企业在营运资金管理中存在的问题

　【摘要】营运资金，在一个公司或者说企业的管理和经营过程当中，有着举足轻重的作用。假如一个企业的营运资金出了问题，那么这个企业的正常经营和发展也必然会出现问题，甚至会影响到企业的生存。近年来，日益激烈的市场竞争和复杂的经济形势压缩了企业的生存空间，企业需要尽最大努力寻找出路。由于营运资金在企业生产经营里的基础性的作用，本文在现代社会经济发展状况、市场经济与当今企业发展的适应性关系这样的大背景之下，仔细、认真的分析了现如今企业营运资金现状，从其对营运资金的管理当中发现了一些问题，并且就自己的看法和当今社会经济的发展提出了一些小的建议措施，以期解决这些问题，提高企业利用营运资金的效率、探索与时俱进的营运资金管理模式，从而达到科学合理利用资金、实现企业的经营目标。

一个企业要想实现良好的生存和健康得发展，就必须得做好财务管理，而在这其中，对于营运资金得管理又是基础、主要的部分。不仅仅是在小型的企业会出现营运资金管理的问题，在资金较为充足的大型企业当中也非常有可能出现因为营运资金管理不当而破产的现象。因此，合理、科学的对营运资金进行高效的管理，不仅仅可以保证企业的正常运营的发展，还可以在公司财务安全的前提之下提升企业营运资金的流动能力。然而现实的状况却是老式、传统的脱离业务流程的营运资金管理方式已经不适合当前经济情况下企业健康发展的实际需要，在竞争日益激烈的市场环境之下，其弊端日益明显。因此，基于当前这种弊端，应当及时的引进、创新一种更为科学、更为适应企业发展需要的营运资金管理模式。

在一个企业当中，一定数量的流动资金就像水潭里的活水源，只有保证一定数量的流动资金，企业才具备控制可能发生财务风险和保持短期偿债能力，一个企业才可能维持正常的发展。但是由于现金的流入与流出不可能一直的保持一致，具有很多未知的因素。所以，一个企业它是很难区准确预知现金的流量的。这对于债权人来讲就是本金和利息能否到期偿付的问题。如果企业要想成功的获得贷款，那么他只有向债券持有人出示流动的丰富资金，才有可能成功。所以，企业对于资金的营运管理就成为了债权人评价企业的一个重要的因素。因此，探索、创新高效科学的营运资金管理模式可以帮助企业在债权人面前树立一个良好、实力强硬的公司形象。在营运资金的管理当中，流动的负债和资产在一个公司总资产和负债中占有很大一部分比例。所以，要坚持实行科学有效的营运资金管理，从而来实现企业长期有效的可持续发展。

　【关键词】 营运资金管理效率企业营运

　　一、企业营运资金综述

营运资金，又叫做营运资本。其涵义有广义和狭义之分。从广义层面上来讲，营运资金又可以叫做总营运资金，它主要是指，包括了证券、应收账款、现金还有存货在内的流动资产在一个企业生产交易的过程所占用的资金；而从狭义层面上来讲呢，营运资金又可以叫做净营运资金，它是指一个企业的流动资产除去流动负债后的净额。不论是从哪个层面来讲，一个企业的营运资本都应该是与企业的流动资产和流动负债有关，营运资本是这两者之间的和。在这里的和，就不是传统意义上的1＋1等于2的数量关系，而是一种关系的反映。

作为企业在企业管理当中获取利润的重要手段和途径，必须要深入的研究和分析企业营运资金管理的方式和特点，从特点出发，提出有效的管理模式，实现营运资金的科学管理。一般来讲，企业的营运资金管理有一下的四个特点：首先，营运资本的来源不是唯一的而是多方位、多样性的。因此，企业对于营运资金的需要不仅仅可以通过短期的融资来解决，还可以通过长期的融资来解决；其次，营运资金的数量不是固定的，极具波动性。企业的流动资产或者说流动的负债非常容易收到企业内部环境和市场外部环境的影响，所以企业的营运资金数量是固定的而是波动的；然后，营运资金当中包括存货、短期有效证券以及应收账款在内的非现金流动资金非常容易折现。当企业面临短暂性的资金需求时，这一特点具有非常重要的意义；最后，营运资金的周转时间较短。针对于这一特点，当企业出现流动资金问题时，可以通过短期的融资来进行解决。

