莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理研究

　　近年来，随着全球经济的发展，金融市场发生着翻天覆地的变化，商业银行是金融市场的重要参与者，商业银行经营管理所面临的困难和问题日趋复杂。信贷业务是商业银行的重要业务之一，信贷业务风险的高低一定程度上决定着商业银行业务整体风险的高低，影响着商业银行的生存和发展。在这样的趋势和条件下，建议一套与当前经济形势和银行管理体系相配套的风险管理机制非常重要。

　　改革开放以来，我国银行业发生了巨大的变化。上世纪九十年代初，我国开始实行金融体制改革，在此次商业银行体制改革中国有一行的市场主体地位得以确认。上世纪九十年代中期，国家了整顿地方金融环境，整顿地方信用社，降低地方金融风险，在本地城市信用社的基础上，建立了地方商业银行，LS银行就是在这样的背景下诞生的。本世纪初，国有大型商业银行开始股份制改革，国有银行开始逐渐向股份制转变，目前国内几大国有商业银行都已经完成了股份制改造。随着经济的发展，商业银行所面临的市场环境越来越复杂，商业银行体制改革遗留的各种管理矛盾和机制问题给商业银行的管理带来了一定问题，很多国有商业银行存在组织结构冗杂、管理人员素质参差不齐、管理理念和观念不够更新等，商业银行管理中的问题一定程度上加大了银行信贷业务的风险。近年来我国商业银行不良贷款事件频发，其中一部分原因是银行的内部管理不够规范，风险管理和控制不够造成的。随着经济和社会发展，市场环境愈加复杂，银行信贷风险将变得越来越复杂。

　　从当前经济和社会环境下来看，企业特别是地方型的中小企业融资的主要方式仍然是银行贷款。据有关统计数据显示，目前银行贷款占到社会融资总额的70%以上，因此银行信贷业务对与公司和企业的发展具有重要的推动作用。对于商业银行来说，信贷业务也是其利润的主要来源，从国内总体情况来看，商业银行信贷业务的利润约占银行总利润的65%以上。所以说信贷业务是商业银行的重要业务，也是商业银行的核心业务。也正因为如此，商业银行的信贷风险管理和控制情况直接关系到银行整体的运营风险。如果商业银行额风险管理和控制机制比较完善，则商业银行信贷业务的整体风险可管可控，否则就会在信贷业务中出现各种问题，给商业银行的运行带来巨大的风险。

　　莱芜市LS银行成立于2005年，银行的前身是莱芜市城市信用社。从银行的规模来看，LS银行属于区域性的商业银行，主要服务于区域经济的发展。LS银行成立以来不断优化管理，拓展市场，银行规模不断扩大，其区域内的影响力逐渐增强。莱芜市公交集团是本地公交行业的龙头企业，承担着莱芜市绝大多数公交线路的运营。近年来随着经济的不断发展，市区规模的不断扩大，公交集团运营的线路不断增加，需要建立新的公交场站，以满足公交线路不断增长的需求。由于公交场站的建设需要大量资金，公交集团需要借助贷款才能完成。莱芜公交集团与LS银行曾多次合作，本次新公交场站建设，公交集团有意向向LS银行申请贷款，完成新的公家场站建设。论文基于LS银行公交新客运中心信贷项目，立足于莱芜市经济和社会发展环境，对本次信贷项目的风险进行了深入的研究，以期降低风险，避免出现信贷项目违约问题。

　　1.2.1理论意义

　　近年来，国内经济增长速度放缓，商业银行信贷项目面临的风险不断扩大，因此如何有效的防范商业银行信贷项目的风险，是商业银行面临的一个重要问题，同时也是学术界面临的一个重要问题。论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险研究为例，对项目实施过程中面临的各种风险进行了综合分析，是信贷项目风险研究相关理论的应用和发展，具有一定的理论意义。

　　1.2.2实践意义

　　论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险为研究对象，总结和分析了商业银行信贷风险管理的相关内容和理论，根据新客运中心项目的实际情况，构建了项目风险评估的指标体系，对相关项目信贷风险研究具有一定的借鉴意义。论文使用层次分析法对新客运中心项目信贷风险进行了评价，得到了项目的风险评级，并对项目的风险因素进行了排序，由此提出了项目风险的应对和控制措施，具有很强的实践意义。

　　1.3.1国外研究现状

　　国外的金融行业发展早于国内，因此国外对商业银行信贷风险的研究早于国内。国外对商业银行信贷风险的研究主要包含以下几个方面的内容：

　　（1）银行信贷风险的相关研究

　　随着西方银行业的发展，早在17世纪，西方就开始对信贷相关理论进行了初步研究，相关研究经过几百年的不断延伸和发展，相关理论得到了极大的丰富和完善。关于信贷理论的起源，普遍认为起源于亚当.斯密的《国富论》，亚当.斯密在国富论中第一次详细阐述了“真实票据论”，这一概念被认为是信贷相关理论的起源，同时真实票据论也成为商业银行信贷理论的研究基础。真实票据论相当于现在的担保理论。亚当.斯密认为：企业在向银行申请贷款时，银行为了保证自身利益，能够收回贷款，可以要求企业拿出真实票据作为贷款的抵押，如果后期企业无法按时归还贷款，则银行可以通过真实票据的处理获得补偿，从而实现对银行利益的保障。亚当斯密的这一理论对银行信贷业务的相关研究奠定了基础，产生了深远的影响。

　　今年随着现代银行制度的完善，西方学术界对银行信贷的研究更加完善和具体，不同学者从不同的角度对银行信贷业务风险进行了分析，其中比较有代表性的观点有以下几种。

　　上世纪60年代，西方学者开始从微观角度对商业银行的信贷进行调查和研究。其中Jeffrey和RusSel(1976)主要从信贷的配给方面进行了深入的分析和研究，并且建立了信贷配给模型，在他们的模型中研究了贷款人的道德风险，他们认为随着贷款人贷款数目的不断增加，他们违反合同的风险也越来越高。

　　在商业信贷信贷风险研究方面，西方学者从上世纪70年代就开始进行了相关的研究，建立了相关模型对信贷风险进行评价。其中Altman(1977)第一次提出了信贷风险的数量模型，在他的数量模型被称之为Z模型，模型中包含有五个变量，能够对信贷的相关风险进行评判和研究。同年Martin(1977)主要对企业不能按时还款的可能性进行了研究，他建立了Logit解析模型，模型的主要作用时分析企业的各项财务数据，从企业的财务数据分析来看企业是否具有倒闭的可能。随着研究的不断深入，Greene等学者利用遗传算法研究信贷风险评估，他将复杂的信贷风险评估问题数据化，一定程度上解决了商业银行信贷风险评估的问题。进入本世纪以来，随着相关理论的不断完善，对银行信贷风险的研究也越来越深入，West(2000)利用神经网络相关理论和算法来研究商业银行信贷风险问题，综合了学习向量量化、专家杂合系统、多层次感知系统、径向基函数等复杂的理论。此后Malhotra等学者在West研究成果的基础上对其理论进行了拓展，降低了理论的复杂程度和实用性。

　　西方主要金融机构在对商业银行信贷风险进行了深入研究之后，提出了相关的风险评价模型，这些评价模型中比较有代表性的有KMV公司的信用监测模型，这一模型主要用于对大型上市公司信贷风险的检测。J.P摩根则联合其他公司提出了信用计量模型，这一模型的建立主要是解决信贷项目中的非交易性资产。上世纪末，西方学者Altman等提出了Mortality Model，这一模型主要用来计算未来一段时间内不同信贷客户的违约概率，计算的主要依据是企业的历史数据，这一模型在今天仍然具有一定的参考价值和意义。瑞士信贷银行在财险精算方法的启示下，提出了CreditRisk+模型，这一模型只考虑客户违约和不违约两种情形，属于违约模型。

　　(2)信贷风险内部控制研究

　　ChristiansenJ等(2001)为了降低银行贷款风险，评估贷款人的信用风险，设计一个包含有交易详情，违规信息，资金利用程度的卡片和评估方法，并通过对具有唯一性卡片的分析，来评估每个申请人不良信用风险的趋势。

