小额贷款公司的信用风险及其控制研究

　　在我国90年代初期，小额信贷模式被成功的从孟加拉国引入中国，通过在我国农村实践和推广一定程度上解决了我国农村地区农民的融资难、借贷难问题，对“三农”问题在我国经济持续增长和突破阶段的资金问题也有了一定的解决。2002年全国农村信用社推行农户小额信贷业务，第二年又开始了新一轮的制度改革。本文将主要采取定量分析和定性分析两种方法相结合的形式来研究主题，分析存在的问题，提出解决建议。研究内容为：第一章主要通过相关理论作铺垫，运用国内外文献作研究方法；第二章首先通过比较分析法，分析国内外小额信贷风险控制的模式和技术。借鉴国外小额信贷风险管理比较成熟的经验，为我国小额贷款公司的信用风险控制体系提供借鉴依据；其次分析目前我国小额贷款公司的信用风险现状及原因，采用探索性研究方法；第三章主要通过在现行政策的规范下，以描述性研究方法对我国小额贷款公司规避信用风险提出优化对策。总体来说，本文通过各研究方法相互结合、相互补充来探索小额贷款公司的信用风险及其未来发展方向。

　　小额贷款公司是指由自然人或其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险，同时是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任的，并依法遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级XX及相关部门的监督管理，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉的有限责任公司或股份有限公司。小额信贷公司的主要业务就是小额信用贷款，但少数的小额贷款公司也从事抵押贷款和典当业务。与其他传统行业相同的是一样有企业法人并享有公司法规定的权力，承担一定的义务；而且小额贷款公司的股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利的公司。

　　1.21贷款利率特点

　　小额贷款公司的贷款利率一般高于金融机构却低于民间贷款利率平均水平。小额贷款公司按照市场化原则来看其贷款利率上限可以放开，但不得超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍；而下限为贷款基准利率的0.9倍；具体的浮动幅度是要按照市场原则来确定的。小额贷款公司的利率从试点来看是以人民银行基准利率为基础，并参照本地农村信用社利率水平综合确定的，根据根据不同客户资金多少、风险大小、贷款期限长短、抵押品或信用的等级高低进行了区别，形成不同等级的差别利率。

　　1.22贷款对象的特点

　　小额贷款公司发放的贷款一般是较小的金额，主要面向的是农村的农户、上班族和小企业的客户，其贷款金额一般不高于公司资本净额的5%，对单一集团企业客户的授信余额不高于资本净额的15%。

　　1.23贷款方式特点

　　小额贷款公司在贷款方式上一般采用信用贷款、担保贷款、抵押贷款和质押贷款的方式。

　　第一家小额贷款公司的成立时主要经营办理各项小额贷款，为小企业发展、管理、财务咨询提供服务。当时贷款利率为银行的四倍，贷款期限和偿还条款是经双方协议决定。但随着社会经济的发展，小额贷款公司也出现了一定程度的变化。目前来看我国的小额贷款公司还不是金融机构，它不可以接受存款，也不能接受银行的同业拆借利率，只能按银行一年期基准利率下浮10%。也还不能加入人民银行系统，现在的小额贷款公司也面临着一些困境，例如受到XX上这些不能吸收存款．也不能进行任何形式的集资的限制；而且其规模较小，影响力也就相对较小，无抵押贷款和审核程序相对简单，为资金回笼带来了一些问题。但如果小额贷款公司能够受到XX的引导，XX提供相关政策对其进行改善，公司内部管理也进行一定的改进，那么其前景将会很明朗。从一些小额贷款公司的发展来看，它对贷款条件的放松和民间资本的解放，对提高整个社会的资金利用效率、扩大内需、加快经济发展水平有着积极的作用，并且为乡镇企业的发展提供了资金方面的支持。

　　信用风险的成因有很多方面的影响，短缺资金和投向单一是一方面的影响；还有借款人的诚信度对其影响极为重要：借款人必须诚实可信，要具有能够积极履行自己承诺的能力，但不是所有的借款人都可以做到偿还债务的能力的，如果借款人的履行能力出了问题，虽然会通过贷款申请者的工资收入或其他方式来实现偿还借款，但这种途径并不一定能完全实现，所以就有了一定的信用风险。又由于小额贷款公司的贷款对象是上班族和小企业，他们的资金用途并不明确，贷款的金额相对也较小，业务量较大，难免贷款人对贷款申请隐藏了其真正的贷款途径，如果贷款人用其贷款来进行高风险的投资那么这种信息不对称的情况也造成了信用风险。小额信贷期限也影响着借款者的还贷计划；影响小额信贷机构的收入；影响借款者的支出状况和使用贷款持续性。从小额贷款公司自身来看小额信贷保障机制不健全，对农户们的信用评估制度不到位，管理模式不完善都是信用风险的影响因素。

　　2.21小额贷款公司与银行机构比较分析

　　村镇银行和农村信用社是与小额贷款公司业务经营具有相同性质的银行机构。从他们进行比较，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，它的信用风险受借款人信用的影响。而村镇银行和农村信用社则是吸收公众存款，并是经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，由社员入股组成，实行民主管理，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。从收入和盈利来源方面看，小额贷款公司主要有利息收入和咨询费收入而村镇银行和农村信用合作社是与商业银行基本一致的。小额贷款公司的利率确定上和农村信用社、乡镇银行利率也有差距，这种银行机构的信用风险相对小一些，因为他们要吸收公众的存款来维持，它的风险主要来源于自身体系不健全和不完善。再看商业银行对于信用风险采取6C法，即是品德、能力、资本、抵押品、经营环境、事业的连续性六个方面判断。借款人品德表现在作风、观念以及责任心等方面，银行还会通过借款人过去的还款记录银行来判断借款人的品德；从借款企业的经营状况、投资项目的前景来判断其能力、资本、事业的连续性和抵押品来决定是否对其贷款。但小额贷款公司在这方面就没有这种判断能力，所以其信用风险显然是大的。

　　贷款公司、农村资金互助社、汽车金融公司、金融租赁公司、消费金融公司和担保公司、拍卖行、典当行、股权投资基金、风险投资基金等都为非银行机构。贷款公司、农村信用社、农村资金互助社、汽车金融公司、金融租赁公司、消费金融公司均由银监会监督管理，小额贷款公司、担保公司由当地XX部门监督管理，拍卖行由商务部监督管理，典当行由商务部、公安部监督管理，由于它们是由银监会管理的，所以它们的信用风险较小额贷款公司来说小很多，小额贷款公司没有银监会或XX部门做保障。贷款公司、农村资金互助社有贷款利息收入及部分中间业务收入。担保公司有保费和中介业务收入、资本金投资收益。担保公司只是为融资提供保证服务的中介机构。拍卖行、典当行则主要是为资金需求方提供融资平台。从这些来看，小额贷款公司的信用风险主要需要靠贷款者的诚实信用作保障，这种心的保证不确定性因素太强，风险相对大。而像担保公司主要靠担保保费和中间业务收入来获得收益，来进行融资，各自有自身的信用风险，这种风险都受自身的管理体系的影响，典当行则对资金需求者的信用风险影响相对小。