温州银行j分行信贷风险管理优化研究

　　摘要

在日新月异的经济发展形式下，我国的银行业对于信贷业务投注了越来越多的关注，尤其是在当今监管日趋严谨，对公业务风险逐渐增加，央行mpa考核逐步收紧的大环境下，我国银行业对于信贷风险管理加大了资源倾斜的力度和进一步拓展的决心，因此对于信贷业务的风险管理研究也就具有了很大的必要性。

相比较于外国较为成熟的大数据、系统性分析，我国银行业目前对于信贷业务的分析大多还停留在比较初步的基础上，银行在进行进件审核时很少会使用定量分析，大多数还是建立在针对征信数据的定性分析上。目前我国银行业在对于信贷业务的风控管理上还存在一些问题，信用数据获取渠道单一、由于社会整体违约成本较低导致的客户信用意识淡薄、信贷风控的系统性把控不足等等因素，都制约了信贷业务的发展。通过什么方法来更好的改进银行的整体风控机制，需要银行业持之以恒的努力。温州银行在制订了全面转型计划后加大了信贷产品的开发力度，在信贷产品、流程管控和准入控制方面积累了丰富实践经验，在更快更好的发展信贷业务的前提下，提升银行信贷业务的风险评估水平，提高温州银行j分行抵御信贷风险的能力，降低信贷风险可能造成的相关损失，采用温州银行j分行信贷风险管理进行本文的研究具有实际价值。

本文在学习了国内外相关文献的基础上，针对信贷风险的各方面特性以及信贷风险控制的全流程管理进行了详尽分析，总结信贷业务的风险成因和相应控制手段，通过对典型性案例的具体分析，揭示了商业银行在信贷管理以及执行催收中的重要风险点，并为后续的管理优化提供了可行的措施。

本文开篇通过研读国内外研究对于个金业务风控管理的相关文献，结合作者自身工作经验，发现了目前对于信贷业务风控管理的研究很少采用数据分析的方式，大多还处于定性分析的范畴。

第二部分研究信贷业务的相关概念和管理理论。主要介绍消费信贷的概念和内涵，信贷风险的影响因素，信贷风险的各种理论。

第三部分分析温州银行j分行当前信贷业务的发展现状，首先分析当前温州银行j分行信贷业务现状，然后对如何进行信贷风险的管理进行概括，最后对当前信贷管理存在的问题进行总结。

第四部分通过对笔者在实际工作中接触到的一部分案例进行风险点分析和应对措施分析，发现商业银行在实际信贷工作中一些具有典型性的风险点，通过具体案例的分析，找到在信贷风控管理中一些急需解决的问题，为信贷风险控制工作提供新的思路。

第五部分，通过对问题进行实际分析以及理论研究，找出J分行整体发展中存在的矛盾及优化信贷风险管理的建议。包括完善个人征信体系，健全相关法律制度，发展相关的担保中介机构，树立先进的信贷风险管理理念，改进个人信用评估方法。

第六部分总结全文以及展望研究。

　　关键词:商业银行;信贷风险;风险控制

　　一、绪论

　　(一)研究背景以及意义

进入新世纪后，城市商业银行的发展增速相比较于工农中建等大型国有银行和全国性上市的股份制银行有了较大的提高，现有上规模的城商行都纷纷开展了混业经营，实施了跨地区发展战略。温州银行前身为温州市商业银行成立于1998年12月17日，由29家城市信用社、6家金融服务社和8家营业处整合而成。成立初始，注册资本2.9亿元，通过6次增资扩股和股本结构优化，注册资本增至25.08亿元。2007年温州银行顺利更名并启动跨区域经营，相继在上海、杭州、宁波等8地（含金华分行）设立异地分行，温州辖内设有2家分行，现辖属149家营业网点（含总行营业部），员工2800余人，逐步形成“立足温州、布局浙江、进军长三角”的跨区域经营发展服务格局。

温州银行J分行选择在金华金融大环境筑底上升的阶段进入金华市场，伴随着我国现阶段的经济发展新常态，以及经济发展方式和增长动能转型升级的市场机遇和挑战。温州银行J分行的发展需要在面对激烈同业竞争的同时，抓住改革带来的全新上升空间，对于授信准入，操作流程管控，贷后管理等多重信贷风险进行全面管控，在新时期新机遇的挑战下主动出击，夯实基础，实现分行的新发展。

风险管理是现代银行业发展的灵魂。由于我国的金融体系改革还处于起步阶段，商业银行的利润来源还是依赖于存贷差，因此贷款相比较与中间业务收入等其他收入来源，依然是银行资产构成中的重中之重。温州银行J分行如何在金华金融市场这个变化多端的市场环境中得以生存，并不断提升自身的资产质量和利润水平，就十分依赖于J分行能否建立切实有效的风险管理体系，这也会确立该行在金华市场的总体地位。本文通过对温州银行全行范围内的典型性案例进行分析，从多角度探寻J分行在之后的发展过程中会遇到的各种问题，并进一步提出相应的解决方案，对J分行的规范化经营和全流程信贷风险管理具有很强的可操作性，同时也可以为同业银行的发展给出宝贵意见。

　　（二）国内外研究现状

1．国外研究现状

在19世纪末和20世纪初，伴随着专营分期业务的金融机构开展相关业务，现代意义上的信贷产品以及其风险管理开始进入人们的视野[1]。X第一个真正意义上的信贷产品于1889年脱胎于裁缝机分期贷款产品[2]。西方国家对于信贷风险管理的相关研究较早，拥有较多的研究成果。

概要如下：

通过对国外相关信贷风险管理研究成果的总结，可以发现很多都处于理论性研究，与实践的结合还缺乏一定的延续性。信贷风险管理未来的发展方向是在运用多种管理工具和管理理论的同时，结合实践中的具体案例，进行可操作性强的优化和管控。

从上世纪九十年代开始，许多国外学者对信贷风险的管理，不仅仅简单的通过计量方法进行判别，而是更多的在银行管理方面采取越来越复杂的混合模型，对信贷风险的管理也越来越精细化。具体见表1-2

从上面对国外的研究过程中，可以看出整体理论发展有着由点到面、由简单到系统的发展趋势，伴随着信贷风险管理的系统性完善，在定性分析的基础上，逐渐演变出了基于数学模型的定量分析方法，这些方法也从更直观的角度为金融机构的风险管理指出了新的发展趋势。

2．国内研究现状

杨胜刚提出了国内商业银行的风险管理理论研究经历了4个阶段性的发展历程：资产风险管理利润阶段、负债风险管理理论阶段、资产负债风险管理理论阶段和风险资产管理理论阶段。详细阐述了商业银行的风险管理在我国的产生与发展情况。在历经多年改革之后，目前阶段的风险管理侧重于资产和负债业务的组合式管理，信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等多种风险形式并重，信贷资产与非信贷资产并举，风险管控流程再造与模型定量分析并行的全流程风险管理模式[20]。

黄大玉，王玉东（2000）在对个人信用制度的研究过程中，对其特点进行了分析研究，提出个人信贷建立的方式和步骤[19]。冯蔚蔚，徐晶（2004）等对个人信用体系也提出了建议[21]。周玮通过对客户资信评级、行业及信贷政策调研、授信审批、贷款五级分类、集团客户授信及贷款集中度管理等多方面的研究，提出了操作风险与银行利润收益的相关和潜在联系，银行对于操作风险要有全面性的认识，如果没有发挥很好的监管效能，会造成利润的一定损失。[22]。

银行中个人信贷风险管理问题在经过多年的发展后变得越来越明显，杨大楷，俞艳（2005）对银行个人消费信贷总量结构特征进行研究，总结出我国个人消费信贷的两个发展阶段，第一阶段商业银行存在不良资产消费信贷的风险，包括客户、制度、法律等风险。第二阶段，可以说是采取防范治理的阶段。包括建立个人信用风险管理制度、建立银行内控体系等措施[23]。

国内外学者的相关研究为我国的现有商业银行信贷风险管理提供了很多的借鉴和指导。不过信贷管理是一个长久的系统性工程，需要在实践中不断的结合实际情况进行完善与优化。因此，本文采用温州银行的实际案例，分析探讨了在实践中会出现的相关风险点，从实际出发对各类信贷风险进行全面的分析、控制、管理，对于城商行来说，在参照现有的现金信贷风险管理理论和同业领先经验的同时，还需要注重由于跨区域经营所产生的风险管理上的盲区，需要从本行的整体业务着手，从制度、经营理念、风控流程等多方面进行优化提升。

　　（三）论文的研究方法

1.文献研究法

首先是通过期刊、报纸、杂志、网络等渠道进行资料的搜集整理，充分掌握影响银行信贷风险管理的各种因素；其次通过对温州银行内部的相关资料进行调查分析，并且在充分参考国内外相关研究成果的情况下，从银行管理层面的方向出发，分析银行信贷风险发生的诸多原因。

2.案例分析法

本文对于温州银行辖属各分行在经营过程中出现的信贷风险案例进行了分析研究，结合J分行和金华地区金融市场的实际情况，找到了问题的共性，并找到了优化温州银行J分行信贷风险管理水准的相关措施。

　　二、商业银行信贷风险管理理论概述

　　（一）信贷风险管理的意义

作为一门全新形成的管理学科，信贷风险学术上的概念，1930年发源于X，在之后逐渐引起了各国经济部门、金融系统、企业人士的重视[23]。银行信贷是商业银行为了进行贷款投放而产生的经营活动，它是商业银行最主要的利润来源之一。在银行信贷业务背景下，信贷风险可以理解为在未来的某一个时间段，由于一种或多种因素影响而可能导致银行信贷资产发生损失的一种可能性，这种可能性会随着多种因素的影响而发生正面性或负面性的改变，因此信贷风险管理也就具有的现实性的意义。通过对信贷风险管理的优化，可以显著控制可能导致风险的各类因素以及风险发生的频率，同时可以根据过往的风险成因和处理流程，对未来可能形成的风险损失量级进行预测、量化、控制和管控[23]。

　　（二）商业银行信贷风险管理的主要内容

商业银行信贷风险管理是通过建立量化、检测和控制的各个风险管理流程，使得

商业银行的业务运营和发展战略得以实施的全面性工程，主要内容包括以下几个方面：

1.信贷风险的识别

作为信贷风险管理的关键步骤，信贷风险的识别指的是，在风险管理部门的全局性安排之下，在风险发生之前，对风险的可能性进行判断分析，并进行相应的分类[23]。信贷风险量化则是通过使用具体的风险指标在分析的基础上，对风险的相应程度进行准确的量化评估。通过使用现代化的评估模型，正确的估算贷款发生风险的可能性以及相应的损失金额。

