中小企业融资方式的调查与建议

摘 要：本文基于该主题的背景，首先研究中国中小企业融资问题的重要性。接着介绍了中小企业在发展中面临的融资问题和融资困难。最后，根据中国国情的基本情况，详细讨论了中国中小企业融资困境的特殊表现。在深入分析中小企业困境问题的根本原因的基础上，如自身原因和外部因素，提出解决中小企业融资困难的策略。同时，还提出了相应的实施方案，希望这有助于中国逐步解决这一问题，为加快中国中小企业发展和稳定经济增长提供必要的理论参考。

关键词：中小企业；融资困境；融资方式

1 中小企业融资概述

　　1.1 我国对中小企业的界定

中小企业的暂行规定对中小企业设定了限制。中小企业的上限是按照一定的规则进行划分的，员工、销售能力和总资产等数据作为中小企业与大企业划分的标准。作为划分公司规模的主要依据具体如表1-1所示；

表1-1 中国对中小企业的定义

资料来源：《中小企业标准暂行规定》对小型企业的规定

2003年制定的划分标准基本上是满足了3大基本原则的要求，即“统一”、“灵活”和“法律规定”。这些标准在推动我国小企业发展、促进中小企业及其标准与国际接轨等方面都发挥着非常重要的作用。

　1.2 中小企业融资的基本概念

　　1.2.1 中小企业融资类型

融资是指将企业内部储蓄直接转化为投资，从而形成企业自身发展的资本来源。外部融资在市场规制的帮助下积累其他经济主体的储蓄，将这些储蓄转化为企业投资。内部融资关系到企业的存续和发展，企业资本的形成主要特征是自主性、原始性、抗风险性和低成本性等。外源融资主要有两条融资途径:①直接融资，在金融市场上发行产权证券（股票）和融资证券（企业债券）；②间接融资，也即向金融机构借款。对于企业资本的形成方面，外源融资的主要特点体现为集中性、高效性和灵活性等。所以，随着经济信用化、证券化和货币化的不断推进，外源融资发展成为企业融集资金的一种主要的途径和方式。从表1-2企业融资渠道中可以看出，企业能够进行内源融资和外源融资的渠道是比较多的，促使企业融资结构越来越复杂多样[10]。

表1-2企业融资渠道

　1.2.2 直接融资与间接融资

直接金融是指资金剩余和不足部分发行的有价证券的购买或不足在金融市场直接谈判。也就是说，前者将资金的使用权转让给后者的一种金融活动:间接金融是指剩余资金以各种形式向金融机构提供资金，金融机构通过融资等方式向不足的金融机构提供资金的金融活动。间接融资主要是银行贷款，也包括财政贷款。具体形式是银行贷款、金融租赁或其他金融机构的贷款。现在，对中国企业来说，间接融资是最重要的融资方法。

1.2.3 股权融资与债权融资

根据产权的不同，有两种融资方式:股权融资和债权融资。由于股权融资主要是公司为向股东或投资者筹集资金而采用的比较普通的融资方法，故又称”所有金融”。通过股权融资获得的资本是公司的股份资本，因出现了企业的特定所有权，故又称“所有资本”。这些基金不仅是企业权益资金的一部分，而且是企业资本的重要部分。“债权金融”是指，为了从债权发行及银行贷款等债权人处筹措资金，公司使用特定的方法。债权融资可以发生在企业的所有时间里。将企业通过债权融资获得的运营资金称为”负债资金”，这将具体落实债权人对企业的主张。企业资本结构或资本结构是企业资金所有权对负债的比率。

　2 中小企业融资现状

　　2.1 融资渠道缺乏

据有关调查结果显示，与大型企业相比，中小企业在很多指标上都非常的落后，如权益利润率、成本费用利润率等，致使中小企业很难从银行获得帮助和支持。换而言之，因为我国正处于市场经济建设的关键时期，很多中小企业都面临着较大的经营风险，还有就是这些企业的经营者很有可能存在道德风险，致使银行及其他的金融机构不愿意为中小企业提供支持，2019年中小企业获得资金的主要途径为银行贷款与自筹资金，其中372家为银行贷款获得资金，369家为自筹资金。如图2-1所示，

