摘要
改革开放以来，随着我国各项金融制度以及市场化改革的不断深入，我们国家的商业性银行现在面对的各方面竞争是非常激烈的。而盈利能力如今已将成为一个衡量商业性银行竞争能力的标杆，因此我们这篇文章就来研究一下盈利能力对商业银行的重要性。结合杜邦体系分析法，以建设银行怀来支行为例，分析一下我们国家商业性银行的盈利能力。这篇文章用杜邦体系为分析建设银行怀来支行的盈利能力理论基础，分别从怀来支行的存贷款盈利以及债务方面对该行的盈利能力进行研究，最后从深化金融体制改革完善金融市场体系，推进银行基本制度建设完善金融协调机制，
优化经营管理模式创新金融业务以及扩大存贷规模四个方面为提升商业银行的盈利能力提供政策建议。
关键词：商业银行盈利能力中国建设银行怀来支行
前言
现如今网络系统的金融业疯狂发展，网络世界在一点一点的改变着我们的生活。网络性金融业的出现和发展呢让我们存贷款不必再拘泥于银行渠道。在这种经济背景下，商业银行在这个互联网的时代已经开始被边缘化。如今的金融脱媒的现象也越发的严重，而且逐渐的常态化。并且直接融的资渠道也在跟随着金融市场的完善，变得越发成熟，这也在很大的程度上对商业银行以往最为传统的存贷业务造成巨大的冲击。XX又推出了利率市场化的政策，商业银行间的竞争越发的激烈。最近几年，外资银行由于发展的时间较长已经形成了独特的优势以及较为完善的金融管理体系，进入我国的市场而且也占据了很大的优势，种种不利的局面造成我国的商业银行只能在夹缝中求生存，商业银行要想打破这种尴尬的处境就必须要不断提高自身的盈利水平，具体而言就是要完山自身的风险管理系统、不断创新金融产品，确保平稳运营。所处的竞争环境越发恶劣，所以，从各个方面提升自己的能力是非常重要的。
第1章课题研究背景与价值
第1.1节选题的意义与价值
1.1.1理论意义与价值
商业性银行在进行工作和管理活动的时候，秉着三个基础性的原则，它们是：盈利性、流动性和安全性。除了中国银行、农业发展银行以外，凡是商业性的银行，都是以盈利为目的，只有盈利了，才能养活员工，给股东上交利润，所以盈利对商业性银行非常重要。
（1）就全球化背景下，外资银行对我国银行业的冲击来说
自二十一世纪初期我们国家成为世界贸易组织（WTO）的一员以来，我们就慢慢地取消了对外国资本银行的管控，这让我们国家的银行行业遇到了更多的机会，与此同时也有个更多、更艰难的挑战。所以提高我们国家商业性银行的盈利水平至关重要。
（2）就利率市场化改革，银行业竞争加剧来说
我们国家于一三年的七月废除了对最低贷款利率的限制，这让金融类的企业贷款方面的制度有了很大的改变——他们在合理合法的范围里可以自己根据自己的需要来调整贷款的利率。一五年十月我国又进一步放来了贷款利率的最高限制。利率市场化的改革一方面使得我国的商业银行的运营成本提高；另一方面给商业银行带来了严峻的市场考验与市场竞争，商业银行的经营风险增加，而且银行之间的竞争也越发激烈。
（3）就互联网金融跨界竞争加剧来说
现如今的网络技术发展可以用飞速来形容，新出现的互联网金融业，对传统的银行业盈利构成了很大的威胁。以2017年的第一季度为例，支付宝中的余额宝纯净资产已冲破了11400000000万元同时净盈利高至8704000000万元，这些钱主要是由单独的个人投进去的，余额宝因为使用简单方便、要求不难、零手续费等优势吸引力全国的大部分个人投资者。互联网的兴起不仅改变了人们的生活，也在很大程度上加快了金融脱媒化的进程，给商业银行的存贷业务、保险业务等产生了巨大的冲击。
（4）就“三去一补”政策对银行的资产质量造成压力来说
“三去一补”中的去产能以及去杠杆对于我国商业银行的不良贷款率产生影响，去产能指要改善由于供过于求而出现的不良竞争，这在一定程度上打击了企业扩大生产的积极性，另外去杠杆是指的对金融机构或者金融市场减少杠杆的过程，随着去杠杆的进行商业银行的扩张表增速放缓，截止2017年4月，我国银行业资产的增速就比2016年下滑了3%，大部分银行的总资产均有所下降。商业银行的负债成本被推高，这让商业性银行的成本也提高了很多[1]。
1.1.2实践意义与价值
现如今我们国家的商业性银行虽然在不停地发展，但是和世界商业银行跟国际顶级的商业性银行还有很大的差距。差距存在的因素有很多，所以我们国家的商业银行要是想提高自己的竞争力，就必须比以前还重视自己的盈利能力，壮大自己的综合能力，这样以后才能在国际的竞争中依旧可以很好的发展。
第1.2节文献综述
1.2.1国内研究综述
商业银行对整个国民经济的发展具无可替代的作用，其盈利能力直接关乎银行业健康发展。