2.信贷风险的监测

通过建立全面的信贷资产风险检测评估体系，实时掌握信贷风险指标的异常变化，经过与模型内部数据的对比，判断出风险的具体水平，在信贷风险管理中具有关键地位。

3.信贷风险控制

在当今越来越复杂的市场化情况下，随着信贷业务的日趋复杂化、多样化，同时市场整体经济情况的波动也会对贷款客户造成不同影响。这就需要根据信贷风险的不同类型、不同频率、不同规模，采用具有针对性的措施和方法进行风险控制，通过一户一策等差异化的处理流程，对不同的客户情况使用不同的化解方案，消耗最小的代价取得最大的风险控制效果。

4.信贷风险处理

基于信贷风险的不确定性和客观性，商业银行无法完全避免风险的发生。因此银行应当建立风险补偿机制，通过利润增长、抵质押品处置收入等方式，补抵信贷风险所造成的信贷资金损失，保证银行的信贷资产安全[23]。风险拨备就是商业银行针对预期的呆账、坏账所提取的准备金，在当前阶段，我国商业银行的风险拨备率在9%左右，这是银行能够持续性经营的重要保障能力，也是反映银行业绩真实性的一个量化指标，它从宏观上反映了银行贷款的风险程度和社会整体经济环境、诚信氛围灯方面的情况，风险拨备率的高低应当与银行现有贷款风险程度相匹配，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金过多，利润虚降。风险拨备包括了一般拨备、专项拨备和特种拨备，它代表着银行现阶段所有可能产生的风险能够被预先计提的拨备金覆盖，银行能够完全补偿或者消化它自身的风险。

　　（三）商业银行信贷风险的主要监测指标

信贷风险监测体系在目前的实际运营中，主要通过多种风险指标综合分析并搭配信贷资产五级分类的方式，按照固定的频率、口径定时形成风险监测报告，针对信贷客户形成“分工明确、全面监测、实时反馈”的风险管理体系。建立这个体系的目的在于通过对信贷客户实时资料的综合分析，迅速准确的反映客户的信贷风险状况，有效的对可能发生的风险进行预警并及时发现信贷资产可能具有的隐性风险和相关成因，针对性的提出解决方案并采取措施，现代风险监测指标列举如下：

1.流动性风险指标

流动性风险指标是衡量商业银行风险清偿能力的重要标志，它能够反应银行资金使用情况，流动性资产情况和未来30天内商业银行满足流动性资金兑付的刚性能力。包括了流动性覆盖率、流动性比例等相关指标。

2.风险迁徙类指标

风险迁移类指标是衡量银行风险变化的程度和进度，是资产质量从期初到期末的变化比率。包括正常贷款迁移率，即正常贷款转化为不良贷款的金额及该部分资产在总资产中占有的比率；不良贷款迁徙率，即不良贷款由于信贷风险的变化而在五级分类中向上或向下迁徙的金额及该金额占总资产的比率。

3.信用风险类指标

信用风险指的是衡量由于贷款人无法按时到期还本付息，而使得银行的预期收益与实际收益发生偏离，进而造成经济损失的可能性。该指标包括了整体信贷风险头寸、整体信贷风险水平情况、信贷风险水平关联度、信贷风险集中度等多个指标。

4.风险抵补类指标

风险抵补指的是衡量商业银行补偿风险损失的能力。包括了盈利能力、准备金充足率和资本充足率等三个方面。主要指标为资金充足率、核心资本充足率达标情况等。

　　（四）商业银行信贷风险管理的具体流程

信贷业务的全面风险管理是现代化金融产业的标志性理念之一。由此可知，推动信贷风险管理的全面化是商业银行优化风险管理、防范信贷风险的根本性举措。现有商业银行的信贷风险管理标准化流程为：

1.风险管理指导思想

收益覆盖风险、资产优化组合、强调风险预警这几个原则是目前商业银行全面风险管理的指导思想，通过优化组织架构、岗位科学设置、强化准入门槛、合理风险定价、严格贷后管理等举措，对信贷风险进行全流程管控。在审慎性制定的风险管理框架下、对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、信誉风险等进行全面的监测、量化、预警以及处置。

2.授信准入

信贷业务风险管理重点在于准入时的授信调查，通过合理制定的授信政策和针对目标客户的预筛选，达到信贷业务在准入时的风险暴露。授信调查统一实行客户经理双人调查制度，经办客户经理根据贷前审查、客户资信等相关情况撰写并向风险管理部门提交标准化的信贷调查报告，并由客户经理对所有提供的资料和调查报告的真实性负责。

3.贷款审查

贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性、安全性进行全面审查。

a）审查人员对申请资料的合法性、表面真实性、政策合规性、和完整性以及资料之间的逻辑关联性进行审查。

b）审查人员根据审查与分析结果，出具书面意见，揭示审查过程中发现的问题及疑点，提示贷款潜在风险。

c）审查人员须重点关注借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵质押比率、风险程度和调查人员的尽职情况；发生影响客户履约能力的重大事项时，应及时重新进行贷款审查、核查。

贷款审批遵循客观、公正、依法审批、独立审贷、风险负责的原则。各经办机构根据总行经营授权书内容规范审批操作流程，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员在授权范围内依据程序独立审批贷款，不受任何外部因素干扰。各级审批人员与市场营销人员不得兼岗。

审批人做出审批决策，必须意见明确，条件清晰。经审批同意的贷款，审批意见应明确借款人、贷款品种、金额、利率、期限、担保条件，根据风险控制需要审批意见可对用途、还款方式、贷款条件、支付方式等内容，作出特别规定。对审批中认为资料不齐、情况不明、手续不全、有疑点的，退回审查人员、调查人员进行补充调查。

4.出账审核

加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立、统一的出账审核管理部门或岗位，审核审批通过的贷款。

a）出账审核人员根据审批意见对合同签订、支付方式等进行审查。

b）出账审核人员须对抵押办理情况进行严格审查，按照要求须办妥抵押登记后方能放款的，应确认是否已办妥抵押登记手续。

c）出帐审核人员须对合同进行逐项审查，确认签订合同当事人的签章（签字）完整。

5.担保审核

贷款授信可以接受保证、质押、抵押等担保措施。对于资信良好的客户可以提供信用贷款。要求企业法人、主要股东、实际控制人及相关利益人提供连带保证、抵押、质押等担保措施，有效防范逃废债、降低信贷风险。

根据实际情况，选择具有良好资信条件的专业担保机构作为银行的合作伙伴。

6.贷后管理

信贷管理部牵头组织和协调全行信贷业务的贷后管理工作，并提出贷后管理意见，对重点关注客户、可疑客户进行贷后检查及组织专项检查等；各行贷后管理人员通过非现场和现场检查，及时发现潜在风险并发出风险提示书，被检查单位应在固定期限内反馈整改报告。

贷款发放后，各经办行应根据借款人提供的定期书面报告、交易凭证等第三方证明资料结合其贷款账户的资金流向、支付情况等做好用途认定，并将核查情况逐笔登记台账。同时各经办行应采取有效方式对借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析；对客户是否按时、主动、足额还款等情况的检查监控；通过走访、进行现场检查；根据借款人从事行业的发展、竞争状况判断其收入发展趋势；通过征信系统查询借款人名下贷款明细情况，检查了解借款人向他行借款情况以及对外担保情况，同时注意检查借款人是否因卷入民间借贷债务纠纷；同时按季形成贷后检查报告。

贷款经办人员按月负责按照我行规定的分类标准对已发放贷款进行准确分类，密切关注个人信贷业务质量变化的情况。

建立风险预警机制，对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告，发现风险隐患及时采取措施。重点监测以下内容：

a）客户是否按照约定用途使用、支付贷款；

b）逾期客户信用状况是否发生变化；

c）贷款偿还情况；

d）抵押品质量、价值变化情况；

e）发生股东抽资、他行抽回贷款或资金被大量占用等导致借款人资金链断裂，周转困难；

担保方式为抵押的，应按照我行房地产抵押业务管理办法的要求，结合抵押物类型、市场、区域等情况，定期对抵押物进行评估。

发生新增逾期贷款时，分支行必须在十天内填写新增不良贷款报告单，具体说明借款人目前经营状况及其可抵偿财产情况，并分析说明贷款到期前本行具体提醒通知，逾期时与借款人的联系沟通情况以及借款人可追偿的其他财务或办法等；说明本笔逾期贷款具体落实清收责任人、与借款人沟通协商后的清收方案及具体清收时间，若无法按时收回应采取的第二套清收方案；不良贷款报告单须打印归档。若需进行起诉，其报告单应提交相关部门。

信贷档案（包括客户基础资料档案和信贷业务档案）由具体信贷业务经办人员负责收集和整理，经办人员须对信贷档案的有效性、真实性和完整性负责；贷款业务档案资料实行分行或管辖行和直辖行集中管理；设置专用档案库房保管档案资料，库房标准应符合我行档案管理的要求，并配备专用设备；配备专人负责档案资料的接收、登记、归档、保管、借阅、调用等工作。

7.不良贷款清收

（1）不良认定。针对编内、外信贷业务产生的次级、可疑以及损失类不良贷款，应当按照相关银行不良资产管理办法的规定，实行行长负责制度，落实具体清收措施和责任人，按照规定做好不良信贷资产的清收转化工作。

（2）失信上报。通过多种技术手段，将失信客户及其关联客户的信息录入本行的相关管理系统，并及时向上级管理行、银监会、人民银行等机构报告。联合各部门力量对恶意逃废债的客户进行联合制裁和信息公开披露，创造更好的社会信用环境。

　　(五)信贷风险管理的相关研究理论

1．全面风险管理理论

全面风险管理指的是从全流程系统性的角度出发对银行在信贷业务各个阶段的不同类型风险进行全面管理，涉及银行的各个业务层次中存在的风险，包括金融市场环境变化的风险、贷款人自身信用问题导致的风险、信贷员操作问题导致的风险等。全面风险管理要求对资产负债进行一体化的综合性统筹管理，在这一体系中必须将风险承担者明列清楚，即各部门对应自己应承担的风险，这些风险是按统一标准测量的，而且还有一个加总风险用来衡量整个银行所承担的风险，其中最关键的是相关部门对这些风险进行全面控制和管理。银行将全面风险管理作为战略性目标加以把握，评价其是否有效是看这一战略能否对风险管理的质量和结构两方面加以平衡，前者包括规章、制度、管理、控制、方法、工具、职责等，后者包括公司文化、职工培训、员工意识等[34]。基于上述我们知道全面风险管理战略融合了公司战略、业务程序、硬件设施和外部环境四个方面[35]。