　　J Hashagen等(2009)在KPMG的分析报告指出其服务的银行客户对于风险的重视程度不够，防范风险的内部控制环境薄弱，76%的银行将风险管理作为一种支持活动，由于信息传递途径受限，其工作决策脱离基层实务。仅有43%的反馈者意识到管理层缺乏风险管理的能力和经验。

　　Florian等(2009)运用模型对2007-2009年的经济危机进行了分析，认为无担保市场的风险将会通过市场调节影响无风险抵押品的回收率，因此银行应该充分考虑市场风险，加强内部控制，将抵押品进行分类并划分风险。

　　NazariM等(2013)通过对伊朗银行部分客户数据进行分析，认为在制定客户分类标准时，个人贷款次数和贷款金额是最重要的影响因素，客户银行账户状况，客户与银行的关系对识别好坏客户分类标准影响最小。

　　Myojung等(2016)通过对银行内部控制状况和其贷款损失准备金比对发现，内部控制存在缺陷的银行通常拥有较高的贷款损失准备金，当其寻找到弥补措施以后就会降低其贷款损失准备金，而通常影响贷款损失准备金的风险来源于大额贷款而非个人贷款。

　　JamesE等(2016)通过分析发现银行发生法律费用的高低可以反映银行内部控制的状况，过度的提起诉讼可以反映银行未能维持强有力的内部控制系统，因而可以作为监管部门和外部投资者分析的依据。

　　（3）风险控制措施研究

　　西方学者H.O.Afriyie(2013)等对非洲中等偏低收入国家加纳的商业银行财务报表进行了深入的分析和研究，他们得出了商业银行收益与银行的不良贷款率呈现出正相关的关系。对于银行来说，虽然一些信贷项目存在着风险，但是银行可以通过将相关风险转移、降低、减轻等策略对风险进行转嫁，从而使银行的收益呈现出增长的态势。但是如果商业银行无视信贷项目风险，不加强贷款的风险管理，随着不良贷款率的提升，银行的信贷业务将面临巨大的风险，甚至可能会导致银行破产。

　　M.sudacevsch(2014)对商业银行风险管理的研究中指出：商业银行信贷项目风险管理中可以采取多种措施降低和化解风险，例如提高担保物品的价值、定期按时对信贷客户的财务状况进行分析等。这样可以从一定程度上降低银行信贷业务的风险。

　　Arora(2014)等人对印度商业银行信贷业务的风险进行了全面研究，他们主要从风险管理系统的组织结构、风险管理的措施、风险管理的具体内容等三个方面进行研究。他们认为贷款前客户信息的收集非常重要，要对相关的数据进行详细的分析，贷款过程中数据的监控非常重要。他们在相关研究基础上提出了交易层面风险、信贷组合层面风险两个层面的信贷风险管理策略。

　　D.K.sreekanth(2015)等人认为当前商业银行信贷风险的评价主要靠人来完成，很多指标的判断具有很强的主观性，因此风险的评价不够准确，由于评价的不准确，可能会造成信贷项目的风险和损失。

　　西方学者对商业银行信贷项目的风险进行了大量的理论研究和实践研究，但是在实际信贷项目的实施中，一定要注意合理的分析和利用相关风险管理理论，结合项目的实际情况，对相关项目的风险进行合理的判断。

　　1.3.2国内研究现状

　　随着经济发展，经济全球化趋势越来越明显，国内金融行业也发生着巨大的变化，国内学者立足国内经济和社会环境，对国内商业银行信贷风险进行了深入的分析和研究，取得了丰富的成果。

　　（1）商业银行信贷风险管理制度研究

　　曾佳树(2004)在全面分析了厦门市的商业银行贷款审批制度之后，提出了商业银行信贷业务审批要走项目化管理的道路，逐渐向项目风险管理的分工明确、管理标准、执行专业方向发展。

　　骆威桦(2006)认为商业银行自身要不断提高员工的风险管理意识，同时商业银行还要不断完善内部管理制度，特别是风险管理制度，完善风险管理的岗位负责制。国家和社会要不断推动企业和个人的信用评级制度，个人和企业要重视自身信用等级。他还提出在信贷业务营销中要关注中小企业，不断优化商业银行的信贷业务构成。

　　王家斌(2013)等人对湖北省商业银行信贷部门进行走访调查后指出：当前商业银行的信贷制度设计不够科学、合理，很多制度不具有可操作性，实用性不强。他还指出一些商业银行的信贷相关制度脱离实际，项目管理的权利和责任不够明确。他在深入调研之后给出了解决建议：商业银行要不断完善信贷管理制度，通过制度优化不断提高银行的核心竞争力，银行的信贷管理制度要与实际紧密结合，坚持以客户为中心，以市场为导向，信贷风险的管理要统一标准，对相关风险的评价和管理不能流于形式，要真正做到风险的识别和控制。

　　工商银行青海分行（2015）在对信贷业务进行了深入研究后提出了五点建议，商业银行要不断调整业务，相关业务要服务于实体经济的发展，要反应实体经济发展的要求；银行要不断优化信贷资源的配置，通过资源的优化配置不断调整银行信贷经营的方式和策略；银行要通过信贷业务的不断转型和升级促进银行信贷业务结构调整，使银行信贷业务结构不断优化；最后银行要注意信贷风险的防范和化解。

　　（2）信贷风险内部控制研究

　　苗承雨等(2009)认为信贷风险是商业银行最主要的风险，对信贷风险的内部控制是我国商业银行内部控制体系的重要内容，分析了我国商业银行信贷风险内部控制机制建设现状及存在的问题，提出以下解决对策:加强商业银行内部控制的环境建设；健全对客户的统一综合授信制度；建立严密的风险组织管理体系，提高风险控制的专业化程度；以高效信息沟通为依托，确保电子化信息系统的安全运转。

　　李波等(2009)通过对我国商业银行的治理结构和员工激励进行实证分析，认为我国商业银行的政策性任务迫使银行进行多目标经营，例如扶贫贷款等，这种政策性任务与银行贷款逐利性相抵触，因此单纯以盈利性作为银行管理层的绩效考核和激励制度的尺度则不尽合理，银行应该结合实际业务完善绩效考核与管理层聘任。

　　钟玮等(2010)以银行类上市公司为分析对象，发现公司业绩与内部控制指数呈显著的正相关关系，因而想要获得更高的业绩，应当加强银行自身的内部控制。

　　王海兵(2013)认为我国商业银行普遍出现不良贷款和不良贷款率双升的现象，而不良贷款的产生正是信贷风险增加的集中表现。并从信贷管理的产权结构、内部审计、内部控制上分析原因，并提出减少我国商业银行不良贷款、控制信贷风险的对策。

　　孙茂林(2013)认为风险管理是商业银行生存和发展的战略问题，风险管理水平的高低不但决定着商业银行的发展更是其生存与否的关键。要从根本上降低商业银行信贷项目的风险，除了银行自身要完善制度、塑造文化以外，整个国家金融环境的优化也十分重要。

　　杨亚军(2015)通过总结金融审计与区域性金融稳定专题研讨会，整理认为影响区域金融稳定性的重要因素是内控制度缺失。具体包括治理层履职不到位，虚化严重；风险管理控制系统未能有效执行；贷款环节对借款人信用评级不准确；信息化建设滞后等原因。

　　（3）商业银行信贷风险防范研究

　　王李（2009）等人认为国内商业银行信贷业务风险管理方面还存在很多问题，首先国内商业银行信贷风险管理的措施不够健全，对风险管理的管理还不够到位，多数商业银行对信贷风险的控制能力不够高。他认为国内外商业银行的信贷风险管理之路还很长，要建立健全商业银行信贷风险管理的制度和体系，促进国内信贷风险防范和控制能力的提升。商业银行要通过完善的内部审计、外部审计等强化对信贷项目风险的管理和控制，对企业运营的实际情况做好调查，对项目实施过程中可能存在的风险制定详细的预案。