图2-1中小企业外源融资的资金来源渠道

资料来源：金融公司调查数据

图2-2中小企业自有资金所占比例

资料来源：金融公司调查数据

从表2-1看来，我国大部分中小企业都选择了银行贷款，只有7%的企业选择了亲戚朋友借款，其他的多为高利贷及其他方式的借款，分别为2%与1%。

表2-1企业有融资需求时首先选择的融资方式

资料来源：金融公司调查数据

目前我国，其融资途径着重表现出下列特点：

第一，内部融资水平低导致风险频发。中小企业自有资金不足，经济规模不大，没有经济能力进行大量采购固定资产，除经营管理需求的固定资产外，其他所需要的生产施工设备全部由建设单位提供，因此，中小企业能够使用折旧基金实行融资的水平都很低。其次，由于中小企业创建历史不久，企业没有积累丰富的资金，导致内部融资水平不够，时刻有风险的问题发生。

第二，外部融资方式狭窄，银行信贷资是实现融资的最佳选择，导致资金链风险。因为中小企业受到自身条件的限制，加上国内经济机制不完善，经济结构狭窄，造成中小企业融资方式单一。

2.2 外部融资困难

由于中国资本市场的兴起比发达国家晚，所以公司上市的门槛更为严格。只有通过严格的有条件的监管，中小企业才有上市的机会，大多数中小企业很难通过这样的监管。因此，一般的中小企业在股票市场上筹措资金是非常困难的，只有通过他们自身的积累才能扩大规模。亲属和朋友是中小企业的主要资金来源，他们自身的剩余作为企业发展的资本使用十分有限，必然会对资金筹措的总量造成很大的限制。由于中小企业的整体盈利水平相对较低，起始资本规模相对较小，企业资本积累的主要源泉是盈利。因此，资本增值在速度和总量方面不能满足自主开发的需要，增加了一些可能性。项目又“裹身”了。因为商业风险被转换成财务风险，商业风险对企业金融有很大的影响。从银行的角度来看，银行发放贷款的基本原则是“安全、稳定、收益”。为了提高资产质量，减少风险，一般避免中小企业。

图2-3中小企业外源融资的资金来源渠道

　2.3 民间借贷秩序有待规制

我国省有着较为良好的民营经济基础，民间资本融资活跃度非常高。但是，民间资本融资与传统的融资方式相比，有着许多的问题和不足，例如没有明确的监管部门和监管机构；没有规范条例，容易出现经济犯罪现象等。因此，要发挥民间资本融资的优越性，必须加强相关制度建设，确保民间资本融资在我国制度监管内，才能保障民间资本融资推动我国经济的发展。

目前，民间融资是我国中小型企业主要的资金来源渠道。据调查，请中小型企业向传统金融机构融资情况自东向西逐次递减。也就是说，我国的西部中小型企业获得银行融资的企业可以占九成，东部只能占六成。所以，银行融资仍然是我国中小型企业获得资金的首选渠道。但是，在我国中小型企业无法向银行获得融资的前提下，也有一部分中小型企业选择了民间资本融资渠道。这一部分中小型企业大约占总数的15%。

我国针对民间资本融资的法律法规建设还相对滞后，我国本省也缺乏对民间资本融资的具体管理机构和组织。所以，民间资本融资市场较为混乱，中小型企业往往在融资过程中受到不公平待遇。为了改变这一现状，XX应该尽快出台关于民间资本融资的具体法律、法规，明确民间资本融资主管部门和具体流程规范。

2.4 融资成本居高不下

中小企业融资成本主要包括:利息、评估费、担保费、风险保证金利息。首先，贷款的利息分为基本利息和浮动利息。浮动利息通常超过本金的20%。其次,评估费用是抵押登记评估费,通常占总费用的1/5。再次,担保费,年平均费率约为百分之三。最后,风险保证金利息是金融机构以百分之二十的贷款本金作为保证金,并收取利息以避免贷款风险的一种方式。贷款时保证金不应放在贷方。通过以上四点可以看出，我国的中小型企业想获得融资困难重重，有着较高的门槛和较高的成本，这极大地降低了我国中小型企业融资的热情。中小企业的各项融资成本及费用，可以看出，2017年-2019年，贷款的利息、评估费、担保费、风险保证金利息逐年增长，贷款的利息从2017的121.32万元增长至2019年的180.42万元，评估费从2017年的82.12万元增长至2019年的102.32万元，担保费从2017年的95.43万元增长至121.21万元，风险保证金利息从2017年的142万元增长至2019年的193.81万元，融资成本一直处于居高不下的状态。

