中国农村养老保险制度研究

　　摘要：近几年来，我国的社会养老保险已经从城市开始延伸到农村，养老保险的覆盖面在逐渐扩大，这就意味着将来会有越来越多的人享受到社会养老保险的待遇。这是以人为本的社会发展观的具体要求，也是社会收入再分配的具体要求，更是XXX“十六大”对完善我国“三农问题”的具体要求。农村养老保险政策的实施也缓解了农村的养老压力，改变了农村养老方式，实施成功的话具有很多优点。但是，因为我国本来的城镇与农村的收入结构与支出结构的差别比较大，再加上农村人口对于养老保险的认识问题，一些养老保险的政策以及实践在农村的进度情况并不理想，期间暴露了很多问题。

　　本文以烟台栖霞农村居民的养老保险为例，从制度与体系的角度对农村养老保险体系进行研究分析，首先概括了栖霞农村养老保险的具体范畴，明确了本文的研究方向。然后将栖霞在实践中的情况与国家规定的相关情况进行对比，明确目前栖霞在实施农村养老保险策略中的基本现状，并分析问题原因，最后总结问题，结合栖霞的经济发展与风俗习惯给出了具体的建议。本文的结构基本上是按照发现问题，分析问题解决问题的步骤进行展开的。

　　本文的研究角度是对栖霞农村养老保险体制的完善与发展，指明解决问题的重要性，并从XX财政政策的角度，力求找出一个最适宜栖霞农村居民社会养老保险资金的筹措、控制、运营等一系列资金管理的方式与相应的配套措施。本文的创新之处在于结合目前栖霞农村的新状况，对最适宜的养老保险政策提出了自己的看法，并运用多种新角度、新视角切入问题，进行研究。

　　关键字：养老保险；农村养老保险养老；保险体系；栖霞

　　21世纪的工业文明给人类的生活提供了一系列的保障，其中之一就是养老保险。世界上几乎每一个国家都将养老保险作为重要发展项目。但是在我国，由于我国的经济发展水平并不高，再加上我国的工业化进程比较落后，我国目前的养老保险无论是城镇还是农村都处于转型阶段。特别是近十年来，我国的人口结构也已经逐渐迈入了老龄化，这种情况给我国的养老保险带来极大的负担。上述的这种状况在农村养老保险中表现的更为明显，我国的城乡差距非常大，农村的居民收入以及社会保障相比城市来说各种水平都要低很多，我国的农村根本没有建立统一整体的养老保险的条件，我国的法律中对于农村养老保险的规定也只有“全覆盖”这几个字。随着xxxx对“三农问题”的重视，以及XXX以人为本的发展观的需求，再加上我国不断发展的经济水平，农村养老保险的改革迫在眉睫。

　　中国的农村养老保险一直是国家关注的重点，在我国尚未实行新农村养老保险政策之前，我国的农村养老保险的问题十分严峻，在我国的社会保障法中，除了一句“全覆盖”外，对于农村和农村老年人的保障只字未提，现在的城镇老年人养老也是一个问题，已经给当下的年轻一代带来了很大的压力，农村老年人的社会保障想要完善还有很长的一段距离。据统计，近几年来，我国农村社会保障覆盖率只有3%，城乡社会保障覆盖比例为22：1，城乡人均社会保障比例为24：1，可以说到目前为止，我国农村仍旧缺乏真正意义上的社会养老保障制度。这在一些经济不发达的农村更是如此。新农村养老保险制度一经宣布，就已经在全国各个农村开展起来。以烟台微辣，首先选取福山与招远作为试点，然后逐步推行。可以说，目前栖霞的农村养老保险的覆盖面已经有了很大的提高。可以说，栖霞农村目前的养老保险的覆盖率是前所未有的，投入的人力、物力、财力也是十分浩大的，但是，我们不能忽略，栖霞农村之前的社会养老保险的覆盖率几乎为零，新型农村养老保险政策对于栖霞农村来说，是在摸着石头过河。因为没有实用的经验可以借鉴，在实施的过程中肯定会暴露一些问题，本课题的研究意义就在于在问题的暴露之前将可能发生的问题进行分析总结，让栖霞的农村养老保险政策在实施的过程中少走弯路，进而达到制度的不断优化，寻求一条更适合栖霞农村的养老保险政策。