　　张合金(2013)等人认为国内商业银行信贷业务面临越来越严峻的风险。企业在经济增速放缓，实体经济不够景气的环境中，经营压力不断增大，融资难度不断提高，为了企业的经营的运行，他们只能向银行寻求贷款，但是当前经济主体面环境仍不容乐观，因此信贷风险越来越严峻。从XX层面来讲，为了促进中小企业发展，防范和控制国内金融风险，国家应该出台相关的政策和法规，降低中小企业的税收等压力，促进企业健康发展。

　　马秋君(2016)等人分析了国内外商业银行信贷风险管理的经验，提出了降低金融系统风险的建议。他们认为金融机构必须完善内部风险监控体系和结构，推动金融风险的环境建设，通过不断的降低金融体系风险推动金融体系的不断完善和发展。

　　除上述研究外，国内学者对信贷风险的导致的损失等问题进行了多方面的研究和分析，例如王林（2015）认为国内信贷市场呈现出一定的周期性，要根据金信贷市场的周期性和规律性修正银行的计提机制。

　　从国内外的相关研究可以发现，商业银行信贷风险的研究非常广泛和深入，为本文的研究提供了足够的可供参考的研究视角，论文将在前人研究的基础上，根据项目的实际情况和当前经济社会发展趋势，科学、合理的衡量相关项目的风险，并提出针对性的风险防范和控制建议。

　　1.4.1研究内容

　　论文以莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理为研究对象。首先对论文的研究背景进行了详细介绍，当前部分商业银行信贷风险管控意识低下、缺乏有效的监督管理机制，导致不良贷款案频发，LS银行公交新客运中心贷款项目涉及金额较大，因此需要对项目的风险进行全面的评估。然后论文对信贷风险相关的理论进行研究，对银行信贷风险的定义、类型，银行信贷风险管理的主要内容，信贷风险管理的基础理论等进行了详细具体的分析。之后对LS银行新客运中心项目的背景进行了介绍，然后分析了项目的系统风险和非系统风险因素。之后建立了该信贷项目的风险因素清单，为信贷项目风险的评价奠定了基础。在此基础上论文使用层次分析法对LS银行公交集团新客运中心项目的风险进行了评价，总体而言整体风险处于可控范围。最后论文提出了风险的应对措施和控制措施，并对风险规避、风险转移、风险自留等的原则进行了详细论述。

　　根据论文的研究内容，论文的技术路线如下：

　　1.4.2研究方法

　　根据论文的研究内容，论文使用的主要研究方法有文献研究法、调查法、定量分析和定性分析相结合的方法。

　　（1）文献研究法

　　通过查阅商业银行信贷项目风险管理相关的文献资料，理清了银行信贷项目管理的基本概念、信贷项目风险的类型、信贷项目风险管理的方法、信贷项目风险管理的主要内容。同时对银行信贷项目风险管理的基础理论进行了梳理，为论文的详细研究奠定了基础。

　　（2）调查研究法

　　论文使用的调查研究法体现在两个方面，第一确定风险指标的过程中使用了专家调查法，通过专家调查确定了项目实施的风险指标；第二，使用层次分析法研究项目风险的过程中利用专家调查确定了指标的权重，完成了指标的重要性排序。

　　（3）定性分析和定量分析相结合的方法

　　论文在对LS银行公交新客运中心项目的信贷风险研究过程中，使用了层次分析法，层次分析法本身属于定量分析和定性分析相结合的方法。层次分析法把复杂的系统问题分解成为多层次、单目标的简单问题，通过两两比较确定元素之间的相互关系，最后通过简单的数学运算得到结果。层次分析法的基本原理比较简单，计算过程不是很复杂，能够被广泛接受。

　　2.1.1信贷风险的定义

　　信贷风险主要包含两个方面的含义,一个方面是信贷资产获益的不确定性，另一个方面是信贷资产损失的不确定性。一般情况而言，一旦银行与借款人签订了借款合同，借款人就需要按照合同约定归还本金和利息，但是在借款执行时间内，银行的市场利率、通货膨胀等都可能发生变化，银行的信贷资产收益也会发生变化，具有一定的不确定性。这种不确定性可能会造成收益的增加，也可能造成收益的降低，与国家的宏观调控政策具有很大的关系，银行一般无法规避或者降低这一类风险。还有一类风险是信贷资产损失的不确定性，借款人在借款之后可能会存在归还利息和本金不及时的情况，造成银行利息和本金的损失，这方面的风险与银行的管理水平有非常大的关系，银行可以通过加强信贷管理制度、流程，加强信贷调查和审批降低此类风险。

　　从信贷风险的范围来看，信贷风险也具有两个层面的含义，第一是广义上的信贷风险，广义上的信贷风险包括完善信贷管理政策和制度，建立和健全银行内部监控体系，完善信贷管理业务流程，不断增强银行对风险监测、风险管理等方面的能力，因此广义上的信贷风险是一个综合的系统工程，覆盖银行信贷业务的各个方面。狭义的信贷风险管理针对银行具体的信贷项目，主要研究信贷发放前的各项调查工作、贷款存续期间的监管工作、信贷风险出现后的管理和控制工作等。论文对LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理进行研究，属于狭义上的信贷风险管理。

　　2.1.2信贷风险的特征

　　商业银行信贷风险具有客观性、复杂性、可变性等特征。首先商业银行信贷风险是客观存在的，这种客观性是不以银行的意志为转移的，无论银行是否关注到信贷风险，信贷风险都是存在的，信贷风险只有高低的差异，没有有无得区别。第二，信贷风险具有复杂性，这种复杂性体现在银行的管理水平、经济和社会环境、借款人等各个方面，通常难以准确预测和衡量，导致信贷风险的控制具有一定的难度，银行通常难以预测信贷风险的发生时间、发生概率、影响程度等。对于商业银行来说，特别是一些系统性风险，银行更加难以精准把握。第三，商业银行信贷风险具有可变性，银行同一时间的不同信贷项目风险具有较大差异，同一类型项目，不同的贷款时间项目风险也不相同，信贷项目的风险受到各种因素的影响和制约，要根据项目的实际情况进行分析。

　　2.1.3信贷风险类型

　　根据不同的划分标准，信贷风险有不同的分类方式。

　　根据银行能够化解信贷风险可以将信贷风险分为系统风险和非系统风险。系统风险包括政治因素、政策因素等，系统风险通常是国家宏观层面的，银行无法预测，一般也无法避免。非系统风险包括贷款人的信用风险、担保风险，银行的管理风险等。通常情况下银行可以对非系统风险进行预测、管理和监控，一定程度上规避相关风险。

　　根据风险影响因素划分，信贷风险可以分为市场风险、政策风险、信用风险、管理风险等。

　　（1）市场风险

　　市场风险包括信贷的利率风险、汇率风险等，主要是受到市场影响的各种风险，对于LS银行公家新客运中心项目的信贷风险来说，利率风险是其中重要的市场风险。此外市场风险还包括客户提前还贷风险等。

　　（2）政策风险

　　商业银行信贷项目受到国家相关政策的制约，国家相关政策的出台可能会影响到相关的信贷项目，对信贷项目产生有利或者不利的影响。在我国，商业银行与XX部门之间存在一定的依附关系，因此银行的一些信贷项目或者行为受到XX决策的制约。LS银行属于区域性的银行，受到地方政策的影响和制约非常大，一些XX行为会直接对银行的决策造成影响。此外银行的经营和管理也受到XX相关政策的影响。

　　（3）信用风险

　　信用风险指的是贷款人不能按时归还贷款本息的风险。论文研究的是公交客运集团的贷款项目，公交客运集团是莱芜市重要的公交运营企业，但是近年来企业的投资规模不断扩大，短期负债和长期负债都有不同程度的增长，公司的信用程度需要银行仔细审查。

　　（4）管理风险

　　信贷的管理风险通常是银行自身问题导致，银行在信贷项目的审查、审批、监控过程中可能存在一定的漏洞和缺陷，造成管理方面的风险。对于LS银行来说，经过近年来的发展，其风险预警能力得到了较大的提升，但是在信贷风险管理方面仍需要加强，对于本次公交新客运中心，LS银行要加强公交集团的自信调查、贷款流程的审批等，力图降低管理风险。