此外,由于银行贷款大多是抵押或抵押,随着相应成本的增加,伴随着这个恶性循环,中小企业在市场竞争中的劣势将越来越明显。

当前，外资进入中小企业行业尚受到多种条件制约。国家XX要求外资企业进入中小企业市场，一定要经过商务部及其他机构批准在国内创建外商投资公司。尽管XX近年来外资进入市场的标准逐步有所放松，然而因中小企业是国内经济的重大产业，所以国家针对外资准入中小企业市场依然保持严谨的态度，因而短期内外商似乎是不可能进入中小企业行业，并成为一个主要的融资渠道。与此同时，多数资质较好的中小企业都集聚在我国东部地区一些经济发达城市，因为这些企业资产规模比较大，具有较强的拓宽融资渠道的能力，所以备受投资者的倾爱，获得资金比较容易。对比而言，我国西部地区和中部地区的中小企业，融资渠道有限，资金来源不足，极易面临财务难题，对于融资风险的控制则是相当的困难。由于存在整体发展不平衡和实力偏弱等不足致使中小企业很难在市场竞争中抢占优势，抗风险能力非常的弱。如果遇到银根紧缩，我国多数中小中小企业的资金链将面临断裂风险，更严重的还有可能资不抵债，岌岌可危。

　2.5 融资方式创新能力低

中国的中小企业直接接触金融的渠道很窄。有利于中国证券市场发展的重要资源偏向于国有中小规模企业和中小企业的资金筹措只能依靠内部积累，即收入的维持，为了投资和运营活动而依靠自己的资金很容易在财政上遇到困难。而且，一般的中小企业很难满足上市的金融标准。由于全社会信用状况不好，经营体系不断扩散，中小企业可以利用的资金筹措范围非常有限，公司债券的发行更难。我是心有余而力不足。中国的中小企业几乎没有得到外部的资金援助。目前中小企业融资以信用贷款为主，但银行贷款资金有限，难以满足企业正常的生产运营需求。银行通常提供短期贷款，以规避自身的贷款风险。从中国金融市场的发展来看，专门为中小企业提供融资服务的金融机构还不足。

　3 中小企业融资困难的原因分析

　　3.1 企业自身方面

　　3.1.1 企业信用文化的缺失

对比大型的国有企业，我国中小企业的不良贷款率也是不相上下，拖欠供应商货款则更是十分的常见。信用经济或合同经济是市场经济的本质，双方当事人对交易的承诺的履行是市场交易，即完全履行已达成的合同条件的重要基础。中国的社会信用体系尚处于起步阶段，完整的企业信用体系尚未确立，个人信用结构继续发展，商业信用频频受损，导致整个社会信用危机。越来越繁琐的程序越来越繁琐，这些人际因素大大增加了交易费用。

　3.1.2 风险投资的障碍

在某种意义上来讲，风险投资的发展使中小企业试图依靠外部融资渠道进行融资的困难降低了不少。不过，依靠风险投资进行融资不是长久之计，无法从根本上解决融资难的问题。这是因为风险投资这种获得资金方式属于股权融资，而不是债权融资。这样一来，得到的回报就无法得到一定保障，风险投资企业负责人或者基金管理人员更多的是近距离地监管自身所投资的中小企业，同时风险投资的固定成本也会使小规模风险投资面临困难，致使很多中小企业无法得到风险投资的帮助。此外，因为风险投资的特殊性决定了它的作用有限，无法完全满足企业融资。因为需要承担比银行高出许多的信用贷款方面的风险，因此通过风险投资获得的资金往往比市场回报要低。在持有5年左右时间的中小企业的股票后，风险投资者一般都会利用股票上市来作为自己投资的退路，所风险投资者常常会要求在短期内有比较客观的成长和发展，使得大部分的中小企业被风险投资所青睐。而在实际情况下，因为有这种要求，风险投资的投资领域更多地集中在成长性较高的高新技术企业，而对于大部分的中小企业而言，风险投资并不能发挥比较明显的作用。