郑洁（2017）对杜邦体系的模型进行了改进，发现HS银行在盈利能力方面存在的问题，并针对这些问题提出相应的建议。
徐超芸（2017）用事实的例子和证据分析了建行的盈利能力，经过指标比率，看了建行近五年财务的数据，还拿建行和其他三家商业性银行比了一下，算出了建行盈利方面的变化趋势，还知道了建行在这个行业里是处于一个什么样的地位，说明建设银行在盈利方面存在的弊端。
韩莹（2015）拿杜邦分析法来对我们国家的上市了的商业性银行的引力能力尽心该计算，从而知道了我们国家的商业性银行，特别是上了市的那种，在我们国家的经济发展中属于中心力量。而且从上了市的这种银行的发展方向可以看出我们国家银行业的主要发展方向。所以当我们面对外国资本银行的挑战时，我们就一定要提高自己的盈利能力。
王曼舒、刘晓芳（2015）学者发现，我国的商业银行在办理业务时收取的费用例如手续费以及佣金等收入在占总收入的比重和存贷产生的利息差与银行的盈利能力呈现出正相关的关系。因而这两位学者认为我国的商业银行可以通过控制成本的同时优化收入结构来不断加强银行的盈利能力。在股份制银行中，就拿费用收取的利息来说，国企银行占有的比例比别的商业性银行高出特别多，还有一部分银行运行的非利息业务在以后的日子里还可以继续很快的提升。我们国家发展宏观大经济的情况与商业银行的盈利水平具有相似的变动趋势。
范晓清、白娜（2015）发现我们国家的国企的银行和外国的某些大银行在盈利能力上差了特别多，用到的就是杜邦和安尔波茨这两种的模型分析的。得出了我们国家的国企银行在资产负债结构这块比股份制的银行单一，不在乎成本，资本使用率还低，坏账准备金旅也低的结论。
潘英丽（2016）学者是从商业银行的资本、资产的总量、总利润、营业费用、资本利润率、成本支出等几个方面，对我国的四大国有商业银行跟国外的典型银行进行对比分析，从而找出目前我国国有商业银行与国外发展较好的商业银行在盈利水平方面存在的不足之处。
李元旭、黄岩、张向菁（2017）根据收入的利润率和利息的收付率还有利息的支出比率以及每个人创造的利润比率出发，拿我们国家的国企商业性银行跟外国资本的银行比了一下，看看我们国家的商业性银行的盈利能力怎么样，然后发现我们国家的只在非利息指出率上占了点优势，在其他方面都很低。其中优势的来源仅仅是由于我国银行业的中间业务在总业务中占比很低，而商业银行的人事安排不合理，员工冗杂、效率低下则是造成整个银行业盈利水平比较低的源头。
张雪萍（2016）学者在《我国上市商业银行盈利能力研究》一文中指出在资产的规模方面国有上市的商业性银行超过股份制的商业银行非常多，并且我们国家的上市商业性银行在所有的上了市的银行里都是占主导位置的。然而从盈利方面看国有上市银行的盈利能力与银行的规模并没有直接的联系。本文通过因子分子分析，发现在规模上发现国企的上市商业性银行因为长时间的不良资产降低了盈利能力，因为股份制的上市商业性银行成立的时间较短，具有后发优势，不良资产较少，为其盈利能力增加了保障。
顾晓敏（2015）学者分析了我国的商业性银行的资产负债和有关的利润情况，用杜邦分析法，得知了影响商业性银行盈利能力的因素。
1.2.2国外研究综述
Haslem、Short（2017）等把商业性银行的规模和这个银行的资本规模之间的比例当做可影响银行盈利能力的变量。然后发现这个比例和盈利能力之间呈现出正比例关系。
Molyneux以及Thornton（2018）则是通过研究发现了银行资产的流动性能够对银行的盈利能力产生负面的影响。
Bourke、Molyneux和Thornton、Petya（2016）则是利用了计量模型，把运营费用视为商业银行管理能力的代表值，管理水平越高就会为银行节省更多的开支，因而运营费用就会越低，所以管理水平和银行的盈利水平为正相关。
第1.3节研究目的和意义
1.3.1研究的目的
这篇文章把我们国家的经济打的环境作为基础，分析以及现行国家政策的考虑，以中国建设银行怀来支行为例，找出目前我国商业银行在提高盈利能力时遇到的问题，针对这些问题提出相应的解决方案，以使我国的商业银行能够在提升当前盈利能力的同时获得长期的发展。
1.3.2研究意义
（1）理论意义
本文主要通过商业银行盈利能力及影响因素研究分析入手，把杜邦分析法和商业性银行结合起来，探究影响商业性银行的原因。再看我国金融市场的现状，进一步深化对商业银行业的了解，让国内的商业性银行理论更加丰富，为商业性银行的发展提供理论支撑。
（2）现实意义
本文通过理论和实际相结合，了解我国商业银行发展情况，针对当下国内国金融行业的形势，商业银行如何实现自身的发展变革，在开放国内银行业的大背景下如果与国外商业银行竞争，不断提高自身盈利能力。
