浅析我国中小企业融资问题

　　摘要：随着我国经济体制改革的深化，我国的中小企业已成长为推动我国经济增长的重要力量和吸纳剩余劳动力的重要渠道，是经济发展中不可忽视的重要组成部分。然而，在企业发展过程中最不可或缺的生产要素“资金”问题，一直困扰着中小企业的做大做强。中小企业自身存在的问题和外部环境方面的问题,导致了中小企业的融资困难,进而制约了中小企业的发展，解决中小企业的融资问题已迫在眉睫。

　　本文从中小企业融资问题入手，探讨了企业融资困难的多方面原因。通过一系列调查研究，了解企业融资困难的外部原因、内部原因，并列举了一些具体措施，如强化中小企业是信用意识、改善资信状况、建立健全的金融法律法规体系和完善的市场经济体制等，来帮助中小企业解决融资难的问题。

　　关键词：中小企业；融资困难；外部环境；内部环境；影响；对策

　　中小企业融资问题是一个世界性难题,也是一个长久性课题。改革开放30年来中小企业已经成为我国经济发展中的一支重要力量,在繁荣经济、促进增长、扩大就业、推动创新等方面发挥着越来越重要的作用,但融资难一直是困扰我国中小企业发展的最大障碍。尤其自2008年下半年以来的全球金融危机给实体经济发展带来的巨大的冲击,中小企业融资难问题比以往更加突出,融资面临前所未有的困难。因此,如何解决中小企业的融资难问题再一次被社会各界所关注。

　　中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，占GDP的60%以上，而占用的经济资源只有20%。如何改变资源配置的不平等，扩大中小企业的融资，完善金融融资渠道和体系建设是目前我国经济体制改革急需解决的问题。中小企业数量众多，行业分布大多为轻工业等劳动密集型产业，在吸纳就业、缓解劳动力供需矛盾方面发挥着重要的作用。随着经济全球化和知识经济时代的到来,科学技术得到了迅速的发展,科技也成为各国经济增长的助推器。中小企业由于机制灵活,决策迅速,所以创新动力强大,在整个创新中,从制度创新、体制创新到产品和技术创新,中小企业都发挥了重要作用。然而，与其重要地位相对的是中小企业的融资难问题，这已经成为制约我国经济发展的一个亟待解决的问题。因此，研究我国中小企业融资难问题，分析中小企业的融资途径和解决融资难的方法，具有重要的现实意义。本文以此为研究背景，对企业融资进行研究，探讨我国中小企业融资难问题形成原因，并就融资问题提出合理建议。

　　本文拟采取文献检索、实地调研、统计分析与定性分析相结合等多种研究方法。

　　通过图书馆查阅文献资料、报纸、相关刊物以及管理、数据等方面的书籍；通过浏览相关网站，从网站中查找有关此课题的最新动态和相关观点，获得相关财务数据；

　　在毕业实习阶段，对有代表性的企业进行有关的实地调查及资料和数据的收集。

　　经过理论分析得出观点，然后通过查来的资料来对理论分析的观点进行经验分析，从而在此基础上得出本文的结论和政策建议。

　　截至2011年，根据统计，目前中国有超过4000万家的中小企业，总数已占全国企业总数的99%以上，创造的产品和服务总价值相当于GDP的60%左右，提供了全国80%的城镇就业岗位，上缴的税收约为国家税收总额的50%[1]。然而，中小企业所获得的融资资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的。随着我国中小企业的不断发展壮大，其融资需求也日益增大。从传统的获取资金途径上看，为了保证企业快速发展，那么中小企业获得更多的资金来源应该是靠外部融资，如果没有任何限制，则95%左右的资金应该来自于银行贷款，但与此相反的是，我国国有银行对中小企业的贷款比重仅占0.8%左右，所以，中小企业逼迫以内部融资作为资金的主要来源，但“杯水车薪”的内部融资远不能解决中小企业发展的需要。不难看出，我国中小企业面临的融资难问题相当严重，其主要表现在融资成本高、融资渠道单一、行政审批繁杂等方面。

