栖霞农村养老保险保障制度研究论文

　　摘要：我国的社会养老保险已经从城市开始延伸到农村，本文对栖霞的农村养老保险现状体系进行了调查研究，着重调查了。。。。。。。。。，对目前栖霞在实施农村养老保险策略中的基本现状进行描述，分析了养老保险中存在的亟待解决的相关问题，结合栖霞的经济发展与风俗习惯给出了具体的建议。本文的研究目的角度是为了发展和完善对栖霞农村养老保险体制的完善与发展，从XX财政政策的角度，力求在基于栖霞XX财政的现实考虑，找出一个最适宜栖霞农村居民社会养老保险资金的筹措、控制、运营等一系列资金管理的方式，以及与之相应的配套措施。

　　关键字：养老保险；农村养老保险；养老保险体系；栖霞

　　中国是个农业大国，农业人口是重要的组成部分。在全球面临老龄化威胁的时候，中国农村的养老问题日益严重。如何让解决这一问题成为人们关注的焦点。

　　21世纪的工业文明给人类的生活提供了一系列的保障，其中之一就是养老保险。世界上几乎每一个国家都将养老保险作为重要发展项目。但是在我国，由于我国的经济发展水平不高，再加上我国工业化进程比较落后，无论是城镇还是农村，目前我国的养老保险都处于转型阶段。特别是近十年来，我国的人口结构也已经逐渐迈入了老龄化阶段。另外，我国的城乡差距大是不争的事实，农村的居民收入远低于城市人均水平，农民享有的社会保障水平同样远低于城镇居民，目前我国的农村没有建立统一整体的养老保险的条件，随着xxxx对“三农问题”的重视，以及XXX以人为本的发展观的需求，再加上随着我国经济实力的增强，农村养老保险的改革迫在眉睫。

　　随着经济发展和社会的变迁，传统农村养老方式不可避免地陷入了困境，遭遇到了前所未有的冲击。土地保障功能的削弱、家庭结构变迁、农村人口老龄化和农民消费方式改变等一系列因素致使农村老年人的供养问题面临着供养的稳定性下降及风险增大的趋势。农村养老问题成为各地XX需要日益关注的问题之一，农村养老保险的紧迫性也提上了XX的日程安排。

　　我国是一个典型的农业大国。“三农问题”一直是我国经济社会发展的核心问题之一，它深刻地影响着我国农村经济发展，也影响着社会和谐。由于我国农村地区的人口老龄化发展快、人口结构不均衡和经济、社会发展水平差异大等特征，导致以往主要由土地和家庭承担的养老保障功能急剧衰退，特别是农民在年老后极有可能因为劳动能力的减退与丧失而面临生活困境。因此，建立农村养老保险制度是解决农民后顾之忧、稳定农村社会、促进农业经济发展的重要措施。

　　我国要解决“三农”问题，核心是要解决好农民问题。一直以来，由于我国的城市化道路是城市化滞后于工业化的非均衡道路，一方面我国农民对国家建设和发展的原始积累做出了巨大的根本性的贡献，另一方面长期受到来自国家经济社会政策不公平、国民待遇和公共权利不平等的歧视性政策使农民长期处于弱势地位。“三农问题”既是个经济问题，又是一个政治问题，其复杂性是可想而知的。其产生的一个重要根源是中国农村至今却没有一套比较完善的风险管理制度。建立这种规避和分散风险的基本要求是建立以及完善农村社会保障制度。其中，进一步完善农村养老保险制度的完善，使其发挥更大作用是我国农村经济发展与社会进步的客观要求，也是中国社会保障制度建设中不容忽视的重要问题。但是，分析以及探讨完善养老保险制度是与当前社会与经济情况的现实背景紧紧联系在一起的：（1）经济快速发展、经济体制快速变迁、收入分配差距呈不断扩大之势；（2）中国已经进入老龄化社会；（3）人口流动性增强和社会价值观转变，使得更多的农村年轻人到外地独立谋生；（4）中国传统孝道文化中蕴藏的养老敬老思想下，传统家庭养老仍是农村主要养老方式之一，并将继续发挥重要作用。

　　本文的研究目的是对农村养老保险保障制度进行深入地研究以及探讨，分析现有的农村养老保障制度中存在的问题，并提出相关性的建议，借以解决农村养老保险保障制度所面临的难题，为最终确立比较完善的农村养老保险保障制度提供理论参考。本文将主要对以下几个方面进行研究：

　　第一，栖霞农村养老保险对于农民养老需求的满足程度分析；第二，栖霞农村养老保险的资金供给现状分析；第三，栖霞农村养老保险的运作中存在的问题；第四，栖霞农村养老保险改进的意见和建议。

　　本文在结合栖霞农村社会养老保险制度发展现状的基础上，提出栖霞农村社会养老保险制存在的主要问题，并且对栖霞农村社会养老保险制度的完善提出建议。本文的研究具有重要的理论意义以及实践意义。

　　首先，理论意义。目前国内理论界对我国社会保障城乡分割、农村社会保险严重缺失以及农村社会保险制度建设的重要性和必要性等方面研究的比较多，认识较为一致。但对新型农村社会养老保险制度模式以及如何与城乡社会保险制度衔接的问题研究还处在探索阶段。然而，随着我国统筹城乡发展战略的进一步推进，农村劳动力转移速度的加快与规模的扩大，基本养老保险制度的城乡衔接、制度整合已成为一个迫切需要解决的重大课题。

　　因此，需要从理论上明确农村社会养老保险制度应选择何种模式，以何种方式筹集养老基金，这是制度构建必须要解决的首要问题。本文研究认为，新农保制度整合的难点在于农民养老金的供给，农民养老金由基础养老金+个人账户养老金构成，其中基础养老金是与城镇养老保险衔接的制度安排，可以达到消除老年贫困的目标，具有公共品的属性，所以应由公共财政出资并不附加中国新型农村社会养老保险制度研究任何条件地发放，即以普惠性非缴费模式给农民发放最低标准基础养老金。

　　之所以下这样的结论，原因是：一方面，参保人如果未履行缴费义务将不能获得养老保险的待遇保障，因此具有排他性;另一方面，社保基金均在某一层次上实行社会统筹，当统筹资金不足以支付当地的保险待遇时，一般由财政加以补贴，因此，某人获取养老保险的待遇支付并不减少他人可能享有的养老保险待遇，故养老保险具有非竞争性，缴费年限要求成为当前养老金消费的制度性门坎。由于我国各地区经济发展水平不同，养老保险制度安排必然会体现地区的经济水平差异，即不可能实行全国待遇水平绝对同一的养老保险制度，故我国的养老保险制度安排必然是具有地区排他性的俱乐部产品。现在的问题是，当前制度安排的消费门坎是否合理?如上所述，当前的社会养老保险制度安排事实上是将无缴费能力的人口隔离于制度之外。由于绝大多数老年人己丧失劳动能力，属于社会的弱势群体，故在建设社会主义和谐社会的过程中应由XX保证全体老年人的基本生活。即XX所提供的最基本的养老保险制度安排不应将无缴费能力人口排除在外。尤其是新农保覆盖群体存在大量的贫困人口延即没有缴费能力的人口。如果基础养老金待遇资格继续与个人账户的缴费状态挂钩，则显然会影响养老保险制度对贫困人口的覆盖。另一方面，现行养老保险制度均存在财政保证基础养老金(统筹养老金)支付这一隐藏的转移支付制度安排，如果贫困人口难以为养老保险制度覆盖则意味着基础养老金所涉及的财政转移支付职能是向非贫困人口转移资源，这显然有悖于社会公平。可见，当前的社会养老保险制度安排的消费门坎，在阻碍人人老有所养的社会建设目标。当然，通过其他制度安排(如社会救助代为缴费)仍可实现养老保障覆盖人人的目标，但其他制度安排所涉及的交易成本和执行成本都会非常巨大。从体现社会公平和降低制度执行成本的角度看，对农民实行普惠制非缴费型基础养老金制度是建立新农保的必然选择。国际经验亦表明，构建非缴费型全民养老金体系，有利于覆盖非正规就业和农村就业人群。

