摘要：在金融行业中，风险管理是至关重要的一个环节，尤其是在商业银行的运作过程中，风险管理几乎涉及到各个方面。作为完善商业银行管理机制的重要组成部分，风险管理的策略关系到商业银行自身发展的好坏，同时也关系到我国金融业的健康发展。但是，随着全球经济一体化的逐步加深，我国银行业面临的金融环境更加复杂，使得商业银行在风险管理上面临着越来越大的挑战，因此，我国的商业银行如何在风险管理方面制定比较完善的策略，成为了银行业面临的重要课题之一。本文从风险管理的基础理论出发，以我国民营商业银行浦发银行为研究对象，分析了浦发银行风险管理现有的策略，在此基础上从商业银行主要存在的风险因素角度对浦发银行风险管理的问题进行分析，最后针对浦发银行实际，提出了优化风险管理的对策。
关键词：风险管理；浦发银行；策略
第一章引言
2008年，由X次贷危机所引发的全球金融危机和银行破产的事实为我国商业银行风险管理敲响了警钟，在全球化的金融危机的激烈竞争中，我国银行业遭遇了前所未有的严峻挑战，一方面是国内银行业整体竞争力的提升，使得竞争愈发激烈，另一方面是我国全面开放的银行业，开始与国际知名商业银行进行深度接触，国际银行给我国银行业带来巨大的冲击，在这种情况下，我国商业银行的发展表现出越来越多的风险形式，让许多银行在风险管理方面更加谨慎，更加特殊，风险管理已成为我国商业银行最为脆弱的环节之一，解决风险管理的难题已迫在眉睫。
第二章相关理论研究概述
2.1国外研究现状
国外对信用风险的研究分为传统的信用风险识别和违约评估与现代信用风险模型管理两个阶段。信用风险评估方法体现出从简单到复杂、从定性到定量、从微观层次的个别资产信用风险评价到宏观层次的资产组合信用风险评价，不断尝试采用新的技术方法向前发展。与市场风险研究相对较为成熟和操作风险研究相对薄弱相比较而言，无论是传统的信用风险识别、违约评估还是现代信用风险模型的研究，其成果均较为丰富。传统的信用风险的早期研究形成了古典信用风险管理的专家制度模型，主要包括:SC要素分析法、LAPP原则等;但其主观性过强的明显缺陷使得对信用风险识别的研究转向多变量统计方法和人工神经网络模型(NeuralNetwork，NN)。
迄今为止，从实证角度对各个信用风险模型进行系统比较分析的文章较少。Hooray(2003)和Croupy&Calais(2000)在对各模型进行模拟的基础上分别在文章中指出，各种不同的模型对在同一时点的相同资产组合进行评估时得出的结果相近。国外对现代信用风险模型的有效性验证研究结果显示，上述模型均是有效的信用风险量化技术，并且在对不同的信用资产风险度量中具有自己独特的优势。委员会推出新协议提倡使用IRB管理信用风险，并推荐使用上述模型进行内部评级，可见现代信用风险模型已经在国外得到了广泛的认可和使用。但Nickel(l995)研究指出，上述模型在对X之外的债务人和对银行及金融机构进行评估时效果很差。
Sights和Weiss在《不完全信息市场中的信贷配给》(1981)一文中，提出在信息不对称情况下，借款人会产生改变期初申请贷款时的用途转而从事高收益、高风险的项目的动机，这就导致银行的预期收益降低而风险增高，从而使得银行面临“道德风险”。商业银行面对借款人的道德风险，可以采用的措施之一就是提高透支利率，用提高利率增加的利息收入来补偿可能出现的坏账损失，同时也带来不利后果。首先，面对高利率，那些能按时偿还的安全客户会主动选择退出这一高价信贷市场，但危险客户由于从事高收益高风险项目，无论成功有否都敢于贷款。其次，借款人为了支付高利率会选择把贷款用于高风险的投资项目上，以博取高收益，银行收不回贷款的风险就更大，这就是“逆向选择”现象。
2.2国内研究现状