　　“十二五”开局之年，不少中小企业面临着“融资难、招工难、销售难”三重压力。有数据显示，中小企业平均寿命只有2.9年，平均每分钟就有两家中小企业破产倒闭[2]。中小企业的发展问题实际上也是一个十分重要的民生问题，是国家转变经济发展方式的关键所在。然而资金短缺已经成为严重制约中小企业的持续稳定、健康成长的“瓶颈”。因此，建立中小企业融资机制是XX当务之急。

　　2.2.1融资成本急剧上升，使企业的经营“雪上加霜”

　　金融危机出现后，为了控制流动性，中央银行于2011年4月17日宣布自4月21日起上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。由于央行的货币政策使得商业银行的贷款急剧下降，过高的资金使用成本对中小企业的经济效益产生了极大的负面影响，增加了其融资成本。

　　2.2.2融资渠道严重受阻，加剧企业的经营风险和信用风险

　　我国中小企业的融资渠道比较狭窄，主要依靠业主投资、内部职工集资和银行贷款等渠道，尽管风险投资、发行股票和债券等融资渠道也被使用，但由于种种原因能筹集到资金十分有限。金融危机后，中小企业的经营风险和信用风险大幅度上升，使得银行更加“惜贷”。受到金融危机的影响，中小企业也很难通过其他融资渠道筹集资金。

　　2.2.3宏观政策的实施加大了融资难度，使企业经营成本急速攀升

　　金融危机全面爆发后，随着危机的蔓延，人民币持续升值，出口退税下调和新劳动合同法的实施，中小企业面临越来越明显的原材料与能源价格涨价，人力成本增加等一系列经济环境的变化，利润回报率明显减少，融资难度明显加大。

　　3.1.1金融资源分布与中小企业布局不匹配，政策力度不强

　　首先，为防范金融风险，国有商业银行一律实施“大城市、大企业、大项目”战略，大规模撤并基层网点，上收贷款权限，使那些与中小企业资金供应相匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时，XX对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新，银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。

　　我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金，无法满足中小企业发展的需要[3]。XX部门的扶持一直倾向较大的企业，对大企业实行大规模的优惠政策,对于中小企业的扶持力度明显不够，中小企业享受不到相应的优惠政策。同时，由于在贷款时存在着企业所有制和企业规模的歧视问题。中小企业的贷款规模小、次数多、信用担保弱,造成银行经营成本高,管理费用上升。这些都导致了中小企业的融资成本明显偏高，增加了中小企业贷款的难度，使企业负担沉重。

　　金融危机后,众多的中小企业纷纷倒闭,XX也及时地采取了一些有效措施,但力度远远不够。一方面，国家对中小企业融资的支持力度不够。国家在支持中小企业发展方面尚未形成足够的重视，缺乏专门为其提供服务的优惠政策。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄[4]。另一方面，缺乏统一的中小企业的管理机构。由于中小企业自身发展状况及发展趋势的要求，XX应对中小企业的发展给予特别的扶持，其中最为迫切的一个环节就是建立一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，实施XX的相关政策主张。但迄今为止尚无一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，这样不仅不利于中小企业总体发展战略的规划和协调，也不利于XX对它们进行宏观指导政令的有效实施。