　　其次，实践意义。社会建设与人民幸福安康息息相关，必须在经济发展的基础上，更加注重社会建设，着力保障和改善民生，推进社会体制改革，扩大公共服务，完善社会管理，促进社会公平正义，努力使全体人民“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，推动建设和谐社会。特别强调要加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系。随着和谐社会的构建，广大群众“公民意识”不断增强，要求养老金既要保障每个老年居民的生活、缩小差距，又要提高资源配置的效率和具有可持续，并带动经济和资本市场的发展。因此，将农民纳入养老保险体系，构建覆盖全民的养老金体系，实现“老有所养”是建设和谐社会的重要一环，也是当前XX要实现的政策目标之一。建立农村社会养老保险制度是统筹城乡、建设和谐社会和落实科学发展观的客观要求。

　　第一，在全球金融危机的大背景下，栖霞XX为栖霞农民建立由公共财政全额支付的最低标准基础养老金，就会消除农民养老的后顾之忧，这对开拓农村市场、扩大栖霞消费需求，将产生强大而持久的动力。

　　第二，建立新农保制度，实现城乡居民在社会养老保险方面的制度平等，随着经济发展、国力增强，就可以逐步缩小乃至最终消一除城乡居民在这方面的差距，对于改变城乡二元结构、逐步做到基本公共服务均等化，无疑是一项重要的基础性工程。

　　第三，建立新农保制度，有利于化解农村社会中的各种矛盾。首先，有利于提高栖霞农村老年人的经济自立能力，改善生活质量、增强生活自信心;其次，有利于减轻子女经济负担，在一定程度上避免因经济利益引发的家庭矛盾，形成敬老爱幼的风气与更为和谐的家庭关系;再次，有利于化解栖霞农村集体组织无钱办事的困境，使它们能够集中有限财力更好地为老年人提供服务，从而形成文明的乡村风气与和睦的邻里、干群关系，推进社会主义新农村建设。

　　全文共分为四个部分，第一部分为文献综述部分。在第一部分中，本文详细介绍了本课题的研究背景、研究意义、研究目的、研究方法、国内外研究现状。在文章第一部分，重点阐述了栖霞地区农村居民社会保障研究目的和意义，并对前期学者所做的研究进行了梳理，为开展本课题研究奠定了良好的基础。

　　第二部分对栖霞的经济和社会发展状况做了简单的介绍，并对栖霞农村养老保险的实践特点进行了总结和概括。

　　第三部分主要阐述了栖霞养老保险的实施过程中存在的问题。例如：参保率较低、栖霞农村的县级XX所承担的养老公共责任所面临的财政负担大、缺乏商业保险的运作机制以及保障能力极其有限等问题。

　　第四部分提出了完善栖霞养老保险的建议和建议。主要包括以下建议：不断完善社会保障制度、采用弹性资金投资方式、多方统筹提升养老保险的保障水平、拓展资金的筹集渠道。（这个部分的文字太过于简洁了，我感觉话没有说完，例如：采用弹性资金投资方式以实现。。。。。。，要说明白）

　　（1）文献研究方法

　　任何一项研究都有一定的连贯性，都是建立在前人研究的基础之上的。查阅相关文献资料，并对文献资料进行分析，对一项研究的顺利展开十分必要。从学术界的研究来看，目前针对栖霞地区城镇居民社会保障现状和发展方向研究，主要集中在实践方面，本文要从中吸取有益知识，而后结合理论基础，对栖霞城镇居民社会保障现状和发展方向予以全方面剖析，指出其未来发展路径。

　　（2）比较分析法

　　比较分析法是把客观事物加以比较，以达到认识事物的本质和规律并做出正确的评价。本文在分析拉萨地区城镇居民社会保障存在的问题时，把不同地区的城镇居民社会保障不同的发展状况进行了适当的比较，以反映出这两者生存状况的真实差距。

　　（3）问卷调查方法

　　问卷调查法是指由社会调查者向被调查者提供并请其对问卷中的问题作答而搜集有关信息的一种社会调查资料搜集方法。本文通过在一定范围内对栖霞农村居民社会保障现状问卷调查，经过定量分析获取信息，从而搜集栖霞农村居民社会保障所存在的问题，为援助对策提供可靠依据。

　　(4)个别访谈方法

　　个别访谈法是调查者通过与被调查者面谈口问的形式来搜集有关栖霞农村居民社会保障现状的信息资料的一种方法。本人通过与社会保障管理部门面对面交谈的方式来进一步了解社会保障管理工作状况及形成的原因，从而寻找解决其弱势状况的途径

　　1.6.1国内研究现状

　　1.6.1.1将土地保障、家庭保障与社会保障相结合

　　安增龙，罗剑朝（2004）认为，党提出全面建设小康社会的目标，无可争议地必须包含农村居民在内，否则在农村居民超过60％的中国空谈建设小康社会毫无意义。小康社会必须是一个涵盖了全面的目标主体和目标内容的概念，农村居民的社会保障问题是这个内容体系中不可或缺的一部分。农村社会保障问题是当前农村工作的重要内容，而农村养老保险又是整个农村社会保障工作中的重点和难点

　　张晖（1997）认为，随着人口老龄化的到来，农村人口养老问题已迫在眉睫。建立怎样的农村社会养老保障机制才能适应我国国情？首先，我们所要建立的农村社会养老保障制度并不是由国家出资，而是以农民自我筹集积累资金为主要形式。这样，农民对这一问题的认识程度及经济承受能力将直接关系到这一制度的实施推广，这是由一个地区的社会经济发展水平所决定的。我们首要的考查因素是一个地区农村社会经济发展水平。其次，我国广大农村地区几乎没有涵盖所有人口的社会保障制度，既然养老保障制度是解决养老负担问题的，那么在人口老龄化程度高的地区就应率先建立起社会养老保障制度。

　　卢海元（2003）认为，中国目前已经达到发达国家建立农民养老金制度时的经济发展水平，而且拥有丰富的潜在社会保障资源和传统组织资源。以“实物换保障”的方式激活这些潜在资源，可以克服农村生产力水平不高、农民货币缴费能力偏低、国家财力不足等缺陷，主要依靠农民自己的力量，建立起有中国特色的农村社会养老保险制度。

　　陈彩霞（2000）认为，中国农村的大部分地区的养老方式主要有三个：家庭养老、集体养老以及社会养老保障。在这三者当中，家庭养老仍然占据最主要的位置，而享受集体养老的只有很小的一部分老人，而我们今后养老方式的趋势就是社会养老保障。我国的农村养老与农民养老一直都被忽视着，引发这种忽视的最主要原因就是人们仍然对农民养老有着长期的、固化的看法与观点，在大多数人严重，农民完全可以通过家庭养老以及土地养老这两种基本的农村养老方式进行养老。而家庭养老与土地养老也确实是我国广大农村农民的基本养老方式，而且也为我们的社会发展与经济发展做出了重要贡献，直到现在我们也不能否认这一重要价值。然而随着我国工业化进程的发展，以及城市化进程的发展，我国的人口老龄化也越来越严重，再加上我国的计划生育这一基本国策，两者的共同作用使得我国传统的农村养老方式受到了严重的冲击。就目前来看，我国现行的农村社会养老保险制度难以承担对农村老人的保障作用。就上述原因开看，我们不能仅仅的依据某一种社会养老方式去满足我国现行的农村社会养老保险。

