我国商业银行的信贷风险及防范研究—以S银行为例

　　随着我国社会经济的发展，银行业的市场竞争越来越激烈。目前，商业银行在我国银行中的市场份额占比较大。而商业银行和传统银行相比，商业银行在经营过程中会面临更大的风险。商业银行在发展的过程中，总会伴随着各种风险。如果商业银行在面临风险时，可以有效的转化风险，把风险融入到期金融产品中开展产品的创新，可以有效提高商业银行整体的收益，并确保商业银行的稳定运行。如果商业银行面对风险时，没有对风险做好相应的识别和防范，则风险可能会给商业银行带来巨大的经济损失。

　　目前，商业银行的信贷业务是其业务中的主要组成部分。信贷业务也是商业银行中利润占比最大的主要业务。信贷业务的开展的同时，也伴随着信贷风险。目前，信贷风险已是商业银行经营过程中不可避免的风险。因此，商业银行在开展信贷业务时，必须能有效的识别信贷风险，并对信贷风险开展有效的分析和评价，并针对信贷风险采取有效措施，才能降低信贷风险对商业银行正常运行的影响。近年来，由于国内外环境因素的影响，我国的经济增长速度放缓。目前，我国实体经济的发展面临着巨大的压力，我国的小企业也有较大的资金缺口，银行业的竞争日益加剧，市场对商业银行提出了更高的要求。因此，在这样的大环境下，商业银行的发展日益艰难。近年来，商业银行的信贷业务在运营的过程中，蕴藏着越来越大的风险，例如：不良贷款率逐年升高、商业银行的传统业务的盈利能力也在逐年下降。因此，商业银行必须加强对信贷风险的识别和防范，才能促进商业银行的稳定发展。

　　1.2.1研究目的

　　文章对国内外学者对商业银行信贷风险分析和研究的成果进行比较和梳理，为我国商业银行在面临信贷风险时需要注意的事项进行了总结。

　　随着我国社会经济的发展，金融行业也得到了很快的发展，也加剧了金融行业的市场竞争。由于我国金融市场的国际化发展，商业银行的信贷风险已经成为商业银行在经营过程中所要面临的重要风险之一。商业银行对信贷风险的识别和防范和我国经济的持续、健康发展有重要的关系。由于国内外因素影响，市场对商业银行提出了更高的发展要求。也督促着商业银行在识别信贷风险和防范信贷风险的研究上，进行技术的革新。有关研究资料显示，目前我国商业银行在信贷风险识别和控制上技术都较为滞后。因此商业银行在后续的发展中，必须弥补对信贷风险的识别和防范技术，稳定我国金融市场。综上所述，文章通过文献查找，对国外商业银行信贷风险防范进行了研究和分析，结合我国商业银行的实际发展状况，提出了商业银行目前信贷风险防范技术的改善策略。文章期望对我国商业银行信贷风险的识别、度量、控制提供一定的理论参考。

　　1.2.2研究意义

　　自我国改革开放以后，我国的社会经济都得到了巨大的发展，商业银行的发展尤为迅猛。但是在商业银行发展的过程中，也出现了较多问题，其中信贷风险导致的问题较为严重。因此，文章对商业银行信贷风险防范的相关研究，有利于提高商业银行信贷风险识别、度量、控制的技术。因此，文章的研究对我国商业银行的发展具有重要的现实意义。有利于商业银行完善风险防范的相关体系，提高商业银行对风险防范和管理的能力。目前信贷业务是商业银行利润中占比最大的业务。因此，而提高商业银行对信贷业务风险防范的能力，也能确保商业银行的正常运行。

　　1.3.1研究方法

　　文章在对商业银行信贷风险及防范进行研究的过程中，选择了下列几种研究方法进行结合分析。这些方法包括：整体分析法、理论联系实际法、动静分析法等。文章首先对我国商业银行的信贷风险进行了定性分析，且通过定量分析对我国商业银行的信贷风险进行评级操作，通过与国外信贷管理发展史进行对比研究后，提出了我国商业银行信贷风险管理中存在的问题，并针对这些问题也提出了相应的解决方案。文章选择s商业银行信贷管理作为研究对象，分析了s商业银行信贷风险管理过程中存在的问题，并结合s商业银行发展的实际状况，针对上述问题提出了相应的改善建议。

　　（1）整体分析法。文章在对信贷风险进行分析时，把商业银行信贷风险看作为一个整体，并挖掘出影响商业银行信贷风险的要素。并针对每个要素进行了综合分析，从而发现要素之间的关系与要素对商业银行信贷风险的影响力，进而找出商业银行信贷风险防范的最优措施。

　　（2）理论联系实际法。文章在对商业银行信贷风险进行研究的过程中，选择了s商业银行信贷风险作为研究的对象，结合国外相关的管理经验，对s商业银行信贷风险的防范提出了有针对性的建议，从而帮助s商业银行完善风险管理体系，提高风险管控的能力。

　　（3）动静分析法。在动静分析法中，动态因素指的是不断变化的市场环境，而静态因素指的是相关的研究资料和理论。文章通过文献查找，对相关的资料和理论进行了整理分析。文章对不同时期、不同国家政策下的商业银行信贷风险的特征进行了研究和分析，整理了商业银行信贷风险管理过程中的流程。文章发现，在不同因素影响下，信贷风险会有不同的表现形式。也针对不同因素影响下的信贷风险提出了有针对性的预防措施。