第1.4节研究的视角与方法
本文主要参考文献参考法、案例分析法、杜邦分析法、访谈法了解建设银行的运营方式。通过文献参考法进行资料总结和整理，了解当前与论文相关的银行业发展情况。案例分析法，通过对我国商业银行盈利方式的分析，提供借鉴经验。最后，访谈法，通过与银行内部管理者的访谈，了解银行盈利方式及其影响因素。
第2章理论基础和概论
第2.1节商业银行理论
伴随着商业银行的出现与发展，经营理论经历了三个阶段：
2.1.1资产管理理论
资产管理理论是在商业银行的发展初期产生的理论，当时商业银行所能吸纳的资金来源十分狭窄；此外工商性银行对资金的需要也很简单，而且那个时候的金融市场发展很差劲，这都让银行的运营重心放到对资产的管理，所以这个时候最主要的经营理论就是资产管理理论，
（1）商业性贷款理论
商业性贷款又被称作“真实票据理论”，贷款是根据贸易活动进行，因而不会造成货币以及信用的膨胀。
（2）转移理论
随着金融市场的发展，商业银行的经营范围得到拓展，金融等很多产品种类越来越多，而且流向更多的地方，拥有的证券越来越多，所以掌握一定量具有较好信誉以及较短期限的证券就能够通过出售这些证券应对短期内资金的需求，保证银行经营的流动性。
（3）预期收入理论
在第二次世界大战之后，大多数国家都继续大量的资金重振本国的经济，因而对资产的需求也变得多样化，特别是对于一些大量的设备以及投资贷款的需求，加上人们消费需求的增加，使得全球金融行业竞争加剧，对于商业银行的业务产生了更多的需求。此时贷款以及投资的预期收入引起了商业银行经营者的重视，在这所以有了预期收入理论。商业银行在发放贷款时要考察贷款人的预期收入来制定贷款期限与额度的安排与方式，也可以按资产的变现程度来选[2]。
2.1.2负债管理理论
在二十世纪六十年代之后，世界经济获得了蓬勃的发展，生产流通不断扩大，使得通货膨胀率升高。同时对于银行贷款的需求也获得了很大的扩张，使得银行业内竞争加剧，为了稳定银行业的市场秩序，防止银行间进行不当的利率竞争，各项法律纷纷出台使得银行无法通过用利率进行竞争来吸纳资金。但是在高额利润的吸引与竞争的外在压力下，商业银行开始调整思路从负债的方面来考虑扩大资金的来源，在满足客户对流动资金的需求的同时，又能够增加银行本身的盈利水平，在这种情况下促生了负债管理理论，而且在当时通货膨胀的情况下，选择负债有利所图。
（1）存款理论
存款理论主要的特点是银行负债经营的稳健性。该理论的逻辑是不主张银行盲目的发展存贷业务，不支持盲目的进行获利经营，重视来办业务的人的想法，让存款存在安全的地方，按存款的数量发放贷款，还要考虑存贷的利息。
（2）购买理论
该理论是一种新的负债理论，银行要用积极的去负债，这样就能提高资金的流动能力。例如一般的社会大众、其他银行、中央机构、财政机构以及其他金融机构等。此外，银行还能运用多种的购买手段，其中最为重要的手段是直接或者间接的提高资金的价格，例如高利率、隐蔽性的补贴、提供额外的免费服务等。购买行为最适行的时机为金融资产投资繁荣而实物资产投资较为低迷的时期。
（3）销售理论
销售理论认为银行是金融产品的制造产业，银行负债管理的中心任务是迎合客户的需要，进行金融产品的有效营销。
2.1.3资产负债管理理论
这个理论对前面两个理论取精华弃糟粕，达到平衡，实现资产与负债的协调，实现银行经营在安全性、流动性、盈利性三方面的要求，具体体现了三个原则[3]：
（1）规模对称原则
（2）结构对称原则
（3）目标互补原则
（4）资产分散原则
第2.2节杜邦分析法
2.2.1杜邦分析体系概况
杜邦分析法主要是对企业的财务状况进行综合的评价分析，并且揭示出对企业财务状况产生影响的企业内部因素，从而能够较为全面并且细致的分析出对企业盈利能力产生较大影响的因素，能够对银行的经营绩效做出简单的评价。相比较于其他的一些较为简单的财务比率综合分析方法，杜邦分析体系在揭示影响企业盈利的内部因素方面具有绝对优势。这个方法可以看出单位的盈利水平、股东的收益水平、有效地评绩效。它主要是把企业的净资产收益率分成几级成了几种财务的利率乘数。一方面可以让研究者从全面来对企业的经营管理状况进行分析；另一方面也可以让研究者能够对其中单个的指标分析更加具有科学性。杜邦分析法具有很明晰的分析层次，分为三层，第一层是该模型的核心指标：股东的权益净利率，这个指标能够体现现代理财的目标“股东财富最大化”，该核心指标可以由两个二级指标：权益乘数、资产收益率进行测算，其中资产收益率又拆分为：销售净利润、资金周转率，这些二级指标进行逆向的分析能够较为准确得出核心指标变动的原因，进而看出企业在经营方面存在的问题，从而为深层次的分析确定方向以及目。第三层指标则是企业的日常经营活动的基础指标，净利润、销售收入、平均总产总额是形成以上权益乘数、销售净利润、资金周转率三大能力指标以及权益净利润核心指标的基础，依照因素分析的思路，就能够发现基础指标的影响程度，进一步知晓对核心因素的影响因素[3]。
