中小企业信贷风险问题的研究

摘 要：我国现代社会经济发展中，中小企业贡献的力量是巨大的，因此社会各界对中小企业发展状况的关注度不断上升。然而，我国中小企业受制于其自身的规模经营方式等自身特征的限制，又不可避免的存在一些问题，导致中小企业在向银行等金融机构办理信贷业务时存在的一定的难度，以及难以如约归还贷款，究其原因是信贷风险高，中小企业为了让自身能成功取得融资以及可以如约归还贷款，就必须充分分析自身信贷风险， 进行风险管理及改善。基于此，加大力度关注分析并研究我国的中小企业信贷风险所存在的问题，从而改善当代我国中小企业信贷融资的不利局面是有重要的现实意义的。本次论文主要对我国中小企业信贷方面所存在的风险等方面问题进行分析与研究，在对我国中小企业信贷风险的成因进行分析的基础上，提出了部分应对中小企业信贷风险的措施。

关键词：中小企业;信贷风险;风险防范

　引言

我国现代社会经济发展中，中小企业贡献的力量是巨大的，中小企业不仅带动了我国部分就业率，而且提升了国家部分生产力，不断推动我国各个行业的生产力及制造水平的发展，对社会进步和我国国民经济发展都起到了重要作用，因此社会各界对中小企业发展状况的关注度不断上升。但中小企业受制其自身的特征限制较多，例如经营规模相对较小、抗风险能力相对较弱等，所以中小企业在经营管理以及发展等方面都存在一些问题和困难，如整体经营模式相对较小，抗风险能力相对较弱;管理不完善，对风险判断不准确有效;资信状况相对较差，诸多方面的风险控制难以有效;寻找合格担保相对较难，很难获取风险补偿等。基于上述原因，我国中小企业在向银行等金融机构办理信贷业务时存在的一定的难度，以及难以如约归还贷款，究其原因是信贷风险高，中小企业为了让自身能成功取得融资以及可以如约归还贷款，就必须充分剖析自身企业信贷风险现状，进行合理有效的风险管理并且改善现状。因而加强对我国中小企业信贷风险的分析与研究,尽快找出让我国中小企业远离在信贷融资方面的不利局面的办法和措施，是十分有必要的。

　1、中小企业信贷风险的相关概述

　　1.1我国对中小企业的界定

我国对中小企业的界定是在我国境内依法设立的有利于满足社会与经济需要、增加就业、符合国家产业政策及生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。我国中小企业的划分标准依据主要是由中国国家统计局、中国工信部、财政部以及发展与改革委员会经xxx审批，于2011年6月共同颁布《中小企业划分标准》[1]。

表1.1 我国各行业中小企业划分标准

（中国国家发展和改革委员会网站http∥www.ndrc.gov.cn/zxqy/zcfg/t20050715-36687htm）

　1.2信贷风险的概念

对于中小企业而言，信贷风险指的是本企业作为贷款人，银行等其他金融机构作为放款人，在事先双方所约定好的还款期限之前，由于贷款人的财务状况或者经菅能力等方面发生了重大的不利变化，从而很有可能影响或削弱其还款能力，进而导致了贷款人延期还款或无法偿还贷款的情况，加大自身负债，出现运营困难，从而导致企业自身在继续正常经营方面风险提升。

对于中小企业信贷风险中的重大不利变化主要来自于两个方面的因素影响，一是外部环境影响，主要包括自然灾害、政治风险、市场变化等无法控制的因素。二是企业自身经营管理等运营方面等内部因素。而信贷风险是往往是由内部不确定因素和外部不确定因素共同作用所导致的结果。例如在此次新型冠状病毒暴发期间，为了有效控制疫情，国家采取了切断传染源与传播途径从而达到放空的目的，但基于此对多种行业的消费市场产生了重大影响，受此次疫情影响，会让很多的行业的中小企业遭受到打击，例如餐饮、交通、旅游、零售、制造等领域中小企业的经营，普遍受到严重打击，让其继续维持经营变得岌岌可危，甚至部分中小企业由于无收入但又需支付员工工资和房租等成本已经资不抵债。究其原因，一是外部环境发生变化导致消费市场急剧紧缩，二是与大型企业相比，中小企业自身的抗风险能力更小，管理的不完善等使其遭遇财务困难的概率更高。

