进性，代表了信用风险管理技术发展方向。因此，借鉴新资本协议风险管理精髓，建立适合中国农业银行实际的内部评级体系，有效实施内部评级法，进一步强化信用风险管理与控制，对提高中国农业银行的盈利能力和未来的核心竞争力有着十分重要的意义。

　　研究方法：本文在研究方法上，以理论研究为主，在文献研究的基础上，通过对中国农业银行信用风险管理现状及不足进行分析，并针对要研究的问题提出自己的看法，力求将一般的原理和风险管理技术与中国农业银行的具体情况相结合，就如何在中国农业银行应用和实施信用风险提出适用的对策与建议。

　　

　　风险管理主要是指机构或者个人运用各种金融或是其他工具，按照一定的程序和方法，对所面临的风险进行控制和监测，从而降低风险、消除风险以减少损失的经济活动。商业银行的信用风险管理是对银行经营中的信用风险进行分析、识别和衡量，并在此基础上有效的控制及处置风险，以最小的成本将信用风险引起的各种不利后果降低到最低限度的科学方法。

　　X风险管理专家威廉姆斯（Willams）和汉斯（Heins）指出，风险管理是一种通过对风险识别、衡量和控制，以最小的成本实现最大安全保证效用的科学的管理方法。最早对风险管理的研究源于战后的德国，通过五十多年的发展，已经在世界范围内受到广泛的重视。伯恩斯坦曾在他的《抗争命运》一书中得出结论：对社会的理解、度量及管理风险的能力是当今社会与古代社会的主要区别所在。二十世纪七十年代以来，随着国际金融的动荡不安，尤其是2008年世界金融危机的影响，再加上在世界范围内普遍进行的放松管制及激烈的竞争，使银行业进入了一个新的、更具风险的世界，对银行业来说是一个很大的挑战。风险意识日益加强唤起了人们对风险管理的需求，银行风险管理也逐渐成为一门研究银行经营过程中各种风险的生成机理、风险测量与控制的科学，并慢慢形成一套系统和规范的方法。

　　从信用风险管理的内涵来看，它是运用科学的方法对信用风险进行识别、衡量和控制的全过程，其主要目的就是调整收益。因此，信用风险管理内容具体如下：

　　2.2.1风险识别

　　风险识别是指通过统一的标准进行分析确定可能会导致风险的行为和因素。识别风险的目的就在于要认识风险，在业务流程中找出可能产生会风险的因素及环节。商业银行主要是通过客户的财务信息、综合信息、授信信息和账户信息等去寻找和确定风险的因素。

　　2.2.2风险衡量

　　银行风险管理的基础是风险衡量。它是银行通过制定统一标准来测算和比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量化，得到因为某些风险因素而导致在给定收益的情况下损失的数额或者在给定损失的情况下收益的数额的行为过程。风险衡量是当前商业银行风险管理的难点之一，也是巴塞尔委员会研究的重点之一。信用风险衡量要解决的问题包括制定怎样的标准和用什么方法来量化风险及对风险因素和可能的损失及收益如何进行评价等内容。一般可从三个方面来展开：风险的波动性分析、风险价值分析以及风险的敏感度分析。这三个方面分别从不同侧面来定位风险。风险波动性分析是运用统计学的方法去衡量风险收益对银行预期收益的离散程度；风险价值分析是在一定的置信水平和一定持有期间内银行资产组合头寸所面临的最大潜在损失额；风险敏感度分析是用于衡量风险因素的变化对收益变化的影响；这三者相互协调，相互联系。

　　2.2.3风险控制

　　风险控制不仅是对损失的控制。基于风险的性质是双向性的，所以风险控制的目的是为寻求风险的平衡，即收益和损失的平衡。商业银行要做到风险的平衡就是要在完成巴塞尔委员会所要求的计量出风险的可能性的基础上，不是被动地仅仅通过增加风险资本准备来防御风险，而是要根据巴塞尔委员会资本充足比率的要求和商业银行本身的有限资本准备主动的去配置和调节信贷资产的组合，以取得风险资本的最优化配置。针对目前银行现有的信贷资产组合的收益和损失情况，找出风险资本在抵御损失和获得收益上的最好的配置方案。换句话说就是要求商业银行在组合管理信贷资产时需要同时兼顾两项标准：首先是商业银行抵御风险资本的损失能力；其次是商业银行业务发展的计划或者是利润计划。商业银行根据这两个标准将信贷资产配置在最佳的位置上，就是所谓的风险平衡最佳点上，就能被称为风险资本最佳的配置。