　　健全本城镇居民社会保障体系有利于推动本地区经济社会持续发展。改革开放一来，本地区获得了突飞猛进的增长，本地区社会财富不断增加，随着社会财富的不断增加，不同城乡之间、不同群体之间的收入差距也逐步扩大，使得社会矛盾日益明显。只有妥善处理这些矛盾，才能确保各方利益均衡，使得矛盾得以化解，从而避免社会产生震荡。相反如果这些矛盾不能够得到有效解决，那么就有可能导致社会不稳定局面出现，最终影响社会发展，影响经济水平提高。社会保障一直是调节社会公平的调节器，发挥着重要的作用。以我国目前发展阶段来所，一方面要坚持以效率优先的原则，另一方面也要坚持公平第一的原则，只有不断地完善社会保障体系才能稳步推进社会保障体系建设，实现我国社会的可持续发展。在社会保障体系建设中，社会保障制度建设尤为重要。只有不断完善我国社会保障制度，才能稳步推进我国社会保障制度有序开展，实现社会群体公平正义。改革开放以来，经过多年发展，我国本地区已经初步建立了社会保障体系，其中包括社会保险、社会救助、社会福利三方面因素，同时容纳了基本养老、基本医疗和最低生活保障制度等。社会保障制度改革以城镇居民养老保险制度、机关事业单位养老保险制度和社会保险关系为基础，从而最大程度上保护参保者的合法权益，实现本地区城镇居民人人享有基本的社会保障。

　　覆盖范围能够反映出社会保障制度整体成效，我国作为世界上人口最多的国家，社保目标是实现人人老有所养，病有所医的局面，实现最基本的养老保险。以雄厚的资金作为支撑来实现资金有效调节，推进风险机制分解，保证我国社会保险制度有序推进，从而能够推进我国社会稳步发展。XXX十七大一来，我国社会保障范围也逐步扩大，从国有企业扩大到各类企业，从单位职工扩大到城镇就业居民。本地区城镇居民社会保障应当容纳城镇就业群体参保、体制转轨下的历史遗留问题，推进我国各项保险有序开展。本地区通过引导符合条件的群众参保，对困难群众予以支持，才能赢得群众的支持，获得持久发展。

　　城镇居民社会保障水平提高，有助于维系我国社会稳定。从目前来看，我国社会保障水平不断提升，城镇职工养老金不断上调，城镇居民基本医疗保险水平也不断提升，最低生活保障标准、失业保险待遇和工伤待遇都有所提高，人民群众社会保障水平和档次不断提升。由于我国处于并将长期处于社会主义初级阶段，因此我国面临着人口多、底子薄等问题，社会保障水平具有不可逆性。因此我国社会保障水平主要是用于保障基本生活水平，实现阶段性的提升，逐步缩小地区之间的差异，使得社会保障制度能够获得持续发展。稳步提高社会保障水平，需要以企业退休养老人员待遇、医疗等多种因素予以综合考虑。对于企业退休人员来说，其养老水平需要随着经济发展水平和工资上涨幅度的提升来提高自身养老水平，从而能够提高整体的保障水平。对于医疗来说，要逐步把常见疾病治疗纳入到医疗保险范围内，从而能够实现群众整体效益提升，实现人人有所医的局面，同时提高医疗报销水平。在工伤保险方面，国家保险部门把一次性工亡补助提升到城镇居民可支配收入水平的二十倍，同时建立了完善的丧葬补助和抚恤标准，从而能够有效地降低社会风险。