其中每个因素的具体定义和关系：
权益净利率是用来衡量每一单位货币单位的权益而创造的净收益，计算公式：
该分析体系具体内容如图2.1所示。
图2.1杜邦体系
2.2.2基于杜邦分析体系的商业银行盈利能力因素分析
权益净利率在杜邦分析体系中处于最中央最重要的地位，所以商业银行可以把它当做评价自己总体盈利水平的指标，在核心指标的基础上进行影响盈利能力的因素分析，对构成这项指标的原因里的关系进行分开解读，然后对分开解读之后的因素之间的关系进行分析，再用分析出来的结果去了解构成权益净利率的每个要素的比率是如何在商业银行的日常经营中起影响作用的。具体而言即为，利用杜邦体系将权益净利率还有资产收益率和财务杠杆联系起来，去分析商业银行的盈利能力。拿商业银行来说，它的资产的收益率大约受到它的的主要收入来源、费用支出的具体情况影响。由于商业银行与其他的一般企业在盈利方式上存在根本的不同，因而在对资产的收益率进行分解时，要充分结合商业银行的特殊性质以及业务结构，具体来看在进行分解时，可以采取以下指标：
（1）净利息收益率
在政策因素与市场环境发生不断变化情况下，为了提升商业银行的整体盈利水平，整个银行行业甚至金融行业都在进行不断地创新，例如不断加大研发投入、生产新品种，银行的银润来源也越来越丰富，但是在商业银行的发展进程中，传统的利差收入依然是商业银行的利润的主要来源。而且净利息收入依然对商业银行盈利能力起着重要的作用，净利息收益率是净利息收入与资产总额的比值。
（2）中间业务收益率
中间业务顾名思义是商业银行利用自己的信用优势作为中间人给需要的客户提供收付款或者其他一些委托代理的事项，从而在其中赚取手续费的服务性业务。在这个过程中银行不用占用自有资金仅是利用自身的优势为相关客户提供各项金融服务并收取手续费，相较于以往的传统业务，中间业务能够为节省资金，避免金融风险，并且收益较高，随着全球化的深入，金融全球化已经席卷了各国的金融市场。随着竞争的加剧，发展中间业务将会成为商业银行又一重要的盈利方式，这一业务的发展能够在很大的程度上影响商业银行在竞争中的生存地位[7]。
（3）营业费用支出率
商业银行属于一种特殊的企业，它们所产生的营业费用来源于一般的生产经营性企业大致类似。因此本文的营业费用指经营业务所产生的所有费用，其中包括了商业银行在售卖产品和提供劳务等日常经营过程中所发生的各项费用以及设立银行营业网点所产生的支出。
（4）所得税支出率
所得税是一种对企业生产经营所得以及其他所得征收的税，对于商业银行而言所得税在其支出中属于比重较大的税费支出，对银行的盈利有着重要的影响，而所得税支出率为所得税支出额与资产总额的比率。
以上所选的各项指标能够较为全面的反应商业银行的各项业务构成以及这些业务对银行盈利能力所做的贡献，这些指标的变动可以对商业银行的盈利能力产生直接的影响，因而在资产的净利润收益率中采用杜邦体系，对该指标体系的组合分析能够掌握商业银行的利润来源、费用支出、以及各个业务对商业银行所得利润的贡献率，进而充分了解商业银行在经营过程中存在的问题，进而对经营方式进行改进，提升商业银行的盈利水平[8]。
综上，通过利用杜邦体系进行指标分解能够从整体上了解商业银行的获利能力与盈利路径，在具体分析时可以竖向将一家商业银行多年的杜邦分析模型放在一起进行比较，也可以横向进行不同几家商业银行的比较，客观认识自身的优势以及劣势，不断进行调整，在杜邦体系的基础上提升商业银行的盈利盈利能力[4]。
第3章建设银行怀来支行盈利能力分析
第3.1节建设银行怀来支行介绍
中国建设银行股份有限公司怀来支行，成立于1990年8月2日，发展至今已有72名员工，营业室地址位于素有“长城博物馆”“葡萄之乡”等美称的张家口怀来县——河北省张家口市怀来县沙城镇龙潭路，该银行在合理合法的范围里提供存取款、贷款、保险、实物黄金交易、对外等业务。截止到2017年底，建设银行怀来支行国际结算量121万元；贸易融资不良余额为零[详见刘副行长访谈记录]。
第3.2节建设银行怀来支行盈利现状分析
对建设银行怀来支行2013-2017年五年间的报表数据，整理得到下表，可以由表3.1看出，这五年建行整体都在上升，所以利润和营业费用总体也体现出来上升。资产的减值损失多了，比营业费用的涨度还高。利润总额在前四年只要是增长，但在第五年开始下降。2014-2016年增和收益的总数也跟着资产减值损失的上升而走低。所以建行的盈利能力处于较为稳定的状态，且该行的利润增长的较为平稳。