　　1995年5月10日第八届全国人大常委会第十三次会议通过，2003年12月27日第十届全国人大常委会第六次会议修正后的《中华人民共和国商业银行法》第一章第4条明确规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。“三性”原则是商业银行经营管理总的原则，银行信用风险管理也要遵循“三性”原则，另外，还要注意以下两个原则：

　　2.3.1风险控制的效率原则

　　一方面，中国农业银行在实施风险控制时，要坚持对客户服务的效率，中国农业银行的风险管理体制不能影响对客户的服务质量；另一方面，要尽量减少中国农业银行风险控制的环节，有利于落实责任，使风险控制取得实际效果。通常情况下，业务发展与风险评估相对分立，贷款审批是由风险管理人员的对风险的审核签字批准和业务人员的分析判断两个方面确认，这种审批体制明确了贷款的责任，也充分体现了受制度的约束。与此同时，依靠良好的信息管理体系，银行努力提高贷款的审批效率，以确保客户贷款的需求，及时回应。为了确保风险控制的效率，中国农业银行当局还经常对银行的风险管理政策，风险管理系统进行评估和调整，不断适应市场环境的变化效率。

　　2.3.2风险控制的收益回报原则

　　中国农业银行风险管理的最终目的是风险控制的收益回报，银行所承担的风险最终要以收益进行抵补。在这种情况下，中国农业银行要有一定承受风险补偿收益程度，在此范围内，风险的大小可接受性取决于所获收益的补偿程度，业务的实际发展的经营风险和效益继续对称重的动态过程，这已成为当今中国农业银行信用风险管理空间扩大和发展的重要推动力量。

　　随着金融市场的日趋复杂、衍生金融工具不断发展,商业银行的信用风险暴露开始成倍增长,性质也更复杂,银行业迫切需要一种较为成熟的风险管理手段,信用风险度量法随之产生。国外银行对企业信用风险传统的评价方法主要包括古典分析法和多元统计法。古典分析是指银行经营者依赖一批训练有素的专家的主观判断,企业信用分析就是凭借他们的个体常识和判断过程。多元统计法包括:线性概率模型、logit模型、probit模型和线性判别式分析(MDA)。

　　近几年来，中国农业银行出台了一系列规范经营行为和信贷决策行为的规章制度，例如“信贷新规则”、“企业客户评级办法”等，并逐步将“纵向权限制约”和“横向平行制衡”这一现代的商业银行信贷运作机制在中国农业银行安顺分行中运用和实践，科学的规范和分解信贷审查、审议、调查、审批及贷后的经营管理等环节，基本上建立了中国农业银行安顺分行“三位一体”的信贷管理的制度体系。另外，还出台了信贷综合的管理制度、单项业务品种管理办法以及贷后管理规定，使中国农业银行安顺分行信贷管理工作在制度化、规范化和程序化建设方面取得了明显成效。在组织体系方面，中国农业银行安顺分行为加强在风险管理控制方面的管理能力和监督，在加强专业化、信贷风险管理的矩阵系统组织结构的基础上，总行下设立信贷管理部、审计局常设机构、风险资产管理部等；另外成立了资产风险管理委员会、资产负债委员会、内部监督委员会、贷款审查委员会等，进一步完善了风险管理组织的体系。为设立网上信用监控中心，以实现信贷现场实时监控，并加强客户管理，风险预警和远程风险监控能力，从组织结构上不断推进中国农业银行安顺分行信用风险管理体系的建设。在管理系统方面，2002年，中国农业银行安顺分行基本上完成了信贷管理系统的推广工作，信贷管理信息数据库的初步建立。2003年，信贷管理系统得到全面的推广与应用。并进行了功能扩展和系统升级，实现了信贷业务信息、客户信息、信贷管理信息的全面集中及网络授权的共享。2008年金融危机以后，更重要的是顺利完成了信贷管理系统和新一代会计核算系统的数据对接，提高了数据的准确性。截止到目前，中国农业银行安顺分行信贷管理的网络化、精细化和信息化程度都得到了进一步的提高，对以后建立风险量化的管理模型，实施内部评级法起到了促进作用。近三年来，根据中国农业银行安顺分行风险管理的需要，建立风险管理组织与分工，制定一系列管理办法、规章制度和程序规范，修订与完善贷款风险分类管理办法和客户信用等级评定办法，并升级改造信贷信息管理系统，正逐步建立起比较全面的信用风险管理体系，包括更完善的信贷风险管理制度、相应的制约机制以及信用风险评估方法。