全面风险管理当中的全面包含六个方面：一是风险管理的范围要全面，尽可能做到全方位、各层次；二是风险管理的体系要系统，包括国内管理体系和国外管理体系；三是风险管理的持续性，要对业务运行的全过程加以把握；四是风险管理的参与性要全面，及全员参与的风险管理；五是风险管理的方法要正确，用科学的方法管理风险；六是风险管理者意识的全观性，要能树立全局观念、把握全局。

要想做好全面风险管理应统筹好风险管理的六个方面，及风险管理的独立性与开放性、统一性与差别化、控制性与服务性。银行应设立独立的机构和人员对风险进行把握，同时也应注意市场是开放的市场，要灵活多变地适应各种风险挑战。银行在风险管理认知上的统一性要将风险管理文化、理念传播到每一位员工，但又不能对管理方法一成不变，要懂得根据不同的产品、不同的客户、不同的风险用不同的方法加以应对。一方面银行对各业务、各客户可能出现的风险加以控制，另一方面银行要意识到银行风险最本质的目的还是使银行利润最大化，所以要求分先管理控制措施在实施的时候必须本着服务性的目的进行。

2．信贷风险资产管理理论

信贷风险资产管理是在80年代大量信贷和储蓄机构倒闭的背景下产生的，这些机构主要是因为贷款无法收回，银行发生了坏账，缺乏足够的流动资金支撑，最后这些银行不得不宣布破产。所以银行开始对信贷风险更加重视，进而推动了《巴塞尔协议》（1988）的颁布，这一协议对信贷风险有针对性地提出了资本的概念、风险资产比率的概念，这一协议统一了人们对资本组成的认识。该协议一方面帮助银行在资产认知方面有所提高，为银行各项资产及表外业务确定了不同风险权数，另一方面对银行提出了最低资本充足比率要求，约束了银行在信贷业务方面的信用膨胀，所以该协议最终促使了银行对信贷风险的重视与管理。《巴塞尔协议》不仅有其实践意义，也有其理论意义，它标志着西方风险管理理论和银行资产负债管理理论的统一，使得银行将风险管理的重点放在风险资产管理上。《巴塞尔协议》经历了1996年、1998年的补充和完善，对银行信用风险信用管理控制起到了很大的促进作用[36]。

《巴塞尔协议》对西方银行的影响是重大的，无论是银行还是其理论研究者都从中受益，可以说是信贷风险管理史上的重大事件。目前我国国内许多银行也受其启发并积极探索适合自己银行内部的评级模式，使得其更好地管理控制信贷风险[37]。

3．信贷风险分析工具的理论

一般银行对企业采用信用评级的方式，对个人采用还款能力的综合评估，前者需要建立一整套评估指标并用科学方法来评估，后者略微简单，只需一些材料证明对信贷者个人的还款能力加以评估。这里个人信用评价也可采用评级的方式，对其自身及周围的环境加以考察，综合运用各种指标加以评估个人的履约能力和还款意愿，这一方法比单纯评价个人履约能力要更科学。而对个人信用评价传统的方法是银行业务人员的主观判断，及定性分析，而更科学的方法是定量分析。

在定性分析方面，最常用的是“5C”判别法(专家制度法）和FICO信用评分法两种。5C“指的是：品德(Character)、)能力(Capability)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)、环境(Condition)[35]。”FICO信用评分法是对消费者的信用、品德、支付能力进行打分并对各项分数加权统计得出来的总分决定是否放贷。在定量分析法方面，主要有判别分析法、Logistic回归分析模型、分类决策树法、AHP层次分析法、神经网络法等。

　　三、温州银行J分行个人消费信贷风险管理现状分析

　　（一）金华市金融市场发展情况

金融业与生俱来的风险特性，决定了商业银行必须始终保持对风险的敏感性，不能有丝毫懈怠。当前金华商贸业发达，信息网络产业突飞猛进，工业经济稳步发展，经济社会的全面协调发展为金融业提供了有利的经济背景和发展环境。

(1)现代服务业试点全铺开，面临重大发展机遇

2014年8月，国家商务部、财政部正式批复金华启动开展现代服务业综合试点，金华正式成为全国现代服务业综合试点城市之一，且是所有获批城市中唯一的地级市，每年国家财政给予补助资金3亿元，同时省级配套资金不少于3亿元的资金支持。金融业在现代服务业发展中有着不可替代的重要作用，发展现代服务业，需要多种金融方式的支持与配套，因而现代服务业综合试点在金华的全面铺开，有利于推动金融业加快发展，并在金华产业转型升级、促进现代服务业提速发展中发挥更大的作用。

(2)浙中金融中心地位凸显，竞争能力不断增强

近年来，金华金融业取得长足发展，区域竞争力正不断增强，2014年，金华金融机构本外币存款余额6638.34亿元，已成为浙中金融业最发达的城市之一，而商业银行75%的存贷比红线放开后，更利于金华本地商业银行的发展。通过《“十二五”金融业发展规划》的施行，金华金融组织体系已日趋完善、金融机构资源与综合服务功能整合不断完善、农村金融改革深入推进。同时，利用金华在市场商贸、物流金融、跨境电子商务等领域的优势，有效拓展了金华的区域金融特色，浙中金融中心建设明显加快。

(3)经济转型升级步伐加快，金融业务空间拓展

目前，金华正处于重要转型发展期，企业转型升级愿望迫切，汽车及零部件、永康五金、义乌饰品等列入浙江省21个产业集群转型升级示范区，电子信息产业、文化产业等新型业态快速发展，“互联网+”逐步深入融合。企业转型升级也为银行业调整信贷结构和扩大业务空间开辟了新空间，有利于金融机构大力支持低碳经济、发展消费信贷、科技金融等新业务,开辟新的业务增长空间;有利于保险行业根据科技型、文化创意型、服务型和小微型等企业的发展规律和特点，积极为中小企业量身定制适合的保险产品，发展中小企业信用保险业务，探索开展出口信用保险项下的融资业务创新，实现以保险促信用、以信用促融资。

（4）金融业与经济协调发展面临的主要问题

当前，金华经济增长仍主要依赖于投资拉动，消费对经济贡献度仍然比较低，产业结构调整任重道远，同时，金融业企业自身经营管理也面临诸多挑战，这些因素都加大了金融业的经营风险。

a)人均储蓄水平增长快速，消费需求相对不足

从2010年－2014年浙江省各地市人均储蓄情况来看，金华位居杭州、宁波、舟山、绍兴、嘉兴之后，排在第6位，人均储蓄金额与杭州、宁波两地差距较大，但与舟山、绍兴、嘉兴比较接近，处于浙江中等水平。从近5年人均储蓄平均增长速度来看，金华平均增速为10.5%，位居全省首位，人均储蓄从2010年的7.43万元增长到2014年的12.21万元，增长快速。同期城镇居民人均生活消费支出从2010年的1.74万元增长到2014年的2.56万元，平均增速为10.2%，低于人均储蓄0.3个百分点。房价过快上涨、教育负担影响、消费习惯制约以及对社会转型期所造成对未来的不确定性，抑制了居民的消费欲望，消费行为较为保守，储蓄比例高、房产投资比例大、消费比例相对较小，居民消费需求未能充分得到释放。

b)单位中长期贷款占比低，中小企业融资较少

从2010年－2015年金华存贷款结构情况来看，中长期贷款平均占比为22.6%，其中个人中长期贷款平均占比37.8%;单位中长期贷款平均占比14.2%。中长期贷款占比相对较低，而在单位中长期贷款中，经营贷款占24.4%;固定资产贷款占75.6%。中小企业由于存在自身规模较小、综合实力不强、管理水平相对落后、信用普遍不高等情况，银行为降低风险，对其普遍存在“惜贷”和“惧贷”心理，而对不动产的抵押偏好更降低了中小企业的贷款机会，相较于中小企业日趋旺盛的金融服务需求，金融机构持续扶持中小企业的力度不足。

c)金融行业业绩明显下滑，风险保障机制欠缺

随着近几年金华信贷规模的持续扩张，银行业贷款损失准备金由2010年的42.17亿元提高到2014年的112.89亿元，5年间年均增长27.9%;同期银行业营业利润增幅则由2010年的22.7%下降到2014年的9.6%，下降幅度明显。

保险业随着经济的发展，业务发展模式和盈利模式相对单一问题逐渐突出，如财产险业务增长主要靠机动车辆险增长拉动，2014年保险机构车险占财产险业务比重为87.6%，信用保险、企业财产险和家庭财产险等险种占比较低;在人身险业务中寿险占比较高，健康险和意外险所占比重偏低。

2014年金华规模以上小额贷款公司营业收入11.79亿元，同比下降10.1%;应付职工薪酬2.59亿元，增长19.9%。营业收入明显下滑，用工成本和经营成本却快速增长，加上客户群体主要是中小企业、个体工商户等，采用的多为无抵押的信用贷款或较为宽松的抵押担保条件，尽管社会效应明显，但潜在的风险也较大，面临可持续性发展问题。

　　(二)J分行的基本情况

作为新进入金华市金融市场的异地经营城市商业银行，温州银行J分行把稳健经营作为重中之重。J分行在总体的经营思路上，以支持小微企业及个人贷款为基础点，以XX项目贷款为增长点，从点滴做起，以点带面，突破性的打开分行的经营局面。积极探索金华当地市场的特点，将本行产品与当地实际进行结合，推出了心想卡、普惠贷、壹壹贷等创新性金融产品。由于开业经营时间不长，且目前只有单一物理网点，温州银行J分行在金华当地客户中的品牌影响力和产品知名度还是有着一定的不足，加上目前金华市金融经济还处在一个不稳定的阶段性时期。分行需要坚持审慎经营的原则，在贷款投向上找准定位，实行差异化经营，以融资需求500万元以下的企业和个人作为主要目标客户，同时大力拓展XX项目贷款，获得更多的XX支持，在贷款业务的发展过程中切实服务当地的实体经济。J分行的具体经营数据如下：