宁婕、徐柳在《金融危机下对我国信用卡现状的一些思考》认为，银行间恶性竞争、盲目发卡，导致“睡眠卡”过多、卡使用率低下，是银行信用卡业务盈利少、成本居高不下的原因。
邓玺在《X的信用卡收入风险构成及相关性研究》认为，信用卡收入构成的80%来自于透支，而透支带来的风险(即坏账和欺诈)是信用卡成本的最大构成项目;收入、风险相关性研究表明两者呈开口向上的二次抛物线关系，即在一定的收入规模以内，收入的增长幅度大于风险的增长，信用卡产业存在明显的规模效益。
李慧妍(2001)在《我国商业银行信用卡业务盈利性分析》一文中主要对我国商业银行信用卡业务盈利性进行了分析，指出了我国商业银行信用卡业务盈利性差的一些主要原因，证明信用卡透支余额是影响我国商业银行信用卡业务盈利性的关键因素。
中国工商银行课题组(2006)通过研究分析发现我国商业银行信用卡业务的收益较少，盈利能力很低，该课题组研究分析了我国商业银行信用卡盈利不足的原因以及应对策略。
周林松在《贷记卡利润模型分析及市场营销策略》一文中分析发现利息收入和持卡人年费收入占据了信用卡收入总额的绝大部分，而利息收入主要取决于透支利率、滚债率和持卡人应付息未清偿的余额;为提高利息收入，在透支利率一定的情况下，信用卡的市场营销策略就是围绕着刺激滚债率以及增加持卡人应付息未清偿的余额而展开的。
周宏亮、穆文全(2003)详细阐述了信用卡业务风险管理的理念、技术和相关法规以及X所采用的先进的信用卡业务风险管理方法。
第三章浦发银行风险管理现状分析
3.1浦发银行发展及现状概况
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称：浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
3.2浦发银行风险管理现状
3.2.1浦发银行风险管理发展历程
浦发银行自成立以来，其针对风险管理的过程大致分为三个阶段，具体分析如下：
第一阶段：成立时至上市前。这个阶段浦发银行的风险管理体系还没有成型，基本上处于混乱无需的局面，表现出的主要状况是风险无处不在，监管无序乏力。浦发银行成立之初，由于是宝钢全资组建，因此在很长一段时间内被看作是“宝钢的银行”，此时的浦发银行经营的地域只局限于上海地区，风险管理的概念还没有在内部形成，尽管后期有33家公司发起改制为股份制银行，但浦发银行在这个阶段恰巧遭遇了我国商业银行不良贷款急剧攀升的时期，当时我国股份制商业银行不良贷款比率达到了18.2%的平均数，处于特殊时期的浦发银行，每年都进行大量的不良贷款的核销，针对此种情况，浦发银行并没有在风险管理上进行规范和统一，只是简单地将资产和负债分割管理。
第二阶段：上市后至2005年。2003年，浦发银行上市，使得这个阶段成为浦发银行高速发展的时期，也是其风险管理逐步步入正规化的时期，面临着我国加入WTO所带来的国际金融业的压力，浦发银行逐步意识到风险管理对公司的重要性，因此在2003年成立了专门进行风险管理的部门，同时对本行资产和负债进行管理，取得的明显的成效，2003年至2005年，浦发银行的不良贷款率由13.2%下降到了3.4%，充分显示了浦发银行风险管理对贷款业务方面的重要作用。与此同时，在2005年德意志银行开始获得浦发银行部分股权，逐步从整体上转变了浦发银行的风险管理理念。
第三阶段：2006年至现在。浦发银行在上市两年多的时间之后，终于掀起了对风险管理的体系的最大变革，目光开始聚焦在全面风险管理的长效监督上，此次变革的设想开始于2005年，大胆采取“一部六室”的做法，比当时任何商业银行的风险管理都有较深的进步，其模式是风险管理采用总部负责制，下设六大部室，分别为信用风险室、政策风险室、产品风险室、市场风险室、操作风险室以及运行风险室，各由一位室主任负责。这种严格的风险管理体系为浦发银行带来了前所未有的发展动力，使得浦发银行的风险管理工作逐渐从局部走向全面，各项制度开始健全，有效避免了重大风险的发生，使银行资产质量明显提升。