　　3.1.2资本市场不发达，多层次资本市场尚未形成，内部融资与外部融资比例不协调

　　内部融资和外部融资是中小企业融资的主要来源。在欧美资本市场上，资本市场直接融资是中小企业外部资金的主要渠道，由于我国资本市场发展较晚、发育不完善且迟缓，金融市场上还没有一套完整的针对中小企业融资的体系，所以，使得许多中小企业无法找到“门槛低”的金融中介进行融资。因而，对于中小企业刚刚起步的中国来说，中小企业从资本市场取得的融资是少得可怜。截至2010年1月中小板上市公司共有346家，对数量众多的中小企业来说上市融资门槛仍然很高[5]。据统计，中小企业股票融资仅占国内融资总量的1%左右，中小企业主要的筹资方式还是银行借款。经xxxx批准，中国证监会于2008年3月21日就《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》面向社会公开征求意见。针对以往中小企业上市规定存在的不切合实际的现象和问题，该管理办法将上市门槛做了大幅度的降低。但同时考虑到我国资本市场还不成熟，投资者还没有完全熟悉资本市场运行的基本规律，所以不能无限制地降低门槛，对于一些如管理制度的规范与否、企业财务制度健全与否等仍然要达到规定的条件才能上市。在直接融资与间接融资结构极不协调的前提下，证券市场还是以主板为主向大型企业倾斜。加之低门槛的创业板迟迟不开，地方性股权交易市场被纷纷取缔，非正规融资缺乏法律支持，中小企业直接融资困难加剧。

　　3.1.3银行金融机构的运作机制约束中小企业融资

　　长久以来，国家宏观经济政策偏向于将闲置的社会资金用于基础设施建设和国有大中型企业。同时，工、农、中、建也确立了与国家经济政策相一致的“两大”战略，从而，中小企业没有被列为贷款的主要对象。截至2010年6月，四大国有商业银行都已成功上市，所以，四大行也不愿意以高风险、低效率的策略向市场份额很小的中小型企业贷款。在金融危机的冲击下,各国XX为有效地避免金融危机带来更深层次的危害,都采取了谨慎性原则。这一宏观调控,使得中小企业贷款首先受到伤害。我国金融机构内部清理整顿,使得银行收缩信贷规模,尤其是对中小企业的“惜贷”。缺乏与中小企业相适应的金融机构。在国有商业银行中,中小企业的规模歧视依然存在,大银行从节约成本费用角度出发,不愿向中小企业投放资金。虽然城市商业银行、信用社和地方性商业银行等成为了支持中小企业发展的主导行,但是这些金融机构的资金实力不能完全满足中小企业的需求,最终还是制约着当地中小企业的发展。

　　3.1.4中小企业的法律保障体系不完善

　　中小企业的生存与发展一直缺乏比较有效的法律保护,尽管我国的《公司法》、《合伙企业法》等少数法律对中小企业有一定的规范,但是对中小企业的贷款、担保、上市等融资方面的保护甚少。“非公经济36条”的出台，《企业所得税法》等法律的修订，《中小企业促进法》、《证券法》、《公司法》、《物权法》等法律的颁布，新《企业所得税法》的正式施行，20多个省市“非公经济36条”实施意见和全国10多个省市《中小企业促进法》实施条例的相继出台，标志着我国为中小企业发展保驾护航的法律体系正在不断健全，但要形成比较完备的法律法规体系，不是一蹴而就的，尚需一定的时间，并且新法规的学习和落实也需要一定的时间才能被广大的执行者和使用者熟知。这样，如服务体系不健全、社会化服务滞后、创业门槛高、市场准入和退出机制不健全等现象的存在也就不难理解了。因此，中小企业从资本市场获得的资金支持作用非常有限。

　　3.2.1中小企业自有资金的不足，自我积累有限

　　我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，极大地制约了企业的快速发展和做强做大。企业创立时初始资本投入取决于发起人的资本力量和所规划的事业规模。一般来说，中小企业主要适用于服务业或从事与大企业配套协作生产等对规模要求不高行业的生产经营。多是采用独资、合伙创办形式，即使采用有限责任公司形式，其发起人和投资方也不会太多，因而其初始投入资本不会很大。我国中小企业多为地方国有企业、城镇集体所有制企业、乡镇企业、民营企业等，这些都决定了我国的中小企业在创办之初的资本投入不足。