　　中国农业银行安顺分行从2000年开始实施客户信用等级评定办法，并在2002年与2003年间，在充分总结和借鉴国内外成熟经验的基础上，修订与完善了客户的信用等级评定办法，对客户的信用等级进行细分，并建立11个行业的评价体系，到2012年4月底为止，使信用评级体系无论是在行业类别、评价指标方面，还是评级程序、信用等级方面都进一步得到了完善。

　　中国农业银行安顺分行的信用管理中存在问题具体如下：

　　不良贷款比例的高低，可以反映出许多的信息，如：信用的风险大小。中国农业银行安顺分行不良贷款比例过高，最主要的是损失比率较大的损失类贷款和可疑类贷款。尽管近些年以来，农业银行在积极的采取各项措施以减少或着避免这种不良的现象，但是这并无法掩盖其积累信贷风险的事实。从最近三年的数据统计上看（2009年度、2010年度、2011年度），2009年，尽管中国农业银行安顺分行新增的贷款以前所未有的速度增长，但是并没有出现预期中不良贷款的全面上涨，反而继续保持了不良贷款“双降”的态势。据银监会发布的统计数据显示，截至到2009年12月末，中国农业银行安顺不良贷款余额1202.41亿元，比年初减少629.8亿元；不良贷款率2.91%，比2008年底下降1.41个百分点。据市场人士消息，2010年，农行上半年不良资产继续实现“双降”。据悉，上半年农行不良贷款余额较年初大幅下降100多亿元，不良贷款率由年初的2.91%下降了约60个基点吗，不良贷款率为2.03%。据农行招股书披露，08年股改以后，农行不良额和不良率已连续多年实现“双降”，在经济形势错综复杂的环境里，农行的风险管理能力持续改善。截至2011年末，农业银行不良贷款率为1.55%。近三年的数字来上看不良贷款比率和不良贷款余额持续的保持双降。分析其中的原因就能发现。首先是在2008年金融危机以来，经财政部批准，农行以2007年12月31日为基准日，以账面原值为基础处置剥离不良资产约8156.95亿，其中损失类贷款5494.45亿，非信贷资产489.27，亿可疑类贷款2173.23亿。如果不处置上述得不良资产，农行2009年度、2010年度和2011年度的不良贷款比例会大幅的上升。其次，不良贷款比例下降的原因主要是新增贷款造成的稀释作用，可以看作一种“分母策略”，就是不良贷款比例的下降，不良贷款数额增加的“分母效应”大约占到2/3，不良贷款数额降低的“分子效应”只占到1/3。2009年以后因为XX实行了大规模刺激经济的政策，农行贷款的投放大幅度增长，这种分母效应就让不良贷款比例下降。再次，2009以来年企业的中长期贷款是构成农行信贷增长主要原因。当中很大多数用项目贷款的型式投放到房地产行业和基础设施的建设之中，授信集中在高风险行业；客户、集团之间的关联交易存在着风险隐患。很多基础设施建设的项目收益不高并且不确定因素很多，在很大程度上不能保证企业以后是否有足够的资金来还本付息。这些都有可能影响到农业银行贷款的质量，将来都可能形成不良的贷款。