　　按照商业银行信贷风险管理的流程，商业银行信贷风险管理包括识别、评估、控制、管理四个步骤和环节。

　　2.2.1风险识别

　　商业银行要对信贷风险进行管理，首先必须完成信贷风险的识别工作，在风险识别的基础上才能有效的进行风险管理，否则风险管理就是一句空话。信贷风险的识别需要完成信贷项目中面临的各种风险，并对风险可能造成的损失进行科学、合理的预测，实现对可能造成银行损失的各项因素的准确识别。风险识别的准确与否关系到信贷项目后期风险管理和控制的有效与否，因此商业银行必须高度重视信贷项目风险的识别。

　　2.2.2风险评估

　　风险评估的目的是为信贷项目风险的管理和控制提供可靠的决策依据，通过风险评估可以将风险的各个影响量化为可计算的指标。风险评估要以风险识别内容为基础，使用金融学、统计学、管理学等方面的理论与方法，对风险识别的各项因素进行深入的分析和计算，最终实现信贷风险影响因素的量化，将风险识别中定性的分析指标得以量化，提高风险管理和控制的针对性。

　　2.2.3风险控制

　　风险控制是信贷风险落实的最重要环节，只有风险控制的措施得到了充分的落实，风险识别、风险评估的作用才能够充分发挥，因此风险控制是信贷风险管理中最重要的工作，也是最核心的工作。风险控制的目的是为了消除、降低或者相关的信贷风险，避免银行的重大损失。在银行信贷风险发生之前或者发生之初，采取必要的措施降低和控制风险，防止风险过分演变。对于商业银行来说，风险控制的措施主要有风险规避、风险转移、风险减轻、风险补偿等。

　　2.2.4风险管理

　　风险管理的目的是分析加强信贷风险的分析和管理，根据风险因素的评估结果，确定适合的方法不断调整信贷风险控制的措施，达到降低信贷风险，提高银行收益的目的。风险管理的主要工作有三点，第一对信贷风险的整个管理流程进行分析，及时发现管理流程中存在的问题和缺陷，避免造成严重的后果；第二，对信贷风险的评价体系进行评估，查看是否符合当前项目的实际条件，并根据项目的实际条件对评估体系做出相应的调整；第三，查看银行信贷风险管理制度的执行情况，只有风险管理相关制度，才能够有效的防范和降低风险，达到风险管理的目的。

　　2.3.1信息不对称

　　信息不对称理论是由Joseph Stiglitz在1963年首次提出，G Akerlof（1970）在其论文《柠檬市场:质量不确定和市场机制》中进行进一步阐释，迈克尔·斯宾塞通过劳动力市场的案例进行了研究。该理论具体是指在市场经济活动中各类人员对有关信息的了解是有差异，掌握信息比较充分的人员，借助信息优势，往往处于比较有利的地位，与此同时缺乏信息的人员，则处于比较不利的地位。通过对信息不对称理论的分析，可能会产生道德风险以及逆向选择。道德风险问题是研究保险合同时提出来的问题，由于人们缺少不违约的激励，因而会随时改变行为，造成保险公司的损失。经济学家经常用道德风险概括人们“偷懒”，“搭便车”和机会主义行为。逆向选择是由于信息不对称，使得劣质品驱逐了优质品，交易产品质量下降。

　　将信息不对称理论运用到银行信贷中，反映为银行的所有者与管理人员的信息不对称，贷款人与银行信贷员之间的信息不对称。这种不对称就给了管理人员以及贷款人产生道德风险和逆向选择的机会。由于管理人员更加了解工作的流程和可能出现的漏洞，因而有偷懒或违规的机会。贷款人比起信贷人员更加了解自身状况，很可能在贷款资料的编制上进行欺诈，导致应该获得贷款的人没有获得机会，资金被错误的给了高风险的贷款人，银行面临无法收回资金的高风险。

　　2.3.2委托代理理论

　　代理理论最初是由Jensen,Meckling于1976年提出的。这一理论后来发展成为契约成本理论。代理理论主要涉及企业资源的提供者与资源的使用者之间的契约关系(is}。按照代理理论，经济资源的所有者是委托人，负责使用以及控制这些资源的经理人员是代理人。当经理人员本身就是企业资源的所有者时，他们拥有企业全部的剩余索取权，经理人员会努力地为他为自己而工作，这种环境下，就不存在什么代理问题。但是，当管理人员是受雇于资源拥有者，管理人员就有一种动机去提高在职消费，自我放松并降低工作强度。显然，如果企业的管理者是一个理性经济人。他的行为与原先自己拥有企业全部股权时将有显著的差别。这是代理经营就出现了问题。Jensen,Meckling将代理成本区分为监督成本、守约成本和剩余损失。其中，监督成本是指外部股东为了监督管理者的过度消费或自我放松而耗费的支出;代理人为了取得外部股东信任而发生的自我约束支出(如定期向委托人报告经营情况、聘请外部独立审计等)，称为守约成本;由于委托人和代理人的利益不一致导致的其它损失，就是剩余损失。

　　因而在银行的实际工作中，为了降低代理成本就需要建立并实施一套有效的内部控制制度，以最大限度的降低监督成本，同时通过组织结构的革新配合财务激励制度，让管理者拥有主人翁的意识，降低守约成本和剩余损失。

　　2.3.3关系型贷款理论

　　关系型贷款理论主要针对中小型银行，LS银行属于区域性的银行，非常适合关系型贷款理论。关系型贷款理论强调银行与客户的关系，银行在与客户长期的合作和接触过程中，能够获取客户的丰富资料和信息，这些资料和信息中有些是客户并没有公开的，或者无法量化的，例如客户企业的经营和管理水平、企业法人的品行状况、企业目前的业务范围和发展趋势等。一般来说关系型贷款理论所获取的信息必须通过长期的接触才能获取。除了直接通过客户获取的相关信息之外，银行还可以通过与客户上游企业、下游企业、行业协会、工商行政管理部门等获取企业经营和管理的信息。

　　在关系型贷款理论中，银行的客户经理是其中一个非常重要的角色，他是银行和客户之间联系和沟通的桥梁，并且客户经理所获取信息的准确程度直接影响着银行的决策和判断。对于中小型银行来说，由于信贷管理的层级比较少、管理趋于扁平化，因此关系型贷款理论的执行效率比较高。LS银行属于地方的区域性银行，管理扁平化成都比较高，其主要客户是当地企业，因此适合使用关系型贷款理论。

　　莱芜市公交集团（莱芜市公交汽车公司）成立于1972年，是莱芜市最大的公共交通运输企业，承担着莱芜市大多数公交线路的运营。经过四十余年的发展，莱芜市公交集团已经发展成为集公交运营、汽车租赁、旅游服务、广告服务等多项业务于一体的综合企业。集团目前拥有员工800余人，拥有各类车辆近1000辆，营运的公交线路近40条，营运线路里程近600公里，营运线路覆盖城区、周边乡镇，2017年，集团实现客运8000余万人次。集团积极响应国家号召，目前集团内新能源车占到车辆总数的85%以上。据统计数据显示，目前莱芜市的市民公交出行分担率达到了25%。随着经济和社会的发展，莱芜市公交集团不断发展壮大，营运里程、公交线路、拥有车辆数不断增加，以前公交场站已经不能适应新的发展要求，迫切需要建立新的公交场站。

　　经过LS银行的积极营销，莱芜市公交集团与LS银行达成了初步的合作意向，公交集团为保证新的公交场站建设以及公司的正常运营，向LS银行申请贷款6000万元。LS银行对莱芜市公交集团本次贷款项目进行了审查和调研，莱芜市公交集团运营正常、信用状况较好，符合贷款的准入条件。LS银行初步同意向莱芜市公交集团提供6000万元的贷款授信，期限为5年，执行贷款基准利率。

　　根据信贷风险是否可化解，分为系统风险与非系统风险，系统风险主要包括政策风险、市场风险等等，这类风险是宏观的、全面的，一般不可规避。非系统风险主要包括信用风险、管理风险等，一般来说，这类风险是商业银行自身原因所导致的。因此，这类风险是微观的、局部的、可以规避。