　　充足的资金是推行社会保障持续推进的关键因素。在社会保障过程中，要逐步扩大资金来源渠道，从而能够全方面的推进我国社会保障水平不断提升，从而有助于推行我国社会保障水平呈现出上升水平。当前我国社会逐步步入老龄化社会，在这种情况下，增加社会保障资金对于保障我国社会可持续发展显得尤为重要。随着我国社会保障制度逐步完善，增加社会保障物质基础，有助于推进我国社会保障制度能够获得持久的发展动力，从而能够推进我国社会保障制度获得长久发展。从目前的数据来看，我国XX尤其是中央XX逐步加大对社会保障资金支持，从2008年到2010年全国财政支出中社会保障支出占据了13%以上比例，社会保障资金规模不断扩大。以本地区为例，无论是中央XX还是本XX对社会保障资金支持力度不断增加，推进我国社会保障资金不断扩大。加强各类社会保险基金征收，可以根据我国财政整体水平和社会保障水平来推进财政在社会保障中的支出比例，从而能够拓宽筹资渠道，同时开辟社会保障基金水平。社会保障水平同样包括了管理和服务水平，只有建立健全的服务水平，才能保证社会获得可持续发展。建立健全完善的管理体系，有助于推进我国社会保障水平不断提升，推进我国参保者整体受益水平，实现更高层次上的管理和服务。通过多年来的有效管理，本地区社会保障管理服务体系有所提高，第一，本地区社会保险整体统筹层次有所提升，完善了职工养老保险和基础养老保险统筹方案，实现了医疗、失业和工伤保险。第二，本地区建立了社会保障基层服务平台，对社会保障工作人员能力进行了有效提升，从而能够全方面提高服务管理效率。第三，本地区建立了全国联网的社会保障信息统计系统，能够在第一时间内对社保对象进行有效统计和审理，从而能够确保参保者进行统一管理，实现社会保障有序开展。

　　随着经济发展和社会的迁,传统农村养老方式不可避免地陷入了困境,遭遇到了前所未有的冲击和削弱。土地保障功能备受冲击、家庭结构模式变迁、农村人口老龄化和农民消费方式改变等因素使老年人的供养缺乏稳定性且隐藏着风险。农村养老问题变得日益突出和紧迫。

　　我国是一个典型的农业大国。“三农问题”一直是我国经济社会发展的核心问题之一，它深刻地影响着我国农村经济发展，也影响着社会和谐。由于我国农村地区的人口老龄化发展快、人口结构不均衡和经济、社会发展水平差异大等特征，导致以往主要由土地和家庭承担的养老保障功能急剧衰退，特别是农民在年老后极有可能因为劳动能力的减退与丧失而面临生活困境。因此，建立农村养老保险制度是解决农民后顾之忧、稳定农村社会、促进农业经济发展的重要措施。

　　1.1.1选题背景

　　1.1.1.1建立新型农村社会养老保险制度是追求社会公平正义的必然趋势

　　社会公平正义是XXX的本质属性。在构建和谐社会的进程中，我国城乡二元结构突出，农业发展长期滞后于工业发展，农村经济与城镇存在差距，广大农村居民的社会保险问题没有作出制度安排，这已经成为制约城乡社会经济协调发展的侄桔。因此，建立新型农村社会养老保险制度是深入贯彻落实科学发展观的根本要求，是加快建立覆盖城乡居民社会保障体系的重要工程，是促进农村改革发展的重大惠农政策。当前，统筹城乡发展战略的实施，对建立农村社会保险制度尤其是城乡基本养老保险制度的衔接提出了更为迫切的要求，这不仅是城乡人口流动与农村劳动力转移的必然结果，也是农民身份擅变后要求与城市居民平等的社会保障权利。

　　1.1.1.2农村社会养老保险严重缺失

　　我国不仅是人口大国，也是老年人口最多的国家。早在2000年，我国就己经步入老龄化社会，。与发达国家人口老龄化水平城镇高于农村的发展历程不同，我国农村老龄化水平超过城镇，农村老龄问题的压力更为突出。我国是一个农业大国，农村人口占全国总人口的大多数（2009年占全国总人口的53.4%）。农民不仅是我国建设新农村的主体，也是发展农村经济的主要力量。农民虽然是我国最大的社会阶层和利益群体，却是个弱势群体。以社会保障权利为例，中央XX把大量的政策和财力都投向了城市，对农村的社会保障政策投资和财政投资却微乎其微。城镇市民现在基本上都能享受到比较健全的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保障服务，但是在农村，除了刚发展推行的新型农村合作医疗外，大部分农民都享受不到社会养老保险。