　　杨翠迎（2005）认为，家庭养老、社区养老以及社会保险养老这三种基本的、主流的养老方式是为迎合我国社会主义经济转型这一特殊时期所必须同时具备的，而这也是解决我国农村社会养老保险问题的一个基本保障。袁春瑛（2002）认为，在看待我国今后的相当长的一段时期内的农民养老问题，有一个必备的理性选择，那就是应该结合我国当下的社会经济，多管齐下，不断将农村的土地保障能力提高，真正意义上发挥我国传统的农村家庭养老保障的基本功能，不仅如此，还应该以此为基础，根据不同地区的实际不同，有区别的、分类的将我国农村社会养老保险制度建设进行推广，结合社会养老、土地保障与家庭养老。

　　1.6.1.2分层管理农民的养老问题

　　众所周知，我国农村地区经济发展存在的着巨大不协调、不平衡状况存在的现实，不仅如此，即使是在同一地区，我们也会看到不同现时之间不平衡的经济发展状况。我国农村之间农民的群体分化现象也伴随着我国社会以及经济的发展而不断强化。

　　根据这些现实情况，劳动和社会保障部提出建立农民工的养老保障体系，根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。而我国还缺乏将农民工这一群体列入到社会养老保险体系与框架的相关法律，因此有必要立即完善。这样的好处也是显而易见的，首先是对养老保险的基金来源有一个扩充与扩大的作用，不仅如此，因为这一举措可以缓解我国的老龄化，所以也就可以间接地缓解由于老龄化引起的养老危机，这是因为只有我国广大农民工的社会保险问题解决了，这些群体才有更多的心思去为自己父辈的福利待遇做出考虑。

　　我国不少学者都主张在对待我国的农村养老保险制度的构建问题上，更应该把握分层与分类的思想，比方说以郑功成（2002）为代表的一些学者认为，只有分类的处理并解决我国农村居民所面对的社会养老问题的政策才是一个较为合理的政策，因为这种政策有一个基本取向，即对已经是城市化的农村户口劳动者以及非农化的劳动者进行优先考虑，这就要求我们队那些积极响应我国政策号召的居民，比方说是响应计划生育的农民夫妇进行优先考虑，对一些发达地区优先推出这一政策，比方说可以首先将我国一些条件比较好的地区或者是一些东部沿海城市作为该政策的试点基地，进行优先实施。陈志国（2005）认为，中国目前的农村养老保险的一些制度与模式应该给予改正甚至是改变，对于那些收入低的地区以及时具有中等收入的地区，按部就班的对其实施非纳费型养老金计划，与此同时，对个人账户养老金也应该被逐步取代，进而推广商业保险，这种整合模式是一种渐进的动态过程，不断整合并统一我国的城镇养老保险制度与农村养老保险制度。

　　1.6.1.3提出创新制度，打破原有框架

　　实物换保障这一观点是学者卢海元（2003）提出的，在他的观点中将实物换保障定义为对不同的客观对象进行特定方式的保险费的定义，而被划分在可以转化为保险费的物品有土地、股权以及农产品等其他实物，根据实物的特质不同对其分类设计与之对应并可行的养老保险方案。比方说，将产品换保障主要推广在一些年轻的农民当中，而将土地换保障则主要推广在一些被征地农民或者是一些年迈农民当中。而对那字儿农民工则实行一个两者结合的双轨制，对于那些乡镇企业的职工则在双轨制的基础上加上股权换保障，即具有三个可转换保障的方法。

　　李迎生（2005）提出过渡模式，其基本的内涵我们可以进行大致的概括：也就是将农村的养老保险制度模式规划为以农村家庭养老以及自我养老相互结合为主，而社会的一些支持为辅的这样一种模式。需要说明一下这其中的自我养老，这一重点就是将个人养老储蓄计划作为重要内容在中国农村进行推广实施。而对于未来的方向来说，相对来说比较规范的农民个人养老账户更有可能代替个人养老储蓄计划，并作为当下城市职工的第二大支柱而存在。社会统筹的方式应该同时适应城市与农村养老，由集体以及国家进行补助。

　　陈银娥、王亚柯等学者(2002)提出了内敛型养老模式是由的，他们将农民的个人养老看做一个起点，将个人所发挥的作用、家庭所发挥的作用、集体所发挥的作用、社会所发挥的作用以及XX所发挥的作用依次进行，以一种内敛的方式去满足我国农民养老保障的一些需求。这一模式可以定义为由一个基本的起点（农民的自我保障），将家庭或者宗族、集体、社会、XX的作用由下及上的发挥，从而对各个层次的资源进行整合，以内敛的方式对我国农民个人养老保险进行满足。

　　胡兴胜（2004）提出了一个新型的养老模式，这一模式兼含一些教育储蓄的功能，具体做法是对于不同层次的、不同性质的贷款根据其各自的需求特点给出相应的贷款利率、贷款期限以及相应的还款方式等等。这一观点的主要思想就是农民在对子女进行教育支出的同时也是一种教育储蓄，农民的子女在完成大学学业以后将相应的储蓄作为担保进行贷款来完成自己的学业——这种观念的实际也就是将农民子女的教育储蓄当成是父母的养老金而存在。这样有助于使我国的农村经济进行循环发展，并为构建和谐社会、和谐农村做出贡献，这在很大程度上也有助于解决农村养老保险缴费比较困难的一个瓶颈问题。另外，人车分流也是解决我国农村缴费负担、改善农村居住环境的一个举措。

　　我国学术界在研究农村社会养老保险问题时主要表现出以下特征：

　　（1）真正适合我国的农村保险模式的争议仍然很大

　　在我国学者看来，对待我国的农村社会养老保险究竟应该采取什么模式这一问题，应该根据实际情况有区别的进行对待，不能将那些地区不同、对象不同的农村实施统一的、相同的模式与政策，应该区别对待。也就是说，我国学者在对于是否应该在我国全国农村范围内建立统一的社会养老保险模式与政策还存在很大的质疑，不少学者也是相当反对这一思想的。

　　（2）对我国整体的农村社会养老保险制度的相关研究仍然较少

　　我国的农村养老保险的制度具有相当的历史特殊性，因此，大多数学者也就冷落了我国农村的社会养老保险制度设计上的整体性，他们对农民工或者是失地农民的养老保险给予了更多的关注。

　　（3）学者们的研究思路被《基本方案》的框架束缚

　　学者们在面对我国农村养老保险所存在的问题这一研究中，缺乏动态的思维。比方说，当研究我国农村养老保险所面对的问题时，笔者建议国内的学者从正确的角度出发，我们在对我国农村社会养老保险制度进行研究的同时，不仅应该将我国目前农村的经济发展水平考虑其中，更应该将社会文化、分层、权益意识、伦理、道德的觉醒等一系列重要因素考虑在内。举个例子来说，在面对我国农村养老保险的相关管理机构的设置这一问题，以国际上比较通行的方式去看，三权分立这一重要原则是在收缴、管理以及发放社会保障金时所必须遵循的原则。然而在我国，1998年之前的农村养老保险的管理部门几乎全部是民政部门，在这之后才将管理移交到社会劳动与保障的相关部门，但也没有做到三权分立，仍然是该部门自己做主，也就是说，养老基金缺乏安全难以保障的关键因素就是权利缺乏监督，从这一点来看，必须改革我国现行的农村社会养老保险的机构设置问题，然而，我们应该采取怎样的方式去改革呢？在我国的文献资料中，很少有文献能够全面体现管理权利的制衡与监督。比方说筹资方式，我国有很多的学者都提出这样的观点：当筹集农村养老基金时，XX对其的扶持力度也应该相应增加，然而，如何对这一力度进行定量分析，是我们目前所欠缺的。