（1）资产规模增长迅速。2017年底，分行资产总额3.6亿元，比年初增加1.8亿元，增长速度达到100%以上。住房抵押贷款在信贷资产中占据主导地位,近年来，住房方面的贷款规模表现上升的趋势。经调查，到2017年12月底J分行个人住房贷款余额为19321万元，与年初相比，新增贷款10531万元；在整体信贷中占54%，处于绝对地位。

个人综合消费贷款下降趋势。贷款在房屋装修，、购买大宗耐用消费品等方面的余额正逐步下降，经调查，J分行2017年12月综合消费贷款余额达到3154万元；比年初下降有所下降。

（2）存款稳定增长。2017年底，全行各类存款余额2.2亿元，比年初增长1.2亿元，增幅达到120%。吸收的存款主要是协议存款、单位活期存款、个人定期活期存款等，占比分别为42.3%、9.8%、26.1%。

2．J分行信贷总体信用风险情况：

　　（二）温州银行J分行信贷风险管理存在的问题

在当前经济仍处在下行环境的情况下，一些地方经济环境仍然在不断恶化，尤其是永康、东阳、兰溪等地出现民间高息融资的风险，因为经济问题产生的纠纷明显增加，会给银行经济运行带来风险，下半年在不良贷款的控制方面将处在极大压力状态下。

表3-12015全年度 温州银行J分行个人消费不良贷款原因调查表

（资料来源：温州银行J分行内部资料）

这充分反映目前温州银行J分行存在个人消费信贷风险很多，一些问题需要调整解决，而弄清问题是解决问题的关键，这些主要问题表现在：

通过以上消费不良贷款原因的分析，我们可以发现温州银行J分行在个人消费信贷风险管理中存在如下问题：

1．缺乏个人消费信贷业务的风险意识

在2015年度，温州银行J分行由于借款人资料的真实性、完整性审核不当发生的不良贷款发生108笔，涉及金额2089万元，在全年消费信贷总额中占比12.45%。这是由于在贷前环节，对客户的采信阶段采用单一的程序化，缺乏针对性的管理，在思想上和作风上还没有完善管理制度所致。

温州银行J分行个人消费信贷信用风险管理人员专业素质整体不高，主要表现在以下两个方面：一是专业基础知识不扎实。目前基层支行有50%的员工没有从事过财务会计工作；一部分员工甚至根本看不懂财务报表；20%左右学历在大专以下，缺乏必须的金融专业基础知识。二是道德素质参差不齐，基层支行工作人员缺乏责任心，贷前调查很简单，不同客户的调查报告基本相似，有些甚至抄袭客户的贷款申请书，而风险经理和贷款审批人也没有看出问题来；一些极个别的信贷人员、审批人员还与借款人联合起来，里应外合骗取贷款。

2．风险评价手段过于简单，无法全面揭示风险

当前，温州银行J分行对个人消费信贷习惯评估过度关注借款人在信用方面的问题，把信用作为参考标准，而对贷款本身的用途和性质缺乏判断和思考。主要是信用是针对借款人过去的诚信水平进行记录，包括收入，还款能力等。然而，在现实生活中，很多贷款特别是对于个人经营贷款而言，如何使用资金对收回本金具有重要的影响，一旦客户对贷款的使用达不到预期收益，反而造成极大损失，过去有很好信用的借款人也会存在违约的可能。判断借款人信用能力是商业银行对个人提供消费贷款的起点。目前，温州银行J分行评价个人信用主要还是凭借主观经验判断，对信用积分的评价还不是很准，只能作为参考。这种判断法方法简单，有一定的预测精度，但缺点也很容易发现，主要表现在以下两方面：一是会受到参与评判个体的影响，即参与的个体在知识广度、深度上存在问题，影响借款人信用评价准确度。二是分行通常采取集体讨论的形式对借款人信用能力评价，缺少统一标准，很难达成一致意见，有一定的主观个人色彩，影响个人消费信贷判断。例如，分行进行评估时，不同的人对借款人的“5C”中每一个“C”所确定权重都有很大的不同。

3．亟待改善信用风险控制工作流程

主要在对个人消费信贷相关的各个业务环节、流程没有形成统一科学的标准，没有按照个人消费信贷自身特点在贷前调查、贷中控制、贷后管理上有针对性地开展管理。与公司贷款相比，个人消费信贷最大的不同在于贷款金额小，但笔数多，如果每项贷款都进行商议开会，势必会对资源利用效率产生影响。而且目前J行个人业务的储蓄、银行卡、中间业务、理财等系统都相对独立，分散在不同系统的数据库中，很难通过有效整合在信用风险管理方面应用。J行对借款人的信用风险评估的主要资料还缺乏规范有效的获取来源，这些资料包括借款人的收入和经营情况、在其他银行的贷款情况、纳税记录等。

4．尚需解决风险管理和业务发展之间的矛盾

温州银行开始上市进程后，开始高度重视资产质量，为了把好贷款入口关，J分行在相当程度上受到总行个人信贷审批的限制，大额贷款直接由省行审批，而人力资源有限，在基层行和省行之间重新分配，过去很多在基层工作的人员直接到总行就职。基层支行主要负责上报资料的真实性，而总行对材料符合要求的贷款，及时给予审批。但由于总行审批人员缺乏对客户、项目的了解，又缺乏必要的风险评估技术手段作为支撑，在贷款审批方面，主要依靠基层分行提供的资料，由于基层行人员大量减少，力量过于分散，不能很好的管理客户，也使资料真实性和准确性难以得到保证。总行审批人员审批盲目，而基层行工作人员又不能顺利完成工作，都使得个人消费信贷容易产生问题。

　　四、温州银行信贷风险管理案例研读

J分行进入金华市时间不久，作为一块未开发的处女地，金华市金融市场还有待J分行的持续拓展和开发。对于新进入的市场，分行领导层在狠抓业务开发进度的同时，还需要加强内部控制，优化风险管理流程，提高全体员工的执行力。基于目前J分行还没有发生重大信贷风险，通过借鉴温州银行内部已有的，在各个不同风险管理流程产生的风险案例，可以获得相应对的风险管理优化方案。

　　（一）贷前调查阶段的风险案例

贷前调查是贷款授信准入时的第一道关口，贷前调查的尽职与否与信贷资产安全息息相关，通过对以下真实案例的研读，可以为贷前调查的风险管理提供优化方案。

（1）贸易背景不真实

近年来逃废债现象仍较严重，特别是乐清、平阳等地，票据保证人企图通过刑事途径阻挠案件审判进而达到脱保的意图明显。如某某集团2013年因银行承兑汇票在某支行垫款983万元，挂息40万元后转贷，2014年12月法院认定某某集团及法人以欺骗手段骗取上述票据承兑，判处某某集团及法人骗取票据承兑罪，并处以相应法律处罚。温行起诉某某集团及某某科技等保证人后，因案件涉刑一度中止审理，严重拖延清收进度，上述刑事案件判决后，某某科技等保证人因主合同涉及诈骗，可能脱保，将进一步损害我行权益。

风险点：经办行在办理银行承兑汇票业务时，未认真审核票据基础贸易背景的真实性，担保人可能会提出出票人涉嫌骗取票据承兑罪，导致法院判定担保人无需承兑担保责任，造成担保人脱保的法律风险。

优化方案：从近年来看，金融不良贷款案件涉及刑民交叉问题的类型已与以往有所不同，从零星的且行内人员涉及贷款本身的牵连型刑民交叉问题转变为担保人借贸易背景不真实试图脱保且具有一定规模的逃废债型刑民交叉问题，甚至某些担保人在无法从贸易背景入手的情况下就从银行本身的操作规范和细节中去挖漏洞，以此向公安机关报案，或威胁银行将向银监控诉要求银行免除其担保责任，给银行不良贷款处置带来障碍。事实上，XX对于金融债权涉及刑民交叉的问题非常重视，法院的态度也非常明确，即刑事案件不涉及金融贷款本身的应按照正常程序审理。为此，金融机构首先要应加强自身信贷业务的合规性，强化对贷款人的贷前审查，打铁还须自身硬；其次，在诉讼过程中保证人以此为由进行脱保的，应援引相关法律法规积极提出抗辩，例如《关于加大保护金融债权扶持发展民间金融服务保障金融改革的若干意见》（温金改发〔2013〕2号）第8点，《关于办理银行金融抵押债权执行案件的规定》（温政法〔2012〕111号）、《关于办理银行金融抵押债权执行案件的规定（二）》(温政法〔2014〕57号)，最高院司法解释《关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第13条规定等，这些规定均对涉刑案件抵押物的处理、执行和分配作出了相应规定；最后，金融机构在遇到刑民交叉案件时应加强与XX、司法部门的沟通，提出合理建议，在民事诉讼方面争取获得支持。

（2）关联人贷款未纳入统一授信管理

1、某支行余某某于2014年3月12日（某笔业公司法人陈某某妻子，占股47.8%）准入，抵押敞口授信320万元，用于某笔业有限公司购货需要。该户在总行压缩某笔业有限公司授信敞口270万后新增准入，且贷款资金用于企业购货所需。某笔业有限公司敞口授信1730万元，其中抵押1480万元、保证250万元，已报总行审批。两户敞口授信2050万元，余某某授信未报总行审批，不利于授信总额风险控制。目前两户贷款均已办理以贷还贷。

2、A支行孙某甲于2013年4月18日办理500万元贷款，以自有房产作抵押，追加孙某乙保证。2014年4月申请办理490万元贷款展期，2015年3月办理以贷还贷489万元。孙某丙2014年8月1日在B支行办理200万元贷款，以自有房产作抵押，追加孙某甲保证。2015年8月办理以贷还贷195万元。两借款人为父子关系，均为温州市某物资供应有限公司股东。两笔贷款首次准入即出现风险，且孙某丙是在孙某甲贷款出险后准入，授信准入有失审慎。

3、温州市某某制造有限公司（股东林某某、董某某夫妻）在A支行抵押敞口授信1280万元；林某（系林某某、董某某女儿）在A支行抵押敞口授信650万元；上海某某实业有限公司股东董某某、许某某（林某配偶），在B分行抵押敞口授信人民币3000万元。经办行在办理业务时，没有把借款企业的股东及关联人作为集团关联统一授信上报总行审批。同时，借款企业已无生产经营，厂房已经全部出租给温州某某创意投资有限公司，却以生产购货为由向温行申请贷款，贷前调查存在不尽职。