由上表可以看出建设银行怀来支行利润增长率处于动态的变化之中，在2014年之后逐渐下降，但是排除中间业务增长率在2015年到2017年保持了相对的稳定增长，而其他各项净收入的增长率变动与利润总额的增长变动呈现出同方向的变动，增长率都发生了不同程度的下降。另一方面，资产减值损失却发生较大幅度的增加，在2014增长率为7.92%，到2016年就已经上升到41.25%，由此可以知道在2013-2016年这一段时间内，建设银行怀来支行的盈利水平较好，而且呈现出逐年递增的状态。但是在2017年出现负增长，说明该段时间银行的经营处于较差的水平，这要对银行盈利能力的可持续性与稳定性提起高度的重视。银行的盈利与市场的利率存在着很强的联系性，而且近年来市场的利率处于较低的水平，这种情况导致存贷利差越来越小，对于建设银行来说这将是一大考验，要积极的进行中间业务在业务结构中的比重。在2013年建设银行怀来支行重新调整了目标，要重点推进巩固存款、中间业务的市场份额；2014年该行提出要加大产品创新的力度，推进精化管理使服务能力有所提升，与此同时还要不断加强中间业务产品的开发，提升自身在金融市场上的竞争力。
综合上表3.1与表3.2可以看出，建设银行怀来支行的收入中利息净收入以及营业收入占比长期以来都是占据了最高比例，但近两年来利息净收入所占的比重有所下降，但是其他营业收入却呈现出相反的趋势，表现出连年增加的态势。就整体而言，以往传统的存贷业务依然在该银行的银行中处于主体地位，构成了利息收入的大部分，因而可以看出该支行的收入渠道依然是以传统业务为主，依靠存贷利差来获得收入[详见营业室王主任访谈记录]。
第3.3节建设银行怀来支行盈利问题分析
3.3.1主要盈利方式单一
通过以上分析可知，建设银行怀来银行的主要盈利来源是存贷款之间的利差，利息的主要来源是生息资本，而生息负债则是利息支出的主要渠道，由风险理论知收入来源的方式与风险的大小呈现反相关，而另一方面，支出的方式如果过于单一，也会让银行在面对复杂的金融市场环境时应变能力较弱，对盈利的稳定性也十分不利[5]。
3.3.2负债结构主要成分单一
要对中国建设银行怀来支行的负债探究，经过存款和同业存放对负债总额占比计算，可以知道存款利息的支出和总利息的支出间的比例关系，用这个来判断净利息的收益率中减项而生成的影响和作用[6]。
由上表3.5以及3.6可以看出，建设银行怀来支行在2012-2016年期间，银行在吸纳存款以及同业存放数额方面均处于递增态势，而且增长的速度也相对平稳。但是从所占总负债比重的角度分析，则呈现出较为极速的下降趋势，所占比例已经由2012年的94.14%下降到2016年的91.25%，因此可以看出，对于建设银行怀来支行而言，目前银行的负债结构中仍旧是以吸收存款以及同业存放为主要的组成。截止到2018年12月，建设银行怀来支行的负债总额达到了1913万元，相比于2017年增长了136万元，负债总额的大量增加是因为银行吸收的存款以及其他负债、其他金融机构存放款项有了大幅度的增加。2018年年末，怀来支行吸收的存款余额已经达到了1763万元，较2017年增加了438万元，增速高达33.13%，占负债的比例为90.2%，相比于2017年提升了近1.29个百分点。负债结构中，对公存款与个人存款各为780与937万元。
另外，通过也能够看得出来，和吸收存款沾边的利息也总体上显示出一年比一年多的状态和趋势。可是每年一点一点的增长趋势也在慢慢的降低。而且存款的利息支出在总的利息支出里占有的比例也在一直地下降，到了一六年已经降到了60.57%，此现象发生的原因有三个，首先是受到我国国内利率市场化政策的影响，存款的利率下降，造成在利息方面的支出减少；第二是随着建设银行要偿付的债券数量的增多，银行需要为之支付的利息的比重也不断地增加。三是因为我们国家当时的通过膨胀预期和人民币贬值以及资本的流出、X在后面阶段涨利息、金融去杠杆等的各种原因的影响，这让有些债券的发行量在很大范围里严重缩水，而且省里有些地区、民企的债务风险增加。风险的隐患一旦上升，债务的融资情形就很严峻。那个时候的经济形势制约到债券市场的发展，利率又增加了，所以给很多方面增加了很大的压力，就像政策性的压力、资本外流的压力等，且外汇在款项中的占比减少也很直接地降低了流动性，也让市场对债券资产的配置达不到需求的标准。
3.3.3资产利润率较低，资产管理水平较差