　　1.6.2国外研究现状

　　1.6.2.1德国

　　在全世界范围内，德国的社会养老模式一直被称作是“俾斯麦”模式的起源。德国在1951年颁布了《农民养老保障法》，这是德国开始建立独立的农村养老保险制度的开端。而我们熟知的德国目前的养老保险制度是从1957的时候开始实施运行的。其创立的初衷是基于一种辅助性政策对德国农业结构的调整，方式是德国的农场主一旦年龄到达六十五岁就应及时的将自己所有的农场交给自己的继承人，这就在很大程度上解决了农村年轻的劳动力的土地问题，当然，农村老年人口也少不了基本的生活保障。《农业社会改革法》是在1995年颁布实施的，该法律史对农村养老保险制度的完善。该法律的一些基本的制度内容和主要的运行机制主要有以下几个方面：

　　从待遇领取来看：六十五岁是德国的领取年龄，要达到足额领取就要有缴费年限十五年的最低年限，给付类型采取均一制。从2002年来看，德国农民每个月大约缴纳400欧元，而相应的领取标准是大约九百欧元。不包括65岁的老年年金在内，德国农民的养老保险的基本待遇还包括了农民在丧失劳动能力以后所享受的年金以及当自己的劳动能力遭受到比较严重的威胁所享受的康复待遇以及在此期间所应该提供的家庭援助和企业援助，以及当该农民（受保险人）死亡时所享受的遗嘱年金等。

　　从管理上来看：负责管理的有联邦以及各州的农村社会保险的相应经办机构进行管理。在德国，直属联邦进行管理农村社会保险的经办机构有3个，直属农村的社会保险经办机构有16个，这些机构都属于自治性质的法人组织，他们都要受到州行政部门或者是联邦部门的监督。

　　从资金筹集上来看：主要是将联邦财政资金与个人缴费资金作为共同筹集，其中占据主体部分的仍是财政资金。

　　从农民缴费上来看，实行的方式主要是均一缴费制。在95年之前，农民的缴费基数主要是农场的经济价值，在此之后，将应税收入作为缴费依据。还有一点，当农民的年收入不足3万马克的时候，这些人可以得到缴费补贴，在所有的参保者当中，这类人群可以占到百分之五十多，这些人一般的收入比较低。缴费标准来看，采取的是统一的缴费标准，而且即使是农场主，也只能缴纳自己的一份保费，相比其他投保者，缴费是农场主的二分之一，费用承担者也是农场主。

　　从覆盖范围来看，林业企业主和农业企业主，以及那些蔬菜、水果、葡萄酒以及养鱼的企业主的配偶，这其中也包括与农民共同从事某一劳动的配偶以及家庭成员。排除那些每年的雇佣时间在五十个工作日之内或者是少于两个月的人，其他所有人员都采取强制方式参保。

　　1.6.2.2法国

　　1910年，法国建立了自己的养老保险制度，就目前来说，非农业职业者与非工资收入的保险制度、特殊保险制度、农业保险制度以及普通保险制度是其保险制度的四个子制度，这呈现出一种比较明显的“碎片化”，并作为当前行业保险的一项特征存在。1952年，建立了农民养老保险制度，其目的有两个，竖线是对农业劳作着的权益保障，第二是不断的促进年轻的一代的土地经营权，也就是老年农民到达一定年纪，必须将其土地转移给自己的继承者，目的是促进现代化的农业经营水平。下面是制度的主要内容：

　　首先从覆盖范围上，可以将农村的养老保险分为主要的两大类：针对农业经营者或农场主，也就是农民，以及农民的家属所构建的社会保险制度，被称作是农业非工薪人员保险制度，这一项制度是独立的、专门的。第二个分类是针对农业的工薪人员所设置的社会保险制度，这样的制度与其他的公共养老保险制度有很大的相似之处。从占据农村社会保险对象的比例来看，其中有62%的对象是农业工薪人员，而剩下的比例则是农民以及农民的家属。

　　资金筹集也被赋予了相应的法律规定，在法国，参加养老保险的农民以及其家属的保险经费是按照被称作“农民社会保险预算附则”的相关规定实施的，比方说，农业工薪人员的养老保险的费用则是由两方面共同分担，即雇员与雇主，当下，其总的费率大约是14.75%，在这一比例中，雇员缴纳的占据到6.55%，而剩下的8.2%则有雇主承担，需要说明的是，雇员的缴费比率一直呈现上升的趋势。而非工薪人员的保险预算的相关经费则有多个方面共同承担，其中农民自己缴纳的部分占据到总费用的28%，其他社会上的一些保险部门的转移性支付占据到总费用的30%，另外，农产品的附加税也承担了22%，国家补贴占到了8%的比例，另外的12%是国家辅助基金。

　　法国的待遇给付的人群中，只要是被保险人达到退休年龄（60岁）而且该人的缴费期限超过了一百五十个季度的时候，就可以享受到全额的养老金；对于那些不能满足上述条件的，则按照比例享受。但是，如果该人到六十五岁才退休，但是缴费期限不满一百五十个季度的，也是可以全额享受到养老金的。在享受金额上，区间的最低与最高值分别是514欧元，以及1139欧元，也就是最低标准与最高标准。法国的农村基金管理比较特殊，可以说他们的社会保险的负责者是农村社会互助会经办的，相比来说，这样的互助会是属于完全自治的一个私人组织（NGO），这个组织是受到当地XX的委托的，他们对当地的保险进行经营管理，其原则是社会互助制，也就是管理者完全是由雇员与雇主之间的合作来进行的，其管理层也是自行选举产生的。在法国，被由此选举出来负责管理社会基金会以及互助会的农业工人、农民以及行政人员有2000名，负责与被保险人和基金会之间联络的人员有76000名，担任农村社会保险的服务人员达到18000名。

　　栖霞全市总面积2016平方公里，辖15个镇、办事处，1个开发区，953个行政村(居委会)。年底全市总人口630966人，其中非农业人口84244人。男女性别比103∶100。人口出生率4.11‰，人口自然增长率-0.834‰。少数民族22个，531人。由此可见，栖霞市总人口呈现出以下特征：城镇人口少，大部分都是农村人口，人口自然增长率成负数。栖霞全市60岁以上老人有6.5万，占全区人口的10.3%，并以5%的速度快速增加，预计到“十二五”末，60岁以上老人将达到16%～20%，老龄化呈不断上升趋势，并将成为栖霞经济发展的严峻挑战之一。

　　由于年轻的一代基本都是在外读书或者打工，青年人结婚后也都在外，这使得一个村里基本剩下的都是中老年人。几乎每个家庭都有老人，从现在我县的经济状况来看，老有所养是人口老龄化所带来的最大的挑战，如何解决好老有所养问题，几乎是每个农村人口都面临的一大难题。

　　栖霞属于丘陵地带，气候适宜，十分适合种植苹果，所以栖霞农村的经济来源都是每年的苹果收入。老年人几乎没有劳动能力，经济收入来源几乎都靠赡养，从另一方面来说，栖霞农村的消费水平也低，几乎都是农药化肥、孩子的学费、一大部分还是过着自给自足的经济生活。老年人的消费水平更低，这就使得生活质量也低。从平均来看，老年人的收入来源30%来自劳动收入，50%来自子女供养，其余来自国家补贴或者以前存储。

　　2011年，栖霞城镇居民人均收入18767元，农民人均纯收入9761元。2011年上半年，栖霞城镇居民人均家庭总收入为10558元，其中：城镇居民人均可支配收入为10010元，与去年同期相比增加1317元，同比增长15.0%。2011年上半年，栖霞城镇居民人均财产性收入为45元，同比增长38.6%。地方财政收入突破5亿大关，达到5.06亿元，综合可用财力突破15亿元，比2008年翻了一番。