　　1.3.2研究思路

　　文章在对我国商业银行信贷风险及防范进行研究的过程中，选择了s商业银行作为研究的对象，本篇论文总共分为了六个部分，具体内容如下所示：

　　（1）第一部分主要是绪论。文章说明了商业银行信贷风险管理的背景和研究的意义。并介绍了文章创作的整体思路和文章的组成框架。介绍了国内外学者对信贷风险管理的不同观点。也指出了本篇论文存在的不足之处。

　　（2）第二部分主要是对商业银行信贷风险涉及的相关概念进行介绍。例如对信贷风险、信贷风险管理、信贷风险的特点、信贷风险形成的原理、信贷风险管理流程等相关概念进行了详细的说明和介绍。

　　（3）第三部分文章选择了s商业银行作为研究的对象，通过对s商业银行信贷风险进行分析和研究，发现了s商业银行信贷风险防范中存在的问题。例如s商业银行由于信贷规模小、信贷风险较为集中、担保结构不合理等导致了信贷风险较高的问题。

　　（4）第四部分主要分析了s商业银行信贷风险产生的原因。并且结合内部因素和外部因素，选择不同的角度，对商业银行信贷风险产生的原因进行了较为深入的剖析。例如，由于外部因素信息不对称、XX扶持力度较小等影响，导致s商业银行信贷风险管理体系的不健全、只注重信贷风险的业务，不注重信贷风险的管理等问题。

　　（5）第五部分主要是对s商业银行信贷风险管理的实际状况进行了分析和研究，针对上述管理中存在的问题提出了相应的解决方案。例如，s商业银行可以调整信贷资产的结构、加强信贷文化的建设、提高员工的整体素质、建立有效的考核机制等，从而帮助s商业银行提高信贷风险管理的水平，完善信贷风险管理的体系的构建。

　　（6）第六部分主要是对文章的总结和期望。

　　2.1.1风险的含义

　　文章通过文献查找发现，风险的定义分为两类，其中包括广义的风险定义和狭义的风险定义。其中广义的风险定义指的是，风险就是不确定性。商业银行对风险的管理水平，能直接反映商业银行的综合实力。风险对商业银行的发展而言，也蕴藏着巨大的机遇。因此风险不一定对商银行的发展都是坏处，因为风险中可能有无法预见的收益。由于，风险具有不确定性，因此可能会给商业银行带来损失和危害。风险表现的形式是实际结果与预期结果的偏差程度。其中狭义的风险定义指的是，损失的不确定性。狭义的风险主要强调风险中获利性的可能性太小。风险中主要包括以下两点重要内容：

　　（1）风险不一定会带来损失。由于风险具有不确定性，因此在风险出现之前，谁也无法预料风险会带来的结果。风险有可能会为企业带来巨大的经济损失，也有可能会给企业带来丰厚的盈利。

　　（2）风险和收益往往存在一定的关系。有关研究资料显示，当风险越大时，收益会越高。但当风险越大时，可能也会出现更多的经济损失。由此可知，企业在进行风险管理和防范时，往往需要评估风险中的收益和损失，从而寻找到平衡点，实现企业的稳定发展。

　　2.1.2信贷风险的含义

　　商业银行的信贷风险指的是商业银行为个人或企业提供信贷服务收回贷款时，贷款人由于无力偿还而导致商业银行出现经济损失。

　　商业银行的信贷风险分类，对商业银行信贷风险的管理而言非常重要，有利于提高商业银行信贷管理的水平。商业银行在进行信贷风险分类时，必须遵循真实、及时、重要、谨慎的原则。信贷风险的分类可以依据下列两种分类的方式：

　　（1）信贷风险程度。当按照信贷风险程度进行信贷风险分类时，可以将信贷风险分为下列多种类型，其中包括：正常类、关注类、次级类、可疑类损失类。在上述分类中，前两种分类都是优良贷款，而后三种分类为不良贷款。就正常类而言，借款人会根据与银行签订的合同，按时偿还无拖欠行为。正常类贷款通常不会对银行造成经济损失。就关注类而言，借款人具有一定的经济能力可以进行还款，但是由于不利因素的影响，导致了暂时无法还款的现象。就次级类而言，借款人有还款能力有一定的问题。就可疑类而言，借款人还款能力出现了严重问题。就损失类而已，借款人已经不进行任何的还款，对银行而言是巨大的经济损失。

　　（2）信贷风险类型。当按照信贷风险类型进行信贷风险分类时，可以将信贷风险分为下列几类：信用风险、市场风险、操作风险。就信用风险而言，借款人无法按照与银行签订的合同按期偿还所有的金额。就市场风险而言，由于经济的波动而造成市场价格的波动，其中市场风险主要包括汇率价格风险、利率风险等。就操作风险而言，银行工作人员在操作的过程中，可能因为对所操作的业务不熟悉，进行了错误的操作，而导致了银行的经济损失。