　　3.2.1信贷项目的系统风险

　　LS银行公交新客运中心信贷项目的系统风险包括政治风险、政策风险、法律风险、自然风险、社会风险，下文将对这些风险进行详细介绍。

　　（1）政治风险

　　政治风险是国家层面的风险，一般包括以下几个方面的内容：国内局势是否稳定、国际局势是否稳定。

　　（2）政策风险

　　政策风险主要考虑国家政策是否有利于项目所属行业的稳定、国家政策是否有利于项目的开展。对于LS银行公交新客运中心信贷项目来说，政治风险主要包括国家对公交行业的政策法规是否稳定，国家相关政策是否有利于公交公司的运营等。

　　（3）法律风险

　　法律风险指的是当前法律中是否有针对该项目的相关法律条文或者相关规定。

　　（4）违约风险

　　违约风险指的是借款人不能按照贷款的相关合约履行还款的责任和义务，主要表现在借款人不能按时偿还贷款本息、借款人没有能力偿还贷款本息等。

　　（5）经济风险

　　经济风险主要是指在市场经济体制下，利率、货币等方面的风险，如货币贬值、利率变化等。

　　（4）不可抗力风险

　　不可抗力风险主要指由不可抗拒力引发的风险，主要包括突发的自然灾害、突发事故等引发的风险。其中自然灾害引发的不可抗力风险包括洪水、台风、地震等自然灾害引起的项目风险；突发事故引发的风险包括重大施工事故、重大污染等引起的项目风险。

　　3.2.2信贷项目的非系统风险

　　从LS银行公交新客运中心信贷项目的具体环境而言，项目的非系统风险主要包括新客运中心的自然风险、项目风险等。

　　（1）自然风险

　　在项目的实施过程中，可能会遇到自然条件变化导致项目超支的问题，如因水文、地理条件的限制而导致成本增加的问题，由地理、地质条件导致的项目超支的问题等。

　　（2）项目风险

　　项目风险主要指项目运行过程中可能遇到的相关实施相关的风险，包括施工质量风险、成本超值风险、完工风险、招标风险、环境破坏风险等。施工质量风险值得是因施工质量问题导致成本增加的风险。虽然项目实施之前已经有具体的预算，但是在项目实施过程中可能会遇到一些意想不到的问题，导致成本超支。此外项目能否如期完工、项目招标能否顺利进行、项目实施是否会带来环境污染及破坏问题等都存在一定的不确定性，带来一定的风险。

　　3.3.1项目风险评价指标选取原则

　　在LS银行公交新客运中心信贷项目风险研究过程中，要注意风险指标的选取原则，一般情况下，对于商业银行信贷项目，风险指标的选取要遵循以下几个原则。

　　（1）全面性原则

　　风险指标要涵盖项目的各个方面，既要包括系统风险，也要包括非系统风险。要涵盖风险的各个方面，同时风险要涵盖项目实施的整个过程。

　　（2）避免重复

　　在信贷项目风险指标的选取过程中，应该避免不同风险指标之间相互重叠或者交叉。某一项风险指标的内涵应该是清晰的、独立的，与其他指标之间不存在相互交叉的内涵。

　　（3）简便性

　　风险指标的选取还应该遵循简便性的原则，各个风险指标的选取和度量应该是简便的，要容易实现。如果选取的指标难以测量或者量化，则无法启动衡量风险的目的。

　　（4）实事求是的原则

　　在选择指标的过程中，还要坚持从实际出发的原则，遵循项目实施的实际情况，通过对已经识别的风险的分类、排序，建立科学的信贷项目风险指标体系。

　　3.3.2信贷项目的风险因素清单

　　根据信贷项目风险指标的选取原则，通过对LS银行公交新客运中心信贷项目的系统风险、非系统风险因素进行详细分析，形成了下表项目风险因素清单。风险因素包括系统风险、非系统风险。其中系统风险包括政治、法律、经济风险等。非系统风险包括自然风险、项目风险等。为详细研究LS银行公交新客运中心信贷项目风险，对其面临的主要风险类型进行了进一步分析，得到了详细的风险因素清单。

　　3.3.2信贷项目投资风险评价指标说明

　　目前国家为减少环境污染，大力推进公共交通事业发展，鼓励市民乘坐公共交通工具出行，在这样的背景下，莱芜市公交集团响应国家号召，努力开拓公交项目，拓展公交营运里程，积极开展新客运中心建设，争取为市民提供一个更加方便、快捷的公交出行环境。通过对LS银行公交新客运中心项目信贷风险进行全面分析，笔者认为项目面临的风险主要包括以下几个方面：

　　（1）政策、法律法规变更的风险

　　目前国家大力推进公共交通事业发展，鼓励市民乘坐公共交通出行。因此在国家政策、法律法规层面公共交通行业的发展具有较好地区前景。由于本次贷款项目周期较长，随着城市公共交通的不断的发展，可能存在新型的交通出行方式，国家相关法律法规可能会对新型的公共交通方式进行支持，因此项目可能出现政策、法律法规变更的风险。

　　（2）XX部门的专制行为

　　莱芜市公交集团属于国有企业，受XX部门相关政策影响较大。目前莱芜市公交集团经营者绝大多数公交线路。随着市区范围的不断扩大，XX是否会引入新的公司进行竞争是个未知数，因此XX部门的专制行为也是本项目的风险之一。

　　（3）经济风险

　　LS银行公交新客运中心信贷项目的经济风险包括利率的变化、通货膨胀、融资风险等。

　　（4）自然风险

　　莱芜市公交集团新客运中心项目面临的自然风险主要包括水文与气候变化导致的成本超支、地理和地质条件变化导致的成本超支等两类。新客运中心在建设过程中可能会遇到复杂地质条件、复杂水文条件，这些条件的变化可能会导致项目超支，给项目的实施带来一定的风险。

　　（5）项目风险

　　项目风险包括施工质量风险、完工风险、招标风险、环境破坏风险等，这些风险主要存在于项目的实施过程中。由于新客运中心项目的建设周期较长，投资额度较大，因此存在一定的完工风险。在项目的实施过程中，各项施工、程序要符合国家的相关规定，达到国家相关质量要求，因此施工过程中可能存在一定的质量风险。在项目的招标过程中，招标相关各方的配合程度如何，各个承包商、监理方等对项目的顺利实施都会产生一定的影响，对项目的成功与否具有一定的影响，造成一定的项目风险。

　　4.1.1项目风险评价指标的选取

　　对于LS银行公交新客运中心项目来说，项目本身具有一定的复杂性，工程具有一定规模，其风险的影响因素众多。要对LS银行公交新客运中心项目信贷风险进行科学评估，必须要对各影响因素进行筛选，抛弃影响因素较小的因素，着重考虑影响较大的因素，建立科学、合理的风险评价指标体系。

　　为了确定LS银行公交新客运中心项目信贷风险指标体系，使用专家调查问卷的方式对项目的各影响因素进行了调查。专家主要是从事信贷管理方面的专家和学者。每个影响因素的得分为1-5，从1-5说明风险因素越来越重要。本地调查共发放问卷70份，收回65分，其中有效问卷63份，回收有效率为90%。下表4-1为相关的得分频次统计表。

　　使用SPSS统计软件对问卷进行了进一步的数据分析，得到了各个影响因素的平均值、标准差、置信区间等具体结果，通过结果的进一步分析，可以确定LS银行公交新客运中心项目信贷风险的主要影响因素。

　　通过对上表中数据的进一步分析，系数交代的风险影响因素表示该类风险发生的概率较低，对本次信贷项目的风险影响较小，在实际风险评价过程中可以直接删除，不予考虑。对于平均值高于3.3的指标因素，说明该项指标要素对风险的影响较大，要充分考虑该指标要素对整体项目风险的影响。