3.2.2浦发银行风险管理的现有策略
浦发银行在经过改制和转让股权之后，风险管理方面取得不断进步，已经构建了初步的全面风险管理体系，目前浦发银行针对主要风险都采取了不同的管理策略，现一一分析如下：
1、信用风险管理策略:首先浦发银行从本行的组织机构设置和职能分类划分出发，在行内建立了分工明确、职责分明、互相牵制的信用风险管理模式，通过董事会下面设置交易控制委员会及风险管理委员会，分别全权负责交易管理与风险管理，由总行的政策委员会制定重大信用风险管理政策，各地区信用风险管理部负责执行，包括所在地区的分行和支行，并实施由授信审批委员会集体审批和专职授权审批结合的审批模式。
2、信贷部门的风险管理策略：浦发银行在内部主要采取的是信贷审批的报告模式，从其集团总部到各家分支机构都相应地设有信贷部门，审批权限依次递增，超越本级权限的信贷业务需要逐级上报。相对于国内银行的集体决策机制，浦发银行将决策权明确到个人，同时也向管理层明确决策的责任也明确到个人，这种机制能最大限度地调动管理人员风险控制的积极性和责任心。对于个人信贷及信用卡业务，汇丰银行在以往经验数据的基础上建立个人信用评价系统，信贷部门开发及维护评分卡系统、时时更新系统以保证其有效性。信贷部门在各个分支机构也设有机构网点，负责对其职责范围内的分支机构的信贷风险控制情况进行监测。
3、市场风险管理策略：针对银行市场风险主要来自利率和汇率风险，近年来，浦发银行依据《商业银行市场风险管理指引》的有关精神，时刻关注全球经济的变化及市场环境的变化，制定了与公司整体策略和风险承受能力相适应的市场风险限额管理体系。
4、审计部门的风险管理策略：浦发银行设置了强大的审计功能，对于银行内部重大审计事项进行决策时，会请具有独立审计资质的独立董事参与决策。审计部门的日常工作情况由其负责人直接向浦发银行集团xxxx汇报。实行以风险控制为基础的具有持续性的审计模式，建立强大的信息管理系统，审计人员运用管理系统对每个部门或者分支机构进行定期风险评估，其评价标准主要有两项，一是内在风险性，根据大小程度不同，分为低、中、高三个等级，二是风险管理水平，根据其管理水平不同，分为良好、满意、不满意三个等级。审计人员随后依据综合风险评分决定其审计频度及强度，风险程度越高，审计频度和强度也加大。这种以风险控制为基础的具有持续性审计模式，使资源有效使用，并能保证审计有效性，是汇丰银行风险管理的有效保障。
第四章浦发银行风险管理存在的问题分析
截止2010年底，浦发银行通过主动调整贷款客户结构，提高客户质量，加大了低成本负债组织力度，控制高成本资金来源，使得负债结构逐步优化，银行收益不断提高，据统计，2010年浦发银行风险管理的主要指标之一的资本充足率达到10.57%，核心资本充足率达到6.49%；不良贷款则继续实现双降，其中不良贷款率为1.18%，同比降低0.27个百分点，风险集中度较低。可以看出，浦发银行这几年的风险管理取得了不错的成效，但是随着国家金融政策的宏观调控，国内银行业面临着多方面压力，浦发银行也不例外，风险管理整体形势并不乐观，尤其是从微观角度来看，浦发银行本身还存在着一些问题，本章就对浦发银行风险管理方面存在的问题进行分析。
4.1信用风险管理失衡，资产业务过于集中
对信用风险的管理方面，浦发银行通过成立专门的部门机构，采取多种措施进行管理，但是由于信用风险大多来自于银行的贷款业务，而贷款业务又是银行的最主要资产业务，所以浦发银行在信用风险管理上，对贷款业务相对宽松，与其他业务的管理上体现出较大的不均衡，而由于贷款业务所带来的资产业务过于集中的情形无形增大了银行的信用风险。贷款业务已成为浦发银行利润的主要收入来源，尤其是由贷款所产生的利息，2010年，浦发银行利息收入为433.68亿元，其中贷款利息收入为270.09亿元，占总收入的59.45%，这种单一的利润来源，在未来很长一段时间内都很容易造成浦发银行盈利能力的不断下降，为公司带来巨大风险。
