中国农业银行JS分行不良贷款现状的研究与分析

　摘要：银行业是现代金融业的主体，是国民经济运行的枢纽，但自从人民币开始承受明显的贬值压力以来，社会融资出现紧张，金融风险上升时，银行业的发展也存在着一系列的问题。其中，不良贷款事件的频繁发生，极大地影响了银行的可持续发展。尽管国家及时调整宏观政策，银行自身也在积极改良信贷制度，但是，始终存在着商业银行不良贷款的现象，这使银行的可持续发展受到阻碍。因此，分析商业银行的不良贷款成因以及找到化解对策是刻不容缓的。
本文以中国农业银行JS分行为例，首先，总结了商业银行不良贷款的概念和分类；其次，研究了农业银行JS分行不良贷款的现状，包括对JS分行近三年五级贷款分类情况、不良贷款的集中性和信用评级方法的分析，反映出农行JS分行面临的不良贷款压力；再次，从外部和内部分析了农行JS分行不良贷款的成因；最后，通过对国内外商业银行不良贷款处理措施的借鉴，找出解决农业银行JS分行不良贷款的对策。
关键词：JS分行，不良贷款，成因，对策

　　1绪论

　　1.1研究背景

随着中国经济水平的不断提高，金融业在经济中占据着越来越重的话语权，而银行又是金融发展的命脉，毫无疑问，银行部门的改善和发展是我国维持其经济发展的必由之路。银行是企业，但就其性质而言，它们是以货币运作的，它们的发展对经济的运作至关重要，因为金融部门的绝大多数交易都有风险，商业银行必须考虑如何保护自己免受交易风险的根本问题。如今，信贷业务成了我国商业银行的主要利润来源。贷款行为的发生必然会导致不良贷款事件的发生。不良贷款的数额在很大程度上决定了商业银行的可持续性，因此，它成为了商业银行发展中必须面对的问题。中国农业银行是我国四大国有商业银行之一，对我国金融业的发展具有无可替代的作用，但近年来中国农业银行采取的控制不良贷款的措施取得的成绩都差强人意，我国农业银行的不良贷款已成为长期的问题。基于此种状况，本文件根据海内外国家的研究成果，结合实际经济情况，以农业银行JS分行为例，分析了JS分行不良贷款产生的原因，并提出了有效的解决问题的对策，以改善农业银行JS分行的不良贷款。

　　1.2研究意义

不良贷款的多少是衡量银行风险管理能力和经营管理能力的核心指标之一，同时它还对国家维持金融秩序起着重要作用。因此无论是对银行业本身，还是对整个金融体系来说，对商业银行不良贷款成因进行研究都具有重大的现实意义。
JS分行作为中国农业银行最大的省级分行，与中国农业中央银行有着相同的系统，部分反映了该银行不良贷款的现状。本文以JS分行为研究对象，分析了不良贷款产生的原因，并提出了防范和解决不良贷款的对策，有利于提高JS分行的盈利能力，同时也对中国农业银行甚至整个银行业的健康持续发展具有长远意义。