　　1.1.1.3建立农村社会养老保险的必要性和可行性

　　现有文献对建立农村社会养老保险的宏观必要性基本上没有异议。作为农村社会保障的重要组成部分，它的建立对保障老年农民的利益，促进农村经济的发展和改革的深化，保证社会的稳定和进步都有积极意义。另外，它还有助于减轻农民“养儿防老”的思想，从而有利于计划生育政策的贯彻执行。

　　1.1.1.4目前我国农村养老存在的主要模式

　　从现阶段情况看，我国农村养老主要存在以下四种模式：

　　（一）家庭养老模式

　　家庭养老是我国传统的养老方式，也是长期农业社会形成的、最稳固的农村养老方式。所谓家庭养老，是指以血缘关系为纽带，由家庭或家庭成员对上一辈老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的养老方式。这种养老方式实际上是以个人终生劳动作为基础，在家庭内部进行代际交换的“反哺式”养老模式家庭养老主要包括经济供养、生活照料和精神慰藉三个层面。其具体形式是：在家庭范围内老年人靠自己的劳动和以往收入的积累自养；子女供养；配偶供养；其他直系或者非直系的亲属供养。由于农村传统生产经营方式的转变以及人口老龄化、家庭结构变化、土地保障功能弱化、人口流动等社会经济因素的变迁，家庭养老功能的弱化是一个必然趋势，构建运作良好的社会养老保险制度是社会发展的必然要求。但经济供养、生活照料和精神慰藉这三个养老需求层面，只有在家庭养老这种载体下才能完整地得到统一，即家庭养老的载体形式是不可替代的，会永远地持续下去。

　　（二）社区（集体）养老模式社区（集体）养老。

　　一般指农村基层组织对“三无”（无依靠、无劳动能力、无生活来源）的孤寡老人实行“五保”（保吃、保穿、保住、保医、保葬）社区（集体）养老一般采取两种形式：其一，分散供养（由村级组织负责，由邻里照顾），由集体提供口粮、住房、烧柴等必要的生活资料；其二，集中供养，将“五保”老人集体安置在乡或村的养老院或敬老院，由乡村集体提供吃、穿、住等生活安排，并由工作人员负责日常照顾。养老费用一般由农民统筹款、乡（村）企业收入、乡村提留和地方财政划拨等提供。但无论是集体养老或社区养老，其功能的发挥都取决于集体的经济状况，在集体经济被削弱、集体组织涣散的农村地区，这种养老模式难以保证老年人的生活质量，可持续性较为脆弱。

　　（三）农村社会养老模式

　　所谓社会养老，是由国家或各级XX组织实施的、采取XX组织引导和农民自愿相结合的一种社会保障制度。经过多年的探索，农村社会养老的基本运作方式是：建立农村社会养老保险事业管理机构，为农民设立个人养老保险账户；保险费以个人缴纳为主，集体给予适当的补贴，个人缴费和集体补贴全部记在个人的名下；以县级为基本核算平衡单位，分级负责保险基金的运营和保值增值；参加保险者达到规定的领取年龄时，根据其个人账户基金的积累总数确定领取标准，由社会保险机构定期计发养老金在二元经济结构和地区经济发展极不平衡的基本国情下，我国现阶段尚不具备全面实施农村社会养老保险的条件。但是，如果因此忽略农村社会养老保险制度建设，会对工业化、城镇化和现代化进程埋下隐患。