　　4.1.2项目风险评价指标体系的构建

　　在对LS银行公交新客运中心项目信贷风险的识别过程中，要遵循全面性、科学性原则，对项目实施的风险因素进行充分分析，合理取舍，同时要对各风险因素进行划分，通过具体指标对风险进行有效的识别和分析。根据前文中对LS银行公交新客运中心项目信贷风险影响因素的专家调查，结合专家意见，最终确定了该项目的风险评价指标体系。该指标体系包括政策风险、法律风险、违约风险、经济风险、环保风险等五个基准层的风险指标。针对这五个基准层的风险指标，为增强风险识别的可操作性，又对这五个基准层指标进行了进一步的细分。其中政策风险包括了政策、法律法规变更风险和XX的部分专制行为两个二级指标。法律法规风险包括了合同条款不够严谨、承包商违约风险、保险风险等三个二级指标。违约风险包括公交集团的资信状况、资本实力、管理水平、过去几年的业绩等四个二级指标经济风险包括了利率变化、汇率变化、通货膨胀、偿还期限、融资信用风险等五个二级指标。环保风险包括环保法规、环保措施、环保费用等三个二级指标。具体指标体系如下表所示。

　　4.2 LS银行公交集团客运中心信贷风险评价

　　一般来说对信贷项目的风险分析多采用定性分析和定量分析相结合的方式，定性分析主要讨论项目实施的风险，定量分析主要对项目的风险指标进行评价。要实现对项目风险的准确评价，需要完成两个方面的工作：第一，要完成项目风险指标体系的构建；第二，要选用合适的方法对风险的等级和重要程度进行排序。在对风险等级和重要性进行排序时要选用合适的模型和评价方法。

　　对于不同的项目来说，评价和识别风险的方法是不同的，常用的风险评价和分析方法有基于经济的风险评价方法、基于图形的评价分析方法、基于统计理论的风险分析方法等。其中基于经济的风险评价方法主要通过项目的现金流分析、资产分析等对风险进行评价和分析。基于图形的分析方法主要有PUSH分析法、ABC分析法等，主要根据事务在经济或者技术方面的主要特征进行分类并排队，并从中获取考察重点。基于统计学的分析方法有模糊评判发、层析分析法等。

　　根据LS银行公交新客运中心项目的基本情况，结合风险评价的指标体系，论文使用层次分析法对风险进行综合评价。

　　4.2.1层次分析法

　　层次分析法简称为AHP，是X学者提出的一种统计分析方法，该方法被广泛用于风险分析、重要性排序等方面。层次分析法是一种定性分析和定量分析相结合的分析方法。层次分析法能够把问题的分析和结果预期相互结合，可以把一个复杂的问题通过指标分解化解成为一个个小问题，再通过小问题的两两比较，确定各小问题的权重级别，从而确定相关指标的权重，达到指标权重确定和排序的目的。

　　层次分析法具有以下优点：

　　第一，层次分析法是一项系统的分析方法。在层析分析法中，各项指标对结果都会产生直接的影响，每一层次指标、每一项指标都会有相应的权重，这个权重会直接或者间接的影响到最终的结果，每一层次指标、每一项指标对权重的影响都是可以量化的，影响程度非常清晰、明确。因此层次分析法非常适合多目标、多准则的系统评价。

　　第二，层析分析法是一种简洁实用的方法。层次分析法在计算过程中不需要复杂的数学推理以及逻辑判断，它把定性分析和定量分析结合起来，把复杂的系统问题分解成为多层次、单目标的简单问题，通过两两比较确定元素之间的相互关系，最后通过简单的数学运算得到结果。层次分析法的基本原理比较简单，计算过程不是很复杂，能够被广泛接受。

　　第三，层次分析法需要的数量信息较少。层次分析法的分析过程中主要通过对问题的本质和影响因素分析进行判断，通过定性的判断和分析解决重要性判断问题，因此层次分析法的实施过程中所需要的数量信息比较少，比较适合数据难以采集的问题。

　　层次分析法具有很多优点，但是也存在一些缺点，例如层次分析法不能为问题的解决提供新的方案，在指标较多时计算量比较大，并且权重确定比较困难，此外层次分析法分析过程中定性的分析较多，定量的分析和数据较少，因此数据分析结果说服性不高。

　　使用层次分析法的其中一个重要的优点是能够将复杂的问题转化成为简单的问题，将复杂的问题通过分层指标的两两比较，得出重要性排序，从而确定相应的权重级别。使用层次分析法一般有五个主要的步骤。

　　（1）建立模型

　　层次分析法的第一步是构建层次结构模型。要对需要解决的问题进行分析，确定问题的主要影响因素，并确定影响因素的层次级别。层次分析法的层次结构可以分为目标层、准则层、指标层等，一般来说目标层是层次分析法需要解决的主要问题，层次分析法一般至少包含3个或3个以上的分析层次。

　　（2）构建判断矩阵

　　构建好了层次分析的模型之后，需要构建判断矩阵，在判断矩阵中，一般用1-3来表示两个指标之间的重要程度，数字越大表示一个指标相对于另一个指标来说越重要。判断矩阵的数值一般来自于专家评判，一般采用向专家发放调查问卷的方式进行。

　　用aij表示指标Xi对于Xj的重要程度比值，可以得到以下矩阵。

　　（3）权重排序和一致性校验

　　根据构建好的判断矩阵，可以对各项指标的重要性进行排序，同时还可以对权重指标的一致性进行校验。在权重的判断和排序时可以使用特征根法，特征根法具有计算简单，操作方便的特点。其具体的计算步骤如下：

　　首先计算矩阵中各元素的N次方根：

　　然后对计算出来的N次方根进行归一化处理，得到特征值：

　　最后计算最大特征值。

　　在使用层次分析法进行指标的权重计算和排序时，可能会存在各专家评分不一致的情况，因此需要进行一致性校验，只有通过一致性校验，说明指标的权重是可信的，否则需要重新进行专家问卷调查，重新构建判断矩阵，重新计算权重，并进行一致性校验。

　　一致性校验的方法如下：

　　首先利用最大特征根计算C.I.

　　利用最大特征跟，求得R.I.

　　利用C.I.，R.I.求得C.R.

　　如果C.R.的值大于0.1，说明专家的判断一致性不高，需要重新进行各项指标的重要性调研，对权重结果进行修正，如果C.R.的值小于0.1，说明专家对各项指标的权重判断趋于一致，一致性校验通过。

　　4）计算下一级指标的权重

　　在通过一致性校验之后，需要判断和确定下一级指标的权重。下一级指标的权重判断与上级指标权重计算方法一致。

　　5）权重排序

　　确定了准则层、指标层的权重级别之后，可以通过对权重级别的排序和计算，确定问题的最优化方案。

　　4.2.2构建风险权重层次结构模型

　　前文中已经构建了LS银行公交新客运中心项目信贷风险评价指标体系，根据层次分析法的要求，需要对项目风险评价指标体系进行分层。项目的总体目标是新客运中心项目贷款风险，基准层包括了政策风险、法律风险、违约风险、经济风险、环保风险等五个一级指标。指标层包括了政策法规风险、环保风险、资本实力、管理水平、资信状况等17个二级指标。具体的风险结构模型如下表所示。

　　表4-4 LS银行公交集团客运中心信贷项目风险模型

　　4.2.3LS银行公交集团客运中心信贷项目风险评估判断矩阵

　　前文已经建立了LS银行公交集团客运中心信贷项目的风险评估模型，确定了使用层次分析法对项目风险进行分析和评价，本节将对项目风险进行详细的评价。

　　根据层次分析法的要求，要聘请专家对LS银行公交新客运中心项目信贷风险评估指标体系进行打分。因此专门设计了LS银行公交集团客运中心信贷项目风险专家评分表，专家使用模糊评分法对指标之间的重要程度进行评分。评分分两步进行，专家首先对基准层指标的重要程度进行评分，然后对指标层项目的重要程度进行评分，评分采用1-3分值。本次调查中共聘用了3位专家，3位专家全部为银行从业人员，具有丰富的信贷项目管理经验，他们对信贷项目风险的评价具有较强的参考价值和意义。

　　通过专家的LS银行公交新客运中心项目各风险指标评分，得到了基准层指标的判断矩阵，如下表所示。

　　通过计算，得到矩阵的最大特征向量λmax=5.2456，最大特征根C.I.=0.0645，通过以上值求得C.R=0.0578。在层次分析法中，要经过一致性校验，当C.R的值小于0.1时，认为一致性校验是通过的，值越小，说明专家结果的一致性程度越高。本次专家调查中，得到的一致性校验结果小于0.1，因此一致性校验通过。