风险点：多个主体多头授信、过度融资，不利于授信总额风险控制，尤其是针对关联人客户，在一个客户出现逾期风险时，很大程度上会对其他关联人或关联企业的正常经营产生影响，因此对于关联客户，将其纳入集团统一授信管理是十分具有必要性的。

优化方案：深入贷前调查，了解借款主体关联方在银行的融资情况，严格执行总行的授权审批制度，切实提高授信审查力度，把好准入关，对于有关联人情况存在的信贷业务，全部都要纳入统一授信管理，同时经办行在进行业务审批时，需要注意超权限审批等违规情况，以审慎合规的角度出发，把关联人信贷业务的全面性管理落到实处。

（3）贷前调查不尽职

1、某分行于2012年2月20日、2月29日续贷给浙江某某工程有限公司2笔分别为400万元和300万元的贷款，其抵押物已于2012年1月16日被法院查封，但客户经理在2012年2月办理业务时却出具了《关于抵押物状态正常的说明》。客户经理未进行现场核实而出具虚假意见，存在贷前调查不到位，流于形式，导致无抵押物优先受偿权，造成我行信贷资产重大风险。

2、某支行发放给温州某某物流有限公司565万元的抵押贷款业务，存在贷前调查流于形式。未对抵押物和权属所有权人的真实性和一致性进行现场核实，在抵押合同签字环节未落实面签制度，导致了抵押人在抵押合同上的签字非本人签字，法院在裁定时判决银行抵押权无效。

3、某支行发放给温州某某印业有限公司369万元的抵押保证贷款业务。于2012年5月准入，贷前调查未尽职，准入时未对抵押物进行全面深入调查了解，未及时发现抵押物的土地权证系伪造，将土地类型实为集体性质的作为出让性质准入，致使该户信贷业务抵押率过高，评估价虚高，实际风险扩大。目前该案涉及金融诈骗，拖延了清收处置时间。

4、某支行办理了温州某某有限公司合同价值800万元的抵押贷款业务，该笔贷款以温州某某有限公司所有的座落于文成县珊溪镇新建村的在建工程（连土地使用权）为抵押，评估价总计为4863万元（包括：在建工程价值2915万元，土地价格为1948万元），由于操作不当，在房管局登记时，实际他项权证登记金额为800万元，抵押率100%，相关经办人未对项目进行综合评估和分析，没有追加其他公司及个人保证，严重违规放贷。出险后支行进行催收无果，向法院起诉，于2015年11月判决，我行所得价款在最高额800万元以内享受优先受偿权，对该户贷款所产生的利息及相关的诉讼费用法院将不予以支持。由于贷款准入时的过失，造成了银行的利息及相关费用优先受偿权的损失，并为后续的执行清收工作带来了困难。目前该案件处三拍执行中。

风险点：贷前调查不到位、流于形式，调查失实以及操作不规范等，导致贷款抵押手续办理不合规，将会导致银行信贷资产重大风险的产生。

优化方案：（一）加强贷款准入时的严格审查制度，规范贷款的操作流程。一是把好受理审查关口，实现风险管理前移；二是强调贷前调查的重要性，把相关主要风险点提前揭示；三是做好贷款的真实性、合法性、完整性、有效性和可行性审查，发挥审查岗的风险提示功能。（二）强化信贷人员的尽职意识、学习意识和服务意识，提高信贷人员素质，有效进行风险的妥善控制和管理。（三）加大责任追究力度。对相关经办人员在执行银行信贷制度时的不落实、不到位情况进行严肃追究。对于各种违规行为要切实提高违规成本，加大力度切实提高执行力。

（4）授信准入审查不严、首贷出险

浙江某制造有限公司，主营业务为模具、螺纹工具的制造与销售。于2013年3月准入某分行，敞口授信800万元，其中保证敞口411万元，抵押敞口389万元，超抵押率追加浙江某某有限公司。保证企业系借款企业的实际控制人，且保证企业参与民间融资和银行融资较多，存在一定风险，但分行仍予办理抵押敞口业务,随即保证企业于2013年5月出险，导致首贷到期后无力还款，授信准入有失审慎。该户已办理两次以贷还贷。其中2015年3月办理以贷还贷业务时，保证企业出具担保决议不合规，续保时提供董事会决议与其公司章程要求不符,章程中规定“对股东、实际控制人及其关联方提供的保证……需经股东大会审议通过”。目前贷款已逾期，分行已起诉处执行阶段。

风险点：实际控制人参与民间融资、融资过度，而贷款在首次授信准入时，未明确查清企业实际控制人的民间融资情况，进而在发放贷款之后出现了企业无法承担贷款本息，导致首贷出险。

优化方案：在初次准入信贷业务时，银行需要从审慎的角度出发，全面校验借款对象的真实性、合法性以及有效性，在借助线上渠道了解客户银行征信的同时，还要借助线下渠道了解客户的民间借贷融资情况，从严审核授信原因和实际用途，结合企业“三表”数据和现场调查，测算、分析客户的融资需求和用途的合理性。

　　（二）贷中审查阶段的风险案例

贷中审查是信贷风险管理的第二道关口，详尽的贷中审查可以帮助银行尽可能降低信贷风险的发生可能。

（1）主体资格不合规

1、某支行发放给瑞安市某锁业有限公司的300万元贷款，贷款发放日期2013年8月30日，企业名称和法人代表变更日期2013年8月28日，造成借款企业名称变更时间早于贷款发放日，法院认定我行债权无效要求撤诉。支行于2015年9月再次起诉，11月23日开庭判决，法院判定该借款企业存在恶意变更欺骗行为，判决我行胜诉。

2、某支行发放给温州市某某鞋业有限公司的295万元贷款，借款企业于2011年11月准入，2014年3月采用以贷还贷的方式续贷了业务，合同有效期为2年。贷款发放后，保证企业温州某鞋业有限公司被宣告破产，2014年5月30日注销工商登记。保证企业温州市某化工贸易有限公司因股东会决议于2014年8月12日注销工商登记，经办行对两保证企业工商注销一事不知情，也未向破产管理人或清算组申报债权，又于2015年3月6日办理了贷款展期。由于保证企业注销可能导致败诉风险，目前案件处诉讼阶段，尚未判决。

3、某分行借款人陈某，于2015年12月办理1000万贷款，期限三年，由四处共计价值1911.7万元的房产提供抵押，一处价值833.4万元的抵押物由陈某、林某、陈某某、林某某所有，其中陈某某、林某某为未成年人，抵押合同由其母林某代签，存在法律风险。目前贷款余额600万元。

风险点：从以上案例中可以得到以下启示，银行在准入信贷业务时，应当全面贯彻执行贷前调查、贷中审查、贷后管理，尤其是针对业务主体的相关资质的真实性、合法合规性做到确定无疑，防止因主体资格变更，法律效力瑕疵等原因而导致合同无效，银行债权发生损失风险。

优化方案:为防止此类事件再次发生，经办机构应加强贷前调查管理，强化出账放款审核。办理业务前需向工商等相关部门核查借款、担保单位信息，打印工商在册相关信息，核实企业当前状况（包括法人是否变更等）以防范风险。

（2）抵押物评估管理不合规

1、2016年某分行准入8家评估机构，其中某某资产评估有限公司未获得浙江省住房和城乡建设厅颁发的房地产估价机构资质证书，不符合我行房地产准入要求。

2、某分行借款人殷某某，2015年9月准入，授信金额296万，至2016年3月分行检查，该借款人贷款余额280万元，担保方式为抵押，其中一笔贷款余额160万元以其位于环城南路180号和184号商铺作为抵押担保，并于2015年9月委托某房地产评估事务所对该抵押物进行评估，评估单价为4.8万/平米（而分行另一家评估公司对同地段的环城南路277号同期的评估单价为1.4万元/平方），通过对比，可以发现该抵押物存在评估单价“虚高”情况。

3、个别抵押物未能对其实际价值进行审慎鉴别，导致评估价值虚高。特别是对同一区域抵押物评估值相差较大未能有效识别，审查不严。某某电器公司，2013年7月贷款900万元，由土地厂房抵押评估为1217万元，其中土地评估价900万元（单价为每亩300万元）；2014年7月、2015年1月分别办理续贷，准入与续贷均未对评估值提出异议。2016年2月办理以贷还贷并压缩至798万元，调查报告指出其工业用地实际价值平均为150万元/亩，总价值为700万元，与评估值相差甚远。经查询分行另一企业某某火机厂，以相近地块抵押，均由某某房产评估公司于2013年评估，每亩为130万元。

风险点：在办理抵押类贷款时，由于评估机构的资质不足或专业性程度不够，其对抵押物的评估结果有失公允，导致抵押物评估价格偏离正常市场价值，可能导致银行部分债权损失。

优化方案：经办行应加强评估公司的准入审核和退出机制，全面深入实地调查，审慎合理确定抵押物估价值，防止有价无市或无法处置的抵押物作为主担保。针对某些抵押物评估价值偏离市场正常价值的情况，且主要由于评估公司过失造成的，应向相关评估公司进行追偿，保障银行权益。

（3）业务操作不规范

最高额保证合同与信贷系统中写入的担保债权有效期限没有完全匹配引起的风险。2014年，某某礼品厂在某支行办理两笔贷款，分别为：（1）贷款135万元，期限2014年4月9日至2015年4月9日；（2）贷款270万元，期限2014年10月11日至2015年4月11日。两笔贷款均引入同一个最高额保证合同，并且该合同明确的担保债权成立期间为为2013年1月至2015年1月。经办人在录入信贷系统时，误将担保合同的有效期输入为2014年1月至2016年1月。2015年4月两笔贷款到期后，支行办理以贷还贷，并且在2015年1月新发放贷款210万元。经办人在办理这三笔贷款时，未认真核查合同要素，而是以信贷系统信息为准，在没有签订新的保证合同的情况下，直接使用了原有的保证合同，未发现该保证合同实际有效期已经过保。最后，贷款出现了风险，银行起诉至法院之后，因新发放的贷款所关联的担保合同已经过保，导致担保企业对于该笔贷款的担保效力无效，保证人不再承担保证责任，这对于银行的信贷资金安全造成了巨大的损失。

风险点:经办客户经理业务操作不规范，导致信贷系统担保债权发生期间与实际最高额保证合同担保债权发生期间不一致，造成银行债权担保无效。

优化方案：经办行应严格按照总行相关规定，切实防范操作风险，积极完善业务办理各环节操作规程，在办理贷款合同签订等事项时，要建立双人复核制度，由经办客户经理和协办客户经理对所签订合同的各个要素进行详细核对，从而减少产生操作风险的可能性。同时加大从业人员信贷操作方面的培训力度，不定期开展各类风险排查，杜绝同类事件再次发生。