企业的流动资金就像人体的血液一般，如果不能实现有效的流动循环，人的器官就会罢工，同样的道理，企业的营运资金如果紧张，那么这个企业的营运资金结构就是不科学的、不合理的，就会造成企业资本结构的失衡，企业因此就会在生产、销售等各个环节出现问题。在实际的企业生产实践当中，企业往往会减少资金在资产中的占比。这样一来，企业的资产结构不平衡，从而企业的营运资金结构也就不科学。不合理的、不科学的资金结构会限制企业的发展，将许多可利用的发展机会扼杀于缺少资金这个环节，企业的营运资金运作速度慢，不利于经营目标的实现

一些企业在生产实际当中，缺少科学理论的领导和规划，经常会偏听偏信的进行盲目投资。这样的问题主要的表现有：一，采购没有规划，过于随意从而导致货物积压账款难以回收；二是，将大量的流动资金用于长期的投资，导致资金周转和流动速度减慢。在一定程度上，资金的流动速度决定了企业的利润获取情况。换句话讲，如果企业想要获得更高的利润，那么就必须要在安全的情况下提升资金的流动速度。所以，企业应当合理的审视自己资产的结构，合理的来调整不良资产，从而提高资金的流动周转速度，确保其流动质量和经营效率的逐步提高。

　　二、营运资金管理

1、从营运资金的涵义或者组成来讲，营运资金的管理主要包括了对于一个企业流动资金和流动负债的管理。在企业财务的管理之中，资营运资金的管理尤为重要，是具有基础性的作用。因此，有效的管理企业资本的流进与流出，是与企业生存发展命运向相联系的重要举措。如果在企业的生产经营过程当中，营运资金管理不当，那么其营运资金和流动的负债就会失衡，不论是哪个增多或者哪个减少，都是不利于企业的发展的，都是在给企业的经营埋下隐患的炸弹。

2、营运资金管理的特点

由于流动资金循环周期短，企业营运资金的这一特点，通常可以通过公开融资或者银行贷款的方式来维持公司的正常经营；而实物形态的流动资金，像存货和应收账款和短期有价证券这类，他的波动性比较大。当公司面临突发状况急需资金时，就可以将其变现，来补足突发的资金缺口。除此之外，企业更应当做的是采取各种各样的措施，壮大自己的经济实力，这样才能够有效的应对资金量波动所带来的风险；资金来源多样，企业可以选择多种筹资方式，长期融资和短期融资可以帮助企业满足周转资金的需求。

3、营运资金管理的必要性

在企业的正常生产经营过程中，营运资金管理扮演着基础性的角色，有非常重要的作用。在当前市场主体竞争日益激烈的经济环境之下，营运资金的管理是民营企业健康稳定发展的重要基础。民营企业要想保证积极的可持续发展，那么进行科学的营运资金管理必须要成为企业的基础性和日常性工作。对于企业债权人来说，流动资金管理也是坚实的保障。此外，通过对流动资金的有效管理和控制，企业的生产经营活动在很大程度上可以更加合法化。有效的营运资金管理对于提高民营企业的利润有着非常重要的作用。在当前，我国制造业发展的大背景和发展趋势之下，科学高效的管理营运资金，不仅仅对于企业的正常经营生产有重要作用，而且有助于企业提高经济效益。因此，为了更好的、长远的发展企业，民营企业更要将营运资金的管理纳入到平时的工作当中，并且给予足够的重视，树立、提升良好的社会形象。