　　准则层的判断矩阵构建完成之后，还需要对指标层构建判断矩阵，指标层判断矩阵的构建方式与准则层相同，也采用专家评分的方式进行。政治风险、经济风险、法律风险、违约风险、环保风险的判断矩阵构造如下。

　　根据以上判断矩阵，采用三角模糊数的中间数，可以构建一个新的判断矩阵，新的判断矩阵如下表所示。

　　表4-11新判断矩阵

　　4.2.4 LS银行客运中心信贷项目风险因素排序

　　构造了判断矩阵之后，需要对各准则层风险进行排序，以判断各风险的级别和重要程度。对于LS银行公交新客运中心项目信贷风险来说，各项风险指标的发生都是不确定的，项目风险存在一定的变化，因此要对项目风险的总排序进行一致性校验，校验值必须小于0.1，才能认为一致性校验是通过的。通过前文判断矩阵的校验，总排序的一致性CR值为0.021，小于0.1，一致性校验通过。按照风险值得排序情况，将风险分为严重风险、较严重风险、一般风险、轻微风险等四个级别。

　　对于LS银行公交新客运中心项目信贷风险来说，严重风险包括政策变更风险、借款人偿还风险、经济风险、借款人等。较严重风险包括水文与气候变化风险、XX主管部门的专制风险等，一般风险包括项目完成风险、环境破坏风险、成本超值风险等。轻微风险为项目涉及的其他风险。

　　表4-12 LS银行公交集团客运中心信贷项目风险等级划分

　　4.3.4 LS银行客运中心信贷项目风险评价结果

　　对LS银行公交新客运中心项目信贷风险的重要性进行排序之后，还需要对该项目的总体风险进行判断，使用层次分析法对专家评分进行计算，最终得到项目风险的总体风险评价矩阵R。

　　R=(0.4569，0.4683，0.7671，0.6931，0.9888，0.4561，0.5109，0.5007，0.6231，0.7236，0.6788，0.9124，0.6090)T

　　通过R计算得到最终的风险评价指数B

　　B=AR=(0.236，0.085，0.074，0.044，0.125，0.118，0.215，0.111，0.36，0.103，0.125，0.029，0.021)(0.6719，0.3413，0.6931，0.2451，0.6788，0.9631，0.3489，0.4267，0.4813，0.8125，0.9523，0.5621，0.6530)T=0.6026

　　最终的风险评价值介于0.4-0.7之间，属于一般风险，对于LS银行来说，公交集团新客运中心项目的信贷总体风险是可以接受的，整体风险处于中等偏低水平。

　　对于LS银行公交及软新客运中心项目风险来说，每一项风险指标的权重是不同的，各风险的出现概率有较大的差异，因此对于不同级别的风险，要采取不同的应对措施。在本项目中，项目重要风险包括了政策变更风险、借款人偿还能力风险、借款人财务状况风险等，实际上该项风险中主要的风险是政策变更风险。因为根据公交集团的运营状况而言，在当前政策环境下，集团的总体运营状况趋于稳定，但是如果出现较大的政策变动，集团的运营将会出现较大的变化。本项目较重要的风险包括水文与气候变化风险、XX专制行为风险等，对于这些因素导致的风险，需要在项目运行过程中进行重点的关注。一般风险包括超支风险、环境破坏风险等，对于一般风险，需要在关注相关风险，关注风险是否会扩大。

　　LS银行公交新客运中心项目信贷风险总体处于中等偏下水平，在总体风险级别下，需要重点关注重要风险和较重要风险，这些需要引起LS银行的高度重视，在项目实施过程中要重点关注相关风险的发展，必要时采取恰当的措施，减轻风险造成的影响。

　　本次对LS银行公交新客运中心信贷风险的评估过程中，首先根据本次项目的背景情况、莱芜市公交集团运营情况、信贷风险指标等建立了多层次的模糊评价模型。然后使用专家调查法对评价模型中的各项指标的重要程度进行了评分，建立了评价矩阵。之后使用层次分析法对LS银行公交新客运中心信贷风险指标进行了排序和总体风险评价。通过研究一方面使项目的总体风险得以量化，能够直观的对风险进行衡量；其次能够对项目各风险进行排序，从而得到项目的重要风险和一般风险，对不同的风险采取不同的应对措施，从而提高风险应对的能力和针对性。

　　风险评价的最终目的是风险应对，前文已经对LS银行公交新客运中心项目的风险进行了综合评价和重要性排序，本节将主要讨论相关风险的应对措施和控制策略。

　　4.3.1总体风险控制策略

　　总体来说信贷项目风险的应对措施有四种：风险规避、风险自留、风险减轻、风险转移，这四种处理措施分别对应不同的风险状况。

　　风险规避能够让项目顺利实施，减轻项目风险带来的损失。其处理的方式主要有两种，一种是放弃项目，另一种是设法消除风险。在项目实施之前或者实施过程中，如果出现了重大项目风险，并且风险不可避免，这是一般会采取放弃项目的方式。放弃项目是不得已的处理方式，如果项目最终不得已必须放弃，那么项目放弃越早，损失越小，因此项目实施之前必须要对重要的风险进行评价，讨论风险出现的概率。如果项目的风险可以采取一定的措施消除，那么在项目实施过程中可采取一些消除措施减轻和规避该风险。

　　风险自留一般针对于对项目影响程度不是很大的风险。对于出现概率比较小、对项目影响程度不是很大的风险，银行可以采取自留的方式应对。一般情况下，对项目的进展影响不大的风险，银行一般都采取自留的方式处理风险。风险自留的方式可以推进项目的顺利进行，同时也可以降低项目的成本。一般情况下，银行采取风险自留的风险都是对项目影响不大的风险，这些风险即使出现，也不会对项目造成重大的影响，银行可以将这些影响带来的损失计算成成本费用。在LS银行公交新客运中心信贷项目中，项目可能会存在超期、成本超支等问题，但是如果成本超支额度较小、项目超期的时间不长，则可以将由此引发的风险归入风险自留。

　　风险转移策略处理的风险是银行的风险管理团队不太容易掌握和控制的风险。例如本项目的实施过程中，银行一般不会参与，因此项目实施的情况可能跟计划情况有较大的变化，导致项目实施的进展程度、现金流情况与预期存在较大的差异，这有可能造成公交集团不能按时、正常的偿还相关贷款，给银行带来较大的损失。

　　通过对LS银行公交新客运中心项目信贷风险的各项指标进行综合分析，结合各项指标的权重级别、重要性排序等，综合给出了各项指标的风险应对措施，如下表所示。

　　LS银行关于公交集团客运中心信贷项目的具体的风险应对措施见表:

　　针对LS银行公交新客运中心项目信贷风险所采取的主要措施有风险规避、风险自留、风险转移等三种。

　　4.3.2风险规避措施

　　LS银行公交新客运中心项目信贷风险规避的措施主要有以下方面。

　　（1）从风险源头上抓风险，加强风险的判断。LS银行风险管理部门要与其他部分一起，在项目实施之前要对整个项目的影响因素进行仔细审查，认真审批。特别是要对项目实施相关的法律法规、XX目前对公交集团的相关政策等进行分析，重点考察项目实施过程中的政策风险、法律法规风险等，此外还要对公交集团近年来的信用状况进行仔细的调查和审核。

　　（2）设计实用的担保措施，在项目的担保措施设计时要注意担保必须变现容易、能够客观评价，并且具有较强的可操作性，对受保人的利益能够形成一定的触动。

　　（3）持续对项目进行跟踪。由于项目较大，要持续对项目的实施和进展情况进行跟踪，如果项目的进展情况与计划情况不符，要对借款人进行提醒和告诫，了解具体的情况，确保能够按时还款。

　　（4）持续跟踪财产风险。对于项目的担保物，要进行持续的跟踪，一旦发现有担保违约的情况或者财务问题，要即使的对相关的担保合同进行修改，必要的时候，要即使的终止合同的执行。