　1.3研究我国中小企业信贷风险问题的意义

我国现代社会经济发展中，中小企业贡献的力量巨大，中小企业不仅带动了我国部分就业率，而且提升了国家部分生产力，不断推动我国各个行业的生产力及制造水平的发展，对社会进步和我国国民经济发展都起到了重要作用。但中小企业受制其自身的特征限制较多，例如经营规模相对较小、抗风险能力相对较弱等，这就使得中小企业相比于大型企业的信贷风险更高，由此带来中小企业在向银行等金融机构办理信贷业务时存在的一定的难度，而中小企业融资方式中，寻求金融机构办理信贷业务是主要方式之一，但却难办理从而导致经营时极有可能面临财务风险，究其原因是信贷风险高。因此中小企业为了让自身能成功取得信贷业务方式的融资，就必须充分分析自身信贷风险，进行风险管理及改善。本次论文就中小企业信贷风险进行分析研究,具有十分紧迫的现实意义，也具有重要的理论价值和实践指导意义。

2、我国中小企业信贷风险的特征及其所面临的困境

　　2.1企业规模小，从而面临风险抵抗难的困境

目前我国的中小企业普遍在投入方面规模较小、在产品生产方面产出也较少，整体企业资本较少，也限制了技术能力，普遍技术密集程度较低，缺乏企业核心竞争力，产品缺乏独特性，盈利能力十分有限，主营业务收入增速缓慢，进而很容易就导致了竞争能力和抗风险能力低下。

很多中小企业集中在技术含量低、生产工艺简单的行业和领域，无力实施高成本战略与其他企业竞争；中小企业受市场经营环境的影响较大，缺乏适应市场变化的应变能力，经营存在较大的不稳定性，资信水平和抗风险能力更显薄弱。此外，由于规模小，管理能力必然水平较低，因此一些中小企业缺乏长远打算，不重视资本积累，企业盈利多用于股东分配，自身积累明显不足，负债能力不强[2]。

中小企业的上述特点导致了在其经营过程中难以取得与经营所需相匹配的信贷资金支持，以及取得资金后由于外部环境内部经营管理等发生不利变化，使其无力抵抗风险导致无法如约归还贷款或无力持续经营。

　2.2信用可靠度低，面临取得信贷融资难的困境

与大型企业相比，中小企业的资金管理没有大型企业完善，在负债方面的资金规划也远不如大型企业科学合理，此外中小企业信用意识较为淡泊。基于此，规划不足和淡泊的信用意识共同导致了，与大型企业相比较而言，中小企业普遍在借贷后归还贷款方面的记录不尽如人意。

经调查走访得知有许多中小企业会利用国家XX的扶持政策，取得第一笔贷款，而将这笔资金将用于前期创立公司经营投资或是整体前期建设铺垫使用，但在成立初期，经营者往往经营经验不足，因此经营风险较大，导致很难如期归还贷款，这样的情况普遍出现，因此中小企业在放贷者的眼中，自然就信用可靠度低，取得信贷融资时难度加大。

此外，不少企业不重视贷款资金的使用期限，将短期贷款作为长期贷款使用，这样势必增加了银行经融机构等放贷者的压力，一旦给这些企业发放贷款，不能如期收回贷款本金，又不能彻底划为坏账处理，为了让自己收回贷款，必须让企业可以继续生存，也就意味着必须不断续贷。而在这些企业中，一部分中小企业肯定会因为负债过多，经营不善，从而无法持续经营这就导致放贷者无法收回本金。一般而言，中小企业的不良贷款率明显高于大企业。基于此，银行等金融机构也为了合理降低自身开展信贷业务的风险从而会减少发放给中小企业信用贷款，这也成为了我国中小企业融资较难，信贷难以办理的一个重要原因。