针对2013-2017年建设银行怀来支行盈利能力指标（资产利润率以及资本利润率）变化的情况进行分析，并且为使研究对象更加具有可比性，本文选取了张家口40家商业银行的支行作为对比的样本，分别对这40个样本的盈利能力指标均平均水平和这40家商业银行的支行的盈利水平最高的银行作比较，通过比较发现怀来支行盈利能力。下面是对中国建设银行怀来支行近五年盈利状况的分析：
由上表可以看出在2013年到2017年选取的四十家样本商业银行支行的利润率均处于下降的趋势，在2016年前建设银行怀来支行的资产利润率低于40家样本商业银行的均值水平，但是在2016年后该银行的资产利润超过了这四十家商业银行的均值，但是相比于样本城市中利润率最高的商业银行仍旧还存在很大的差距，建设银行怀来支行的利润水平还仅仅只有利润率最高的商业银行利润水平的67.8%，由此可见建设银行怀来支行的资产利润率还存在着很大的提升空间[6]。
3.3.4贷款收益减少，存款成本上升
存贷差即为存款与贷款的差额，目前建设银行处于存款量大于贷款量的状况，具体数据如下表所示：
从上表可以看出怀来支行一直是表现为存差，虽然该银行的存贷款总量都在不断地增加，但是就增长的数量来看，存款增长的数量要远远高于贷款增加的数量，怀来支行的存款余额达到了98000万元相比于2007年增加了三倍之多，平均下来每年的增长率是14.14%，根据贷款的情况可以看出，和存款做比较的2015年的贷款余额达至61200万元。相比于2007年也增长了三倍之多，年增长率为14.51%，增长速度超过存款增长速度0.37个百分点，但是由于贷款的基数相对较小，即使增长率比存款的增长率要高，存差也由2007年的10300万元增长到了2017年的367万元，在短短的十年时间内增加了3.6倍之多，虽然存差在2016年与2017年出现了减缓的趋势，但是存差的净值依然偏高，个人以及企业的存款是该银行吸纳存款的主要来源[7]。
3.3.5不良贷款增多
怀来支行的贷款主体为非金融企业以及机关团体，占据了贷款总额的72%左右。对于贷款影响中起到最重要作用的为企业的融资水平，由于信息不对称现象以及不良贷款的增加造成银行业对于企业的放贷越来越谨慎[8]。在我国企业中中小企业占据了所有登记企业数目的大部分，然而占据绝大部分的中小企业在银行贷款是十分困难的，由于这些企业自身规模较小，对于市场风险的抵抗力也较差，往往是不够银行的贷款标准的最低要求，因而难以从商业银行中取得贷款。另外，中小企业也缺乏较为完善的融资保障机制，大的企业在需要资金时，由于有相关的政策支持，贷款的条件较为宽松，而这些大型企业往往资金实力雄厚，对贷款的需求要远远小于处于迫切需要扩大生产规模的中小企业，这就会造成银行的资金无处运用[9]。
第4章建设银行怀来支行提高盈利能力策略
第4.1节扩大存贷规模
通过上文对于建行的怀来支行盈利的各种渠道的分析可以看得出来，利息差额的收入和商业银行盈利的能力，两个之间存在着蛮强的相关性，把商业银行现在的营业方式和收益的形式拿出来看,可以看得出，用存款和贷款之间的利息差额来获得的收入大约对总利息的百分之七十左右，所以可以看出对于商业银行来说，利息的差额依然是我们国家商业银行的头号收入来源，所以商业银行一定要重视日常运营活动，还有对它的管理和筹划。在原来的基础上进一步提升存款的金额[10]。商业银行必须得改变之前的思想，不能让网点无止境地扩张，而要把吸收存款的成本降低，这样可以医生收益，并且把这个当做主要的盈利方式。就现在来看，金融脱媒化越来越明显，这直接更多的增加了消费者对投资方面的选择，就像证券和基金之类的[11]。但是因为我们国家的社会保障体系较为不完善，使得我国居民仍然是具有较强的储蓄欲望，所以商业银行一定要维持住良好的信用，用自己的信用优势增加存款的流入，让客户觉得非常安全可靠，很有信用保障[13]。而且还要为顾客降低存款的时间等成本，提升自身的工作效率，进而增加更多的收益。商业银行要在坚持巩固基础性业务的同时，拓展代发工资以及第三方存管业务等储蓄源头，增强对高端客户的熟悉度，密切关注与追踪高端客户的资金流动，从细节开始落实好，做好高端客户的维护工作[14]。另一方面，银行一定得把客户经理的岗位职责给落实了，依据不停地在增长的客户规模程度，有机地匹配到相应的客户经理团队，增强对客户经理的分层次还有阶梯形式的培养和训练[15]。
第4.2节优化经营管理模式创新金融业务