　　1.3文献综述

随着经济全球化的深入，银行业的可持续发展与金融业的稳定性两者相互依存。然而，自经济下行以来，金融市场上积累了许多问题，在这些问题中，不良贷款事件的频繁发生直接威胁着银行的安全和可持续发展。
1.3.1国内研究动态
刘晓瑞，杨凡（2018）通过对经济波动、信贷投放和信贷资产质量三者之间关系的分析，得出仅仅依靠增加信贷投放总量是不能促进经济发展的，但经济的持续下行却可以带动信贷投放增长的结论；同时信贷资产质量的不断恶化会制约商业银行信用贷款投放的力度［5］。
孙光林（2017）等学者从发展绿色金融角度出发，研究指出加快发展绿色信贷以及绿色金融发展可以提升银行自身竞争力、盈利能力，从而降低不良贷款率［11］。
龚晓伟（年）认为，一些现行法律制度给银行解决不良贷款问题带来了困难，不良资产形成的原因多种多样，单凭一种手段或方法无法充分实现处分的目标。贸易应加快思想和工具的创新，提高消除的效率。
1.3.2国外研究动态
Sinkey和Greewalt（1991）通过分析认为导致不良贷款问题的原因有外部因素和内部因素两种，其中放贷过度和放贷利率过高被认为是导致X商业银行不良贷款率高的主要原因。[24]
（）的分析表明，至少有一个合并的矢量证实了不良贷款与宏观经济因素之间的因果关系，长期而言，这种关系与分析由于国内宏观经济因素而产生的不良贷款有关，但有一个因素是宏观经济因素对非生产性贷款的影响程度不同。
和（）的研究表明，近年来的次级抵押贷款危机暴露了世界银行系统在管理不良贷款方面的许多缺陷，加剧了世界银行的危机，因此，国际银行的监管机构需要加强对不良贷款的监管，颁布关于不良贷款的全面法律和条例，并执行远见性贷款政策。
1.3.3文献述评
通过研究和分析有关商业银行不良贷款问题的国内外文献，可以得出以下结论：国内外学者对商业银行不良贷款研究层出不穷，国内研究人员越来越多地研究影响商业银行不良贷款的因素，经常提出的影响因素是国内生产总值，资本充足率，拨备覆盖率，净利差等；而国外学者主要分析了不良贷款的成因有哪些，并针对各种成因找出化解对策。鉴于此，本文以JS分行为例，首先从外部和内部两个方面探讨了影响不良贷款的因素；然后简单分析了现有不良贷款的增长和行业分布情况，总结并提出了解决不良贷款的对策和措施。

　　1.4研究方法

1.文献分析法：
首先查询有关商业银行不良贷款问题的文献，然后对有助于论文写作的文献进行研究，分析和总结中国农业银行JS分行不良贷款的相关数据，为后续研究不良贷款解决对策奠定了充实的理论基础。
2.理论与实际相结合的方法
在一定程度上对有关农行JS分行不良贷款现状的数据进行了统计分析，并结合最新的经济政策，详细分析了农行JS分行不良贷款的成因，并为解决农业银行JS分行的不良贷款问题提出了有针对性的措施。

　　1.5研究内容

文章共分为五部分：
第一部分为论文的绪论部分。这一部分包括文章的研究背景、其重要性、国内和国外研究动态、研究方法和内容等。
第二部分是不良贷款的理论基础，本节简要介绍不良的概念和分类。
第三部分涉及中国农业银行JS分行不良贷款的情况。这一部分先简单介绍了中国农业银行JS分行的基本状况，然后分析了中国农业银行JS分行贷款五级分类情况、不良贷款集中性情况和信用评级方法，还分析了中国农业银行JS分行非生产性贷款现状的特殊性。第四部分是中国农业银行JS分行不良贷款的原因。这一部分分别从外部原因和内部原因两个方面对影响中国农业银行JS分行不良贷款率的因素进行理论分析。
第五部分：对中国农业银行JS分行不良贷款的答复。这部分答复的依据是不良贷款的现状和中国农业银行JS分行产生不良贷款的原因，得出化解中国农业银行JS分行不良贷款的对策。

　　2不良贷款理论基础

　　2.1不良贷款的概念

就我们的商业银行而言，不良贷款指的是借款人无法偿还贷款本金和利息，或有迹象表明，该借款人无法偿还贷款本金和利息的贷款。目前，国家贷款有五类：普通贷款、利息贷款、二级贷款、可疑贷款和损失贷款，其中，二级贷款、可疑贷款和损失贷款属于都属于贷款。