　　商业银行信贷风险具有下列几点特征：

　　（1）客观性。商业银行信贷风险的客观性主要指的是信贷风险客观存在，不会以人的意志所转移。

　　（2）不确定性。商业银行信贷风险的不确定性主要指的是信贷风险发生的时间、地点、导致原因等都是不确定的。

　　（3）扩散性。商业银行信贷风险的扩散性主要指的是信贷风险一旦发生不仅会对商业银行自身产生巨大的影响，也会对整个银行业产生一定的影响。

　　（4）可控性。商业银行信贷风险的可控性主要指的是信贷风险可以通过识别、计量、评估进行有效的管理和控制。

　　s商业银行成立的时间是20世纪70年代末期。s商业银行自成立以后一直稳定持续的发展。目前，s商业银行整体的综合实力较强。s商业银行具有多元化的特点，其经营的业务范围广泛。s商业银行业务主要包括个人业务、企业业务和市场。s商业银行在全省共有总计成立15个二级分行，53个县支行。s商业银行的员工总数大约为8000人，形成了覆盖全省的商业银行服务体系。

　　3.2.1S商业银行利润及收入情况

　　下表3-1是s商业银行近五年的银行利润总额的详细信息。从下表可以看出，2017年s商业银行的利润总额高达805.16亿元，和2016年相比，s商业银行的利润总额增长了大约11%。通过3-1表可以看出近五年内，s商业银行的利润总额在逐年稳步增长。

　　表3-1 S商业五年银行利润总额单位：亿元

　　通过上表3-1可以看出，s商业银行的总利润随着时间的增长而逐年稳定增长，这也直接反馈s商业银行近年来的发展较为稳定。下表3-2为s商业银行2017年的主营业务收入构成的详细信息。

　　表3-2主营业务收入构成情况单位：亿元

　　通过上表3-2可知，s商业银行2017年的贷款总共为1598.85亿元。s商业银行的主营业务收入在总收入的占比大约为53%。s商业银行主营业务的收入已经超过了总收入的一半以上。这也说明主营业务在s商业银行中的重要性。

　　3.2.2S商业银行信贷现状

　　（1）下表3-3位2017年s商业银行在全市中的贷款比重的详细信息。

　　表3-3全市贷款比重单位：亿元

　　从上表3-2可以看出，s商业银行在全市的贷款比重大约为5.84%，s商业银行在全市的贷款比重和其他商业银行在全市贷款比重相比，其占比较小。就全市贷款比重的增长比率而言，s商业银行2017年增长比率为30.33%。s商业银行增长比率与其他商业银行的增长比率相比，具有非常明显的优势，这也说明s商业银行相关的贷款业务增长速度较快。

　　（2）下表3-4是2017年s商业银行贷款五级分类的详细信息。

　　表3-4贷款五级分类状况单位：亿元

　　从上表3-4可以看出，s商业银行在2017年时正常类贷款的金额和2016年正常类贷款的金额相比增长了大约78亿元。但是s商业银行2017年正常类贷款的占比与2016年正常贷款的占比相比，有较为明显的下降趋势。s商业银行2017年和2016年相比，贷款五级分类中关注类贷款的占比增长较多。由此可知，s商业银行需要加强对关注类贷款的管理，注重风险的把控。

　　（3）下表3-5是2015至2017年s商业银行贷款五级分类迁徙率的详细信息。

　　表3-5贷款五级分类迁徙率

　　从上表3-5可以看出，s上银行近三年的贷款五级分类迁徙率逐年升高。由此而可知近年来，s商业银行一直在针对信贷风险，提高风险识别和把控的能力。从上图可知，2015年到2016年时，关注类贷款的迁徙率出现了较大的增长。2016年到2017年时，关注类贷款的迁徙率大幅下降。导致关注类贷款迁徙率2016年升高的原因是，2016年我国经济形势较差。当我国经济形势差时，借款人无法依据和银行签订的合同按期还款。2017年我国经济形势逆转，出现了良好的发展状态。因此，2007年关注类贷款的迁徙率出现了明显的下降趋势。

　　3.3.1贷前调查

　　信贷风险管理的工作涵盖了客户选择、授信方案的制定等多个阶段，因此在贷款前的调查就显得尤为重要，他从整个银行贷款投放的一刻就开始，并且将还款的主动权转交到了借款人手中，所以说对于贷款前的调查工作就是控制信贷风险的第一重要关口。

　　一个比较充分的贷前调查工作分为以下四个部分，第一是进行调查计划的制定，第二是调查走访过程必须要敏锐，第三是要确保调查资料完整，第四调查报告的内容必须要透彻。

　　贷前调查需要做好以下这三个方面的要求，第一是必须要真实，必须要对该企业当中所说的每一句话都要提供材料来进行核实；第二是要全面，必须要借助于各种内外渠道来充分的对企业相关所有信息进行收集；第三要透彻，信息收集过程是为了后续进行信用评估使用的，因此所收集的相关数据或者信息不能够只通过简单罗列，要综合数据对其反映的问题进行分析和判断。

　　在进行贷前调查的过程当中，要充分的利用各种方式，必须要对企业当前的规模进行核实，查实企业当前具备的盈利效益，判定该企业在整个行业当中所处的地位。其次要结合同行业以及员工的评价进行分析，另外还要对企业的相关问题进行询问。要对其借款资格和信用能力进行分析，判定它是否能够符合本银行所规定的风险类型。