　　大多数中小企业的资金主要来源于个人积累或家族集资、极少通过正规渠道获得信贷和其他的财政支持，目前仅有10%的中小企业能够获得银行的信贷支持。内源融资滚动发展也仅仅是靠企业留存利润、企业提取折旧、提取盈余公积、以及提取职工福利费等。据有关部门调查，即使在民营经济比较发达的温州，中小企业资金构成中自有比例也仅占40%，银行贷款和民间借款分别占40%和20%。这是由于中小企业通常以获取眼前利润为目的，缺乏长远发展规划，将全部力量投入有利可图的产品或行业，导致自有资金筹集缺乏，影响了企业的发展。中小企业由于经营规模、资金实力、信誉保证、还款能力的局限往往限制了其外源融资[6]。

　　中小企业的投入规模小且产能小，技术等相对薄弱，对市场的影响力有限，更别说控制市场。他们只能作为被动的适应着，在大企业的夹缝中求生存，很容易就被大企业排挤，生存空间很小，经营的风险也大。限于自身的实力所限，中小企业很难吸引并留住人才，在供求信息和对市场的准确把握上缺乏有效竞争力，不能做到科学的分析，导致决策不准确和盲目。介于本身的整体实力相对弱，在人才、物资、技术、资金上等缺乏竞争力。由于缺乏资金的支持，“抓住机会求发展”就只能成为一句空话。

　　3.2.2担保规模小、风险分散与补偿制度缺乏，与企业信用能力提升的需求不适应

　　中小企业可供担保抵押的财产不多。按照银行的有关管理规定，通常要求用固定资产作为抵押进行贷款，而事实是，中小企业的固定资产往往很少，特别是一些高科技型企业，无形资产占大多数，固定资产却少得可怜，而银行往往不愿接受中小企业的流动资产抵押。缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求，也是中小企业难以从银行融资的原因。

　　据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达23.8%，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32.3%，二者合计总拒贷率高达56.1%[7]。但目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要：XX出资设立的信用担保机构通常仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制；民营担保机构受所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。

　　3.2.3中小企业融资能力弱、信息不对称，影响银行的积极性

　　中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制。加之关联交易复杂，财务管理制度和财务信息公开制度不健全，企业信息透明度差，资信度不高。由于受中小企业贷款通常是数额小、次数多等因素的影响，使得商业银行从他们身上获得的利益往往很少，形成了费时费力不收益的尴尬局面，这在一定程度上削减了商业银行向中小企业放贷的积极性，这也成为中小企业从银行融资难的主要原因。中小企业借款的特点是“少、急、频”，银行常常因中小企业信用信息不对称、贷款的交易和监控成本高且风险大而不愿放款。2003年我国主要商业银行对中小企业贷款的平均不良率为32.1l%，比商业银行贷款的平均不良率高出15.7个百分点，贷款质量较差也影响了银行贷款的积极性[8]。

　　由于中小企业自身特征，偿债能力弱、融资规模较小、财务规范性差、缺乏完善的公司治理机制等问题，中小企业抵御风险的能力一般较弱。因此，大型金融机构一般缺乏相关的金融服务方案，主要因为银行为了控制风险，设置了复杂的风控手续。目前针对中小企业融资一般都是通过地下钱庄、私募基金、担保公司、投资公司等来获取企业发展需要的资金。

　　中小企业的信息披露制度不健全、不规范，其信息的可靠性难以判别，造成双方信息不对称的结果，使得银行很难准确地对其进行信用等级评估和实施贷前调查、贷后监督检查。因此与大企业相比，银行更愿意贷款给大企业。由于绝大多数中小企业处于创业、成长阶段，未能形成一套科学的、制度化的管理上体制，因而与大型企业相比，中小企业的财务管理问题普遍存在：缺乏严密的资金使用计划，资金周转速度较低；在债权债务等方面缺乏健全的内部控制，随意性较强；缺乏健全的内部资金制度，不具备大型企业内部资金现金流量的管理，消费过高而导致积累不足等问题。这些问题导致了财务管理的乏力，进而加剧了企业融资的困难。中小企业规模相对较小、组织结构变化快，特别是财务制度、财务管理相对不规范、不稳定是目前中小企业的突出问题；不注重吸收外源投资，而将营运资金盲目地用于固定资产投资。我国中小企业资信等级普遍不高，一些中小企业由于种种原因提供虚假信息骗贷及逃废银行债务的问题时有发生，金融机构对中小企业贷款普遍较为谨慎。