　　2.2不良贷款的分类

根据我国传统标准，我国把银行的不良贷款分为三类：
逾期贷款是指贷款项目在合同规定还款期限内不能还清贷款，但是最后能将贷款还清的类型。
呆滞贷款包括两个方面，一是到期后（含展期后到期）两年（或更多）不能偿还的贷款，第二是没有到期或逾期不超过两年的生产作业已经停止，并且已停止项目贷款以排除可疑贷款。
呆帐贷款是指借款人或者担保人依法宣告破产后不能及时偿还的贷款；借款人因死亡或失踪而不能还清贷款;借款人因意外事故而遭受重大损失、保险无法赔偿或保险赔款无法偿还的贷款；借款人依法处置抵押物和个人资产后仍不能偿还贷款的；经xxxxXX批准核销的贷款。

　　3中国农业银行JS分行不良贷款现状

　　3.1JS分行基本状况

中国农业银行JS分行于1998年注册成立，现有二级分行13家、一级支行111家、营业网点1547家。中国农业银行JS分行按照总行建设多功能协同的现代金融服务集团的目标要求，以服务“三农”为基础，比学赶超，积极行动起来，业务经营持续向好，社会影响力持续提升。

　　3.2JS分行不良贷款的现状

3.2.1JS分行贷款五级分类情况
根据数据统计发现，农业银行JS分行贷款发放额在逐年增加，导致JS分行控制不良贷款事件发生的压力也在逐年增大，到2019年，JS分行为了降低贷款收不回的概率，严格控制贷款的质量，加强信贷人员的业务培训，强化他们的风险意识，最终不良贷款率有所下降，贷款五级分类详细情况可见表3-1。
本文以2017年的数据为例，对比分析了2019年中国农业银行JS分行贷款五级分类情况。2019年，JS分行有人民币187.21亿元不良贷款，比、与2017年相比，占贷款总额的比例下降了0.41%，其中，可疑贷款与损失贷款合计人民币120.75亿元，比2017年两项合计少了34.41元，占比合计下降了0.55%；但是，贷款中次级贷款余额占比达到了0.50%，有66.46亿元，占比与2017年相比高了0.14%，说明2019年JS分行发放的贷款中变为不良贷款的概率变高了。

　　从表3-1中还可以看出，不良贷款率每一年都在下降，银行的贷款质量有所改善，但是，不良贷款总额中可疑和损失类贷款的占比超过50%，这说明不良贷款中过半贷款很有可能收不回来，这将大大影响中国农业银行JS分行的贷款收入，对JS分行的稳定发展起消极的作用。下面根据表3-1不良贷款的细致分类做出三幅饼图具体分析近三年可疑类贷款
和损失类贷款的占比。

　　根据图3-3数据，2019年，农业银行JS分行可疑贷款占比为55.42%，较2018年略有下降；不良贷款中损失贷款占比为9.08%，也有所下降。因此，2019年，可疑贷款和损失贷款总额明显下降，但仍占近65%，说明JS分行不良贷款风险仍然较大。
综上所述，JS分行的不良贷款形势仍不容乐观，贷款损失的压力仍然很高，因此，有必要注意中国农业银行JS分行的不良贷款。
3.2.2JS分行不良贷款行业的集中性
从农业银行JS分行贷款发放的行业分布来看，JS分行的贷款发放存在行业集中化程度过高的问题，特别是制造业和批发零售业取得的贷款远高于其他行业，但这两个行业也最容易产生不良贷款事件。而农业银行JS分行不良贷款率较低的行业是金融业、信息传输、软件和信息技术服务业。本文将JS分行各行业的不良贷款率，整理成图3-4和表3-2。