（4）资金流向异常

1、2015年初某分行小企业信贷中心、某分行营业部等经营机构为借款人李某某、钱某某、朱某某等共计27位客户发放个人互助基金1960万元，检查中发现这27位客户的贷款还贷资金与贷款受托支付对象均为毛某某；分行该批业务存在信贷资金混用，贷款还贷资金与贷款支付对象为同一人、第三方或受托支付对象偿还利息等不合规的情况。

2、某分行借款企业某某新能源科技有限公司于2015年12月15日办理600万元存单质押低风险业务，贷款发放后直接受托支付给关联企业某某锻造有限公司我行账户，同日某某锻造有限公司将600万元转至其宁波通商银行账户；次日借款企业账户中收到某某锻造有限公司宁波通商银行账户转入的600万元，随即作为存单质押并办理600万元贷款受托支付给某某锻造有限公司，如此反复共办理5笔贷款合计3000万元。

风险点：贷款资金监控不到位，借款合同的贷款用途与实际用途不符，存在贷款资金回流、挪用现象。

要求：加强贷款用途审查，做好贷款资金流向和还贷资金来源监控与审查，防止贷款资金回流、挪用行为，强化贷款新规的操作执行力，对于新准入信贷业务的贷款真实用途需要切实调查清楚，借款人恶意挪用贷款或隐瞒贷款真实用途。

　　（三）业务办理阶段的风险案例

优化业务办理阶段的风险管理，能够降低银行的信贷业务出现操作风险的可能性，通过案例的研读，可以在业务办理过程中发现各类不同的风险点并采取相应的防范措施。

（1）买卖不破租

某支行发放给温州某贸易有限公司2000万元的贷款，以上海某投资发展有限公司提供的位于上海市闸北区大统路三处房产做抵押，总评估价2569.74万元。此案件在执行过程中，案外人上海某食品有限公司提出执行异议，称其与上海某投资发展有限公司之间的《租赁合同》签订于2011年10月17日，而某支行与上海某投资发展有限公司在《最高额抵押合同》中涉及的抵押物登记手续办理于2012年3月21日。此抵押物出租在先，租期15年，租金付款条件是商场开业率达到80%，但是目前只有40%，所以从出租以来一直未付过租金，后面还有7年预计也无租金可收，致使抵押物处置延长和价值受损。根据“租赁物在租赁期间发生所有权变动的不影响租赁合同的效力”原则，法院判决该抵押物拍卖成交后，买受人需受该份《租赁合同》的约束，租赁期间内，上海某食品有限公司无需搬离其已经合法租赁的房产，损害温行利益。

风险点：若租赁设于抵押前，则租赁关系不受抵押的影响，按照“买卖不破租赁”的原则，租赁对后来的买受人仍有效。故，若租赁期较长，一旦抵押物涉及处置，租赁将成为处置的障碍。若租赁晚于抵押，则租赁关系不得对抗已登记的抵押权。

优化方案：一是深入贷前调查，全面了解抵押物状况，对抵押物已出租的，要求相关主体签订放弃租赁权三方协议。二是加强对于已出账信贷业务的贷后检查和抵押物状态查看，对于任何有可能影响抵押物价值或影响银行抵押权执行的情况，都要今早做出应对措施，切实保障银行的信贷资金安全。

（2）主从合同关联瑕疵

某某有限公司2015年6月12日风险转化授信480万元，授信要求追加个人房产抵押。2015年6月16日该借款企业办理了以贷还贷业务，然而个人房产追加抵押物的抵押登记办理时间为2015年6月30日，抵押登记时间迟于贷款发放时间，抵押物对该笔贷款缺少有效的关联。目前案件已开庭未判决。

风险点：该笔业务存在逆程序操作，业务办理在先，抵押登记在后，导致主从合同未有效关联，抵押担保存在瑕疵。

优化方案：一是加强客户经理、放款审核人员的信贷流程方面的培训、完善业务办理流程，强化出账放款审核；二是加强信贷业务的合规性检查以及信贷业务辅导，定期或不定期开展各类信贷检辅工作，提升整体信贷基础管理水平，有效加强客户经理和审查岗人员对于信贷风险的责任心。

（3）公证委托书时效问题引起的风险、

2011年12月28日某分行发放给某纺织品有限公司1000万元的贷款，合同签订期限为2年，后展期至2013年12月19日，担保人钟某某、赖某，系夫妻，共同签署了一份最高额为1100万元的保证合同，赖某签字由钟某某持公证委托书代签。公证委托书于2010年4月出具，委托原因为“委托人因在外办理事务，受多方面条件影响，不能亲自办理相关事项”，最高额保证合同系2011年12月份签署，时间相差1年半以上，与委托原因无法相印证；委托公证书载明的委托时效至委托事项完成时止，而该份委托书已在2010年12月9日分行发放的另1笔贷款中使用，因此该委托书时效在2010年12月9日贷款完成时已终止，法院判决委托无效，赖某不承担保证责任。

风险点：公证委托书委托期限不明确，法院认定仅作一次使用。导致二次使用该公证委托书的委托行为无效，保证人不承担保证责任。

优化方案：为避免此类问题的发生，经办行应加强法律知识培训，从严审核法律文书，合规使用格式文本。目前温州银行已发布通知暂停接受所有新增委托业务,在必要情况下，公司法定代表人可以使用我行格式文本进行委托办理，以便减少出现风险的可能性。

（4）应收账款质押业务办理不规范、导致合同文本无效

2012年8月某分行给予某商贸有限公司敞口授信4000万元，期限1年，敞口采用应收账款质押并追加法定代表人林某某保证。该笔应收账款质押业务的借款人为某商贸有限公司。但是在应收账款质押业务办理过程中，银行没有接收到该公司提供的应收账款质押通知书、确认函，只接收到了销售确认书、收货确认函，其只能证明贸易事实，无法确定款项未付及质押事实，造成质押贷款出现不良后丧失向应收账款付款方某进出口总公司的追索权。

风险点：办理应收账款质押业务，未按格式文本签订《应收账款质押通知书、确认函》，导致该笔质押业务实际丧失担保功能。

优化方案：一是加大业务知识培训力度，提高从业人员的业务操作能力和风险把控能力，避免银行遭受不必要的损失。二是规范格式文本的使用，在出账放款阶段对于信贷资料和相关合同文本的规范性、合规性进行审查，从严防止由于违规操作导致的信贷风险。

（5）超经营权限办理业务

某分行信用风险执行官对某支行行长经营权限授权书规定“授信对象限A区的适格主体”、“抵押物限A区（行政区域）内的房地产类”，但某支行个别授信业务的借款人或抵押物均非A区（行政区域），超经营权限。某某贸易有限公司系小型企业，2014年12月4日在某支行申请总额授信人民币460万元，敞口授信276万元，提供三个抵押物分别位于B区和C区，授信敞口及所引用的抵押物均超某支行经营权限。2015年12月2日某支行行长授信审批意见为“拟同意……请领导审批”，实际并未上报审批。

风险点：违反温州银行授信授权管理制度，扩大借款主体、抵押物坐落区域范围，这将会导致经办行对于异地信贷业务的风险把控能力下降，在出现风险情况时无法及时采取应对措施，在与借款人的博弈中处于下风。

优化方案：对于银行的中层以及高管队伍要加强业务制度学习培训力度，对于授信授权制度要执行到位，增强银行对于风险的把控能力。经办行要在充分了解周边地区市场动态的基础上，主动缩短和控制业务办理的地区性范围、提升综合管理效能。

（6）异地授信业务未报总行审批

上海某某销售有限公司注册地上海市宝山区，2016年5月以购货为由向某支行申请办理低风险银票业务。某分行同意给予上海某某销售有限公司授信总额2亿元，合同期限为2年，信贷敞口为0元，借款用途为购买某货物，该笔业务全部办理低风险信贷业务，以我行定期存款（一般传统存单）作质押担保，质押率100%。

风险点：虽然经办行所办理的为低风险业务，且业务金额较大，对银行有一定的利润贡献，但是违反了异地业务需要报送总行信贷审查委员会审议通过后才可办理的规定，在一定程度上形成了隐形风险。

优化方案：经办行需要加强总行相关文件制度学习培训，严格执行授信授权管理制度，提高风险把控能力，在准入信贷业务时需要以合规为准绳，把有可能出现的风险性问题控制在最低限度。

　　（四）不良清收阶段的风险案例

不良贷款的清收执行，是银行防范化解信贷风险的最后一道保险，通过对该阶段风险案例的研读，可以优化J分行在不良贷款清收上的应对能力，提高不良贷款的处置成功率，保障信贷资金安全

（1）化解业务办理不规范

某支行给某科技公司发放了一笔金额为200万元的担保贷款，期限2013年4月至2013年10月，期限为半年，该笔业务初次办理时为正常信贷业务，担保方式为：温州某某科技有限公司、温州某某新能源科技有限公司、以及自然人范某、王某担保。贷款到期之后，由于借款人企业经营不善，贷款发生了逾期情况。2014年3月，鉴于借款人尚有意愿配合温行进行风险转化，经原管辖行2014年第10次信审会审议通过，支行于2014年4月在借款企业的配合下进行了风险化解操作，金额为197.9万元，期限为1年，用途用于归还原合同项下的借款，担保方式不变，即由温州某某科技有限公司、温州某某新能源科技有限公司、自然人范某、王某提供保证担保。同时要求追加企业法人父亲范某的个人连带保证。由于多方面原因，风险未能成功化解，且借款企业已经不具有持续性经营能力，2015年9月支行向法院提起诉讼，最终法院裁定：某支行未能举证证明该企业法人父亲范某知晓涉案的00016号借款合同项下借款系用于偿还旧贷，且范某并非729002013企贷字00034号借款合同的保证人，故范某对00016号借款合同项下借款不承担保证责任。

风险点：办理风险化解以贷还贷时，违反授信业务管理规定，未按规定让保证人范某签署以贷还贷同意知晓书，从而导致保证人范某脱保，案件已判决，部分败诉，造成风险。

优化方案：一是严密制度、规范操作，规范信贷化解业务办理合法合规；二是通过与法律界专业人士强化合作，组织专业法律知识培训，采用知识竞赛、线上线下培训相结合的方法，提高信贷从业人员的法律知识水平，增强相关人员的业务操作能力。