　　栖霞新农保基金由个人缴费、集体补助、XX补贴构成。

　　（1）个人缴费。参保人员应当按规定缴纳养老保险费。个人缴费标准分100、600、800、1000、1500、2000、2500、3000元8个档次，100元主要针对重度残疾人等缴费困难群体。参保人自主选择缴费档次，按年缴费。市XX依据国家规定或农民收入增长等情况适时调整缴费档次。鼓励青年、中年农村居民连续缴费、多缴费。

　　（2）集体补助。有条件的村集体经济组织应当对所属参加新农保成员缴费给予补助，具体标准由村民委员会召开村民会议民主确定。集体补助应坚持公开、公平、公正的原则，实行公示制度，接受社会和群众监督。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人员缴费提供资助。有收入的村集体对参保人的补助一般应不少于参保人缴费额的10%。

　　（3）XX补贴。1）基础养老金。对符合领取条件的参保人支付基础养老金，基础养老金标准为每人每月55元，中央和省、烟台市财政补助后剩余部分由栖霞市财政负担。2）缴费补贴。对参保人缴费给予补贴，补贴标准为：每人每年不低于30元，缴费即补，补贴标准随经济社会发展适时调整。对缴费困难的重度残疾人，由XX代缴最低标准的养老保险费。

　　从栖霞县苏家店镇的养老保险的实施范围来看，我县自2011年到现在的养老保险几乎也是属于全覆盖的范围，人们对社会养老保险的认识也有了提高。人们开始逐渐的参与到这个项目中来。栖霞县具体的养老保险实施策略情况如下：

　　（1）从0岁到60周岁期间，个人自愿缴纳一定金额的社会养老保证金

　　从孩子尚未出生起一直到60周岁以前，农村的每个人可以按照自己的意愿，每年缴纳一定金额的社会养老金，这个缴费金额一般不做具体的限制，因为栖霞各个镇的发展情况不一样，一般根据每个镇的发展状况统计一个基数。当然也有最低与最高的缴费金额，最低是农村上年度的最低生活保障领取的标准进行累计然后进行分摊，确定余下的缴费年限。最高标准不得大于最低标准的十倍。2011年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是300元；2012年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是600，也就是缴费金额随着社会的发展以及各个镇的经济发展来确定。这部分的人需要缴费到60周岁，60周岁以后根据个人的缴费水平享受每年的养老金，期间XX会补助个人享受金额大约为40%，打个比方说，如果一个人到了60周岁以后，每年享受100元，则其中自己缴纳的水平是60，另外的40是由XX补助，这个比例只是一个大约数。

　　（2）从2011年开始，已经到了60周岁的老人，无需缴纳，每年享受养老保险补助。

　　在2011年的时候，我县到了60周岁的老年人开始享受养老保险免费领取，以苏家店镇为例，2011年老人每年享受550元的社会养老保证金。

　　（3）个人缴纳一定年限的养老保险，如果没有到60周岁就去世，那么其个人的养老保险金可以由家人全部提出或者是直接国际到家人名下。

　　（4）个人缴纳一定年限的养老保险金，从60周岁开始领取，如果在70周岁之前去世，那么其养老金可以由家人继续代领到70周岁。

　　2.2.1栖霞农村养老保险市场运行环境和状况

　　XXX“新农村建设”与“三农问题”以及新型农村养老保险制度的确立使得栖霞农村新型养老保险有了制度保障。另外，从栖霞的经济环境上来看，农村居民的生活条件相比于前几年已经大有好转，而且与栖霞的农村的经济差距也在逐渐缩小，因此，从经济上来讲，栖霞农村已经具备了接收农村新型养老保险的政策。从精神环境上来讲，因为农村的老龄化在逐年加剧，传统的家庭养老方式也已经无法缓解这个压力，现有的经济条件又无法进行储蓄养老，其它的养老方式也不适合栖霞的状况，因此，大多数人也已经认清这一现状，开始接受社会养老保险。

　　我国的农村养老保险相比于农村来说起步比较早，也有了一定的实践经验，并经过了改革。虽然中央对农村的政策是日益倾向于支持的，但是农村居民养老保险问题仍存在很大的财政问题。实际上，中国目前大规模建立农村养老保险并非时机不成熟，翻阅经济史就会发现，丹麦、瑞典、葡萄牙和西班牙分别在1891、1913、1919与1947年开始通过立法在农村建立养老保险的。

　　从中华人民共和国成立以来，我国社会保障制度不断得以完善。在社会保障制度建立之初，我国社会保障制度与计划经济体制下的劳动用工制度相适应，主要用于服务产业工人和国家工作者，社保对象主要为公办机构人员的医疗和养老。随着我国社会主义市场经济体制建立，我国社会保障制度得以完善，从国有企业扩展到整个社会范畴之内。同时由于我国部分社会保障制度形成于我国计划经济时代，与我国社会主义市场经济体制不相一致，由此导致我国社会保障制度与我国当前社会发展情况不相适应，造成了一些社会保障存在的问题。

　　我国社会保障体系有待完善，尚未形成统一的管理模式。我国社会保障由多个行政部门予以管理，难以形成统一的管理操作，使得我国社会保障管理各个项目难以统一协调。以养老保险为例，我国劳动部门和人事部门分别管理企业职工和机关事业单位养老保险问题，使得退休人员待遇存在较大差距，因此只有建立起完善的基本养老保险制度，才能实行统一管理，使得我国社会保障制度能够有序开展。我国社会保障管理体制没有理顺清楚，体制问题依然是我国社会保障制度发展的最大障碍，由于社会保障体系在行政上隶属于多个部门，因此不利于我国社会保障体系能够获得均衡发展。

　　我国社会保障制度项目建设改革进展较慢，与社会发展整体进度不一致。在社会主义市场经济要求下，我国社会保障项目建设改革进度要有所提升。一方面我国社会国家保障项目要有所提高，另一方面我国应当建立企业补充保险和个人储蓄性保险。在社会救济方面，我国社会保障部门要建立由国家财政负担的社会保障项目，实行统一的覆盖。对于居民养老保险、医疗保险等，我国社会保障部门要建立多层次的社会保障制度，从而推进我国项目建设改革有序推进。

　　栖霞社会保障覆盖范围不够广是社保工作面临最大的问题。栖霞全市参保人数较少，目前只有农村养老保险参保人数200770人，当年收缴保险金699.6万元，而栖霞全市人口630966人，参保比例只有30%，另外参加人员主要集中在国有企业、事业单位等，农村的参保比例更低，乡镇企业职工、进城农民工以及城镇私营企业和三资企业的雇员等很少享受真正的社会保障。他们之中收入较高的人往往用增加储蓄或购买商业保险等方式以备将来养老和医疗等，但这毕竟是少数，绝大多数人的收入水平并不高，极有可能成为将来的“低保”对象。因此要建立水平较高的个人账户管理制度，一方面减少劳动者流动障碍，另一方面也能够实现企业、部门之间的无缝隙对接，从而能够建立统一的市场道路，实现养老保险全民覆盖。

　　社会保障服务是社会保障中的重要内容，只有推行完善的社会保障服务才能推进社会主义各项事业有序开展。在社会主义市场经济体制下，企业与职工属于劳动契约关系，二者通过相互选择的方式来订立劳动契约，企业与职工之间的劳动义务关系，主要存在于工作期间。一旦劳动者解除了劳动合同，那么企业就没有义务再去承当相应的事务，这样就把企业从社会事务中解脱出来。从目前情况上来看，我国社会化事务开展较慢，使得我国社会保障面临着非常大的压力。社会服务工作开展与居民需求存在着较大的差距，因此不利于推进我国社会保障工作的开展。

　　社会保障立法有待完善。社会保障制度改革的关键在于立法问题。只有建立完善的社会保障法律体系，才能规范整个社会保障制度，从而能够推进整个社会的发展进度。当前我国社会保障制度主要是依据xxxx有关部门的行政规章来进行操作。由此可见当前我国社会保障项目开展不力，我国社会保障制度立法依然还有一段很长的路要走。