　　一般进行贷前调查需要经历三个步骤，分别为识别、分析和控制。在这些步骤当中，所涉及到的内容主要包括以下这些方面：例如企业的基本状况、财务情况、行业现状等进行综合的分析。在其中，企业基本情况主要是关注于企业自身的注册资本和实收资本之间有无实际的差异，另外判定股权变化的过程以及股权发生变更的原因，对目前企业当中的管理层素质进行评定；其次，在对于企业经营财务状况进行分析过程当中，必须要关注财务在结构、营运和技术等各个方面是否处于稳定的情况；对行业分析而言，要关心目前当前行业的前景以及企业在整个行业当中所处的地位，该行业是否具有较大的份额分割以及生命周期，借款人在整个行业当中的地位等多类要素；进行授信需求合理性分析需要重点关注的是企业进行借款的主要原因，例如资产运转率较低、固定资产的投资变化或者该银行商业信用下降以及利用水平下低等这些综合原因，并且要结合实际的经营规划来判断他是否在得到贷款之后是否存在挪用贷款的可能性；进行授信可行性分析，重点需要关注该贷款收回的可能性，保障资金能够得到全额收回，同时判定其是否将第一还款来源放到重要的位置，另外还要对企业目前的现金流和经营能力等进行全方位的识别和分析。

　　3.3.2贷时审查

　　贷款发放审核是贷款投放之后的最后一道控制关口，如果一旦审核通过那么资金就会到达客户手中，因此对于这一步骤而言，也应该起到足够的重视，对于这一个步骤来说，相关的信贷管理人员在其中起到了重要的三个角色：首先第一点是银行业务专家的角色，必须要掌握贷款、融资、银行汇票等相关业务知识，另外对于新型的融资租赁等相关业务也必须要有清晰的认识；其次是承担着律师的角色，是否能够对客户的合同、承诺等相关文件进行分析，并且找出其中存在的瑕疵，同时发现各种抵押的资产手续是否能够符合我国法律的规定；第三是协调员的角色，在业务发展的同时必须要有效的管控银行自身的风险。

　　在贷款的审核过程中，必须要加强对合同以及发票等相关资料的审核，确保该客户对于该资金需求是真实有效的，另外也要确认贸易的背景也是真实的。在完成审核的过程中，也要加强对于信贷资金流向的监控，防止部分借款人逃避监管，绕道交易对手回流资金而挪为他用。

　　针对于贸易背景审核，也必须要加强对于该贸易背景资料真实性的审核，特别应该注重关联交易当中的真实性，要对其中合同、发票、资金流向等这些关键点进行有效核实，其中必须要对虚假的贸易背景知识进行判别，一般而言这种虚假贸易背景，它主要表现在假的合同、假发票以及假的交易这三者之间重复的进行使用。在针对商务合同的审核环节当中，必须要重点的关注该合同的真实性和逻辑性。要重点的审核在合同当中相关的要素是否完整以及合同当中的约定是否清晰等；其次，在合同审查过程当中还必须要对授信的申请等相关要素的一致性进行审核，要判定该合同是否当前还处于有效期，合同的内容与借款人自己的业务经营范围是否一致。对合同当中交易对手进行审查的过程当中，必须要判别这一交易对手信息是否真实以及它们的关联交易类型是否合理。另外，合同签署是否满足相应的规范要求，合同文本选择是否为示范文本。其次，相关要素的填写是否正确和规范。另外，对于合同当中违约的规定是否齐全以及符合相应规定。在审核增值税发票的环节当中，必须要审核该发票与具体的授信要素是否一致，另外还要对发票当中的信息、开票日期等进行核实。要检核发票日期是否与合同日期一致，是否包括在合同日期的范围之内，发票当中的盖章是否为增值税的专用章，而且加盖的印章是否是该企业的专用发票印章。

　　在贷款审查的过程当中，对贷款资金支付的方式进行审核被称为支付审核环节，在这个环节当中必须要采取受托支付或者支付自主支付等方式来对于贷款资金进行支付，并且加强支付的管理和控制。借款人应该按照合同约定的对贷款资金进行使用，支付审查过程当中必须要禁止以下这几种支付的情形：第一种是化整为零的方式来规避受托支付；第二种是采取自主支付的方式；第三种是进行关联企业划转的方式。

　　3.3.3贷后管理

　　贷后管理工作是银行进行信用风险防范的重要环节，良好的贷后管理手段能够使得整个信贷过程的风险得到有效控制，如果贷后管理工作不到位的话，那么前期所有的调查工作都会白做。因此所有信贷工作的业务人员都应该树立起资金全程管控的意识，不能在贷款发放完毕之后就弃之不理，另外还要对各种外部的风险信息保持一定的敏感性，对风险事件的严重性进行判定，这样才能提前采取相应的应对措施，有效的对风险进行化解，一次才能够保障资金得到一个全面的管控。

　　一般来说，一个良好的贷后管理可以发挥重要的作用：首先第一个作用是能够进行风险的预计，有效的贷后管理工作能够发现潜在的风险隐患，并且对此进行积极的化解，从而降低风险发生可能性，减少风险所带来的损失；第二是能够对银行的客户进行深入的挖掘，贷后管理的过程实质上也是巩固企业客户关系的过程；第三，能够创造更多管理的价值，通过对贷后管理进行深入落实，可以有效防范贷款临时性逾期等所导致的经济成本增加，有利于为企业创造更多直接价值。