3.1.3 中小企业抵押式担保能力不足

以往采用不动产抵押担保获得贷款的方式，已经不能适应当前社会和经济的发展。绝大多数中小企业在向银行提出正式贷款申请之前，事实上已经没有多少不动产用于抵押担保，唯一可用的极少部分资金只能用于企业的继续运转。因此，即使这些企业向银行提出了贷款申请，实际上并无相应的资产可用于抵押担保。尤其是当前许多以高科技产品为主的私企在这方面的约束更为严重，对于这类物业比重较小的企业而言，抵押贷款的门槛实在是太高了。很有很多中小企业因为证件不全而难以达到抵押贷款的要求，因而无法获得银行贷款。另外，很多银行在审核和公证方面设置了更高的收费标准，由于没有统一标准，企业的负担加重。同时，银行对中小企业的住房贷款利率相对较低，导致中小企业的贷款相对较少。

　3.2 外部环境方面

　　3.2.1 扶持中小企业发展的政策体系不完善

从政策角度看，我国尚未形成完整的支持中小企业发展的政策体系。中国的金融体系一直是由国有经济引导的，银行的信用和商业的原则有明确的差异，银行向国有企业提供贷款。中国的资金筹措体系也是为了应对国有企业的外部资金需求而制定的，财源分配的结构依然以国有银行和国有企业为重要载体。站在中小企业的立场进行分析，依靠政策支配才逐渐壮大的金融机构，目前仍未有全面细致的与中小企业发展相符的金融服务提供。尽管城市商业银行中有专门针对中小企业融资的服务可以提供，但我国几家国有银行在这方面却并未制定明确的规定。这种政策主要体现为国有企业贷款风险系数趋近于0。由于国有企业为XX分担了一些社会职能，因而很多时候国有企业在经营状况不佳的情况下都能够通资金安排而避免倒闭，XX为国有企业承担了相应的责任，致使银行向国有企业贷款似乎是没有风险的。

3.2.2 现有的融资渠道不完善

从现有的金融机构数量及结构上看，因为我国金融体系在逐渐地放开，我国目前既有的金融机构在数量上尚未满足经济发展的需要，金融业还存在部分垄断问题，还没有形成资金供给自由竞争的局面。已有的金融机构在结构上也存在不合理的地方，我国现有的几家国有银行拥有当前全部的融资渠道，一些融资渠道由于出现的时间晚，且相关的组织体系建设没有完全建立，这是我国中小企业融资困境的主要成因之一，所以我国需要针对这一方面加快调整。

　3.2.3 缺乏完善的信用担保机制

因为中小企业的经营比较特殊，且存在比较严重的信息不对称的问题，所以必须有新的金融主体来一起分担由此产生的融资风险，而信用担保机构则能比较好地担任这项任务。然而，根据政治经济水平，中国中小企业信用担保体系目前的运行、功能和结构都相对有缺陷，缺乏完善的信用担保机制。结构性缺陷、功能性缺陷与结构性缺陷之间有着密切的联系，结构性缺陷以微级检测为基础，工作缺陷以微检测为基础。在上述调查中，工作缺陷形成细微的功能性缺陷，结构性缺陷形成宏观缺陷。结构性缺陷是XX财政保证的绝对主导地位，民间资本商业保证和相互保证占有率非常低。经营上的缺陷主要反映在四个方面的不足，资本补偿机制不足，风险多元化机制不足，保证品种不足和人力不足。

4 解决中小企业融资困难的对策建议

　　4.1 企业内部策略

　　4.1.1 增强中小企业的信用担保

采用建立相关文件的办法，逐步建立信用保证体系，解决融资中小企业遇到的各种问题。当前使用的贷款信用评级对中小企业是非常不利的，存在一些歧视性的评价项目，因此需要针对中小企业的特殊性对评定标准进行专门化合理化的修订。无数事实表明，相比那些规模扩大不遵守相关原则的企业，那些中小企业尽管规模小，但是适应市场经济变化的能力更强，所获得的利润效益也更加稳定，信用程度比那些企业更好。因此，我国国有商业银行需要适当地调整策略，将评价的重心从经营规模转向经营效益，切忌歧视中小企业。目前，我国可为中小企业提供担保的机构数量不足，使企业融资问题更难。一些小型企业，特别是正处于成长初期的企业，正是银行信贷业务的主要对象。另外，发展缺少资金也对中小企业的未来发展产生严重的制约，而大多数企业又都是拿不出有效保证和抵押的；与此同时，中小企业，尤其是非公有制企业的经营管理制度和会计制度等都还不够规范和完善，存在比较大的贷款风险。应该主动学习发达国家的经验，XX牵头完善相关的体系建设。