　　三、流动资金不足

流动资金短缺的风险是当前我国企业普遍存在的一个问题，是大多数企业的通病。并且，这个资金短缺的程度已经超过了理性可以承受的限度。造成这个问题的原因很多，企业和社会资金的运行遭到了许许多多不合理因素的的制约和干扰。流动资金短缺所带来的一个重要不良影响就是阻碍了企业正常的交易活动。从另外一个方面来讲，假如企业想要扩大运营规模或改变生产经营方式，由于得不到必要的资金，就会处于亏损状态。

营运资金的低效运作在企业中非常普遍，主要有一下七个表现：

低成本战略，又被叫做成本领先战略，其基本的涵义是指通过在生产过程种保持低成本的优势，为用户提供低价格的产品，从而来战胜经济竞争对手，在行业市场上取得领先地位的战略。成功的使用或者落实低成本战略的途径有很多，其中主要的途径是提高企业的生产规模、增强经济效益，从而来提高本企业产品在市场上的占有率。除了打价格战、提供低价格的产品来取胜以外，企业还应当注意其他各种非价格的竞争因素。在国际跨国公司的标准种，对非价格竞争因素给予重视是一个重要的标准。资产结构失衡，不良资产占比过大，且流动资金的流动速度较慢、流动资产的数量不佳。除此之外，在运营资本当中，应收款帐的数量逐年增加，并且呈现出市场主体之间相互拖欠款帐的情况。其中，很大一部分的应收款帐有很高的可能性会出现烂账、坏账的情况，市场上平均违约的时间也在连续增加。应付账款利用率差距较大。在企业的经营过程中，应收账款融资没有得到足够、充分的利用，因此使得营运资金的运作效率降低。当企业的流动资金周转速度缓慢时，为了缓解压力，企业就会从外界借入大量资金，这样一来，当所借资金过大，产生的利息压力就会加剧企业的亏损，这样的情况周而复始，就会让企业的经营陷入恶性循环中。实施投资和企业战略的前提是融资战略和筹集所必须的资金。当企业在进行融资战略时，不应当盲目进行。应当充分的考虑当前的市场环境、金融环境的发展趋势，在此前提下对企业本身的融资目的、渠道、结构以及模式等方面进行持续的、有系统的规划。这样做，可以有效的增强企业抵御资金风险的能力，提高企业的长期竞争力和资金实力，从而提升企业的融资效率。5、作为企业战略管理的一个基础、核心部分，企业所制定的投资战略是否合理决定着企业有限的资金和资源是否能够为企业的发展带来好处、是否能够得到科学有效的利用。投资战略的制定不能盲目，要有依据。首先，制定投资规模财务战略需要有理论的指导，战略制定者要研究和运用规模经济的原理，合理的利用科学的经济理论和管理手段；其次，在进行制定长期的投资战略时，不能孤立的进行制定，要结合、参考企业本身整体的战略规划来制定，甚至从更宏观——全球的角度来思考如何去优化企业的资源配置。这样所制定出来的投资战略才能够有效的帮助企业去探索最佳的投资规模、获得最佳的投资收益。

6、企业管理层制定了两种股利分配策略：一种是企业的投资策略决定企业的股利分配策略。在这种分配策略当中，企业获取利润的投资机会有很多，并且当企业多集的的资金比投资的收益率低时，企业就不会去考虑当期能发放多少股利，而是将更多的利润用于投资。与此种不同，另外一种分配策略就是坚持长期稳定的分红或者说是稳定的增长。在这个基础上来决定企业的投资决策方法。在这种股利分配策略上，企业应当会把企业的长远稳定可持续发展和股东们的合理权益纳入到企业本身的思考当中，并且去选择与整体的企业战略相一致的股利分配策略。

7、资产结构失衡，不良资产占比过大，且流动资金的流动速度较慢、流动资产的数量不佳。除此之外，在运营资本当中，应收款帐的数量逐年增加，并且呈现出市场主体之间相互拖欠款帐的情况。其中，很大一部分的应收款帐有很高的可能性会出现烂账、坏账的情况，市场上平均违约的时间也在连续增加。