　　中国农业银行安顺分行贷款的集中度比较高，一是贷款的投向地域集中程度比较高。二是贷款的投向产业集中程度比较高。三是贷款的客户群体集中度较高。因此，贷款过度的集中使中国农业银行的发展与生存直接受到个别贷款客户经营的状况及个别产业的发展兴衰的支配，缺少分担风险的通道，直接的增加了中国农业银行安顺分行的信用风险。

　　中国农业银行安顺分行在2009年新增的10380亿元贷款中，企业类贷款增加了6094亿元，中长期的贷款约有4816亿元。从行业来看，房地产业、制造业和电力供应业是获得中长期贷款主要集中的行业。2009年度这三个行业获得的贷款额分别为4273亿、8867亿和4114亿，分别占到14.4%、29.9%和13.9%（如图4-1所示）。如果，经济增长的速度下降．银行在之前贷款高速增长时所积累的风险将突显出来，高速增长的时候发放的部分贷款就有可能转化成不良贷款。因此会使新增的不良贷款比率反弹。

　　图4-1

　　资本充足率是指一个银行资产对其风险的比率．反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前。该银行能以自有资本承担损失的程度，故而保持合理的资本充足率是我国银行稳健经营必需的前提条件。通过改革国有的商业银行，银行行业资本充足率的水平有了较大提高。主要的银行资本充足率的水平达到甚至超过了8%的标准，其核心的资本充足率超过了4%。截止到2010年末，中国农业银行的资本充足率为11.59%，核心充足率为9.36%。2011年度农业银行的资本充足率为11.94%，其核心的资本充足率为9.5%（如图4-2所示）。单从数据上看，无论是农业银行的资本充足率还是其核心的资本充足率都提高了。虽然从数据上看来资本充足率比较高，但是根据《新巴塞尔资本协议》资本监管的口径计算，从资本中划出专项拨备和其他拨备以及本年度的利润等传统项目。并且对还未提交的贷款损失准备从资本中扣除，农行资本的充足率远远达不到《新巴塞尔资本协议》的要求。

　　图4-2

　　根据上面的分析，中国农业银行的信用风险是比较严重的，当下农业银行的不良贷款比例和资本充足率不要说与国际上的银行相比有较大的差距，就算和国内的某些商业银行来比也毫无优势可言。根据目前中国农业银行安顺分行信用风险的情况，必须加强信用风险的管理。

　　中国农业银行安顺分行的客户信用等级评定是指通过将借款人的信用状况和经济状况的一系列非财务指标和财务指标赋予一定权重并进行评分，然后再进行加权计算，得出能够反映借款人信用状况的综合分值，并以此为基础进行信用评价的一种方法。就评级的维度来说，这是对借款人进行的信用评级的一维评级。从2010年的评级模型上来说，这是由传统的信用评分法中的线性区别模型并融合了专家方法进行改进的一种简化形式，信用评级分值采用百分制。其基本公式如下：

　　Y=∑（Xi/Si）*Pi

　　其中：Y为借款人的综合信用评分值

　　Xi为第i种财务指标或者信用指标的实际值

　　Si为第i种财务指标或者信用指标的标准值

　　Pi为第i种财务指标或者信用指标的标准分值

　　在计算Xi/Si时，增加了条件分值和判断的上下限制。在该评级中，借款人按行业划分为农业、工业、商贸、事业法人、外资企业、安装、证券金融机构、银行金融机构、银行金融机构类(证券公司除外)、建筑安装、房地产开发、综合等11类。评分指标体系包括信用的履约评价、盈利能力评价、偿债能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5大系列。此外还设有“特殊扣分”指标和“特殊加分”指标，每一类下都包含若干具体的评分指标，每项具体的指标都可以按评分的标准计算得到相应的分值，然后再套用公式得出借款人的综合信用评分值，分值愈高，就表示该借款人的信用等级越高，其违约风险的级数就越低；相反，Y值降低，则表示违约的风险升高，见表3-l