　4.1.2 利用现代融资技术开辟融资新渠道

2005年中行正式启动信贷资产证券化试点工作，这意味着这种全新的金融工具得到国内资本市场的认可。一些中小企业则能够充分利用这个全新的融资方式来摆脱融资的困境。适合证券化的资产需要具备以几大主要特征：①具有标准化和高质量的合同条款；②未来能产生具有可预测性和稳定性的现金流；③在一定时期内，能持续低违约率和损失率的记录；④本息偿还需分摊于资产存续期间；⑤资产债务人分布广泛；⑥变现价值或对债务人的效用很高；⑦该资产原所有者已经持有一定的时间，且无不良信用记录，等等。从中小企业的角度而言，无形资产、投资项目和应收账款等能够成为证券化资产，以满足自身的融资需求。有较多的中小企业都是一些大企业的配套单位，在与大企业的交易中产生规模较大的应收账款，因为大企业的信誉比较好，所以一般这些应收账款的坏账率较低，很有证券化的价值。因此,证券发行的风险相对较低,同时在合格投资者无形资产支持证券的投资得到了好处,技术进步所带来的,因此,对无形资产的证券投资者来说有可能成为有魅力的东西。成长阶段的中小企业的情况,已经被运用项目生成稳定的可预测的现金流,企业资产的证券预计化通过现金流支持证券的发行,获得了企业发展所需的资金,资金筹措困难的放宽。

　4.1.3 构建完善中小公司领域协会或者组织

中小公司领域协会或者组织理应恪守“互相帮助”的要求，既可以为协会或者组织里的中小公司供应运营所需的关键资料，还能为中小企业彼此之间的沟通和交流等创造条件。相互之间加强合作，互帮互助，如果技术先进的话，则可以为其他企业提供技术指导，如果资金充裕的话，则可以提供资金支持，同时还能为有需要的公司供应借贷担保。借助构建中小公司领域协会或者组织，部分中小公司所遇到的融资难题就可以在协会或者组织得以合理地处理。

　4.1.4 提高融资方式创新能力

中小企业涉及的产业类型非常广泛，商业模式也很不同。传统的金融方式为了满足中小企业的资金筹措要求，需要寻找更多的资金筹措方法。创新中小企业筹资方法，与扶持中小企业发展的政策目标是一致的。例如:资本筹措，开发潜力大的公司必须考虑开始创业在板市上市;“为了吸引风险投资和国家支援的资金，项目资金筹措必须使用固有的市场前景，以便研究和开发出与高科技紧密结合的项目。”包括知识产权担保融资、债券融资、库存融资等负债融资金融.

　4.2 外部对策

　　4.2.1 制定和完善相关法律法规

目前，虽然存在一些相关性的法律法规政策扶持中小企业的发展，但大多数仍停留在文字表面，并未得到深化落实，尤其是在融资方面没有更细致的指导性条文。如果说最好的保护方式就是立法，那么对企业发展最好的扶持和保护就是立法，并由政策落实到实际工作中区。因此，立法保护迫在眉睫，具体可以从以下几个方面落实：第一，明确企业的分类标准，尤其是中小企业；第二，明确银行等金融机构的权限及在融资政策扶持中所处的地位；第三，完善融资和贷款管理制度；第四，制定一系列的贷款鼓励方法，正确引导企业融资；第五，不断深化落实扶持性政策，夯扩多种融资渠道；第六，加强管理监督，确保相关制度落实到位。