4.2内控制度不健全使操作风险管理事后多于事前
随着本世纪初《新巴塞尔协议》的公布，全球各大商业银行开始对操作风险的管理逐渐重视了起来，我国商业银行也不例外。与信用风险和市场风险有所区别的是，操作风险主要来源于商业银行内部，这种潜藏于银行日常经营业务过程中的风险，有些很难发觉，很容易对银行造成不可估量的损失。
2008年以来，在浦发银行内部由于操作风险引发的案件很多，2008年至今，浦发银行涉及在会计、出纳、储蓄业务、对公业务等方面的案件主要有xxxx、挪用、抢劫、偷窃等，共计67起，涉案金额达到10772万元，这些金额最后被追回无几，都让浦发银行自身承担了损失。
4.3风险管理手段落后，缺乏先进管理理念
就目前浦发银行风险管理的方法上来说，多采用传统的内部控制方式，即以摆正员工思路、提升员工防范意识为先，然后辅助于一些监控工具进行风险控制，全行至目前还没有建立起完善的监控网络和监测计量，只有风险部门能够使用一些简单的工具对信贷业务进行数据统计和分析，而且对国外一些先进的管理理念，如风险管理分析的VAR和RAROC方法的使用上，还处于比较粗浅的阶段，从而无法使得信用风险、市场风险和操作风险在管理上达到统一，形成统一的风险管理战略体系。
4.4风险管理架构不独立
风险管理架构是进行风险管理的制度框架，在风险管理中具有重要作用。目前虽然浦发银行也已经设立了风险管理委员会或类似结构，但尚未建立起独立的、高效的、系统的风险管理架构，尤其是这些机构的独立性和权威性不足，使其不能发挥风险管理的职能。
4.5风险管理流程不健全
完整的风险管理流程包括风险识别、风险衡量，风险评估和风险应对几个环节，但是浦发银行目前虽已意识到风险管理的重要性，但是整个风险管理的流程还不健全，尤其是其中的风险识别和评估能力不强，使得风险到了爆发时才能被发现，无法达到风险管理降低企业风险的目标。
4.6风险评估的技术和方法比较落后
目前浦发银行的风险衡量和评估还停留在定性阶段，与发达国家相比还比较落后。这一方面是因为目前浦发银行普遍缺乏用于风险衡量与评价基础的数据，没有完整的数据库的支持，没法做到定量分析；另一方面，也与我国缺乏相关的风险衡量和评价模型，以及专业人才有关。
第五章浦发银行风险管理的策略研究
由前文分析可知，浦发银行的风险管理水平随着时间的推移在逐步提高，但在信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理及风险管理手段方面依旧存在着一定的问题，本章从浦发银行内部出发，提出优化浦发银行风险管理的一些策略。
5.1建立信用风险预警线，完善授信管理体制
银行主要业务之一的贷款业务，是银行利润的主要来源之一，但因浦发银行贷款业务的过分集中，使得信用风险倍增，虽然贷款业务的集中能够在一定程度上改善银行经济效益，而且也有利于发挥信贷资金的使用效益，但是，它所产生的风险与效益却不成比例，潜在的风险远远大于效益。鉴于此，浦发银行必须通过以下两种措施来完善信用风险管理体系：
一是在信用风险管理过程中科学进行授权授信。浦发银行应针对贷款业务上，建立分层决策体制，对业务较为集中的地区进行等级划分，使不同地区的不同分行、支行具有不同的贷款审批权限，并在对客户评级的基础上，对客户进行相应的授信额度，有利于减少由于业务集中而带来的信用风险。同时根据业务分布地域的情况，适当在业务较少的地区下放贷款审批权，便于扩大贷款业务。