　　2.2.2栖霞农村社会养老保险特点

　　农村社会养老保险是根据国家根据有关法律法规，并且结合实际国情，由XX组织实施的保障农村老年基本生活的一种社会保障制度，它是社会保障体系的重要组成部分。栖霞农村社会养老保险主要有以下特点：

　　第—，对象为栖霞市的全体农民，不分年龄、民族、性别、种族、性别、职业、家庭出身、职务、收人状况以及地域，在农业人口中建立统一的社会保险制度。换一个角度说，农业人口中无论务农，务工，经商、外出劳务，还是民办教师、乡村医生，村干部等都纳入同一个保险体系，均采用统一的保险制度，享受同一标准的养老保险待遇，不存在新制度与就制度的差别。

　　第二，坚持由国家、集体、个人三者合理负担社会养老保险资金筹集的原则。具体进行分析的话：①以个人缴费为主，即个人缴费构成保险金的主体，逐步形成自我保障能力；②村集体或乡镇企业结合自身的经济情况给予一定的补助，起到不可忽视的辅助作用；③XX积极扶持，对乡镇企业筹集的资金享受一些优惠政策，比如允许所得税前扣除。

　　第三，实行个人基金账户和多档次的系列标准，在缴费标准上实行多档次，也可以按月也可按年缴费。具体来说，主要如下：坚持个人缴纳资金为主、集体补助为辅的原则，个人缴纳的资金和集体的补助全部记在个人名下，实行个人账户的基金积累、收付核算。参加保险的对象，可根据不同经济条件、收入水平自行选择投保档次，从而适应农民收入水平变化的总体趋势。

　　第四，实行储备积累返还式的模式。通过这种模式的话，每一个社会养老保险对象的积累期时间可达几十年，这样可以积累大规模的资金，集中在这样加强和加速积累作用的同时，自然也就能够更好地推动栖霞的经济建设。

　　第五，栖霞农村的养老保险是以县为单位制定实施办法建立相应的农村社会养老保险，换句话说，县级是基金的基本核算单位以及基层管理层次，养老保险资金的筹集、核算、平衡、运算和支付都由县级组织负责管理。县级XX介入农村社会养老保险成为必然,在这个过程中XX必须在新型农村养老保险中应担负相应的责任。XX必须坚持公平公正的原则，这样做,可以维护广大农民的合法权益,对构建社会主义和谐社会具有重要的意义。

　　因为栖霞新型养老保险实施的时间不长，很多问题还没有暴露出来，不过结合我国早期的农村养老保险体系与农村养老保险体系在实践中遇到的阻碍，栖霞新型养老保险在实施中可能会暴露的一些问题还是可以分析出来的。

　　栖霞的农村人口占据总人口的90%以上，到目前为止，未纳入农村社会养老保险范畴的仍然很多。栖霞农民工所缴纳的社会养老保险既没有被纳入到农村养老保险体系中，也没有被纳入到农村养老保险体系中，从法律的角度来讲，仍然处于空白状态。栖霞老年人的参保意识并不高，这也是有多种原因的，一是受到计划经济体制和传统养儿防老观念的影响，对现行以个人缴费为主，集体和国家补贴为辅的社会养老保险制度认识不足，没有参加养老保险的意愿；二是收入水平较低，大部分农民还在温饱线徘徊，按照养老保险缴费标准缴费，有较大的经济压力；三是农保开展初期，XX为了完成任务指标，强制农民参保，导致农民对农保失去了信心。再者，养老金管理不规范以及严重缺乏，在农村养老保险制度推行初期的有效运行，主要是由于银行利率较高的缘故。但是随着银行存款利率的下降，应付利息与银行存款利息严重倒挂。栖霞全市农村养老保障基金主要是靠国家补贴以及XX支助，XX的资金来源主要是来源于镇上的企业，栖霞的企业发展不足，很多企业还需要XX的扶持，所以保障基金的来源主要是国家。资金缺乏也是参保率不高的一个原因。

　　（财政困难的具体数据，缺口大概是多少？

　　XX的养老保险的财政问题一直是中国财政的大问题，先不说原来的社会养老保险体制存在的巨大的财政缺口。新型的养老保险体制也将会存在巨大的养老保险的财政缺口。

　　目前栖霞的社会养老保险仍然以个人缴费为主，但是对于那些已经到了60周岁的老年人，则完全依靠XX补助。栖霞全市的老龄化日趋严重，XX在以后的实施中每年都须有有大量的财政支出。而我国目前的农村XX普遍的都是属于“吃饭财政”。这在栖霞来说，情况更加严峻。我们都知道，XX财政的主要来源就是税收。而栖霞是一个农业为主，只有很少部分的企业，各家各户都是种植苹果，XX的税收来源很少，因此财政自然而然就会紧张。

　　栖霞农村人口少，绝大多数的都是农村人口，在一个几乎没有税收来源的XX，若干年后面对人口数量庞大的老年人群体，其财政负担不言而喻。

　　XX社会养老保险金的资金保管方式与非营利组织的资金保管方式基本相同，不同的是，今年年来，由于XX财政短缺以及非营利组织的改革，XX已经很少给非营利组织补贴。但是社会养老保险不同，XX每年都需要补贴其金额的百分之二十到百分之四十。而且，非营利组织的行政办公费用与人员的工资都来源与非营利组织资金的利润，但是养老保险金不是这种情况。栖霞目前的社会养老保险金的收入，一部分用来支付目前农村虚领养养老保险金的之处，还有一部分用来资金的投资。

　　就目前社会上普遍的资金运作方式来看，栖霞XX的可以将养老金交到国家银行，虽然安全，但是利率很低，这对于巨大的财政支出来说显得微不足道；还有一种方式送给专门的资金管理部门，虽然盈利高，但是风险也大。就养老保险金的性质来看，既应该保证其资金的安全性，又应该增大其利润，这是一个很矛盾的事情，也给XX的工作增加了难度。在实际操作中，XX应该首先考虑的就是资金的增值利率，这对于资金利润来说十分重要。但是就目前我市农村保险资金的实行办法中，其缴费期的利息是复利率2.5%，但是一旦养老保险金进入领取期，仍然以以前的规定计算，也就是按照复利率的8.8%来计算，这就增加了给付风险。（上下语言重复，这是大忌）

　　总的来说，XX社会养老保险金的资金保管方式与非营利组织的资金保管方式基本相同，不同的是，今年年来，由于XX财政短缺以及非营利组织的改革，XX已经很少给非营利组织补贴。但是社会养老保险不同，XX每年都需要补贴其金额的百分之二十到百分之四十。而且，非营利组织的行政办公费用与人员的工资都来源与非营利组织资金的利润，但是养老保险金不是这种情况。栖霞目前的社会养老保险金的收入，一部分用来支付目前农村虚领养养老保险金的之处，还有一部分用来资金的投资。就目前社会上普遍的资金运作方式来看，栖霞XX的可以将养老金交到国家银行，虽然安全，但是利率很低，这对于巨大的财政支出来说显得微不足道；还有一种方式送给专门的资金管理部门，虽然盈利高，但是风险也大。就养老保险金的性质来看，既应该保证其资金的安全性，又应该增大其利润，这是一个很矛盾的事情，也给XX的工作增加了难度。在实际操作中，XX应该首先考虑的就是资金的增值利率，这对于资金利润来说十分重要。但是就目前我市农村保险资金的实行办法中，其缴费期的利息是复利率2.5%，但是一旦养老保险金进入领取期，仍然以以前的规定计算，也就是按照复利率的8.8%来计算，这就增加了给付风险。