　4.2.2 加强融资政策的扶持力度

在中小企业的融资过程中，政策的扶持力度非常重要。因此，XX要制定相应的扶持政策。在制定政策的过程中，首先要保证政策的执行力度，不能流于文字形式，须不断深化落实；其次，应结合当地的金融环境制定。具体可以从以下几个方面实施：第一，以一年为时间周期，按时划拨专项融资资金，确保企业融资顺畅；第二，采用专项资金对银行等金融机构或者担保主体的风险进行一定程度的补偿，以防融资环境的不利变化；第三，从税收中按一定比例抽取一定资金成立专项资金，用于银行等金融机构风险保证金利息的保障，从而让贷款人真正实现全额获得所贷款额[9]。这样一来，中小企业就有更充裕的资金基础作为快速、稳定、健康发展的后盾，真正实现了中小企业的融资顺畅。

4.2.3 为风险投资资金营造良好的发展环境

我国大概有超过95%的科技型中小企业的资产都没有达到1000万元，在面对重大投资项目时，这些企业在资金供应上还是显得力不从心。所以，对于发展潜力大、市场前景乐观的高新技术支柱产业的中小企业，应努力和一些优质的风险投资机构进行合作，从中获得相应的资金。当然，还需要从自身内部出发，不断优化内部环境，由内及外的不断打造自身优势，广泛与风险投资机构进行沟通和交流，进而从风险投资机构得到帮助和资金支持。

结 论

中小企业是全球各个国家都存在的一个比较特殊的群体，中小企业在一个国家的社会稳定、经济发展、技术进步等方面都发挥着至关重要的作用。多数国家都已经认定市场是资源配置的基础，但是有很多企业存在并作为市场微观经济主体是市场充分发挥作用的重要前提，尤其需要大量的中小企业，这些中小企业不仅能够维持市场的竞争性，进而为资源有效配置创造有利的条件；同时，还能够使人们多样性的需求得到更好的满足。伴随着国民经济的快速发展，我国正在不断地完善市场经济体制，而中小企业在我国整体的经济运行中发挥着十分重要的作用，其地位也在不断地提升。我国中小企业融资困境的成因既有外部成因，也有内部成因，涉及的范围比较广泛。在解决中小企业融资难题的过程中，需依据我国的基本国情，参考和借鉴其他国家的成功经验，并在此基础上制定和实施切实可行的政策和措施，有效解决这一历史性难题，为中小企业的发展创造有利的环境和条件，不断地提升中小企业的作用和地位，进而推动整个国民经济的蓬勃发展和社会文明的进步。针对于中小企业融资方面，国内及国外的研究人员都展开了很多的分析和研究，然而通常都是基于单个的角度去进行分析，能够实现全方位分析的研究还是非常少的。笔者希望，下一步能够综合运用多种分析和研究方法，发掘导致问题出现的深层次原因。结合我国特殊的国情，借鉴其他国家先进经验，为中小企业融资困境问题提出几个具有建设性的提议，以期望我国中小企业目前面临的融资困境能够得到有效的解决或缓解。但是，本论文是一本科论文，因为篇幅受限，难以进行更加深入的分析及论证，致使论文还存在一定的不足。今后，笔者将通过不断的学习来予以改进，积极探讨更能满足中小企业发展需求的新型融资模式。

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　致谢

岁月匆匆，转眼间学习生涯即将结束。论文写作时的那份宁静，让人忘却了浮躁，经历了更深的思考。论文的写作过程中，通过运用学习中所掌握理论和工作中的管理经验，分析了实际存在的问题，提高了解决问题的能力。

首先，本研究论文是在我的导师的亲切关怀和耐心的指导下完成的。从开始的论文选题，到论文提纲、研究方法及内容，论文的撰写都给予了悉心指导，再次衷心感谢老师对学生的不厌其烦，让我在写作过程中有了更多的收获和成长。

其次，要感谢课程所有授课的老师们，学院优秀的师资队伍和浓厚的学术氛围给予我求知的力量，帮助我不断提升自身的水平，也教会我做人的准则，这些也将让我受益终身。

还有，要感谢课程学习期间的同学们，还有辅导员老师，与她们一起度过的美好时光。而且，我从同学那里也学习到许多他们的经营之道，丰富了自己的阅历。

最后，感谢百忙之中参与论文评审和答辩老师、感谢各位导师和专家对我的论文提出宝贵意见。

中小企业融资方式的调查与建议

价格 ¥9.90 发布时间 2023年4月22日

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