　　3-1中国农业银行信用评级与风险特征对应表

　　中国农业银行安顺分行的客户信用等级评定方法具有操作简单、数据要求比较少及结果直观等特点。作为中国农业银行安顺分行信贷管理的基础性工作，目前其评定结果已经成为客户准入退出、信贷定价、授权授信管理、信贷风险审查的重要依据。

　　（1）评价指标体系中，主要考虑了企业微观因素对其违约风险和信用状况的影响，而对宏观经济的因素可能会给借款人带来违约风险的估计不足。

　　（2）各项评分指标的选取及其权数(即分值)大小的确定没有充分的实证基础。

　　（3）采用线性加权方法，须以各指标的独立性为基础。而某些指标却具有一定的相关性，对借款人的信用状况和违约风险可能产生放大效应。

　　（4）评分指标体系以企业会计报表数据为主，一方面由于会计报表信息的失真可能造成评级结果的可信度不足，另一方面由于会计报表的延迟性可能造成评级结果不能及时、动态地反映借款人的信用风险状况。另外，评分指标体系的基础是过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测，以过去的情况可以作为分析的起点，但并不能反映未来的发展趋势。

　　（5）对现金流量分析不足，尤其是对现金流量的预测比较缺乏。据研究Beaver(2001)，对企业因财务危机而违约的最佳单一预测比率为现金流量/总负债，该指标在违约前一年正确判别率高达87%以上。目前中国农业银行安顺分行采用的信用评级方法基本上未对现金流量充足性进行分析和预测，所以，很那反映受信的对象未来的真实偿债的能力。

　　（6）对行业分析不足。如公司所在行业所处的发展阶段、国家的产业政策、行业的竞争状况等。而事实上不同的行业，风险差异是很大的。

　　4.3.1信用风险管理认识不正确

　　信用的风险管理对于商业银行的经营管理中处于十分重要的地位，它是商业银行的管理中十分重要的一部分，它渗透在各个环节的银行业务当中。不过目前中国农业银行安顺分行对于信用风险管理的认识还存在着误区：一是无法正确认识信用风险管理和银行业务发展的关系。中国农业银行安顺分行过分追求银行业务发展壮大，忽视了对信用风险的管理，甚至还有部分员工认为信用风险管理和业务发展是立面的，认为信用风险管理会妨碍业务的发展。二是无法正确的认识短期利益和长期利益的关系。国际上的银行都很重视银行长远的发展，中国农业银行安顺分行与国际上的银行相比，更为看重短期的利益，特别是2008、2009两年，片面的扩大贷款的规模，通过加大分母来使不良资产稀释，这种漠视信用风险管理的做法在未来几年会给中国农业银行安顺分行造成大量的不良资产。

　　4.3.2风险管理技术落后

　　长时间来，农业银行的信用风险管理中更为重视定性分析，更多的是关心贷款的安全性和法合性，看重对借款企业分析的财务数据，和国外先进的银行风险管理的方法相比，在信用风险计量和识别方面，缺乏行之有效的方法。

　　4.3.3信息系统建设不健全

　　中国农业银行安顺分行的信用风险管理水平的提高信用数据的缺乏是其瓶颈之一，现代信用风险的评估模型大都建立于信用信息数据之上，对与客户的信用评价也依靠于此。不过中国农业银行的信用数据系统开发缺少前瞻性和连续性，数据之间缺乏一致性，客户信息数据、资料不全面，数据的录入标准不统一和缺乏准确性，跨地区额数据无法共享，信息系统是我运行不稳定，这些都可能造成中国农业银行深入了解客户，不能合理的使用信贷资产，让信贷的风险上升。

　　5.1.1加强数据的统计分析

　　违约比例、违约后损失的比率、资本分配的状况以及充足率等都是巴塞尔新协议要求的参数值。针对不同的信用等级、不同的行业，这些参数值银行可以通过标准的统计方式统计出来。二且计算的结果不用分析静态的情况，在统计过程中涉及到的起关键性作用的参数要进行必要的检测。