　　在贷后管理过程当中，要求信贷人员必须要识别财务报表中的有效信息，一般针对于财务报表而言，常用到的手法是虚构的手段，必须要对这些财务报表当中的虚假信息进行提前的确认，要对财务亏损之后带来的风险进行提前防范。

　　对于贷后检查的阶段而言，首先必须要对该客户的基本信息进行核实，检查它能否持续的按照自己的经营情况完成下去；其次要对该客户的财务状况进行核实，并且留意该企业当中财务人员是否经常更换，能否如期的为银行提供相关的财务报告，另外还要发现在提供的财务报告当中数据的异常变化等；第三，要对客户的贷款使用情况进行核查，是否按照合同当中的约定来使用该贷款资金，如果存在违规的行为，必须要履行自身的相应惩罚，同时要按照合同要求的日期归还利息，是否在企业内部出现的大额资金的变动；第四要检查该客户的担保情况，以及第二还款来源是否具有保障；第五还是要对该企业当中的重大事项进行核查，发现该企业当中是否有新的项目进行投资，并且有其他对外投资的行为等。要考虑到这些投资行为对于贷款资产安全性所造成的影响。

　　另外针对于民营企业的贷款情况而言，应该特别要关注到这些企业当中的，骗贷、资金挪用等多种方面的风险。而对于国有企业而言，应该要关注到这些企业的兼并重组和并购等行为以及相关的管理人员是否存在涉案的风险因素。

　　3.4.4重大信用风险事项管理

　　重大信用风险事项管理是在风险监控和贷后管理当中的一项重要工作内容，进行信用风险事项管理必须要遵从相关的原则，例如预防为主和客观原则等。

　　在贷款人员进行重大信用风险事项管理过程当中，他们常常采用的原则是预防为主的原则，另外还充分地结合了当前内外的宏观经济环境和市场条件以及企业的经营状况，判断该风险的实际状况，这样能够对风险进行尽早的发现和识别，进而再次采取相应的操作。

　　比如在对部分临时释放的重新抵押产品而言，必须要提前对其进行调查，要确认他的抵押人、借款人以及登记机关等，对于这些都要做好充分的调查。在当天释放当天就能完成质押，但是如果没有当天对全部手续进行有效核实的话，那么就要在该抵押品释放的当天提供其他足额的临时性担保的资产，这样能够防范真空期的出现。最后对于高风险的产品抵押而言，要适时的做好现场的调查以及评估工作，如果针对价值下降较快的商品，那么就要及时的增加风险的缓解手段

　　对于S商业银行来讲，在2017年的具体担保结构如下表4-1所示。

　　表4-1担保结构表

　　通过以上这个表格可以发现，在2017年S银行整体担保笔数达到3410个，金额高达289.13亿元。其中，抵押类的担保数额是最多的，达到了总金额的64.8%；而其次质押类资产占比排名第二，达到16.53%。因此从这个数据也可以看出，不管是在金额总数还是笔数方面，抵押和质押两种担保方式都是比较多的，这种结构是不够合理的。在银行进行风险管控的过程当中，不能够单纯的只靠这两种担保方式来进行风险的规避，还可以借助其他的担保方式提升银行的贷款额度。

　　目前在S商业银行当中采取的信用评价方法还是一种传统的打分方法，这种方式是借助于固定的系统评价来完成客户的等级打分制，而最终客户的等级也是对客户贷款的重要参考标准，能够依据最终的打分结果来给予客户相应的贷款金额和贷款利率。因此可以看出，信用评级是传统过程当中较为重要的一个贷款流程，但是目前在S商业银行当中，他的客户评级系统还存在着许多问题：首先，该系统具有较差的独立性，很容易受到主观因素的影响，这样能够影响到企业的客户吸收，因此企业应该尽可能的降低他的评级系统的门槛；其次，信用评级是结合客户以往的财务数据来进行评价的，但是并不能够对未来相应的数据进行预测，这也很难帮助企业对客户未来的还款能力进行预估，可能会失去部分的业务数量；第三在该银行的客户评级系统当中，更多的是看重当前顾客已有的资产和负债等情况，并没有有效的分析该客户的现金流量，对于一个贷款过程来说，顾客自身的现金流量才是保证他还款的重要标准；最后，该信用评级系统过于古板，没有结合到不同的行业来对不同顾客进行区别的看待，由于行业的不同收入也有较大差异，因此针对于该银行的信用评价系统而言，依旧还有许多有待进一步改善的地方。

　　在当前S商业银行当中，最显著的一个问题是信用贷款工作人员素质较低，主要表现在以下这个方面：首先银行从业人员学历水平上来看，当前博士以上学历的仅仅占到3%，研究生学历的占了7%，本科生占30%，而剩余的部分大多都是专科以下的学历，占比达60%。另外，现在工作人员他们的风险意识较低，许多员工都是从事该行业的新员工，缺乏相应的经验，没有信用贷款等相关经验，并且对这一行认识又比较浅薄，另外还有许多毕业生是直接毕业之后进入到银行工作的，没有经过系统化的培训，在业务开展过程中很难进行风险的管控，也不能够完全按照该银行的相关规定流程来进行操作，因此也容易带来较多的风险；第三，许多企业目前现有的老员工当中，他们虽然从事信贷工作的时间较长，但是他们往往会凭借自己的经验来进行办事，另外还存在利用职务之便来进行违规贷款发放的现象，从而也引起了较高的信贷风险。信贷风险管理和银行内每一位员工都有着重要的联系，他也会对整个的银行风险管控能力起到重要的影响。