　　（四）其它养老模式

　　这里主要指自我养老、商业养老保险等形式。其中，农村商业养老保险仅在少数经济发达地区的部分富裕户中存在。自我养老分为两种形式：其一，指农民依靠历史积累和拥有的资源解决养老问题；其二，指农民到了养老年龄后，继续参加劳动，由此获得养老保障资源。但是，限于我国农村传统的家庭抚养模式，父母对子女的抚养、教育、婚嫁、甚至下一代的抚育花费占用农村家庭的绝大部分收入，这使得农村老人在丧失劳动能力后财产所剩无几。此外，农村家庭土地保障功能日渐脆弱，也导致了农村家庭财富积累非常缓慢，自我养老的空间并不大。而且，农村老人一旦进入高龄，由于受生理条件的制约，自我供养能力必然逐渐衰退或消失。

　　1.1.2研究的意义

　　1.1.2.1研究的现实意义

　　XXX“十七大’夕报告明确指出，社会建设与人民幸福安康息息相关，必须在经济发展的基础上，更加注重社会建设，着力保障和改善民生，推进社会体制改革，扩大公共服务，完善社会管理，促进社会公平正义，努力使全体人民“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，推动建设和谐社会。特别强调要加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系。随着和谐社会的构建，广大群众“公民意识”不断增强，要求养老金既要保障每个老年居民的生活、缩小差距，又要提高资源配置的效率和具有可持续，并带动经济和资本市场的发展。因此，将农民纳入养老保险体系，构建覆盖全民的养老金体系，实现“老有所养”是建设和谐社会的重要一环，也是当前XX要实现的政策目标之一。建立农村社会养老保险制度是统筹城乡、建设和谐社会和落实科学发展观的客观要求。

　　建立新型农村社会养老保险制度，具有重大的现实意义和深远的历史意义:

　　第一，在全球金融危机的大背景下，国家为农民建立由公共财政全额支付的最低标准基础养老金，就会消除农民养老的后顾之忧，这对开拓农村市场、扩大国内消费需求，将产生强大而持久的动力。

　　第二，建立新农保制度，实现城乡居民在社会养老保险方面的制度平等，随着经济发展、国力增强，就可以逐步缩小乃至最终消一除城乡居民在这方面的差距，对于改变城乡二元结构、逐步做到基本公共服务均等化，无疑是一项重要的基础性工程。

　　第三，建立新农保制度，有利于化解农村社会中的各种矛盾。首先，有利于提高农村老年人的经济自立能力，改善生活质量、增强生活自信心;其次，有利于减轻子女经济负担，在一定程度上避免因经济利益引发的家庭矛盾，形成敬老爱幼的风气与更为和谐的家庭关系;再次，有利于化解农村集体组织无钱办事的困境，使它们能够集中有限财力更好地为老年人提供服务，从而形成文明的乡村风气与和睦的邻里、干群关系，推进社会主义新农村建设。