　　（5）要定期的对项目进行回访。项目回访主要考察两个方面的内容，一个方面是莱芜市公交集团的财务状况，另一个方面是对项目实施的现场进行考察，查看项目的实施情况。

　　4.3.3风险自留措施

　　针对LS银行公交新客运中心项目信贷风险的具体情况，项目风险自留措施主要有三个方面。风险自留主要针对的情况是在项目实施前已经意识到了这些风险，并且对风险可能造成的损失有比较清晰的了解，银行决定使用自有的资源弥补风险可能带来的损失。

　　（1）将损失计入当期费用。对于LS银行公交新客运中心项目信贷风险来说，一些风险带来的损失较小，可以将这些风险可能造成的损失计入当期费用，例如因合同带来的风险等。

　　（2）使用内部风险基金处理风险。银行内部一般会建立有内部风险基金，如果项目的运行过程中出现风险，可以使用银行内部的风险处理基金进行处理。

　　风险自有的风险一定是银行有能力承担和处理的风险，如果风险出现后造成的损失较大，超过银行的利润，那么这样的风险就不能通过风险自留措施处理。

　　4.3.4风险转移措施

　　风险转移也是信贷风险的一种处理方式，对于一些出现概率较小，银行无法承担的风险，可以通过转移风险的方式进行处理。转移风险的方式有以下几种。

　　（1）保险公司转移风险

　　对于因气候、气象问题，水文条件等出现的风险问题，可以通过向保险公司转移风险的处理方式。这些风险本身难以预测，一旦出现后可能会对银行带来较大的损失，因此可以与相关的保险公司签订协议，支付一定的保险费用，一旦出现这些风险时，由保险公司支付一定的损失，从而规避相关的损失。

　　（2）向债务人转移风险

　　对于一些债务人应该承担的风险，例如项目的招标风险，环保风险等，债务人在借款时应该有充分的认识，对风险的处理和应对应该有详细的计划，因此在签订相关和同时要对相关的风险进行约定，将相关的风险向债务人转移。

　　在信贷业务中，要注意行业发展的趋势和规律，在LS银行公交集团新客运中心信贷项目的风险中，行业发展趋势较好，现有条件下企业面临的竞争不大。但是由于公交集团客运中心项目的工程规模比较大，涉及的风险因素比较多，所以在风险识别的过程中要注意对风险因素的识别和概括，对于一些可转移的风险，在项目实施之前要做好相关的预案。

　　在信贷项目的实施过程中，要对项目的风险进行合理的控制，信贷风险的控制包含贷款前的审核、贷款的额度管理、贷款后的管理和跟踪等。对于LS银行公交集团新客运中心项目来说，贷款前的风险审核由银行的专门团队负责，管理团队对于本项目的风险以及额度等进行了深入的分析和计算，确定了本次贷款的额度为6000万元，该额度是本次贷款的最高额度。贷款后还需要专门的团队对本次项目的实施进行跟踪，即使调整贷款的实施措施，降低贷款的风险。

　　为了进一步减低和控制本次信贷项目的风险，对公交集团2014-2016年度的会计报表进行了仔细的分析。公交集团出具了由会计师事务所审计过的会计报表，能够反映公司近年来运行的总体情况。

　　截至2016年年末，莱芜市公交集团的总资产为25,049.26万元，公司的整体负债为13287.85万元，集团的资产负债率为53.04%，总体而言，公司的资产情况良好。

　　通过对比近三年来公交集团的财务状况，发现近三年来集团2016年的现金较2015年增加近200万元，公司的银行存款较2015年略有增长。公司的借款中短期借款为4578万元，较2015年略有增长，长期借款2600余万元，较2015、2014年略有下降。

　　从莱芜市公交集团近年来的财务状况分析可以发现，公司目前的运营状况良好，公司的资产负债情况适中。对于本次贷款来说，公司具有一定的长期偿还贷款能力。近年来公司的盈利能力略有下降，这与公司的社会公益性质有很大关系。公交集团属于公益性的企业，XX会给予公司一定的补贴。近年来随着新能源汽车的发展，在XX的号召下，公司对车辆进项了大规模的更新换代，因此影响了公司的盈利能力。但是公司目前的盈利能力符合行业公司特点，在正常范围内。

　　公司的现金流流比较丰富，公司的各种投资活动具有一定的盈利能力，2016年公司投资活动产生的净利为187.5万元。总体来说，公司近年来的业务经营比较正常，具有一定的融资能力。公交集团近年来依靠各种筹资和投资所得扩大了投资规模，具有较好的发展前景。

　　经过综合测算，莱芜市公交集团目前的偿债能力评分为76.58分，在本项目贷款中具有一定的偿还贷款的能力。同时LS银行还对莱芜市公交集团的信用评级进行了详细测算，公司的信用评级为81.36分，根据LS银行的客户评级相关规定，莱芜市公交集团的信用评级为BBB。

　　改革开放以来，我国银行业发生了巨大的变化。上世纪九十年代初，我国开始实行金融体制改革，在此次商业银行体制改革中国有一行的市场主体地位得以确认。上世纪九十年代中期，国家了整顿地方金融环境，整顿地方信用社，降低地方金融风险，在本地城市信用社的基础上，建立了地方商业银行，LS银行就是在这样的背景下诞生的。本世纪初，国有大型商业银行开始股份制改革，国有银行开始逐渐向股份制转变，目前国内几大国有商业银行都已经完成了股份制改造。随着经济的发展，商业银行所面临的市场环境越来越复杂，商业银行体制改革遗留的各种管理矛盾和机制问题给商业银行的管理带来了一定问题，很多国有商业银行存在组织结构冗杂、管理人员素质参差不齐、管理理念和观念不够更新等，商业银行管理中的问题一定程度上加大了银行信贷业务的风险。近年来我国商业银行不良贷款事件频发，其中一部分原因是银行的内部管理不够规范，风险管理和控制不够造成的。随着经济和社会发展，市场环境愈加复杂，银行信贷风险将变得越来越复杂。从当前经济和社会环境下来看，企业特别是地方型的中小企业融资的主要方式仍然是银行贷款。据有关统计数据显示，目前银行贷款占到社会融资总额的70%以上，因此银行信贷业务对与公司和企业的发展具有重要的推动作用。对于商业银行来说，信贷业务也是其利润的主要来源，从国内总体情况来看，商业银行信贷业务的利润约占银行总利润的65%以上。所以说信贷业务是商业银行的重要业务，也是商业银行的核心业务。也正因为如此，商业银行的信贷风险管理和控制情况直接关系到银行整体的运营风险。如果商业银行额风险管理和控制机制比较完善，则商业银行信贷业务的整体风险可管可控，否则就会在信贷业务中出现各种问题，给商业银行的运行带来巨大的风险。

　　论文以莱芜市LS银行公交新客运中心项目信贷风险管理为研究对象。首先对论文的研究背景进行了详细介绍，当前部分商业银行信贷风险管控意识低下、缺乏有效的监督管理机制，导致不良贷款案频发，LS银行公交新客运中心贷款项目涉及金额较大，因此需要对项目的风险进行全面的评估。然后论文对信贷风险相关的理论进行研究，对银行信贷风险的定义、类型，银行信贷风险管理的主要内容，信贷风险管理的基础理论等进行了详细具体的分析。之后对LS银行新客运中心项目的背景进行了介绍，然后分析了项目的系统风险和非系统风险因素。之后建立了该信贷项目的风险因素清单，为信贷项目风险的评价奠定了基础。在此基础上论文使用层次分析法对LS银行公交集团新客运中心项目的风险进行了评价，总体而言整体风险处于可控范围。最后论文提出了风险的应对措施和控制措施，并对风险规避、风险转移、风险自留等的原则进行了详细论述。

　　论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险研究为例，对项目实施过程中面临的各种风险进行了综合分析，是信贷项目风险研究相关理论的应用和发展，具有一定的理论意义。同时论文以莱芜市LS银行新客运中心项目信贷风险为研究对象，总结和分析了商业银行信贷风险管理的相关内容和理论，根据新客运中心项目的实际情况，构建了项目风险评估的指标体系，对相关项目信贷风险研究具有一定的借鉴意义。论文使用层次分析法对新客运中心项目信贷风险进行了评价，得到了项目的风险评级，并对项目的风险因素进行了排序，由此提出了项目风险的应对和控制措施，具有很强的实践意义。

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