　　目前栖霞的农村养老保险仍然是自愿投保的方式进行的，而且投保的基数仍然很低，这样下去，到养老金领取的时候，也很难保障其基本生活水平。就按照苏家店镇老年人去年领取的保险金来看，每个老人的领取金额是550元，因为老年人没有劳动能力，苏家店属于贫困县，老人手里几乎没有任何积蓄。每年靠这点钱解决生计是很困难的。

　　社会保障资金筹集不到位，造成了我国筹资渠道非常单一，使得我国社会保障项目开展受阻。从栖霞情况来看，由于栖霞地区十年来社会保障资金虽然规模有所增加，但是整体上规模依然比较低。从财政来源上来说，主要是通过财政资金的投入来推进社会保障工作有序开展。由于资金数量有限，因此栖霞整体社会保障工作开展有限，使得社会保障在推行过程中不得不中断。目前栖霞农村养老保险仍然是自愿投保的方式进行的，而且投保的基数仍然很低，这样下去，到养老金领取的时候，也很难保障其基本生活水平。就按照农村老年人去年领取的保险金来看，每个老人的领取金额是550元，因为老年人没有劳动能力，老人手里几乎没有任何积蓄。每年靠这点钱解决生计是很困难的。（要用具体的时间，不要用“去年”，这是学术论文讲究严谨性）

　　XX的养老保险的财政问题一直是中国财政的大问题，先不说原来的社会养老保险体制存在的巨大的财政缺口。新型的养老保险体制也将会存在巨大的养老保险的财政缺口。目前栖霞的社会养老保险仍然以个人缴费为主，但是对于那些已经到了60周岁的老年人，则完全依靠XX补助。栖霞人口老龄化问题已经很严重，XX在以后的实施中每年都须有有大量的财政支出。而我国目前的农村XX普遍的都是属于“吃饭财政”。这在栖霞来说，情况更加严峻。

　　新型的养老保险政策仍然有一些潜在的风险，我们为了避免被动，应该及时的找出应对策略。

　　社会保障总体水平体现了一个国家整体的发展成果，标志着一个国家成长的重要指标。当前我国社会保障需求不断加大，与此同时我国社会保障资源相对不足，在这种情况下，我国社会保障面临着巨大的压力，只有不断完善我国社会保障制度，才能推进我国社会保障制度获得持久发展。当前我国社会保障制度存在诸多不足之处，需要进行进一步完善和整理。当前我国正处于政治、经济转型的关键时期，因此我国社会保障制度就必须要与当前的经济体制改革和国民经济发展要求相一致。完善社会保障制度是符合社会化大生产的要求的。在社会化大生产的背景下，人们由单一的个人生产活动，转变为集体协作方式，从集体生产成果中获得自身的劳动收入，但是劳动者在生产过程中，面临着医疗、工伤等问题的时候，这些问题都可能对劳动者未来生活产生不利影响。因此社会化大背景下，健全社会保障制度才能保证劳动者的工作效率和工作积极性。完善社会保障制度有利于激发社会主义市场经济，有利于推进企业发展进度，劳动者获得了必备的社会保障才能提高自身工作技能，从而获得更多的工作机会，从而能够更好地为社会做出贡献。改革我国社会保障制度，有利于改进我国劳动就业制度，随着人口增长，生活资料和生产资料增长有助于推进劳动生产率提高，推进劳动生产力提高，建立完善的社会保障制度才能提高劳动者的劳动效率和工作技能，同时有利于发挥社会主义制度优越性。

　　第一，建立多层次社会保障体系有助于实现科学发展。运用统筹兼顾的方法，强化本地区社会保险制度改革，不断予以完善本农村居民最低生活保障，推进本地区社会保障事业获得快速发展。本地区应当建立社会统筹与个人账户相一致的养老金管理制度，同时建立覆盖全体农村居民的医疗保险制度，延伸失业保险的保障范围，对企业职工工伤保险制度和社会互助人员予以明确规定，全力推进本地区社会保障制度能够获得全面发展，动员社会形成更为统一的社会保障体系，从而能够最大程度上满足农村居民的社会保障需求，实现社会保障工作的有序开展。

　　第二，建构非缴费类型的农牧区养老保险体系。通过构建农牧民养老保险体系，来实现所有农牧民医疗保障。本地区应当对补充型社会保障水平予以定位，确定社会保障给付条件改善，从而推动农村与农村相结合的补贴筹资方式，实现给付机制逐步完善，逐步完善农牧区医疗救助制度，实现低保制度逐步完善，对高原贫困人群和救助标准予以规定，提升社会供养层次，实现多层次的社会保障体系。

　　最后，国家应该加大对农村养老保险制度的资金支持，并积极宣传和鼓励农民参与。完善农村养老保险制度，要努力的建立起以社会养老为主的正规群体养老保障。此外还应该积极发展农村养老保障事业，稳步推进强制性社会养老保障改革，最终过渡到以社会保障为主的正规养老模式。

　　投资应该充分重视弹性，企业要充分适应经济环境变化和利用投资机会的能力，要活用各种弹性的投资策略，进一步扩大资金投资的弹性以及空间，适当控制弹性支出。（太简单了，解决问题的策略是我们写作的根本，你可以将解决问题的方案讲得更具体点，或者解决的方案更多点）我的观点是，一个低收入的XX如何为居民提供社会保障，故社会保障的=水平的层次是与地方XX的经济实力密切相关的，XX如果解决不了，就可以大力求助于中央XX；保险资金的筹措问题要让农民自己首先富起来，XX的税收才可能增加，还是要谈谈改善农村经济状况的方式和方法！！！这样你的文章就不仅仅局限在保险了，也涉及到了经济的层面，文章就好做了

　　因为栖霞是苹果之乡，基本上每个县都有很多冷库，冷库在每年都会大量集资，而且一般的集资方式都是民间筹款，利息比银行的高出将近0.7倍。XX可以将养老保险金用于这方面，然后规定风险分摊原则，或者是以XX扶持的名义，给予资金支持，然后第二年连本带利收回。这样下来，每年的资金总数都是十分客观的，可以缓解XX的财政压力，又可以支持栖霞农村生产一体化建设。（你可以预测和分析假设性的投资回报啊！！）

　　社会保障与人民幸福安康息息相关，直接关系到社会主义现代化事业全局。XXX十六届六中全会和十七大提出，到2020年要基本建立覆盖城乡居民的社会保障体系。因此，要多方统筹提升养老保险的保障水平，要以农民、农民工、被征地农民、城市无业人员和城乡残疾人等群体为重点，以促进城乡统筹、更好适应流动性要求为目标，加快社会保障制度整合，提高统筹层次，推进制度规范，完善政策体系，做好各类制度的衔接和社会保险关系的转移接续工作，努力清除影响就业人员转移就业和享受各类社会保障待遇的障碍，维护参保人员权益。

　　对于一些发展比较好的乡镇，可以实施农村养老院，采取有偿服务的方式，保障养老院的服务水平。另外，XX应该发展其本身以及地区企业家的人脉关系，积极的发动社会对养老保险金的募捐情况，让大家认清现状，积极的投入到农村养老保险建设当中去。另外，XX应该支持乡镇企业的发展，改善栖霞的农业结构，使得农民有多方面的收入来源，可以在农忙以外的时间赚取一些额外费用，保障基本生活质量，不断提升人们对养老保险的投资意识，加强宣传。