2.3缺乏完善的公司治理结构，从而面临易忽略信贷风险管理的困境

有许多中小企业是从个体经营合伙经营等小规模一步一步不断成长为企业，因此中小企业中有不少企业属于“家族式管理”，“一把手”的顶层管理者的影响力与掌控力作用过分突出，在权利制衡机制方面欠缺较为严重，没能形成完善的权利制衡，在这种情况下，这些中小企业的经营与发展将在很大程度上受顶层领导人的个人影响，出现决策不当或者决策错误的几率也更高。

因为公司的治理结构不够完善，权利制衡机制不健全，所以中小企业经营随意性比较大，经营稳定性不是很好；管理层的能力相对有限，导致企业发展规划不足或不够科学完善，例如，一方面当企业成长时盲目扩张，对风险的认识不足，轻视风险的控制，从而使企业陷入困境；另一方面，如今互联网等带动某些产品红极一时，例如抖音爆款等标签的带动，中小企业受关注流量驱动，易追求时下热点，赚快钱而冒高风险[3]。

中小企业上述特点导致了在其经营管理中往往会不重视或是忽视信贷风险管理，缺乏有效的面对风险的备用措施，如若真的遇到不利变化往往因为应对措施无效而损失惨重，这也加大了我国中小企业在信贷方面的风险。

　2.4财务报表信息不真实，从而面临信贷风险难识别的困境

我国目前的中小企业普遍存在公司治理机构不健全、管理不完善的问题，这就直接导致了许多中小企业财务制度不规范管理不健全，因此在财务管理方面存在很大的缺失，更甚导致财务报表信息不真实。由于中小企业规模小、管理不健全，所以财务报表信用可靠度也低下，报表不真实的情况时常发生，让放贷者感觉中小企业普遍资信状况较差。

近年来我国XX部门等大力扶持中小企业，中小企业的数量也逐年升高，但监管部门及其人员配置并未有大幅上涨，因此监管方面也存在一些问题，这使得部分中小企业管理者在财务报表方面睁一只眼闭一只眼，要求怎么好看怎么要求记录财务状况，这样利于维持“好企业”的形象，而全然不顾财务报表信息的真实性。因此财务管理制度不规范、财务报表失真的问题越发导致了中小企业信贷风险难以识别，让放贷者无法判断。

部分中小企业通常企业有几套财务报表，内账自己看，外账外人看，令放贷者难以判断分析，这也使得信贷风险更高，因此银行等金融机构作为放贷者，为了降低经营信贷业务的风险并提升账款回收率，就不太愿意给中小企业办理信贷业务，更倾向于选择大型企业，因为大型企业管理完善、经营收入稳定、定期偿还率高。

我国中小企业的上述情况导致了中小企业信贷风险识别难。银行等放款人对借款人历史还款能力以及目前经营状况的分析都是建立在历史及当前的财务数据基础上，如果财务报表xx那一切分析判断都是徒劳，让风险识别难上加难，从而也会没有有效的监管及防护措施，这样银行信贷业务的风险加大，中小企业自身的信贷风险也上升。

　2.5企业缺少核心竞争力，从而面临风险控制难的困境

我国中小企业通常不仅规模较小，而且短期行为较为严重。近年来不断涌现出一批批的赚快钱的中小企，盲目追随当下时事热点行业。一方面，公司经营业务随波逐流，以至于规划不足生存周期短。另一方面中小企业由于受我国国家政策制度、自己所拥有资本、技术水平及能力的诸多限制，中小企业只能进入投资金额较小、资金回收快的行业和领域[4]。