　　信用贷款的审批对于整个信用贷款风险的管控是至关重要的，审批业务必须要在整个贷款发放前完毕，因此该审批过程就能够体现一个银行的综合调查能力，从而也就会对相关从业人员的要求也较高。在银行当中，目前审批的人员专业能力都不够充分，而且调查过程也较为局促，并不能够借助于当前银行针对于审批的相关制度要求来办事，对于自己岗位的职责和工作流程也不够清晰，许多员工在工作当中没有学习的热情，业务能力也不够高，因此很容易导致在审批环节当中出现重要的风险隐患，也很容易忽略其中所潜在的风险因素。在很多不良贷款现象产生的过程当中，主要的原因都是由于审查过程不够严谨所导致的，另外许多员工会迫于压力，放弃了风险管控的意识，也忽略了潜在的风险。

　　信贷风险产生的另一个重要因素是由于贷后管理能力较弱，由于信贷发放之后，相关管理工作很难进行量化的管理，如果做好了这项工作的话，那么贷款风险就在一定程度上能够得到显著降低。如果没有将贷后管理工作仔细的跟踪，那么银行也会产生许多潜在的风险。但是目前S商业银行并没有针对贷后管理成立相应的部门，另外员工在从事贷后管理的时候并没有得到诸多利益，因此对于整体来讲，他们的积极性比较低。另外整个银行当前也没有认识到贷后管理工作的重要性程度，在许多情况之下他们更多的是将重心放在贷款业务的拓展上，而在这种盲目扩张的前提下，必然会影响到该企业的业务风险管控能力。另外对于贷后监测系统的建设方面还不够完善，缺乏相应的专业从事人员，因此许多问题都不能够及时的发现。

　　首先是对于信用贷款发放方面集中程度较高安全，S商业银行在信用贷款投放的行业和各个领域当中比较集中，多数集中在批发、电力等行业当中，占比各达到了22%和26%，远远要比同类的银行投放的比例高很多，从整体上来看该银行的业务风险主要是投资一些政策性较强的行业当中，另外还有批发行业。由于批发行业风险能力本身较差，并且当前整体的产能也属于比较旺盛的状态，同时具有较强的同质化，该行业不够景气。因此很容易出现大批量的问题，面临投放贷款的企业自身经营倒闭无法偿还贷款等现象，因此一旦出现这种现象的话S商业银行必定会遭受巨大的损失

　　其次，对于信用贷款的组织和相关流程建设方面还有待欠缺，当前商业银行在信用贷款方面组织分割较为严重，并且各个部门工作较为独立，他们只负责自己相关的业务，对自己流程内的产品或者政策了解较清晰，但是对于其他节点没有相关的衔接和了解。比如信贷从业人员对其他专线的业务知识并不熟悉，因此也就失去了该银行整体业务提升的能力，不能够挖掘到具有较大潜力的客户。另外，针对一些集团性的大型企业，他们金融方案比较复杂，同时进行贷款的额度比较高，如果仅仅让一个部门来负责该客户的贷款业务，就很难为这样的客户提供一个高效优质的服务，因此必须要对银行内部各个部门进行整合。而针对信贷风险管理的流程来说，比如在针对一些高风险和低风险的客户时候都会按照同样的流程来进行贷款的办理，因此他们的流程也会缺乏一定的弹性，很难对优质的客户进行吸引。综上所述，正是由于该银行在信贷管理的组织和流程各方面的不完善，最终导致了银行很难对商业贷款风险进行良好的管控，也缺乏对信贷风险的分析和计算。

　　在银行的信用贷款贷钱调查过程当中，许多贷款工作的人员会紧紧依靠贷款者自身提供的相应财务报表来进行分析和判断，这样很难对部分企业所出现的假账行为进行识别，另外部分客户经理很少针对目标企业进行相关账务的核实工作，因此对于许多财物报表上的风险而言就不能够及时的进行察觉。在贷前调查过程当中，很少对贷款客户的担保企业进行实地的考察，从而所设立的第二还款来源许多时候都是形同虚设，因此也就造成了不具备担保能力的企业进行担保，或者关联企业担保他们的相互担保或者反担保的现象。另外还有部分企业通过担保合同来进行中途的篡改，最终造成骗保和缺乏担保等贷款现象发生。

　　当前我国经济发展进入快速增长时期，虽然总体上来看发展速度还比较平稳，但是在经济整体的上升过程当中依旧还会遇到较多的困难。目前我国经济面临着一个产业结构变形，市场化利率等多重挑战的时代，这也给商业银行信贷风险带来了较多的影响。使得银行面临诸多的问题，因此银行就应该加强在信贷方面的各环节管控措施，并且严格的对内外检查的制度进行要求，要将有关的规定落实到位，并且对事后的监督也要加强管理，而且面临当前经济环境不佳的问题，商业银行也要坚持在自身发展过程当中不断的克服困难，将业务重点进行改变，如果产业出现了落后的情况，也要借助于其他新型项目的发展，紧跟国家政策的引导。另外还应该通过行业风险、客户风险等多方面风险的组合管理来进行适当的调整，这样能够降低在经济结构转型过程当中所带来的诸多风险因素。在面临金融脱媒这一情况之下，S商业银行应该要了解到这些企业进行信用贷款的真实意图，并且对这些贷款企业进行有效的核查，对客户信息积极的跟进，这样才能够提升银行在风险方面的管控能力。另外，还要对员工做好廉洁教育工作，防止员工出现内外勾结的现象带来银行内部的损失。