　　5.1.2实现内外部评级相结合

　　目前,对于借助专业的评级机构来进行评级的这种情况在中国农业银行安顺分行已经很明显。因为中国农业银行安顺分行评级的人员不足，评级的水平也不高。中国农业银行安顺分行就可利用毫无专业机构一起评级的方式，也可把某些重点企业、项目或行业的评级委托给专门机构，充分的发挥专业机构人员和银行工作人员各自的优势,共享资源、信息及专业的技术,从而实现规模效益。

　　5.1.3创建各种系统

　　创建各种系统如风险控制系统、决策支持系统和管理信息系统,充实客户、行业的数据库。鉴于我国信贷管理系统的数据库建立较晚，信息不完整而且无法共享等缺点，中国农业银行安顺分行想要提高客户的基本数据库速度，一方面要考虑市场竞争态势、行业特点、经济周期、管理水平的影响，另一方面还须要考虑企业的资产负债情况、现金流量和盈利能力等因素。中国农业银行的内部数据集中是指全国的数据集中；通过数据的集中可以精确的把握企业的关联交易、偿债能力、风险状态和信用记录。故此，人民银行须要把各个商业银行的数据进行集中，提高查询系统的速度。

　　从风险的认识全面性来看，不仅要重视信用风险的管理，对流动性风险、操作风险、市场风险等，也要纳入到风险管理的范围之内，让风险管理覆盖到其业务经营的各项业务、各个环节、各个层面。我们对信贷的风险较为重视，对其它的风险不够重视。从风险的理念上来看，中国农业银行安顺分行应在长期的风险管理实践之中，通过制度的约束和总结失败的教训、成功的经验，形成了具有自己特点的风险文化。把风险管理灌输到每个员工、每个岗位的业务操作中，无论什么人，不管做什么样的工作，都应自觉地考虑到风险因素，并尽量把风险降到最低的限度。国外银行把风险文化的培养作为管理层重要的职责，而且为全体员工定制了完整的行为操守标准，大力培样具有自己特点的风险文化，并将这种文化转化为员工进行风险控制的自觉性。而我们常常单方面地将风险管理认为是风险管理部门的事，是信贷员和风险管理员甚至是单位领导应当考虑的事情，风险管理的意识淡薄，自我约束能力不强，风险的敏感性差，在中国农业银行安顺分行上下没有营造“人人关注风险、事事关注风险、时时关注风险”风险管理的良好氛围，更不要说形成具有自己特点的风险文化。

　　从风险管理体制上看，国际上的银行大多都是股份制银行，具有很好的公司治理结构，有效控制内部人带来的风险，在最大限度上维护股东的利益，关注中国农业银行安顺分行连续发展和经营。设立分支机构应充分考虑到收益与风险对比，绝不会在高风险的区域布点。在内设机构上，设立风险管理委员会直接隶属于董事会，在监事会下面设立审计委员会，有些银行还设立了隶属于CEO的风险管理执行委员会，总行设有首席风险控制员，分行也设有风险控制员，下级风控员直接对上一级风控官负责。而中国农业银行是国有独资的商业银行，虽然产权明晰，但所有者代表却是空缺，无法达到西方商业银行严谨的治理结构，容易形成工作人员控制。机构设置可以根据行政区划设立，延伸到乡镇、县，机构链条长，形成了诸多的亏损点和风险爆发点。总、分行内部设置与西方商业银行相比，差距更大，这点上影响西方国家学习，加强风险管理体制建设。

　　在风险管理方法和技术上，要向西方商业银行学习，高度重视经济情报的搜集和风险预警，定期进行产业、行业和区域风险的少或避免损失。分析，把握宏观经济走势和产业、行业变动情况，对风险及时发出预警，减少或避免损失。在日常的风险管理中上实行“四眼原则”，就是至少要有四只眼睛同时盯住一单业务，四只眼睛有两只眼睛来自于市场开发系统，有两只来自于风险控制系统，以保证对业务判断和风险分析的准确性、全面性。对任何客户全都要进行信用评级，评级之后决定是否授信。在风险分析上，应重视定量分析，并借助现代信息技术，通过数学模型对风险做出定量性的判断。