二是对浦发银行所集中的信贷行业和信贷客户实行授信预警线。在浦发银行的经营活动过程中，应定期对比较集中地区的主要客户进行风险的评级和分析，了解这些客户所处的行业的市场及实际的经营能力等，并定期对主要客户实施资金跟踪，建立客户授信预警线，确保不会因客户自身原因出现信贷风险，并通过对集中行业进行信用风险评估，建立对这些行业预期市场需求、价格变化等的监测体系，建立对应的信贷退出机制，规避无效信贷市场。
5.2健全内部控制制度，完善三步走策略
银行的内部控制制度，不仅对规避操作风险上有重要的意义，在对其余风险因素的控制上也能起到很大的推动作用。因此浦发银行必须通过健全内部控制制度，完善风险管理的保障体系，形成由事前预防、事中控制、事后反馈的三步走策略，才能使风险管理更加高效。
首先应建立较为科学的考核体系。对浦发银行来说，考核体系建立的目的是用来衡量从事风险管理的相关人员的效率的，在这个考核体系中，要将行内的业务与风险进行挂钩，改善以往单一的利润考核的方式，而是把经济利润与经济资本回报率作为考核体系的主要指标，以此来建立长期的有效的风险管理约束机制，引导浦发银行各分行积极对业务进行扩张，并实现不断对资本和收入结构的调整。
其次应有序开展合规管理建设。合规管理是银行业多年来一直强调的重要内容之一，浦发银行要能够通过合规管理的建设达到对风险的有效识别、准确评估和精准检测，而且通过合规管理能够将行内所有业务的关键风险点都能纳入到既定的制度约束中去，达到对违规事件的监控，确保制度的执行力。
最后应确立三步走策略。在浦发银行垂直为主，水平为辅的风险管理监督过程中，要实施三步走策略，即先针对前台各业务部门的事前预测和分析，将可能发生的风险进行预测，并制定相应的规避方法；之后通过风险管理部门进行监督和稽查，将一些还未发生的风险进行消除；最后通过对风险结果的反馈，为下一次有效预防做出预警。
5.3提高风险管理技术水平，建立全方位风险监控系统
在市场经济高度发展的时代，银行的风险管理势必会建立在先进的管理技术基础上，而通过管理的不断提高，建立起全方位风险监控系统，也是浦发银行未来风险管理的发展趋势之一。
目前，包括银行在内的很多市场主体都已经意识到风险管理是一门综合性很强的科学，它不仅涉及到金融、市场，同时还涉及到财务、管理等多门学科，因此，如何将这些学科进行统一的糅合，达到风险管理水平的提高，是很多银行追求的目标之一，针对这种综合性，国际上也出现了很多先进的风险管理工具，包括RAROC、RAPM、风险限额管理工具等，对浦发银行来说，必须根据自身实际情况对这些工具加以利用并改进，具体可通过以下几方面进行：
一是在信用风险管理方面，通过借助客户信用评级工具和债项评级有关工具，实行统一授信制度以及风险评审机制和准入退出机制，实现对信用风险方面的综合管理。
二是在市场风险方面，可借助VAR工具来进行风险的识别，以及压力的测试，通过每天都对VAR值的分析，结合本行实际，设置相关交易限额；同时可通过敏感度分析工具的应用，达到及时调整资产负债结构来降低风险的目的。
三是在操作风险方面，通过建立全方位风险监控系统，确定监测指标，将潜在的操作风险和可能的损失能够进行量化，使风险发生几率降低，可采取的指标可以包括资产收益率、不良贷款率、流动性比率、贷款集中度等。并依托信息技术，将目前浦发银行拥有的信贷监控数据与非信贷监控数据进行全面整个，提高信息使用效率和风险分析能力。
5.4实现风险管理战略与业务发展战略的有效结合