　　3.2.4中小企业人才匮乏，领导者素质不高，缺乏现代的管理理念和领导力

　　我国大部分中小企业为私营企业,企业领导者的素质不高,缺乏现代的管理理念和领导力,而企业的发展需要管理者能表现出一定的远见卓识,具有先进的融资理念,为企业规划出合理的融资方式,以较低的融资成本来筹集资金满足企业发展的需要。同时中小企业员工的整体素质较低,留住人才的能力弱,使得企业新鲜血液注入少,先进理念和技术难以运用于企业,制约企业的发展。

　　在企业经营初期，企业的关键财务人员业务素质偏低，使得财务内部控制制度形同虚设。各方对财务管理重视不够。对于企业而言，其人力资源、管理者的素质、专利技术等无形资产和独特的企业文化也是重要的资产。这些东西难以量化，并在财务报表上反映。这些因素作为银行放贷纳入考虑的因素企业一方也应反馈给银行，而现实是企业很少与与金融机构有关于这方面的信息传递。此外，中小企业没有建立起负责同银行进行信息沟通的机构，没有可操作的制度，缺乏短期内有效的信息反馈反应机制。较为专业的沟通机构负责同银行的定期交流与信息反馈，能够减少企业与银行的信息不对称，可以为企业短期实现融资提供一定保障，也有利于企业同银行建立较为稳定的合作关系。

　　一是，建立和完善地市中小企业信用担保机构。首先，它可由各级地市XX出资组建，主要以辖区内中小企业为服务对象，直接为中小企业提供贷款担保，各地XX可以经常为本地信用担保机构组织开展一些相关的工作，比如所信息咨询平台、开展一些经验交流会、定期的对这些担保机构进行一些业务和权益保护等方面的培训，以此来加强这个中小企业信用担保机构的行业自律；除此之外还要开展一些对外交流会等，通过全面的工作来真正推进担保机构自身建设，从而促进担保机构健康快速的发展；其次，各地中小企业管理部门应规范担保机构的业务行为，提高担保机构的管理水平，明确担保公司的红线，保证担保资金安全有效的使用，为担保业创造良好的发展环境。因此应以“XX引导，中小企业和社会参与”为宗旨，整合现有的信用资源，促进信用担保机构发展。

　　二是，加快信用担保体制的建设。建立担保基金和再担保基金制度。应当由XX支持，或者XX、银行和企业的联合支持，在XX给予必要的扶持政策下，银行也应该创造条件重点扶持一批经营业绩好、制度健全、管理规范的担保机构，以便支持中小企业的发展和担保机构的正常运行与发展。同时，还要加快组建中小企业信用担保机构。中小企业信用担保机构可以采取多元化形式，如以中小企业信用担保机构为主体、以互助担保机构和商业担保机构为两翼的“一体两翼”格局基本确立，在拓宽中小企业融资渠道、扩大融资规模等方面发挥了积极作用。此外，还要尽快出台担保机构风险控制和信用担保资金补偿、奖励机制等政策，引导和规范信用担保行业的发展。中小企业可以通过银行所提供的信用担保体制，更快的筹集到实现中小企业可持续发展所需要的资金，并降低一定的风险。

　　担保机构应与银行等贷款金融机构密切协作，及时交换和通报投保企业的有关信息，加强对投保企业的监督，共同维护双方的权益，为中小企业实现可持续的发展营造一个宽松良好的外部环境，从而为解决中小企业融资难做有力的保障。