　　从图３-4和表3-2可以看出，制造业和批发零售业是农行JS分行不良贷款最严重的两个行业，不良贷款额占贷款总额的比例相对其他行业而言比较高，三年间不良贷款率起起伏伏，这主要是因为制造业和批发零售业受经济环境的影响比加大，在经济增速放缓的宏观环境下，发生不良贷款事件的概率比较高。
3.2.3JS分行信用评级方法
信用评级是指从客户管理能力、从客户的管理、获利能力、发展和信用程度的角度对其进行评估和信用评级，以有效控制客户信用风险，实现信贷资金的安全性、流动性和盈利性。它是商业银行信用风险管理的核心环节之一，是明确贷款风险程度的依据和实行资产风险管理的前提。
农业银行JS分行现阶段主要采用打分制的方法进行信用评级，即根据一套既定的标准化指标，制定标准化的指标系统，随后企业根据这一套指标，对项目进行打分，以总分对客户进行最终评级，直接从信用等级得出贷款风险的高低。JS分行的信用等级有8个，其中AAA+（95分以上）、AAA（90-95分）、AA+（85-90分）、AA（80-85分）为优秀客户；A+（75-80分）、A（70-75分）为一般客户；B级（60-70分）为限制类客户；C级（60分以下）为被取消的类别客户。
从以上可以看出，计分卡更为简单，更具操作性，但它过于依附定性分析，容易受到人为因素影响。信用评级的目的是考察企业未来能否按期偿还贷款，而这种方法是以企业过往的财务报告为前提，不能反映企业未来的偿付能力。因此，信用评级的可靠性不高。同时，指标设置也存在一些不足，虽然设置了各项评级指标，但缺少具体细分情况。例如：“制造企业”中不同类型的制造企业受到不同客观因素的影响，评级指标也各不相同，信贷评级有一些偏差。

　　4中国农业银行JS分行不良贷款产生原因分析

从信贷风险管理理论中吸取的教训表明，信贷风险是所有商业银行都必须考虑的一种风险，它影响到商业银行的稳定发展。过高的信贷风险导致的最直接的后果就是不良贷款总额的增加。不良贷款问题的有效解决是所有银行提高生存能力的重要手段，也是农业银行防范和控制信贷风险需要克服的主要问题。随着XX宏观经济发展逐步回归市场，中国农业银行不良贷款形成的原因更加混乱和复杂。本文将从外部和内部两个方面剖析农业银行JS分行不良贷款的成因。

　　4.1外部成因

国内生产总值是指一个国家或地区在一定时期内经济活动所产生的一切最终的成果（产品和服务）的市场价值。GDP增长率和不良贷款率的走势在时间上具有周期性关系。GDP增长率越高，社会经济发展水平越高，企业的绩效效益越好。此时，企业的偿债能力将得到很大程度的提升。在这样的经济条件下，农业银行JS分行为企业提供了更多的信用贷款，同时降低了企业的违约概率和信用风险，农业银行JS分行的不良贷款率将得到下降。相反，在经济形势相对不好的情况下，银行信贷减少，企业经营状况差，企业还款能力低，无法按约定时间向银行还款，导致农业银行JS分行不良贷款事件发生的次数大大增加。

　　从图4-1可以看出，我国GDP增速从2010年起开始逐年减速呈现下降趋势，而中国农业银行JS分行从2017年起，随着农业银行JS分行加大对不良贷款的核查力度，不良贷款率开始逐步下降。由于各种不利因素，包括传染病持续存在、与世隔绝、假期延长、恢复工作延误，中国国民经济受到严重影响。对实体经济的影响不可避免地会转移到金融市场，因此短期内银行贷款违约事件会频发。从表4-1可以看出，中国农业银行JS分行的公司贷款主要分布在制造业、交通运输和仓储邮政业、租赁和商务服务业等行业，这类企业在此次疫情中均受到较大影响，因此还款能力势必会变弱，JS分行的不良贷款势必会增加。

　　4.2内部成因

4.2.1信贷投放集中，违约风险大
贷款的结构是否合理对银行的可持续发展和市场竞争力有非常重要的影响，目前农业银行JS分行的贷款存在投放过于集中的问题，一旦整体经济形势不好，爆发市场、行业风险将促使银行的不良贷款迅速上涨，从而影响银行整体信贷质量。下面我们将从两个方面来分析农业银行JS分行贷款集中度大的影响。