由于这些中小企业过分注重眼前利益，导致出现了自身规划不足、缺乏企业核心竞争力等问题。此外，诸多中小企业的产品相似度过高，同类产品间可替代性高，没有自身的吸引力等优势，无法形成企业自身的核心竞争力，这样也容易导致在市场上形成供过于求的局面，从而影响到企业自身经营，同时也降低了企业的抗风险能力。当外部环境或市场发生变化时，部分小企业就无法抵御风险，或是被取代，这样一来也就产生了经营风险和难以继续经营的问题，从而无法如约归还所欠贷款。

我国中小企业缺乏具有竞争力的商品和缺少企业自身的核心竞争力，造成了中小企业自身成长发展缓慢，同时也使得风险控制更加有难度。

　2.6合格担保少，从而面临风险补偿难的困境

中小企业在取得信贷融资时，担保方的能力较为有限，目前我国多数地区的中小企业担保基金以XX财政资金为主，但是地方财政担保基金大部分是一次性的缺少资金补偿机制。此外，我国的中小企业信用担保机构目前规模较小，XX设立担保基金额度低，对于担保业务的资本金支持额度有限[5]。

基于此，一旦中小企业面临信贷风险需要担保方出资时往往会面临风险补偿难的困境。

　3、我国中小企业信贷风险的成因

目前，我国中小企业所存在的信贷风险表现是各不相同的，其中最直接的表现就是现金流断裂，资金无法正常周转，造成这种局面的原因也有很多。要想研究我国中小企业信贷风险的相关问题，那么就得重点关注并剖析我国中小企业信贷风险的成因。

　3.1资金运用不当

资金运用不当指中小企业本身受制于规模小的限制从而管理水平较低，资金规划能力有限，由此造成企业内部缺乏资金，同时资金周转不足以支撑自身流转运作。或是依靠国家XX的扶持政策等，经过不断的申报拿到贷款，但是却不能合理有效的运用资金，从而资不抵债。因此资金运用不当是中小企业贷款出问题的主要原因之一。

例如，近年来国家大力扶持中小企业发展，基于此，中小企业在依靠国家和XX扶持下拿到的贷款，相对成本要低，而且往往超出自身经营所需，于是盲目扩张以便寻求更多的收入来源，而且急于寻找其他渠道运用当前的资金进行运作，但控制不好投向甚至是跨行业投资，其实隔行如隔山，那么必然此时经营风险大幅度提升，进入不熟悉的领域又想要快速实现盈利，往往是前期一直在投入资金，收益甚微，最终信贷风险应运而生，反而拖垮了自己企业。

3.2归还贷款时间规划不足

归还贷款时间规划不足具体是指，约定的偿还期限内无法完成原定计划的实施，从而无法如约按时归还贷款。这一点在加大中小企业信贷风险的同时还制约了中小企业创新发展，从而使得偿还贷款更难，形成恶性循环[6]。

中小企业自身规模小从而管理水平较低，规划发展能力有限，对项目等预估时间不准，判断不准，在去的贷款前的规划设想往往和实际运作起来的现实状况不是十分吻合，事与愿违，延期逾期的状况时有发生。这样一来一方面导致企业自身经营压力变大，另一方面制约了企业的还款能力，从而使得无法如期偿还贷款。

3.3应收账款无法如期收回

一方面应收账款比例居高不下，这其实恰好反映出中小企业在市场经济中弱势地位难改，对下游客户回款风险估计不足[7]。另一方面部分中小企业自身规模小，话语权少，与下游配套客户特别是大客户谈判时很难做到平等公正，为了业务发展，赊销产品，也不得不为之。但是这就造成了中小企业自身经营风险加大，难以预判应收账款是否能如期收回，一旦对方企业出现变数，自己无法收回账款产生坏账，这就成了对现金流的考验。因此，应收账款问题也是导致中小企业经营风险、信贷风险上升的原因之一。

　　3.4政策变化影响

国家政策的变化改动等对于中小企业的经营影响是非常大的。一个企业的发展是和国家的政策息息相关的，而国家政策的规划制定是一个复杂并且长期的过程，出台时又具有某种突然性，制定的周期往往滞后于企业和行业的发展现状，给企业经营造成一定的决策盲区。