　　目前，由于长期利率管制维持了银行业的垄断利润，从而造成银行为小企业提供金融服务的动力不足，正规金融为中小企业金融服务的缺位，使得地下金融的泛滥，甚至高利贷的现象屡禁不止。同时，在目前由中央银行确定存贷款利率的情况下，为保证银行的盈利水平，存贷款利差维持了较高的水平。当前，银行业主要收入来源80％以上来自于存贷款利差，自2008年以来，一年期存款与一年期贷款一直保持着3个百分点的利差。就目前体制而言，银行对大企业放款成本低、收益高，对中小企业放款成本高、收效低，因此对企业贷款条件标准多以大中型企业为对象制定，小企业能达标的极少。这在一定程度上加大了中小企业融资的难度。所以加快推进利率市场化进程，增加金融市场中可交易的品种，促进非存贷款利率的市场化是缓解中小企业融资难的重要保障。同时，利率市场化后，商业银行可以根据产品特点、客户价值、风险程度及目标利润进行自主定价，科学合理的定价能力将成为商业银行获得竞争优势的关键因素，银行间的竞争方式将由原来的资产规模竞争转变为价格竞争，银行盈利压力陡增，势必下沉到基层，扩大盈利基础，逐渐重视中小企业的金融服务。此外，利率市场化为银行拓展各种客户群，特别是目前资金不充裕，但经营状况良好的中小企业客户群创造了自主定价机制，中小企业贷款将成为银行资产业务的增长点，中小企业融资难的问题不至于加剧。

　　首先，创新融资组织机构，设立专门窗口。金融机构方面应为中小企业融资成立一支专业的职能化的队伍，为中小企业融资提供全方位服务，进行明确的职能划分。积极开拓金融租赁、票据融资、典当融资、信用品牌融资等等融资渠道，针对不同规模、不同需求、不同行业、不同发展阶段的中小企业推出具备明显差异的金融服务产品，积极推出多种为中小企业量身定做的金融产品。与中小企业建立长久的合作关系。按照市场需求及时调整经营思路，明确市场定位，把中小企业定位为基本客户群和优质客户，将发展中小企业业务作为业务增长的突破口，及时推出特色鲜明的个性化服务，为中小企业的发展提供必要的支持。近几十年来，发达国家的银行创新了多种信贷评估技术、金融服务产品以及信贷风险控制技术，有效地缓解了中小企业的“信贷缺口”，在相当程度内保障了银行资金的安全。因此，在应对中小企业融资渠道不畅导致的融资困难问题时，银行方面需要不断地进行金融创新，推出适应不同企业需求的融资工具，保障中小企业的融资渠道畅通。不断增强对中小企业业主的信用评级，开办保本理财业务，还可以对一些中小企业试行商业性的信用风险，以及对中小企业的设备投资开办租赁融资业务。

　　其次，积极创新，千方百计满足中小企业融资需求。目前，随着我国经济的快速发展，以及中小企业在我国所占的重要地位，就需要银行在商业化改革过程中，加大对中小企业融资问题的重视，通过拓展相关业务，比如说，开办信托、委托、保险代理、担保和投资银行业务等中间业务和表外业务的创新，同时还要加强银行业、证券业、保险业之间的合作，来最大限度的满足中小企业融资方面的需求，从而进一步促进我国经济的发展。在此过程中，也要加快抵押方式的创新，适当放宽抵押资产的范围，尝试采用企业无形资产、股权、项目权益、商业汇票、应收账款等多种抵押方式，为中小企业扩大抵押贷款提供方便。从而为解决中小企业的融资问题提供更广大的范围。