　　首先，如表4-1和表4-2所示：农业银行JS分行大量的贷款汇聚在少数几种行业，如制造业、交通运输和仓储邮政业、租赁和商务服务业。尤其是交通运输和仓储邮政业，占了前十大借款人的大部分。可见它是农业银行JS分行贷款业务的“宠儿”，通过近几年的数据统计发现，运输和邮政储存部门历来是农业银行JS分支机构的主要贷款提供者，每年向这一部门提供的贷款额有所增加，根据农业银行JS分支机构公布的数据表明，交通运输和仓储邮政业贷款己经达到了1642.01亿元，占贷款总额的23.1%，是JS分行所有贷款行业中占比最高的行业。可以说交通运输和仓储邮政业是我国的优势行业，拥有丰富的生产经验和广阔的市场，但是这些行业受许多不可抗力因素的影响，就拿2020年年初的新冠肺炎来说，一旦实施交通管制和限制出行，人们对交通工具和物流的需求会大幅度下降，此类行业的收入大大降低。在这样的情况下，将大量银行贷款集中在运输和邮政仓储服务上是非常危险的，如果这些行业出现危机，银行的不良贷款总额将大幅增加，这将导致这些公司管理不善，甚至破产，从而使贷款能够按时偿还。
总之，农业银行JS分行贷款的部门集中更为明显，因为它严重损害了银行信贷资产的质量，因此需要立即、适当和有效的应对措施来纠正这种情况。
4.2.2内部信用评级制度不完善
当前，中国农业银行JS分支机构主要使用记分卡来评估信贷项目的质量，对照事先制定好的信用风险级别表对企业提供的一系列资料进行打分，为了确定企业的信贷风险水平，并确定是否向企业提供贷款。然而，这种计分方法有其优点和缺点，因为它的优点是其程序相对简单，银行债权人可以根据既定的科学条件，通过对每一项指标的打分和简单的加总合计就可以判断企业的信贷风险；缺点是这种方法过度依赖于企业所提供的财务报表，一旦企业提供的财务报表xxxx，造成银行对企业未来的偿债能力风险预测不足，就会造成信贷风险加大。另外，目前农业银行JS分行的打分法对企业的现金流重视程度不足，而企业的现金流能够反映出企业未来能否按时按量偿还贷款的能力，但通过对JS分行现行条款的研究可以发现，JS分行的内部信用评级制度显然忽视了企业的现金流指标。
4.2.3银行企业信息不对称
在当前的市场环境下，中国农业银行JS分行在贷款业务办理中相对借贷企业是处于信息劣势的。一方面，银行内部信息交流不畅，导致银企信息不对称加剧。在银行内部，JS分行部分信贷人员利用与上级银行及内部稽核部门信息的不对称，与不符合借贷条件的企业私下勾结，进行不规范的腐败交易，造成银行产生不良贷款。另一方面，借贷企业为了获取贷款，可能会故意隐瞒甚至伪造自己的资信情况、财务状况和偿债能力，导致JS分行错误判断项目投资风险，并最终导致无法及时收回贷款，从而就产生了不良贷款。

　　5中国农业银行化解不良贷款的对策

根据对我国商业银行不良贷款状况的全面分析，我们分析了农业银行JS分行不良贷款的内部和外部原因。而分析成因的根本目的在于制定正确的策略以减少中国农业银行JS分行不良贷款总额和降低不良贷款率。如何实施具体战略来控制不良贷款的规模？根据上文讨论的不良贷款的原因，下面提出一项战略，以加强上市商业银行对不良贷款的管理。

　　5.1积极应对疫情下的新挑战

受新型冠状病毒肺炎的影响，2020年中国国内经济将受到影响。国内生产总值的增长速度一定会下降。实体经济的影响必然传导到金融市场，银行业不良贷款率也将进一步提高。农业银行JS分行应当积极应对疫情下的新挑战，一方面，对那些遭受新冠肺炎疫情冲击的行业，特别是对发放贷款比较集中的制造业和批发零售业适当降低贷款利息，主动延长贷款期限，帮助企业走出危机。这样做，也许会损害银行眼前的利润，但是当企业重新步入健康发展轨道后，银行会收获一批忠实的优质合作伙伴。另一方面，这次新冠疫情促进了主营线上业务企业的发展，JS分行应当看到在线办公、在线游戏、在线播放、在线医疗、在线教育等互联网产业光明的前景，加大对这些企业的贷款力度，从而快速拓展市场。