　　在风险管理外部环境和外部监管上，可以为银行业在管理上灵活选择避险工具及实施套期保值或转移风险创造了极为便利的条件。完善市场法规，规范市场秩序，提高全社会的信誉意识及诚信度。减少XX对银行直接干预。尽量实现当局监管以风险监管、资本监管为主，监管方式以非现场监管、间接监管为主。改善社会信誉环境，改善企业提供经营及财务信息的规范性、真实性，改善银企信息(特别是集团型企业及关联企业信息)严重不对称的情况，同时减少对风险的真实衡量与确切评价。加强财政支持的力度。

　　总之，信用风险是中国农业银行安顺分行最主要的风险。随着信用风险和其他风险之间的界限越来越模糊，商业银行之间的竟争越来越激烈，对信用风险的管理难度将越来越大，商业银行需要在全面风险管理理论的指导下进行信用风险管理，深入分析中国农业银行安顺分行信用风险表现及存在问题，有利于提升中国农业银行安顺分行信用风险管理水平。

　　1.周源.商业银行信用风险压力测试研究[D].南京大学,2011.22-25

　　2.曹宏杰.担保公司风险预警管理研究[D].武汉理工大学,2010.6-9

　　3.皇甫秀颜.我国商业银行信用风险的识别与评价研究[D].厦门大学,2007.5-6

　　4.吕俊英.构建开发银行内部评级体系的几点想法[J].西安金融,2010,(03)3-5

　　5.王霞.中小银行风险管理研究[D].西安理工大学,2008.10-12

　　6.孙继伟.我国商业银行风险评价指标体系研究[D].复旦大学,2011.26-28

　　7.文凤华.基于风险价值偏好的投资决策分析[D].湖南大学,2009.9-12

　　8.詹向阳,张兴胜.巴塞尔新资本协议草案与国有商业银行风险管理[J].中国金融,2008,(07).16-20

　　9.高艳.商业银行信用风险管理模型研究[D].武汉理工大学,2009.9-15

　　10.徐忠明.基于VaR的金融市场风险管理研究[D].浙江大学,2010.25-29

　　11.刘颖.论现代银行的全面风险管理[D].东北财经大学,2009.6-9

　　12.龚小弓.用VaR度量期权的市场风险[D].西安理工大学,2011.10-16

　　13.王海蓉.中国农业银行信用风险现状和信用风险管理问题[J].商业文化(下半月),2011,(03)5-6

　　14.边宽江,胡海洋.VaR方法在农业银行信用风险管理中的应用[J].安徽农业科学,2010,(31)6-12

　　15.杨中军.X银行内部信用风险评级体系的启示[J].世界经济与政治论坛,2011,(02).5-5

　　16.王金荣,秦翠卿.不良贷款清收办法的分析[J].商场现代化,2010,(31).

　　17.张战友,赵鑫禹.我国商业银行信用风险分析研究[J].中国科教创新导刊,2011,(17)9-11

  　  18.陈颂意.信用衍生产品——新型的信用风险管理手段[J].科技情报开发与经济,2007,(18)2-2

　　19.方丰霞,黄清.建立个人信用征信体系加强银行信用风险管理[J].金融经济,2009,(22)1-2

　　20.夏崴,肖剑兰.次贷危机背景下中国商业银行信用风险的现状分析[J].经济研究导刊,2009,(34)3-5

　　21.牟援朝,孙伟,杨勋萍.我国商业银行信用风险管理体系研究[J].科技和产业,2010,(12)5-9

　　22.鲁彬.巴塞尔新资本协议的影响和农业银行的实施策略[J].农村金融研究,2007,(03)4-5

　　23.高杰英,李岩璞.建立我国商业银行内部信用评级体系探析[J].经济前沿,2009,(10).2-3

　　24.文忠桥,曾刚,王芳,郭卫文.信用风险度量与管理——违约率研究[J].国际金融研究,2010,(11).3-5

　　25.陈四清.试论商业银行风险管理[J].国际金融研究,2009,(07).3-4

　　26.陈建华,唐立波.浅析我国银行内部评级体系的建立[J].金融研究,2008,(09).2-3

　　27.管七海,冯宗宪.信用违约概率测度研究:文献综述与比较[J].世界经济,2010,(11).3-6