　　四、进行科学的财务战略评价

进行财务战略评价在财务的管理过程中起到的是一个承上启下的作用，它不仅仅是对上一次财务战略实施效果的一个评价总结，也是制定和实施新一轮财务战略的重要制定依据。财务战略评价它整体起到的就是一个检测、分析有关战略实施效果的过程。所以，建立合理、科学的财务战略评价指标体系是非常重要的。在制定这样科学的合理财务战略评价体系要体现出评价成本比较低、评价结构比较严谨、层次比较分明以及符合长期利益以及短期利益等一系列的特点。所以，在进行财务战略评价时，要针对具体的不同方面来制定不同的、具体的评价指标，例如在应对偿付能力、经营能力、盈利能力以及发展能力等诸多方面，设置专门的、具体的、有针对性的评价指标。进行财务战略评价不能盲目的进行，需要制定客观、公平和科学的评价标准。在制定评价标准的过程当中，要想识别好坏、揭示差异从而得到正确的评判，只有把评价指标的实际数值与理论的标准数值进行比较才可以达到这一目的。企业在经营中制定评价标准通常是以评价的目的作为依据的。评价企业财务战略效果的标准主要有四种类型：一，企业市场竞争对手的实际水平；二，企业在制定财务战略时所要达到的目标；三，企业在制定财务战略之前的实际水平；四，企业所在行业内的平均水平或者比较优秀、先进企业的实际水平。在实际的工作当中，不仅仅要依据不同的战略采取不同的评价标准，在评价方法的选择上，也应该遵循科学、合理的原则、以便充分的发挥评价方法在评价与评价标准之间所起到的桥梁作用。如果企业在进行财务战略效果评价时，没有使用科学、合理的评价方法，那么与之相应的评价指标和评价标准就不能够联系在一起发挥作用，从而就会成为孤立的评价要素，失去了起本身应该所具有的意义。所以，企业应当从财务评价的基本要求和需要出发来建立一个普遍的、适用的以及有指导意义的评价方法，并且在实际的生产中去采用这种方法，得到科学的评价结论。造成上述问题的原因有很多，从企业本身以及全国的角度出发，起问题发生的原因主要可以概括为以下几个方面：

企业生产经营所需要的资金受到现金流通周期的变化的影响。这种影响主要体现在，在企业没有足够的借款额度或者现金储备的情况下，如果企业突然增加的对流动资金的需求，那么企业就陷入了不能增加投资的劣势当中。因此，原来企业所具有的营运资金规模就不能够满足正常的生产经营活动需要。在现实中，资金的周转速度较为慢的原因有很多，其中主要的三个分别是：一，企业产品的销售市场没有打开，产品在企业手中积压的时间长；二，企业内部的相关负责人员提前的支付了供应商货款，导致其付款周期缩短；三，客户拖欠账款，相应的账款不能按时的收回，就会导致应收账款的周转周期相对延长。2、在我国，许多的企业对日益变化的市场缺乏必要的认识，限制于体制规划下的管理模式，缺乏锐意进取的创新精神。由于制定了不科学的生产经营决策，从而就忽视了对产品质量的把控，导致了产品的结构分布不科学，在生产过程当中消费过大以及无法创新进行新产品的开发等一系列的问题。这些问题的出现又会加剧产品结构与市场对于该产品的需求之间的不协调，过多的商品堆积导致资金沉淀严重，资金的有效利用率不高，就更加加剧了企业资金紧张的局面，这是一个死循环的过程。

3、企业盲目的扩展销售规模导致资金的流动性不足。虽然企业扩展了销售的规模可能会给企业带来比以往更多的利润，但是企业的业务量超过了财务资源所能承载的允许的量，那么就必然会导致交易量过大、流动性不足这样的问题。因此，企业在制定是否扩大销售策略的决策上，要合理的评估本企业的财务资源现状，并且要适当的增加一些流动的营运资金来保证销售计划的顺利完成。