　　应当设立专门为中小企业服务的由国家投资基金、民间资金和社会个人分别入股的金融机构。大银行有大企业，因而就不会主动找小企业；可我国的小企业却找不到属于自己的小银行，中小企业融资处境十分窘迫。据统计数据显示据了解，在商业银行普遍对中小企业“惜贷”氛围下，我国中小企业普遍存在贷款难的问题。中小企业自我融资比例高达91.5%，银行贷款率只有4%。尤其是中小企业正处在自主创新阶段，由于金融机构对创新型中小企业市场潜在价值缺乏专业的判断和支持发展的信心，所以没有给予有效支持，造成了创新型企业“有项目、无资金”，而金融机构“有资金、无项目”的局面。所以说，设立专门为中小企业服务金融机构将大大改善中小企业融资难的现状，从而也促进中小企业可持续发展的快速进行。在此基础上，还应该完善信用评级制度并逐步建立信用评级中介。在当前经济全球化的潮流下，投资者己将信用等级作为信任的基础。而对企业信用进行衡量的尺子，主要是评级机构认定的评级结果。根据目前我国信用评价管理的规定，我国应尽快由人民银行制定中小企业信用评级标准规范，统一信贷评估标准，逐步由银行各自评估企业资信过渡到官方介机构或社会中介机构评估，鼓励中介机构开办微小企业信用评定业务，客观、公正评价中小企业信用状况，合理确定其信用等级，减少评估成本和环节，真实反映中小企业的信贷风险，为中小企业融资提供必要的信用资格支持，更好地支持中小企业的发展。

　　首先是，规范企业公司治理结构，提高企业经营素质。公司治理结构的优劣直接影响着这家公司的资金筹措情况、管理效率、内部凝聚力和运行绩效。然而长期以来，我国的中小企业缺乏科学有效的公司治理结构，自身经营风险较大，公司治理混乱。资金规模小、管理不科学、内部关系不稳定、生产效率低、信用等级差及财务数据不真实等问题，严重阻碍了中小企业的融资。规范中小企业企业的治理结构是目前中小企业解决融资困难的一个关键，其具体可以通过以下几个方面进行：首先要理顺产权关系，积极推动中小企业建设多元化和社会化的企业制度，并积极采用现代管理制度，建立现代企业制度。其次，中小企业还要建立健全有效的内部控制体系，可以减少企业中出现的各种舞弊等行为。按照公司法，中小企业应建立和规范的公司法人治理结构，建立起董事会、监事会、经理层之间的制约协作机制，树立公正、规范的企业管理形象，从而为自身融资搭建一个良好的平台。此外，中小企业经营者应该改变融资观念，多方面扩宽融资渠道，不要只盯着某一单一的融资渠道。

　　其次是，加强信用意识，提高自身信用水平。中小企业应加大力度解决自身资信水平，提高信用意识。中小企业自身信用形象不高，存在逃税漏税、贷款违约、侵犯知识产权、不诚信等行为，是造成其融资困难的原因之一，所以说企业自身要先从内部入手，结合企业实际情况来考虑企业现下最重要的任务和需要做的事，不断提高对金融的认知，完善企业的财务制度，不断提高企业的承债能力。企业要做到言而有信，做到从事实出发，不做假，只有这样才能将自己的品牌给打出去得到良好的信誉度。中小企业必须加大自身信用制度的建设，提高信用意识，这是解决融资难的根本所在。

　　中小企业发展过程中的融资问题是市场经济中普遍存在的问题，造成融资难的原因是多方面的。因此，需要一项系统的措施来解决中小企业融资难的问题，它涉及到信用环境、融资体制以及融资机构的服务意识等多方面的因素。应通过XX、社会、银行等金融机构和企业的共同努力，建立健全的金融法律法规体系和完善的市场经济体制，为中小企业争取一个更加公平和宽松的制度环境。强化中小企业的信用观念，建立起中小企业信用评级和信用登记制度。国家金融机构要在控制风险的条件下，创新金融信贷体系。加强相关各方利益的协调工作,促使银行与中小企业之间的真诚合作,长期困扰着我国中小企业的融资难问题,才能够得到圆满的解决，从而推动国民经济的全面发展。同时中小企业必须通过提高自身的管理水平，强化信用意识，改善资信状况，提高经营管理水平，逐步完善公司的治理结构、财务制度和战略管理，促使企业的各项指标达到金融机构的要求，以便更好地筹集到生产经营所需的资金，使企业得到健康的发展，为推动我国国民经济发展做出更大的贡献。

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