浦发银行要想实现风险管理战略与业务发展战略的有效结合，就必须在以下两方面上下狠功夫：第一，浦发银行在一个合理的风险管理部门里，将各种业务种类进行合理划分，并结合业务种类的特点在各种不同的风险特征和储备风险大小方面，明确指出不同的风险管理方法。例如，在消费信贷和投资信贷方面，消费信贷的金额一般较小，通常是短期的，主要还款来源上取决于家庭收入；对于信用风险较低的品种，投资信贷量一般较大，主要还款来源依赖于投资收益，有较大的不确定性，因此，浦发银行在制定风险管理战略上要有一个适当的度，不仅要适当放宽对消费信贷的标准，还必须严格把守对投资信贷控制。第二，浦发银行工作人员发展业务的时候，也需要充分考虑风险管理战略。例如，基于风险管理部门严格控制投资的信贷标准等，银行工作人员不能因这类业务的利润高而加大发展力度。
5.5实现风险管理流程与经营绩效评价的全面结合
可以说，浦发银行要想实现全面的风险管理，不仅要健全风险管理流程，还必须将风险识别、风险计量、风险监测和报告、风险控制、风险处置和补偿这管理流程都与银行的经营绩效评价有效结合起来，不断提高风险管理效能。在具体的风险管理过程中，也要渗透到操作风险管理、绩效评估里面，将其纳入经营业绩考核制度，以达到风险管理人员在所有过程中都平等的关注每个风险管理环节，并负责银行风险管理部门的表现控制评价系统的各种流程，实现业务风险管理流程和绩效考核的全面结合，以确保银行的风险管理在各方面都可以进行有效的评价。
5.6实现制度、技术和人员三者的结合
为了适应新形势提出的更加严格的监管要求标准，浦发银行应当实现制度、技术、人员的有效结合。首先，不仅银行的工作人员行为要规范，而且技术上也要达到要求，对每一种技术，对于可能出现的不良后果及其可能性大小的适用性，以及使用后产生的不良后果大小等都要进行全面预测，如果超过标准规定的限定值，银行就应该考虑这项技术是否继续使用；如果该项技术在使用后，对银行业务、管理方面造成的不利影响太大，银行就必须重新考虑是否继续采用这项技术。其次，对于技术的采用，不仅要与银行相关制度的规定相符合，还要让操作人员在使用之前对技术都有一个深入的了解。最后，银行的工作人员在操作技术过程中要严格按照银行相关规定执行。
5.7培养风险管理专业人才
知识经济时代，人才在企业发展中的重要性将更加突出。要完善浦发银行的风险管理体系，风险管理专业人才是其中最重要的环节之一。要培养风险管理的专业人才，一方面应在高校中设置相关的专业和课程，使企业可以招聘到相关专业人员；另一方面，企业应在实际工作中加强对员工的指导和培训，使其可以在工作过程中掌握风险管理的方法。当然，还需要完善浦发银行人力资源管理中的招聘、激励等制度，把人力资源管理提升到战略的高度，使企业可以吸引、用好以及留住优秀人才，避免人才损失。
第六章总结
本文所要研究的主要问题是我国浦发银行在风险管理方面的策略及存在的问题，并提出优化该行风险管理的策略。通过研究，我们得出以下结论：
一是浦发银行近年来对风险管理的认识逐步加深，风险管理水平也在逐步提高，但依旧存在着不少问题，主要表现为由于资产业务过于集中带来的信用风险，由于内部控制制度缺陷带来的操作风险以及由于整体风险管理技术不高而带来的各种风险。
二是浦发银行可通过以下几种措施来达到风险管理的优化，通过建立信用风险预警线，完善授信管理体制来增强信用风险管理能力；通过健全内部控制制度并完善三步走策略来提高操作风险的控制能力；通过提高风险管理技术水平，借助先进工具来达到对市场的深入分析，从而规避各类风险。
论文以科学发展观为指导，从商业银行风险管理的基本理论入手，对商业银行风险进行了科学的鉴定和分类。在此基础上，对商业银行风险管理问题进行了多方面的研究，既包括了对商业银行风险的基本理论研究，又包括了我国防范商业银行风险的实践探索;既有对我国商业银行风险管理现状的考察，也有商业银行风险的成因分析;既阐述了防范商业银行风险的意义，又论述了防范商业银行风险的具体措施。
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