目前我国商业银行下属支行的盈利来源依然是以传统的存贷业务，在激烈的市场竞争环境下很难满足金融行业的发展，因而商业作为金融企业要不断对自身的经营策略进行创新，来在激烈的市场竞争中立足。商业银行要建立一个高效可行的管理模式，对自身的金融产品进行创新，并且要增强金融产品的顾客满意度。现今在我国，商业银行有交通银行、农业银行、工商银行、建设银行等，这些商业银行基本上在经营管理方面具有十分相似的经营策略以及管理模式，这就使得商业银行的同业竞争十分激烈[16]。在金融市场飞速发展的情况下，很多西方的巨头商业银行开始进入中国的金融市场，倘若国内的商业银行还是保持以往的传统经营的方式，就会严重的阻碍银行的进一步发展，因而商业银行要从实际出发，找到自身的定位制定适当的经营目标，因而能够因地制宜的规划自身未来的经营策略，改变落后的管理模式[17]。在金融业务的创新方面，由于我国的金融衍生产品的起步较晚，大多数的消费者对这些产品的熟悉度较低，因而保持着怀疑的态度。商业银行要获得更大的利润，就要充分的利用银行的资源，在中间业务方面进行创新，来最大程度的减少经营风险。商业银行也要积极的利用自身的信用优势拓展自身代理业务的范围，针对不同层次的顾客的需求，提供更加具有针对性的代理产品，其次随着人们收入的不断提升，商业银行还要为人们提供更多优质的服务[18]。随着国内房地产行业的日益扩大，个人购房以及投资性的购房越来越多，造成个人住房贷款业务的膨胀发展，而个人房贷不良资产也逐渐增多，这对银行经营的安全性造成了很大的威胁，通过资产证券化业务，将住房贷款证券化就能很大程度上较低银行的经营风险[19]。
第4.3节深化金融体制改革完善金融市场体系
商业银行在保障现代经济运行效率方面有着重要的作用，而金融制度是一国经济发展的基础性制度，由于银行在经济发展中的作用不同于其他一般性的企业，银行面临的经营风险属于金融风险，这种风险的发生往往与经济的周期、产业结构等宏观层面紧密相关，风险具有很大的波及范围能够极大的影响市场预期、大众的心理，例如在2008年的金融危机就是始于X华尔街，进而席卷了全球各个国家，这个危机只从面上看的话，是因为按揭贷款住房衍生品里存在的问题引发的，可是从根本来看，是因为X的金融秩序和金融发展失去了平衡。所以商业性银行的发展要想健康，就要和有关的金融秩序相互匹配才行。我们必须要加强对金融体制完善的重视[20]。
在防范金融风险方面[详见营业室王主任访谈记录]，我们不仅要牢牢把握好金融服务实体经济这一目标，还要不断加强金融监管体系的完善。在过去的五年里我国的金融监管在金融多个子行业中积极的推进改革，取得了较好的成绩，但是伴随着我国对金融市场的逐步开放以及市场化改革，目前利率市场化正在飞快的推进，金融创新的步伐不断加快，使得金融市场上各种新兴的金融产品层出不穷，各种新金融以及类金融与准金融机构呈现出野蛮增长的态势，金融市场秩序被打乱。目前有部分传统金融机构的金融风险也变得更加多样化、隐蔽化、复杂化。过去那种一行三会的分业经验以及分业监管体制，在现行情况下已经不再那么有效，出现了一些监管真空、监管套利的现象，因而要在金融行业全面推进改革，坚持开放与发展并行的方向，构建更加具有竞争力以及包容性的金融服务业，在加强金融监管的时候还要让资本市场的体系更加的健全和种类更加丰富，树立好正确的主要经营目标——让直接融资的比重明显提高，一直推动多种渠道的股权融资，增加金融市场的层次和产品，脚踏实地地推进利率的市场化改革。
完善金融市场体系，增加直接融资的比例，让债券市场发展起来，并对它进行规范，在鼓励金额创新的同时要加强对于金融产品的审查力度，在丰富金融市场的层次与产品的同时要提升金融产品的质量[详见营业室王主任访谈记录]。要对直接融资的比重进行提高，加宽企业直接融资的渠道，让社会的融资结构更加优化，走好市场化改革的方向，按市场发展的规律行事。一定要着重对各种机构的投资者进行发展，让场外市场和场内市场的分层有秩序，功能可以互补，推动金融市场、金融产品、投资者还有金融中介的种类更加丰富。把规范发展当做正确理念，市场的约束和风险的分担机制得到强化，让我们国家市场的运行透明度提高起来，有关的法律法规可以健全，金融调控和监管的框架得到完善[21]。
第4.4节推进银行基本制度建设完善金融协调机制