　　随着当前企业在管理方面的不断进步，S商业银行也要结合自身的实际情况满足时代发展的要求。银行应该在经营管理和财务管理等过程当中采用现代化的管理模式，特别应该要改善银行运营当中存在的一些不足之处，并且对此进行分析和管控，这样能够有效的防范银行信贷风险的产生。通过建立一个完善的银行财务风险监控系统，能够加强银行在财务评估方面的能力，这样也能够有利于银行信贷风险的管理。另外要利用当前财务会计和金融、银行管理等各方面的理论，要全面监控当前银行的相关经营活动，借助于财务预警系统来对信贷风险进行监控，并且消除在财务管理过程当中存在的一些隐患，这样通过内部相应的流程不断优化，能够提升银行在信贷风险方面的管理能力。

　　银行应该积极的引导员工在工作当中对自己的责任进行履行，并且全方面的提升银行在整体上的风险管控水平，这样能有效的提高银行在信贷管理方面的能力。客户经理必须要牢记在日常工作当中的相应规则和制度，并且要对这些制度进行严格的落实，必须要将文化理念渗入到整个贷款的风险管控流程当中，这样能够确保整个企业具有一个统一的信贷文化。对于贷款这项业务来说，基本的任务就是要对人进行有效的管理，也就是说客户经理要进行信贷风险的良好管控。当前在许多银行也出现过较多的客户经理违规案例，例如在某银行当中，行长和其他的银行工作人员共同联合担保公司采用虚幻的手段骗取了贷款，因此给银行暂带来了较大损失。另外还应该对小金库设立这种违规操作的行为进行严厉的处罚，必须要对部分挪用银行资金的行为进行严格惩治，另外客户经理方面必须要加大专业知识的学习，不能够存在由于专业知识的欠缺所造成的相关风险。并且在贷款办理过程中也不能够结合自己的经验来办事，并需要把客户调查工作落到实处，所以对于强化信贷人员的风险意识以及规范化操作的意识来说这些都有积极的意义。

　　想要使得风险的文化层面能够得到提高，因此必须要从制度和精神建设两个方面来进行落实。对于制度建设而言，应该要完善当前在信贷风险管控方面的相应制度，并且使得这些制度能够得到统一执行。在商业银行当中，员工要应该按照该制度履行相应的工作，并且还要结合现有的制度对其进行有效的梳理，至于那部分不适用的制度要及时废止，另外结合最新发展形式对相关的制度和规定进行修改。在精神层面上来说，要对当前S商业银行内部工作人员的信贷风险管理理念进行梳理，在精神建设方面应该让全体员工共同行动起来，这样才能够有效减少信贷损失，有利于创造出更多企业的效益。管理层的人员在这个过程当中应该起到一个良好的表率作用，并且对信贷风险文化等进行积极的学习，这样能够营造起一个学习的氛围。其次还可以在企业内部建立相关的奖励制度，对于推动信贷风险文化建设的行为进行奖励，对于普通员工来说，要积极的响应公司在信贷风险文化方面的建设规定，并且落实到日常的生活过程当中来，在工作当中将信贷风险管理文化应用在各个岗位的风险管理过程当中，另外，员工还应该积极的向客户进行宣传，这样能够营造起一个良好的企业信贷风险文化，并且建立企业形象，这也在无形当中加强了企业的个人意识和信贷风险管理的意识。

　　对于信贷风险的方针和原则建立来讲，其中信贷风险方针主要就是指在信贷风险管理过程当中的所有体系和适用的范围等，当前S商业银行应该结合自己实际情况，制定一个科学合理的公司组织架构体系，进而在该体系基础之上完善对于信贷风险的管控。由于该银行目前成立的时间较短，并且对于风险管控能力方面还有较多有待完善的地方，所以银行应该坚持诚信为本的经营风格，并且确定银行在长期经营过程当中的风险程度承担能力，不能一味的追求高风险和高收益，为了使风险能够得到有效控制，也要在一定程度上开展低风险的相关业务，这样能够在市场上找到更加合适自己的定位，并且结合实际情况来确认将来的发展模式。

　　要建立起一个风险管理的文化体系，并且由于信贷风险管理的文化不仅包括了信贷风险的观念同时也涉及到了信用贷款过程当中的收益和成本之间能否进行匹配。在完善企业的信贷风险文化的过程中，必须要充分的利用银行的资源，不断发展各种业务，从而实现资源的最大化利用，也有利于银行获取更多利润。在当前S银行当中，应该争取更多的优质和低风险的资产，将这些资产代替次级的资产，逐步提高高收益资产在银行当中的占比，另外还应该加强信贷资产的流动性，通过广泛的市场调研不断了解更多客户的需求，并且结合这些最新市场形势来改善自己内部的信贷风险文化体系，并且通过该文化积极的向客户进行宣传和灌输，这样也能够有效提升客户对于本银行的认可程度。