　　5.2分散产业布局，分散信贷风险

首先，中国农业银行的定位是专项围绕服务“三农”等国民弱势产业，因此目前中国农业银行JS分行为响应总行政策，有很多服务集中于“三农”等国民弱势产业，过多的资产集中于同类行业,行业风险一定会有所增大。提交人建议，中国农业银行JS支行要投资分散，不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里，有选择性地发放贷款，并适度分配信贷风险。由于信贷资产过分集中在一两个部门，如果该部门受到不利的经济因素的影响，而利润较低的银行可能遭受重大损失，信贷风险的多样化也可能间接地有助于提高信贷质量。

　　5.3建立科学的内部信用评级制度

为了改善对不良资产的管理和对中国农业银行JS分行信贷风险的控制，有必要改进内部信贷风险分类，必须完善信用风险内部评级方法，根据上文分析得出的JS分行信用评级方法的问题，可以做出如下改进。一方面，中国农业银行JS分行要完善信贷资料的收集和整理，除了关注贷款企业基本的财务报表，还要关注贷款企业的市场竞争力、管理水平等因素，这些因素都能一定程度上反映出贷款企业未来的偿债能力。另一方面，中国农业银行JS分行不仅应通过机构提供的财务报表确定项目的信用风险，还应将信用评级方法与实际检查相结合，而且要提高实际考察所占的权重，充分掌握企业的实际经营情况，降低未来出现不良贷款问题的可能性。最重要的是，要将现金流做为企业重点考察项目，银行的信贷人员在合法的基础上可以要求公司提供关于实际现金流动的资料，将通过改变银行在这两个方面的旧的严格的“记分卡”方法来完善银行信用风险评级制度，将打分制灵活化。

　　5.4加强信息共享，减少信息不对称

企业应加强信息交流平台，促进信息交流并提高其效率，减少银行和企业之间的信息不对称。银行本身必须建立一个强有力的信贷管理人员小组，让他们在贷款发放前，收集公共信息，对企业财务状况进行充分调查，在源头上控制发放贷款的风险；在发放贷款后，也要充分了解企业贷款使用情况；同时，加强同业间的信息交流，扩大信息收集途径，使信息交流渠道畅通。XX要完善征信系统建设，提供信用信息产品，使银行能够了解贷款
企业的资信状况，从而防范信用风险，加强信息共享，减少信息不对称。

　　结论

本文以中国农业银行JS分行为研究对象，分析了中国农业银行JS分行不良贷款产生的原因，从理论上和实践上加以结合，并且根据中国农业银行JS分行不良贷款的现状提出了有针对性的有效对策。第一，研究表明，近年来，中国农业银行JS分行的不良贷款问题依然严重，原因包括外部和内部两方面的原因，其中，外部原因主要是国内生产总值GDP增速逐年下降；内部原因包括JS分行信贷投放集中度过高、内部信用评级制度不完善，银企信息不对称。外部因素和内部因素的结合导致JS分支机构的不良贷款增加。
第二，通过分析中国农业银行JS分支机构的现状和不良贷款的原因，笔者认为，JS分行要积极应对新冠疫情带来的新挑战，通过分散贷款的产业布局，建立科学的内部信用评级制度和加强信息共享，降低出现不良贷款的情况，以及减少信息的不对称。
第三，另一方面，作者建议通过研究解决JS分行的不良贷款问题，由于目前尚无处理不良贷款问题的实际工作经验，并且受相关知识和理论的限制，因此有待于进一步研究不良贷款原因的研究深度。在这一过程中，笔者将努力学习不良贷款相关知识，更加深入的研究不良贷款的成因和提出更加有效的对策，以期能够减少不良贷款问题的发生。

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