（2）审批流程设置不合规

1、某分行某支行于2015年准入某贸易有限公司，授信总额500万元，贷款金额300万元，担保方式为保证。为化解风险，经办行与借款企业于2016年7月8日签订了借款合同（企贷字00004号）和相应的还款免息协议，支行之后上报分行不良资产清收处置专题会议讨论风险化解事宜，分行清收处置专题会议最终要求对该企业进行收息转贷，但2016年8月3日分行信审委又决议同意给予企业部分免息（免息66656.17元）但免息决议未经清收专题会议全体委员审批通过。2016年8月25日分行最终信贷系统的授信批复是收息转贷，检查发现分行该笔贷款的实际操作是免息转贷。该户存在逆程序操作以及前后化解方案反复变动，前后审批人员不一致、审批内容不严谨的情况。

2、某分行公司业务A部有存量不良贷款某某贸易有限公司，贷款余额2000万元，担保方式为抵押。2016年6月7日分行为化解风险，经不良资产清收处置会议，要求对借款企业收息转贷，但2016年6月30日分行又自行通过OA系统将不良资产清收处置会议要求的收息转贷变更为挂息转贷，同时该事务申请未经清收专题会议全体委员审批通过。存在前后审批人员不一致、审批内容不严谨。

3、某分行公司业务B部发生了浙江某某制造有限公司名下2000万元贷款风险出险，该笔贷款的担保方式为保证。2016年6月21日，分行对该笔业务进行风险化解，信贷系统最终审批意见为收息转贷，后6月底分行又自行通过OA事务申请中浙江某某制造有限公司的风险化解审批转化方案变更为挂息转贷，该笔业务存在授信业务纸质审批意见与信贷系统审批意见不一致。

风险点：化解方案逆程序操作，化解方案变动未经原作出决议机构同意，审批流程设置不合规，在未经上级管理机构审批通过的情况下，经办行自行采用了免息转贷、挂息转贷等不合规操作方式，虽然本质上是为了能力今早化解风险，保障银行的信贷资金安全，但是在操作流程上属于违规操作，违反了银行的相关规章制度。

优化方案：完善分行对于信贷业务的授信审批流程管理制度，对于信贷审批等业务的规范性要执行到位。梳理信审委、专题清收会议等各类信贷会议职责及流程，避免出现一事多议、决议彼此冲突的情况，将授信业务的全流程管理纳入系统性控制，提升授信业务管理的合规性、一致性、准确性。

（3）化解方案设计不合理

某分行某支行2013年为客户陈某某及其经营的商行分别办理抵押贷款260万元（抵押率69%，抵押物评估价377万元）及保证贷款200万元，分行在2015年12月对借款人及其商行进行风险化解时未将借款人的抵押物与商行贷款进行关联，2016年6月分行在对陈某某的抵押物进行处置时抵押物被他行首封，最终经过买方、卖方、中介、查封银行以及温行五方商谈，抵押物最终按照评估价（385万元）进行处置，查封银行获得60万元，温行获得325万元剩余价值。

风险点：风险贷款化解时，未关联借款相关主体的抵押物，导致温行部分债权受损。

优化方案：加强准入审核把关，对实际用款人为同一人，分多个借款主体准入的，应将所有担保措施关联对应贷款，纳入统一关联授信管理，同时在进行贷款用途审查时，要着重查验贷款用途的真实性，防止出现因借名贷款或贷款融资平台而产生的信贷风险。

　　五、优化温州银行J分行信贷风险管理的建议

本文的分析是基于温州银行实际信贷业务案例，从贷款的准入，授信的审批，出账的审查，贷后的调查，出险后的执行清收等多个典型阶段，对信贷业务在全流程风险管理中会出现的风险点进行了分析，对于银行的实际信贷操作具有很强的指导作用，而对其他商业银行放贷决策和短期内贷款质量评估具有一定的参考意义。

受国内信贷政策持续紧缩、房地产行业调控日益深化、CPI高企、经营成本持续上升、欧美债务危机愈演愈烈导致外部需求持续疲软等诸多不利因素的影响，江浙一带因主业利润趋薄而对外投资层层加码的传统劳动密集型中小企业遭遇了前所未有的生存危机，其所处的经营和融资困境尤甚于2008年全球金融危机时期。民间借贷资金链的大面积断裂，民间信任和信用体系的坍塌导致江浙地区长期以来依靠民间借贷融通资金、支撑企业对外长期投资的高杠杆经济模式的寿终正寝。由此引发的中小企业突然停产、法人代表出走、甚至非正常死亡的突发性社会事件屡见不鲜。规模性、集中性的债务违约事件同时也将更多的保证人卷入担保漩涡，信用风险在更大规模、范围内蔓延。同时，社会信用风险状况的恶化将导致市场交易成本的急剧上升、进一步加大企业从民间和银行融资的难度，进而对区域经济、金融的稳定与发展以及信用环境造成了破坏性的影响，银行业不良贷款仍持续上升。因此，要以防范化解风险作为各项工作的生命线，动态监测民间借贷、担保链、贸易融资、个人贷款、过度融资、对外投资以及流动性等方面的风险，严防信贷资产质量向下迁徙。

　　（一）思想高度重视，措施和行动要及时、到位。

当前宏、微观经济政策对信贷业务发展的不利影响将长期存在且可能加剧。金华地区产业升级还未完成，在抵押物价值缩水、企业资金断裂潜在风险、民间金融市场信心受挫、局部信用环境仍未恢复等压力下，借贷风波、担保链风险、资金链断裂风潮还在持续、反复发酵和蔓延，信贷风险高发态势仍将延续。为此，我们要把防范化解风险作为各项工作的生命线，密切关注实体经济形势和民间借贷风波对金融体系的后续影响，务必要高度警惕，增强风险意识，努力转变观念和惯常思维，前瞻决策，科学布局，深入现场、深入企业、深入行业，深入金融同业，提高实地走访频度，多渠道、多维度排查风险，识别和预警风险，完善应急预案。

　　（二）风险关口前移，化解潜在风险要抢占先机。

已发现存在较大信用风险隐患的客户，要汇集集体智慧、区别轻重缓急、抓住问题的重点与核心，排除干扰、快速反应、力争主动，科学制定有效的风险化解方案，明确风险计划和措施，落实风险化解的主要责任人员。在化解潜在风险时务必要注意原则性和灵活性相结合的原则，即在风险敞口不增加，担保措施不弱化，风险情况已掌握，相关责任可追溯的前提下，可根据不同客户风险特征，有针对性地采用灵活多变的风险化解和应对预案，力争实行风险化解一户一策。必要时要与有实力的担保方进行积极主动的沟通与协商，力争由其承接债务，实现贷款的快速重组，从而确保从快、从优化解风险；对出现临时流动性困难，但抵（质）押品价值基本可以覆盖我行债权本息，且未来现金流有较明确改善可能的客户（如客户已明确制定了可行的资产处置计划），我行应在操作风险和法律风险可控的前提下，积极通过续贷、展期或及借新还旧的方式给客户以合理的腾挪时间，与客户共度难关。同时要密切关注借款人动向，防止其在贷款重组过程中恶意抽逃资金、转移资产，悬空我行债权。

　　（三）做实做细贷款三查工作，严把风险准入关口。

要正确处理好发展与合规，效益与风险、管理与效率之间的辩证关系，优选客户，深入贷前调查，严格贷中、贷后管理，提高信贷业务发展的质效。在三查工作中要把好“5W”关(why、what、where、who、when)。

1、要尤其注重企业自身经营性现金流的分析。要以第一还款来源是否充足、及时、可靠作为评判项目风险的唯一最高标准。

2、要从严审核授信原因和实际用途。在严格执行三个办法一个指引要求的基础上，结合企业“三表”数据和现场调查，测算、分析客户的融资需求和用途的合理性。对于实际经营规模与融资规模严重不匹配，而客户又没有如实反映或刻意回避和隐瞒信贷资金（含存量和新增）和投资去向的，一律不得新增授信，存量业务要有序减退。严禁流动资金贷款用于长期性投资，严禁“短贷长用”。对敞口金额在500万元以上的授信申请必须详细说明授信原因和具体用途，并分析其合理性。

3、要密切关注同业授信动向，深入分析同业授信变动背后潜藏的原因，从严控制单个客户（含集团）增量授信总额，防止本行接最后一棒风险。

4、要深挖企业对外投资的详细情况，要综合考虑与合理评估在当前经济环境下其投资面临的市场、政策、融资等方面的综合风险，以及该风险可能对企业的经营和我行信贷资金安全带来的不利影响。要千方百计摸清客户参与民间借贷情况，包括但不限于借贷金额、期限、频度等，严防触踏授信客户因民间借贷资金链断裂触发的信用地雷。要按照“企业的投资在哪里、我行的担保就要跟到哪里”的要求，切实做实担保。

5、严管外部风险传染。重点防范民间融资和非法集资等外部风险向银行体系传染渗透。要密切关注客户对外担保潜在的或有风险，有效提示、督促、引导和规范客户的对外担保行为，有效防范因授信客户陷入担保链漩涡引发的“次生风险”。

　　（四）加快不良资产清收处置。

努力创新不良贷款处置的新思路、新方式，确保年度清收计划的顺利实施指派专门人员负责对清收化解工作给予指导、帮助。由法律合规部和经办行抽调人员组成清收小组，对每笔不良贷款制定清收化解方案贯彻落实，做到定期分析评估，提高不良贷款的处置效果。增加不良贷款清收考核指标，在分行、管辖行专设清收岗，积极尝试内外招标、风险代理、悬赏清收等办法，充分利用社会力量清收、处置不良贷款。在不良资产处置上要力争地方XX和法院的支持和配合，加快已审结案件的执行进程，依法维护我行合法权益。用足政策，根据省市XX明确加快不良处置的指导思路和具体路径，加快银行不良资产清收和核销，在贷款重组平移、以物抵债等方面下功夫。在不损害利益的前提下，对部分短期变现有困难的抵押房产，可采取“以物抵债”方式清收，以缓解不良贷款的清收压力。预计无法完成清收的大额不良资产，尽快争取通过外部资产管理公司收购处置，为业务的发展换取宝贵的空间。