　　首先对于S银行来讲，当前信贷调查首推手段较为单一，并且贷款后许多管理的措施都是在形式上的，没有落到实处，这也存在诸多的问题。因此建议可以在贷款之前对客户进行全面的调查，并且形成一个调查的模板，比如，纳税申报表和财务报表当中差别较大的那部分企业，必须要进行多方面的核验，同时如果企业当中有员工提出更多可行的创新检核方法，也可以对员工进行奖励。

　　其次为了对贷款进行有效的风险防范，并且规范贷款回收的工作流程，必须要对各个部门当中相关工作人员的职责和义务进行落实，在当前S商业银行当中，在信贷方面的从业人员数量较少，但是企业目前的贷款数量又较多，因此导致了在贷款后相关的检查工作没法执行，所以建议商业银行应该建立起一个专门的贷款管理和清收团队，将部分工作集中起来进行统一化的管理，并且对于这一部门来说，他的职责就是完成贷款的审核以及贷款之后的综合管理。贷款清收部门主要负责所有贷款的回收工作，包括进行电话签清收和上门清收等方式，另外根据实际顾客的还款意愿确定不同的清收方案；而对于风险管理部门来说，他们主要负责对有贷款需求的客户进行风险的预估，并且判定该顾客的贷款条件。如果发现该顾客贷款能力具有一定问题的时候，应该将其及时上报。贷后管理综合岗，他的主要任务是负责对贷款工作进行回访，并且办理一些提前还款和客户变更等相关事项。

　　最后应该对相关的贷款后管理制度应该进一步地进行完善，并且落实当前在风险管理方面所存在的隐患，落实集中会议的形式来形成一个完整的会议组织流程，从而提高对于贷后方面的相关管理能力。每月应该定期的进行贷后管理会议，该会议应该有该银行的行长负责主持，并且其他相关的信贷管理部门、审查部门、业务部门等负责人也要参与在其中，要对其中发现的逾期或者未还款的客户进行等级划分，并且落实该顾客的贷后调查工作，要对每一个顾客进行风险的评价，再讨论相关的贷后管理综合措施。最后在会议完毕之后，要有一个有效的会议决定，并且将该决定落实到不同部门的负责人身上，这样才能够通过集体决议的方式有效的化解在贷款方面的信贷风险。

　　一个有效的信贷绩效考核体系会直接关联到银行内部的员工，绩效考核计划是银行进行绩效管理的前提工作，同时也是完成绩效考核工作的前提。建立起一个全方位的信贷员工绩效计划并且对其考核，同时要结合到银行长远的发展战略，参考经营方面的发展方针，将部分核心部门作为考核重点，这样长期以来能够建立起一个有效的信贷管理部门工作目标，最终将整体部门的目标划分为各员工的工作目标。

　　5.8.1明确员工绩效目标

　　首先应该对员工绩效的目标进行确认，这样才能够有利于绩效考核工作的开展，一方面必须要明确考核目标，另外一方面要保证这些相应的指标是否可以量化。现在风险管理和员工绩效考核两者之间有诸多的联系，内部控制目标应该与整个银行的战略发展目标相一致，这样才能够有利于银行得到长期稳定的发展，并且也有利于信贷风险管理工作得到正常的执行。

　　5.8.2设计员工绩效指标

　　在银行设置员工的绩效指标过程中，必须要关注关键的指标和行为绩效指标这两个方面，这样才能够保障绩效指标中的关键指标和行为指标两者的平衡性。特别是对关键绩效指标的设计和选择方面，直接能够决定了该银行在内部控制方面的积极性以及最终的绩效管理目的是否可以实现。

　　5.8.3制定指标评价标准

　　一个合理的评价指标体系和完善的绩效考核标，对于整个考核体系的完善来说具有重要的作用，绩效指标在选择过程当中必须要有一个衡量的标准，那么就能够有利于为员工绩效的考核提供相应的参考。在做好商业银行指标评价的过程当中，主要可以通过以下这几个方面进行重点的考量，包括时间的花费、成本支出和完成的数目等，另外通过相应的方法将具体的绩效指标变为量化可以度量的过程，需要遵循客观性、针对性以及合理性等多个原则。

　　随着目前经济全球化的程度不断加强，世界金融也发生了快速的变化，各金融机构之间竞争也日益加强，而另外一方面这也会导致我国经济形势发生巨大改变。

　　对于商业银行而言，近几年来不良资产占有比例逐渐上升，由于商业银行自身是一个具有较高风险的金融机构，如果一旦在虚拟的金融方面出现了风险，那么将会对银行自身带来巨大的破坏，甚至会影响到我国金融体系的安全。本文在研究S银行信贷风险管理的现状基础之上，找到了该银行在信贷风险管理的相关管理文化、管理体系等各个方面所存在的问题，并且结合银行风险管控实际情况提出了相关的建议，这有利于完善该银行进行信贷风险管理，同时也有利于我国金融体系的稳定发展。

　　鉴于作者本人知识水平有限，因此在论文的研究过程当中可能会存在较多的不足之处，比如在对于信贷风险进行度量的过程当中，对于模型的设计和应用比较少，这也是本文研究过程中一个缺陷之一。对于银行信贷风险研究和管理过程来说，这是一个长期持久的过程，想要是完善银行的信贷风险管理体系，需要长期的积累并且借助于多年的实践经验，这样才能够有效提升S银行在信贷风险方面的控制水平。