4、企业缺乏对营运资本结构管理的研究。从当前的情形来看，企业对于营运资金的管理主要是针对企业资金占用过多、企业资金安全还有保证基本的生产经营活动资金的需求等方面。但是对于企业营运资金结构的管理有所欠缺。具体来讲，主要体现在这几个方面：没有强调积极的收回货款、没有减少存货的占有以及盈利能力较差的货币资金等。除此之外，企业对于怎样去处理其他资本形式与营运资金之间的关系这方面的研究也不是特别的完善。

5、最后一点，从人的方面来讲，企业管理者的管理观念与管理手段还停留在过去，还不适合当前的需求。如果企业的管理人员的基本管理职业素养不高、考虑问题不够全面，那么因素就会加剧问题的严重性。针对这一问题，中国MB系统为缺乏专业素养的企业管理层提供了学习充电的平台，这样一个学习平台的开设，让高管逐渐意识到，理论知识的作用是与实践知识并驾齐驱的。虽然我国有这样的一个专门的补充学习的平台，但是还缺乏为企业提供营运资金管理咨询服务的专门机构。即使是有一些公司开始初步的提供了有关服务，比如提供客户信用调查服务等，但是所涉及的员工和企业数量非常少，并且其服务的对象不涉及中小企业，只是局限于大型外资企业，目前还没有形成气候。

　　五、完善企业营运资金管理的对策

从以上分析可以看出，除了历史原因外，造成企业营运资金管理问题的主要原因还是企业本身，因此，笔者从企业的内部管理方面，提出以下几个解决的方案：

改善企业的外部环境，构建良性的社会环境系统。企业要想解决流动资金缺乏的问题，不仅仅是要靠企业自身的努力，更重要的是还需要社会外界的支持。首先，XX部门应当从整体出发进行宏观调控，加快对企业制度的改革、进一步厘清XX和企业的关系，给予企业更多的自主权，提供政策支持从帮助企业更加轻松的积累资本；其次，要合理、科学充分的使用现代企业的治理结构，明确各方的权责，积极的帮助现代企业制度的落实，帮助企业实施自主融资。只有这样，企业才能够从对资产增值的关注中获得增强投资积累和有效分配的内在动力，成为真正意义上的、独立的经济实体；然后，合理的规范建立利润分配，基于当前企业所存在的资金短缺的现状，企业在进行利润分配时应当坚持积累优先的原则，先满足生产经营需要，再将税后利润分配给投资者；最后，在有关XX部门这一方面，应该对国民经济的发展做出科学的合理的调整，并且制定相应的产业政策，来为企业的生态、健康发展营造一个合理的良好的经济环境。外部环境的建设对于企业的发展有着至关重要的作用，在XX为企业创建的良好经济环境中，企业也应当理性的对当前的金融市场做出正确的评价和判断，采取相应的措施来提升企业的灵活性、流动性，从而大力发展票据市场和多层次资本市场，扩宽企业的融资市场。2、加强企业内部管理，要转变企业经营理念。从一定程度上讲，如果一个企业对于营运资金管理的理念较为先进且符合当下金融市场发展的趋势、企业的盈利能力高，那么，该企业的资金流动必然是保持着良性的一个循环的。如果不是这样，企业通过新股所发行募集的资金只能用来应对短期的资金周转，这样是经不起长期的考验的。基于当前我国企业营运资金所存在的问题，从企业本身出发可以采取以下措施提高流动资金水平：一，做好周转计划，提前把握当前各项目的变化趋势和资本支出，预防和消除负面因素给营运资金所带来的影响；二，提升营运资金管理人员的专业素养和能力，加强其体制建设，实现有序合理科学的管理。并且可以建立相应的营运资金管理人员考核机制，让相关人员经过培训再上岗，加强对企业内部审计的监督；三，加强企业对于财务预算的控制，提高企业经营效率。通过对财务进行预算，有利于企业之间各部门的协调，提高合作的效率，帮助企业预测未知的风险。总之，补齐相关管理人员的专业管理素养，改变以往仅仅只依靠所积累工作经验的现状，是解决相问题，提升公司营运资金管理水平的重要举措。