　　（五）严肃不良资产责任认定与追究。

新增贷款设定不良贷款率红线，机构在任何时段不良贷款率超过红线，经认定凡有主观因素甚至有道德风险的高管将被一票否决；不良贷款率接近红线，将暂停部分业务办理权限。二是对新发生的不良贷款要逐笔审计，坚持“尽职免责，失职问责”的原则，必须严肃追究有关人员和领导的责任。

　　（六）密切关注房地产调控政策，防范系统性风险

在持续的房地产调控政策影响下，国内房地产市场已步入价值回归之路，区域房价存在进一步下跌的可能。当前我行贷款的抵押担保占比较高，我行的资产质量与房价有高度关联性，存量信贷业务抵押品价值贬值风险较大。因此，要关注估值的合理性和市场变现能力，要高度重视特殊抵押物潜在的风险。

1、高度关注货币政策调整和房地产行业持续调控下区域房地产市场的走势。加强存量抵押物排查与重估工作，主动对单个房产评估价在200万元及以上的抵押物进行全面排查与内部价格重估。一旦发现抵押物评估价高于市场价10%以上的，须制定切实可行的担保加固或敞口压缩的计划和措施。续授信业务的房地产抵押物无特殊原因一律须重新评估（含内部评估），且新评估价原则上不得高于原评估价，不得增加原抵押物的抵押敞口，不得因抵押敞口压缩强行增加纯保证敞口。

2、严格控制房地产抵押成数，逐步转变以押品价值决定贷款额度的简单做法。在设定房地产抵押担保时应充分评估抵押物变现能力并参考当地房地产成交价变化趋势适当提高安全边际，同时应综合考虑公司类客户资信、还款来源、其他担保措施、综合贡献度等情况，因时因地调整抵押比率。

3、要加强对超抵押率授信业务的担保审查，适当提高押余部分担保的准入要求，坚决杜绝超抵押率部分授信担保走过场，流于形式，确保超抵押率授信部份担保措施的落实。

4、严格加强房地产评估机构准入资格的审查和定期评估，强化淘汰机制，确保专业评估机构评估工作的公信力。加强对准入房地产估价机构管理。房地产抵押价值的评估书须由准入评估机构出具，同时分支行须通过市场比较、成本估价等手段有效控制抵押品估价的合理性，一经发现中介评估价严重偏离市场价或评估过程存在弄虚作假等现象要及时上报，按相关规定对该评估机构进行处罚。

5、加强对抵押物变现市场、变现能力的评估和审查，审慎接受变现市场不明的异地房产和单体价值较高、变现市场较难的本地房产作为抵押担保。

6、逐步建立房地产价格大幅变动应急机制。当存量抵押物出现较大幅度贬值时，我行应及时预警和有效识别，并通过采取减少和压缩授信敞口、督促客户追加担保的等方式，有效防范担保虚化，确保第二还款来源的稳定。落实房地产抵押物持续管理，强化对其动态监控。完善对抵押物的动态管理，针对抵押物的属地、评估价值和抵押率等情况，合理设定不同抵押物的监控方式、内容和频率。至少按季对其价值变动、权属变化情况进行核查和持续跟踪。如遇特殊情况，应当进一步加大现场核查频率，并针对存在的风险漏洞，提出有效的控制措施。

7、增强抵押物管理的前瞻性和主动性。高度关注当地房产市场的价格走势和交易量变化情况，主动捕捉并分析整理有价值信息，审慎评估抵押物的估价合理性、价值波动性、处置可行性等，增强抵押物管理工作的针对性。

　　（七）、构建以真实性为基础的信贷文化，提升信贷管理水平

信贷文化要以真实为基础、以价值为目标、以客户为中心、以市场为导向，通过实践的磨合和提炼，逐步使之成为信贷从业人员的共同意识和共同习惯，在非制度约束领域和环境下也可起到行为指引和自我约束作用。

（1）全力营造合规、尽职的信贷文化氛围。

不断增强信贷从业人员的责任意识，真实反映所有授信产品和业务中所隐含的信贷风险，采取适当的管理流程和控制措施防范风险。让责任意识扎根到每一位信贷从业人员的内心深处，渗入到信贷工作的每一角落、每一个节点。按照各项规章制度及授权规定执行，不越权、不违反流程，高效率、高质量地完成信贷业务流程各环节的尽职要求。

（2）完善信贷基本制度，信贷风险管理统一化。

1、以全面贯彻“三个办法一个指引”、主动适应监管新形势为抓手，重点抓好贷款“三查”制度、推进信贷资产质量真实性评价，建立风险资产审查管理制度；健全风险管理的运行机制，实施信贷业务停复牌制度；完善信贷风险管理责任追究机制；不断完善贷后管理考核制度，加大考核执行力度，要将贷后管理工作的及时性、有效性和完整性作为分支行信贷管理水平衡量指标的一项重要内容；建立授信业务风险补偿的良性循环机制。

2、继续完善差异化授信授权管理。根据各分支机构的风险管控能力、不良资产现状以及授权执行情况，按季对不同机构实施差别化的信贷准入、授信授权和风险控制标准。继续实施风险高发行业授信集中审批制，批发和零售业、产能过剩等行业的新增授信审批权限一律向上归集。

3、制定统一的信贷业务操作规程，进一步细化各业务环节的操作内容和流程，明确操作人员的工作职责、尽职标准和责任追究处罚标准。

4、强化管控能力。在分行设立信用风险控制委员会，进一步完善分行信用风险评估报告定期报送制度，加强对分行信用风险管理状况的有效管理。

（3）提高成本控制能力与经营效率水平。

做好贷款定价管理。建立科学的贷款利率定价机制，推行审贷必审价、审价必审经济资本回报，根据贷款风险定价模型，结合经济资本占用和经济资本回报率，测算底线贷款利率，为定价提供依据，促进贷款平均收益率季环比提升。信贷审查委员会（信贷小组）必须同时审议贷款利率水平，杜绝利率执行的随意性和人情贷。

（4）加快风险管理创新，提升风险管理能力和水平。

积极应对外部经济和金融环境变化，主动适应市场竞争和客户的需要，以全面改善客户体验为目标，持续推进信贷审批流程和业务流程的优化，提升服务效率，有效管控操作风险。

（5）正确处理加快发展和风险防范的关系，树立合规的信贷文化。

继续坚持业务发展中的“四个不”。即：不因市场的不规范行为而放宽自律的标准；不因业务发展指标压力降低业务准入门槛；不因客户贡献度高而降低风险防范要求；不因眼前利益而放弃业务发展的长远安全。

（6）继续加强集团客户和关联授信管理。

1、完善信贷系统、管理手段。要求客户经理贷前调查必须调查至企业实际控制人并录入信贷系统。信贷系统已着手完善刚性约束功能，对自身或股东投资的企业、实际控制人、法人代表相同的企业强制要求进行集团关联关系排查，封堵管理漏洞。同时，对于同一机构同一抵押人名下多套房产给不同客户提供抵押，审批权限应按累计授信敞口计算并报有权审批人审批。

2、加大集团授信违规处罚力度。一旦发现信贷从业人员玩忽职守或刻意隐瞒导致集团客户管理工作未落实，通报批评并要求限期整改。对刻意规避集团关联客户授信政策，人为分拆规以避授信权限限制等违规行为导致的风险损失将一律从严、从重追究相关人员的责任。

（7）加强学习，为提升信贷管理精细化水平夯实基础。

以扎扎实实的态度夯实信贷管理基础。一方面耐心细致地抓好数据整理、市场分析、问题整改等各方面的基础管理工作；另一方面以人为本、切实加强信贷业务学习与培训，扭转信贷基础薄弱的局面。从业人员需不断积累专业知识、接收新鲜事物和信息、拓宽视野、努力提升业务技能和综合职业素养，提高信贷营销、决策的前瞻性和科学性，以适应和应对日益激烈的同业竞争和瞬息万变的外部经济和金融环境。开展信贷专业技能评比。通过技能评比和奖励的形式，提高信贷人员学习制度、学习产品和学习流程以及了解市场、了解客户和了解业务的积极性，从而有效带动全体信贷从业人员整体素质和工作技能的提升。

　　六、结语

　　（一）研究总结

本文选取温州银行J分行进行风险管理的优化研究，作为进入金华金融市场较短时间就取得了较好经营业绩的分行，他所取得的成绩有目共睹，已经得到了客户的认可。但是在我国目前整体经济大环境和金华地区区域性的金融环境之下，J分行的风险管理还是存在一定的风险隐患，在之后可能会造成温州银行J分行的信贷资产损失。在运用国内外学者对信贷风险管理的研究成果和理论分析之后，对温州银行J分行的信贷风险管理情况和实际案例进行了研读，提出了优化方案，为分行的后续发展提供了有力支持。

　　（二）研究展望

银行信贷风险管理是从违约风险的预测到到贷款损失的估计一系列过程，对这一问题的研究是基础性的。今后对这一过程进行连贯的实质性分析是很有意义的，对这一过程的连贯性研究使得我们可以更好地从整体把握信贷风险管理，更好地发现问题并对此提出有效的建议和举措。笔者将在本文的基础上，继续研究商业银行如何把握好业务发展与风险管理之间的动态平衡和相互促进；如何在提高经营效益的同时，重点提高内控能力，加强员工合规水平，强化风控队伍建设；如何正确的处理支持实体经济与防范金融风险、落实社会责任与实现跨越式发展、金融创新与合规经营的关系。

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　　后记

时光荏苒，二年半的研究生生活即将结束。在本文即将完成之际，感谢所有关心和帮助过我的人。

首先，感谢导师对我的严格要求，从开题报告、到论文的修改，老师不顾工作的繁忙每次都认真细致地帮我分析论文存在的问题，并提出宝贵的修改意见，让我在迷惘困惑时找到方向。老师的严格要求让我能有动力去认真对待，注意细节，不断去完善论文。老师为让论文显得更有说服力与创新性，为我提供了大量的商业银行风险控制一手资料，让我在理论的基础上更加注重对实践应用的研究，丰富了自己的知识体系。

其次，感谢我们的班主任老师，正是你严谨的学术作风、坦诚的待人方式让我积极主动地去阅读大量资料，不断思考，努力完成论文。在此还要感谢我可爱的同学们，正是你们的陪伴，让我更加快乐，更加积极。我会永远记住这段大家一起日夜改论文、互相鼓励、互相帮助的美好时光。

特别要感谢我的父母和妻子，感谢他们对我一如既往的关心与鼓励，感谢他们在对我学业的支持。