首先基本制度是银行能够做好各项工作的前提，随着经济与金融形势的发展与变化，社会对银行的业务能力提出了新的要求，这就要求必须从实际出发对以往的制度进行完善与改进，此外，随着银行业的进一步拓展，一些新的业务也营运而生，为了确保能够有相应的孩子读对其制约，就要充实以往的基本制度[详见刘副行长访谈记录]。在过去，我国的金融业处于发展初期，金融市场基本处于一片空白因而我们更多是注重了银行的业务拓展，而忽略了制度的建设，造成目前我国现有的制度晚于业务发展的状况，突出表现为三个方面：第一个是乱，这主要是体现在银行的各个基层单位之间的缺少统一的、规范的、整体性的部署，各个专业条线以及基层银行都自行制定了自己的制度，造成制度体系呈现出分散冗杂且不全面的现状，各基层的制度建设以及执行的情况更是参差不齐，具有很大的落差。第二个是缺，随着改革的深化，金融系统的新业务也在进行不断地发展，但是由于在很长的一段时间内缺乏相应的监管与约束，不仅使得金融秩序十分的混乱，而且对于业务的开展也造成了一定的阻碍作用。例如，在前一段时间由于制度的缺位，一些基层银行开始盲目的滥放贷款，因而出现了贷款倒挂的现象，不良贷款增加，银行出现超负荷运营的状态。第三个是不完善，现在金融新产品层出不穷，而且银行经营的业务的内容也出现了很大的变化，但是由于在业务内容变更的情况下，某些相应的制约制度未进行适当的充实、调整，在这种情况下有些人就开始利用这些制度的漏洞进行牟利，对银行的发展造成不良影响，例如某些处于银行内部的员工就会在收贷的过程中通过多种方式挪用财务，或是将很久之前核销的不良贷款收回后自己挪用等[18]P19。
完善银行基本制度建设首先是要建立系统化的制度体系，而基层执行的制度大部分是来自于上级，虽然近些年开展了一系列的堵漏洞、补不足，也制定了一些制度但是仍旧不够细致。因而制度的梳理以及健全应该上下一起抓，上下结合，上层按照一定的顺序将所有岗位的工作进行逐一的审查，对于其中不适当的部分要加以删除，对于缺失的部分要及时弥补，下层对于上层制定的具体制度进行及时的反馈与补充，以此建立健全银行内部各个岗位责任制和操作规范制度，让所有的员工的行为都能被约束到制度当中。
结论
商业银行是我国银行业的重要组成成分，其盈利水平对于我国的经济发展以及经济结构的优化具有极其重要的作用。可以说，我国国家控股商业性银行的发展，直接影响着我国其他经济的发展。在大经济环境中，挂架控股上商业银行在经济发展中发挥着非常重要的作用，引领经济发展。随着市场化进程的加快，利率的市场化、金融的脱媒化高速形成，对于我国的商业银行造成了前所未有的冲击，所有的商业银行都面临着巨大的的挑战。这种背景下，商业银行盈利水平的高低将会对商业银行的生存起到重要的作用。因此对商业银行如何提升盈利能力的研究显得越发重要。
本文以建设银行怀来支行为例进行的分析，虽然中国建设银行怀来支行只是一个县域支行，但是我们从对怀来支行的分析中可以看出中中国建设银行整体乃至我们国家的国家控股商业性银行存在的问题。发现商业银行存在一些未处理的难题，例如收入结构太过单一，存贷差在总体收入中占据很大的比例，其他业务发展较慢，例如中间业务的发展；还有贷款收益在激烈的竞争与利率市场化的条件下大范围减少，存款的成本不断攀升，造成银行面临很大的资金压力；不良贷款的增多，还有资产管理水平较低等问题严重影响着我国商业银行的盈利能力。
要想促进建设银行的持续稳定发展，首先就要解决以上商业银行面临的现实问题。对于提升银行盈利能力，以及在商业银行在未来发展，还做根据市场的发展规律做出积极的改革，例如：不断改善存贷业务，增加金融产品的创新，大力发展中间业务，促进业务的多样化、全面化发展；优化经营管理模式创新金融业务；提升资本利用率及资产质量；推进银行基本制度建设完善金融协调机制；找准目标客户与目标市场确定自身定位，进行差异化发展。
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致谢
紧张、充实而又难忘的大学学习生涯即将结束。在这四年的时光里，留给我的有很多美好的回忆以及和老师同学一起相处的时光，使我终身难忘。在燕京理工国际商学院充实、积淀过的我们，马上要步上社会的大熔炉去锻造，去磨练了。这四年带给我们的不仅是学业上的进步，还有阅历上的经验，带着母校对我们的希冀：勤奋创新，璞玉成器。我相信我们燕理学子不会让母校失望，定会竭尽自身所学，为社会奉献自己的力量。
我的这篇研究论文是在我的导师的指导教诲下完成的。从论文开题报告，到论文初稿，以及每次论文的修改，老师都用孜孜不倦的精神感染着我，鼓励着我，指导我慢慢的润色完成。再此感谢我敬爱的教授，帮助我顺利完成学业，丰富人生，给予我非常大的帮助。同时我要感谢燕京理工学院国际商学院的所有老师，你们无私的奉献精神和爱岗敬业的治学态度，不仅仅使我对管理理论有了更进一步的理解，将理论和自己的工作互相印证，受益匪浅。而且使我能够将所学理论应用于对现实问题的分析和解决，继而提高自己的管理水平。
论文的完成也代表着四年学业的完结，带着一丝苦涩与激动，我们将要挥别燕京理工学院。无论在今后的学习还是工作当中，这段时光我都铭记于心，希望母校越来越好，燕理学子前程似锦！
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