　六、我国中小企业营运资金管理的改进措施

1、调整企业流动资金结构

企业应该立足于其长远发展，来完善相关的营运资金管理制度，使其营运资金结构符合企业获取长远利益的目标，而不是局限于当前的利益。企业要灵活的采取措施，及时的根据市场的变化来调整公司相关战略和管理模式，随时调整营运资金管理制度，确保制度的有效实施，从而来避免营运资金管理波动给企业经营活动带泪的不良影响。除此之外，根据所涉及的业务的不同，企业也应该采取相应的营运资金管理般办法，进一步加强企业内部管理从而来优化企业的资金结构，提升管理者的水平。

2、提高营运资金效率

可以从以下角度来提升企业对于营运资金的管理和效率。企业应该向优秀、先进的大企业学习，建立一个有效的库存管理模式，改变企业内部老旧的管理模式，革新、加强对于公司库存的管理。例如，可以利用互联网来进行采购，及时的分析企业的库存要求，避免库存堆积过多，减少压力，提高营运资金的流转速度。减少企业库存积压有利于企业应收账款周转期减少，，确保及时收回账户，避免占用企业资金，使资金迅速回流投资者生产，从而促进公司业绩的快速增长。

3、拓宽融资渠道

由于我国中小企业融资难的现状，企业要想获得长远的生存和良好的发展，就必须要使自己的资金充足。有丰富、充足的资金来源，企业会再陷入资金困境时寻得解决的办法。再这一方面，企业应当灵活的根据自身的情况，采取各种有针对性的融资措施来拓宽融资渠道。比如，当企业再银行或者XX的贷款比较难时，可以考虑市场房贷以及其他金融机构的贷款。这样便能增强企业的融资能力，能力的提升有助于企业提升应对市场变化风险的能力。从而来实现企业的健康发展。

　　七、企业营运资金管理中存在的问题

1、企业与供应商之间的关系难以透明。当前我国企业所采取的信息系统，由于应收款帐与应付票据不够充分的原因，公开度以及透明度都不高。因此，企业如果不能够对于供应商的优缺点有足够的了解的话，那么就容易导致再双方的交易过程中法律控制的非营利成本的出现。许多企业没有充分利用应付账款，减少采购周转资金的占用。从企业融资的角度看，利用应付账款和应付票据是以最小的融资成本获得最大的外部无息资金，这似乎对企业有利，但并不能最大限度地提高营运资金的效率。

2、在竞争日益激烈的市场上，企业对于对应收票据和应收账款把握不当，会给企业带来巨大的压力。因为企业不合理的配置应收票据和款帐，这样一来，就会不合理的占据太多流动资金，直接影响企业利润的质量。由于赊销商品的存在，企业应收账款和应收票据占用的流动资金最多。而当赊销商品过多，并且其金额超过了企业的最佳承受能力的时候，企业内部流动资金的正常流动和运转就会受影响，严重可能会导致资金无法流通，以及无法回收的风险。虽然应收票据的使用比应收账款更可靠、更灵活，但没有控制和计划，每个企业都不应该增加应收票据的使用。

3、自主创新和学习意识不够，自主研发的进程缓慢。从当前的情况看，我国大多数企行业核心技术要依靠国外的企业。国内企业的自主研发能力不强，那么其生产出来的新产品的市场竞争力就不强，除此之外还存在行业集中度低、开发规模小等问题。在另外一方面，企业对于营运资金的管理的认识还停留在传统的管理模式的思维，存在着一些问题。要想长期立足和发展，突破创新能力和学习意识将是我国大中型企业的一大挑战。

　　八、对企业营运资金管理能力提升的建议

1、正确的认识营运资金在企业管理中的重要作用，并且树立正确的营运资金管理观念。随着市场经济的飞速发展，在一个企业的发展过程当中，营运资金的管理对于一个企业的发展有极其重要的作用。在企业里面，必须要存在有一定数量的流动资金。并且，在对这笔资金进行配置的时候必须要优先考虑将其用于产品的生产和投资。这样一来，企业就能够在保证自己正常经营的情况下，实现自己的产值甚至创造额外的利润。所以，企业领导层应该对公司的营运资金进行管理，树立正确的营运资金管理理念。