而中小企业由于自身产出规模小，资金状况差以及竞争力较弱，经营效率低下的特点制约，往往导致面对环境的变化及影响，显现出应对困难或是无法应对的致命缺陷。

　4、应对中小企业信贷风险的对策与建议

　　4.1提高自身抗风险能力

在瞬息万变的当今时代，互联网的发展给每一个行业都创造了可能与风险，而抗风险能力弱的中小企业更应树立风险意识，提高自身抗风险能力，以便应对外部环境的改变，避免被取缔。例如在自身缺乏企业核心竞争力方面，可以着手从所生产产品入手，努力做到精益求精，有自己的特色，有自己的市场，从而降低自身被替代的风险。在长期规划方面，面对当下时事热点时，不盲目追求随波逐流，与赚快钱相比，企业的长久发展最重要的是眼前产品的质量和消费者的口碑。在企业管理企业文化方面，要树立风险意识，有讲诚信的观念，尽可能的稳定自身企业的经营业务，保障有稳定的收入来源，按时按量如约归还贷款，降低逾期还款的风险。

综上所述，中小企业应该从各个方面提高自身抗风险能力，这样有助于我国中小企业信贷风险和经营风险问题的缓解和改善。

　4.2做好资金规划

中小企业信贷风险形成的一个重要原因就是资金规划不合理，因此从贷前、贷后环节全面做好风险管理，做好合理的现实的规划。

贷前规划是降低中小企业信贷风险的基本环节。中小企业在向银行等金融机构申请信贷之前就应该做好合理合法的具体规划，结合本企业实际情况和目前市场环境等外部因素，尽可能的做到合理规划有效规划，应将贷款额度、归还期限、资金使用、预期盈利等方面做好研究与规划[8]。要避免为了顺利取得贷款而虚假规划或是盲目乐观。值得注意的是，在资金使用与预期盈利方面，不可以过度自信，始终应持保守态度，以防计划与现实情况无法开展运行。

中小企业在从银行等金融机构申请取得贷款之后，也应该时刻注意防范信贷风险，不可放松，要切实有效做好规划，以便合理运用资金，将利益最大化。对开展的每一项业务应该进行仔细的分析研究，合理判断可行度，避免盲目投资。

做好贷前贷后的资金规划也是改善中小企业信贷风险问题的一个有效的途径。

　4.3合理处理赊销问题

中小企业在与在经营管理和开展业务时应该有自己的原则，不能因为自身规模小、话语权少，就一味地迁就合作客户。应该尽量要做到谈判时公平公正，合理发展业务，不可以为了销量就一味赊销产品，这样只会让自己的地位越来越处于劣势，信贷风险、经营风险也越来越高。应该在开展业务的同时计划好科学的赊销比例，从而完善资产构成比例，提升自身抗风险能力，并做好信贷风险管理。降低应收账款比例才能真正取得信贷风险管理的确切实效。

　4.4关注国家政策

中小企业在开展业务时应时刻关注国家XX法规和政策变化。在初期经营时，就要做好信贷风险管理，要根据国家的政策法规、XX监管的要求，明确哪里不能去碰，哪些不能去做，严格按照政策及审查要求开展经营，对企业进行管理，确保业务安全合规通过，不留隐患，可以降低信贷风险，顺利拿到信贷融资。

信贷风险伴随着损失，而预期的损失不仅仅包括资金紧张无法按期还款，还包括信誉等级评分降低、银行等金融机构的加息与罚款、企业声誉的毁损等等[9]。

5、结论

我国现代社会经济发展中，中小企业贡献的力量是巨大的，社会各界对中小企业关注度也在不断上升，此次论文主要基于对我国中小企业信贷风险的特征及其所面临的困境的分析，深入了解了我国中小企业在当今社会发展局势下信贷风险的成因，基于此，主要从企业自身能力、经营管理、及风险管理三方面提出了一些应对中小企业信贷风险的对策和建议。

尽管在撰写论文时我经过了大量的阅读参考与多次修改，但鉴于本人学识及能力水平有限，在对中小企业信贷风险的成因等问题方面分析有许多不够全面完整之处，对策建议方面可能缺乏系统的考量，论文中的一些缺陷部分还有待继续深化学习，虽然我的这次论文已经完成，但难免有不足之处，希望老师们多加指点。

参考文献：

[1]刘占迎 王海亮 杨海燕. 中小企业融资方式比较分析[J]. 信阳农业高等专科学校学报, 2004(04):33-37.