　　4.4.1资金的筹集渠道

　　栖霞农民的经济收入从整体上来看并不十分宽裕，只有加强农民的供款能力，才能保证每次缴纳费用都能保证一定的比例。从栖霞农民收入的结构来看，收入方式开始呈现多样化，有的农民进程打工，有的农民搞个体经营等，采取多种方式增加收入。栖霞是苹果之乡，每个镇都有几家冷库，这就是我们所说的合作经济组织，以发展的眼光来看，它为栖霞农村注入了许多新鲜的血液，农民农忙之余可以打工赚钱，又可以投资，是栖霞农村经营体制的创新之处。退一步来讲，栖霞有的农户确实是没有能力支付养老金，那么农村信用社就可以采取政策，提供贷款，首先保证农民个人交纳金额的落实。国家对栖霞养老保险的政策支持可以采用税前列支、财政拨款的方式，给农村的乡镇企业、集体组织提供补助；加大农业税的减免，尽量降低农民负担。与此同时，建议发行特定的国债，这一措施可以有效坐实养老保险个人账户。为了实现社会养老保障收支长期平衡，如有需要，可以考虑将超过51%的国有股划拨全国社保基金，社保基金会不参加具体管理，依法获得投资收益。

　　在本城镇居民养老保险体系中，企业社保占据了重要地位，影响了企业整体发展活力。一些社保问题主要是由于企业没有及时交纳养老保险等问题，造成群体事件和上访事件，由此导致社会矛盾。因此只有充分激发社会活力，才能稳步推进社会保障工作的有序开展，实现社会保障水平不断提高。

　　XX可以将养老保险金用于投资，然后规定风险分摊原则，或者是以XX扶持的名义，给予资金支持，然后第二年连本带利收回。这样下来，每年的资金总数都是十分客观的，可以缓解XX的财政压力，又可以支持本农村生产一体化建设。另外，XX应该发展其本身以及地区企业家的人脉关系，积极的发动社会对养老保险金的募捐情况，让大家认清现状，积极的投入到农村养老保险建设当中去。另外，XX应该支持乡镇企业的发展，改善本的农业结构，使得农民有多方面的收入来源，可以在农忙以外的时间赚取一些额外费用，保障基本生活质量，不断提升人们对养老保险的投资意识，加强宣传。

　　以目前的情况来看，占据主要部分的是个人交纳。本农民的经济收入从整体上来看并不十分宽裕，只有加强农民的供款能力，才能保证每次缴纳费用都能保证一定的比例。从本农民收入的结构来看，收入方式开始呈现多样化，有的农民进程打工，有的农民搞个体经营等，采取多种方式增加收入。首先保证农民个人交纳金额的落实。国家对本养老保险的政策支持可以采用税前列支、财政拨款的方式，给农村的乡镇企业、集体组织提供补助；加大农业税的减免，尽量降低农民负担。与此同时，国家可以发型一些国债，专门适用于农村养老保险的种类。

　　考虑到本农村家庭收入的不平衡性，应该将保险费相关的交纳标准进行档次划分，但是有一点我们需要明确，因为本农村居民的收入存在一定的多样性，这就加大可对保险交纳的考核以及计量。本主要的收入来源是苹果，是年度计算收入，收入的档次划分基数也是年度人均纯收入，并根据实际的变化对此基数进行调整，切实保障农村养老保险费用的均衡分担以及连贯性保障。

　　要提高参保的积极性，就应该保证养老金的增值保值。现在农村养老保险基金以县为单位统一管理和运营的现实，不仅形成了过度分散管理带来的不合理管理费用和基金被挤占挪用的风险，而且投资形式单一，只是储蓄的形式，但是现在国家为了拉动内需，不断的下调利率，利率已经低于物价的上涨指数，实际上基金得不到增值反而是贬值，最终使养老保险基金“缩水”。基金由本市统一管理，应该是更为合理的安排，建立合理的保险基金运行机制。

　　4.4.2养老金缴纳的时间柔性安排

　　考虑到栖霞农村家庭收入的不平衡性，应该将保险费相关的交纳标准进行档次划分，但是有一点我们需要明确，因为栖霞农村居民的收入存在一定的多样性，这就加大可对保险交纳的考核以及计量。栖霞主要的收入来源是苹果，是年度计算收入，收入的档次划分基数也是年度人均纯收入，并根据实际的变化对此基数进行调整，切实保障农村养老保险费用的均衡分担以及连贯性保障。

　　4.4.3养老金的使用与保值增值

　　栖霞每个农村都有冷库，冷库会采用民间集资的方式进行融资，之所以栖霞农村的参保的积极性没有预期的好，很大一部分原因是保险金的增值保值能力，农民们会将其与投资冷库进行对比，因此，要提高参保的积极性，就应该保证养老金的增值保值。现在农村养老保险基金以县为单位统一管理和运营的现实，不仅形成了过度分散管理带来的不合理管理费用和基金被挤占挪用的风险，而且投资形式单一，只是储蓄的形式，但是现在国家为了拉动内需，不断的下调利率，利率已经低于物价的上涨指数，实际上基金得不到增值反而是贬值，最终使养老保险基金“缩水”。基金由地市级统一管理，应该是更为合理的安排，建立合理的保险基金运行机制。

　　本地区社会保障制度完善，有助于保护本地区各族人民群众的切实利益，有利于本地区和谐发展。稳步推进本地区社会保障工作开展，需要巨额财政资金支持。西藏地区发展需要以xxxx理论、“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为本的发展思路，实现本地区跨越式发展。随着西部大开发进程不断加快，中央XX逐步加大了财政支持力度，地方XX应当做好社会保障资金预算，确保专项资金使用到位，逐步实现资金来源多元化，社保服务社会化，满足城镇居民多方位的社会保障需求，实现劳动者合法权益保障，推进劳动和社会保障可持续发展。

　　健全社会保障体系，必须要多渠道筹集社会保障资金，具体来说，可以分为如下几个方面：第一，财政部门要加大对本地区的财政支持力度，通过提高财政支出比例来实现财政支出总体比重。第二，规范款项使用渠道，对支付转移进行调整，对每一笔保障资金使用效果进行审核。第三，推行社会保障彩票，通过发行彩票方式来实习社会保障资金多元化的发展，从而能够推动本地区社会保障资金发展。第四，社会保障资金来源渠道要提高个人筹资比例，不断扩大统筹基金数目。第五，社会保障基金要依靠社会力量，充分发挥社会力量在社会保障管理中的管理、监督和服务作用。

　　从近几年的我国城镇的以社区为基础的老年服务的实践看，社区服务更贴近老年人的生活需求，能满足老年人不脱离原来环境的心理需求，更容易让老年人接受的一种养老服务。农村的养老也可借鉴此方法，国家可培养专业服务人员和管理人员，还可大量接受志愿者。

　　具体方法如下：其一，加强认识，大力宣传，充分重视社区服务在农村养老保障体系中的地位。让农村的老年人充分认识到老年人的养老不光是家庭养老，也可以选择其他方式。让农村老年人充分认识到选择社区养老并不是对儿女的孝道的否定，社区养老是一种新的养老方式。让农民抛弃“养儿防老”的旧观念，接受新的养老思想。其二，XX应该把社区养老纳入宏观社会发展规划，给予资金和政策上的支持。包括专业人才的培养和基础建设及设备的配备。其三，创建一种多元化的养老氛围，使农村老人跳出“养儿防老”的怪圈。根据经济状况，可以由村集体共同出资修建老人娱乐活动中心，组建老人兴趣小组，组织老人参加文化娱乐活动。

　　结论

　　我们看到栖霞的新农村养老保险已经取得了一定的成绩，人们的参与意识也比以前好很多。这是因为XX给予的大力支持，让农民能够切实的看到其利益；再者，农村的养老结构也在发生潜移默化的改变，传统的养老方式已经不适合越来越严重的老龄化发展趋势，人们开始以另一种心态来积极的面对社会养老保险；再加上近几年来，栖霞农村的人均收入开始慢慢上涨，有的家庭也完全有能力支付XX规定的最低社会养老保险金。总体说来，这些都是一些很好的社会现象。但是，栖霞农村养老保障制度仍然存在一系列的问题。我们只有认清这些问题，以积极的心态去面对、去改进。我们相信，栖霞的农村养老保险将越来越好。

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