2、建立严格的库存管理制度和监督制度。企业应对严格的管理和控制进货和收货等操作，加快库存的流动，确保库存的价值。货物的管理、记录、检验、检查由分工负责。它不应该由一个人来管理。根据企业特点，确定准确的库存数量，定期对库存进行检查和记录，科学处理库存物资，做到帐物相符。要认清库龄，防止超龄给企业造成经济损失。

3、加强商业信用体系建设。首先，企业要加强对供应商的挑选，加强对于原材料质量的把控。企业应当充分的发挥应付账款的重要作用，用其来平衡供应商的现金折扣和借款成本。提高用于采购的资金的周转效率，优化商业信贷，与供应商保持良好的关系。其次，企业在挑选原材料供应商时，应当将诚信作为其优先挑选原则。最后，企业要加强客户研讨会议、供应商会议等的发展，企业只有将自身的可持续发展和盈利能力的提升作为目标，以商业信誉作为交易前提，才会与供应商的关系越来越紧、高效，这样一来，企业的营运资金才会得到合理的利用。

4、提出优化营销环节营运资金的措施。在企业的生产交易中，营运资金中的很大一部分不利就是来自于营销环节。对于这一部分的营运资金的管理的好坏直接关系到企业的销售利润。公司应当根据客户的资质信用档案、依据所要实现的绩效目标来有针对性的调整相关的政策，。以避免应对应收款帐的管理而额外的付出不必须的费用。在此基础上，企业应当建立奖惩机制，为客户建立相关的、规范的信用评价体系，为高信用的客户以及高效收付客户提高物质或者是精神奖励。按照信用标准来对客户进行分类，淘汰低信用客户，优化业务流程。

5、产品生产中的研发创新。最近几年，随着市场上商品竞争的压力越来越大，多数企业开启了产品结构的调整。当今社会，经济发展的形式日益变化，人们对于各类产品的需求也愈加丰富。企业只有不断的根据需求研发新产品，才能不断的吸引顾客，保证自己产品在市场上的份额。为了加强产品研发，企业应当培养相关的科学技术研发人员来确保产品差异化和高质量。因此，必须要培养员工的创新能力和学习意识，对其进行规范化、标准化的管理。而改变传统的生产车间低效的运作模式是标准化生产的第一步，简化生产流程，尽量减少不能给企业带来附加值的经营活动，最终淘汰，使企业生产环节的流动资金能够投入到最需要的业务中。

　　【结论】

流动资金管理就是指流动资产的管理以及流动负债的管理。对企业的营运资金进行科学的管理有利于企业财务的良好发展，利于企业稳步前行的、健康的、可持续的发展。企业管理层在制定提高企业经营价值的财务战略时，必须遵守经营性资产的经营规则。中国企业长久发展的一个关键就在于对营运资金实施科学的管理。通过优化企业的现金持有、应收账款和存货管理，可以有效的提高贸易企业营运资金使用效率，降低营运资金不足带来的经营风险。在目前“互联网＋”的市场大环境、大背景之下，企业实行有效的营运资金管理有利于帮助企业在市场上占据一定的地位。因此，企业要根据实际的经营活动需要，制定科学合理的资金管理策略，加强采购、生产、销售等环节的营销活动管理，强化内控管理，做到有的放矢。提高营运资金管理水平。

结合企业的具体生产经营活动和历年的财务报告，企业的长期稳定发展有赖于合理的营运资金管理。科学有效的营运资金管理体系是一个企业持续发展的基石。企业对营运资金的管理不仅仅决定着企业的经营情况，还可以有效的提升企业在该行业的综合竞争力。假如企业不能够好好的管理营运资金，那么企业发展的健康就会出现严重的问题，制约、影响着企业的发展。所以，本文在研究企业营运资金的管理现状的基础上，发现了问题，提出了一些浅薄的建议，以期望实现企业对于营运资金的管理水平。从而来促进企业的健康、可持续发展，为中国的经济增添活力。

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