[2]马惠军. 浅析中小企业信贷风险与防范[J]. 科技情报开发与经济, 2010(16):154-157.

[3] 王家团. 商业银行中小企业贷款风险的对策研究[J]. 海峡科学, 2013(08):73-75.

[4] 潘明. 试析中小企业信用风险防范——以福建省南平市为例[J]. 福建金融, 2013(08):67-70.

[5]缪喜玲. 中小企业信用担保资金运作中的几个问题[J]. 四川财政, 2003(09):33-34.

[6] 林立.商业银行信贷风险评估及预警体系的构建[J].财经论坛,2019(3)

[7] 杨玉秀.公司客户信贷风险预警模型的比较分析[J].财会月刊,2017(3)

[8] 秦江波,于冬梅.信贷风险预警指标体系的构建[].商业研究,2019(3).

[9] 杨红丽.辛瑞.农村小额信贷风险预警体系的创立[J].商业研究,2019(6).

[10] 郑四华.商业银行信贷风险预警系统的设计[J].企业经济,2017(12)

[11] 喻强.中小企业贷款管理模式研究.[J].银行管理,2017(12)

[12]Douglas R. Emery, John D.Finnery. Corporate Financial Management [M]. Beijing:Chinese People’s University Press,2018

[13] 周开国.当代信贷风险度量模型及评价[J].南方金融,2019(7)[13]

[14] 杨红丽,辛瑞.农户小额信贷风险预警体系的创立[J].商业研究,2019(6)

[15] 王琼,陈金贤.信用风险定价方法与模型研究[J].现代财经,2017(2)

[16] 喻强.中小企业贷款管理模式研究[J].银行管理,2018(5)

致谢：

本文是我四年本科学习生涯的一个总结，四年的学习生活给我留下了美好而又难忘的回忆。回顾我的在校学习及生活感受颇多，我要感谢海口经济学院为我们创造了一个良好的学习和生活的环境，感谢财会学院的领导和老师们对我的培养和帮助。

本文是在论文导师的指导下完成的，的悉心指导让我受益颇深。在校时老师百忙中抽出宝贵时间开会讨论我的论文开题报告会，提出了很多批评和建议，使我能够更好地把握论文的基本立意和整体的结构；假期期间牺牲个人休息时间为我倾心指导开题报告以及论文初稿的撰写；武汉疫情期间给予我关爱和对论文的指导。在论文写作的整个过程中，老师百忙之中不厌其烦地认真审阅，耐心修改，倾注了大量的心血，对此我表示衷心的感谢！我很感谢海口经济学院的每一位良师的教诲和帮助。也感谢在校学习期间给予的宝贵支持。

这篇论文的写作是我在四年学习基础上对中小企业信贷风险问题研究的一个段落，由于学识所限，论文肯定有许多缺点和不足，诚恳希望得到各位老师的批评指正。在以后，我会继续深化这方面的研究，希望能有进一步的收获。

此外，我还要感谢这四年来与我一起学习和生活的同学，她们一路陪伴使我的学习和生活变得更加丰富多彩、充满活力。

再次对给予我帮助和关心的老师们和同学们表示感谢！衷心祝愿老师们、同学们健康快乐！祝愿学校鹏程万里、桃李满天下！

在海口经济学院就读本科期间充实而难忘的岁月，我将受益终生！

中小企业信贷风险问题的研究

价格 ¥9.90 发布时间 2023年4月22日

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