　　1.1.2.2研究的理论意义

　　目前国内理论界对我国社会保障城乡分割、农村社会保险严重缺失以及农村社会保险制度建设的重要性和必要性等方面研究的比较多，认识较为一致。但对新型农村社会养老保险制度模式以及如何与城乡社会保险制度衔接的问题研究还处在探索阶段。然而，随着我国统筹城乡发展战略的进一步推进，农村劳动力转移速度的加快与规模的扩大，基本养老保险制度的城乡衔接、制度整合已成为一个迫切需要解决的重大课题。为此，需要从理论上明确农村社会养老保险制度应选择何种模式，以何种方式筹集养老基金，这是制度构建必须要解决的首要问题。本文研究认为，新农保制度整合的难点在于农民养老金的供给，农民养老金由基础养老金+个人账户养老金构成，其中基础养老金是与城镇养老保险衔接的制度安排，可以达到消除老年贫困的目标，具有公共品的属性，所以应由公共财政出资并不附加中国新型农村社会养老保险制度研究任何条件地发放，即以普惠性非缴费模式给农民发放最低标准基础养老金。但实现情况并非如此，无论城保还是新农保都将基础养老金作为具有排他性的准公共品(俱乐部式产品)来提供。之所以下这样的结论，原因是:一方面，参保人如果未履行缴费义务将不能获得养老保险的待遇保障，因此具有排他性;另一方面，社保基金均在某一层次上实行社会统筹，当统筹资金不足以支付当地的保险待遇时，一般由财政加以补贴，因此，某人获取养老保险的待遇支付并不减少他人可能享有的养老保险待遇，故养老保险具有非竞争性，缴费年限要求成为当前养老金消费的制度性门坎。由于我国各地区经济发展水平不同，养老保险制度安排必然会体现地区的经济水平差异，即不可能实行全国待遇水平绝对同一的养老保险制度，故我国的养老保险制度安排必然是具有地区排他性的俱乐部产品。现在的问题是，当前制度安排的消费门坎是否合理?如上所述，当前的社会养老保险制度安排事实上是将无缴费能力的人口隔离于制度之外。由于绝大多数老年人己丧失劳动能力，属于社会的弱势群体，故在建设社会主义和谐社会的过程中应由XX保证全体老年人的基本生活。即XX所提供的最基本的养老保险制度安排不应将无缴费能力人口排除在外。尤其是新农保覆盖群体存在大量一的贫困人口延即没有缴费能力的人口)。如果基础养老金待遇资格继续与个人账户的缴费状态挂钩，则显然会影响养老保险制度对贫困人口的覆盖。另一方面，现行养老保险制度均存在财政保证基础养老金(统筹养老金)支付这一隐藏的转移支付制度安排，如果贫困人口难以为养老保险制度覆盖则意味着基础养老金所涉及的财政转移支付职能是向非贫困人口转移资源，这显然有悖于社会公平。可见，当前的社会养老保险制度安排的消费门坎，在阻碍人人老有所养的社会建设目标。当然，通过其他制度安排(如社会救助代为缴费)仍可实现养老保障覆盖人人的目标，但其他制度安排所涉及的交易成本和执行成本都会非常巨大。从体现社会公平和降低制度执行成本的角度看，对农民实行普惠制非缴费型基础养老金制度是建立新农保的必然选择。国际经验亦表明，构建非缴费型全民养老金体系，有利于覆盖非正规就业和农村就业人群。

　　在老有所养的大前提下，通过对我养老保险制度的建设，分析现在农村保险存在的主要问题和成因。提出新型农村养老保险制度构想。

　　1.2.1国内研究的现状

　　1.2.1.1将土地保障、家庭保障与社会保障相结合

　　在我国学者陈彩霞(2000)看来，中国农村的大部分地区的养老方式主要有三个：家庭养老、集体养老以及社会养老保障。在这三者当中，家庭养老仍然占据最主要的位置，而享受集体养老的只有很小的一部分老人，而我们今后养老方式的趋势就是社会养老保障。

　　我国的农村养老与农民养老一直都被忽视着，引发这种忽视的最主要原因就是人们仍然对农民养老有着长期的、固化的看法与观点,在大多数人严重，农民完全可以通过家庭养老以及土地养老这两种基本的农村养老方式进行养老。而家庭养老与土地养老也确实是我国广大农村农民的基本养老方式，而且也为我们的社会发展与经济发展做出了重要贡献，直到现在我们也不能否认这一重要价值。然而随着我国工业化进程的发展，以及城市化进程的发展，我国的人口老龄化也越来越严重，再加上我国的计划生育这一基本国策，两者的共同作用使得我国传统的农村养老方式受到了严重的冲击。就目前来看，我国现行的农村社会养老保险制度难以承担对农村老人的保障作用。就上述原因开看，我们不能仅仅的依据某一种社会养老方式去满足我国现行的农村社会养老保险。

　　在学者杨翠迎(2005)看来,家庭养老、社区养老以及社会保险养老这三种基本的、主流的养老方式是为迎合我国社会主义经济转型这一特殊时期所必须同时具备的，而这也是解决我国农村社会养老保险问题的一个基本保障。在袁春瑛(2002)等人看来,在看待我国今后的相当长的一段时期内的农民养老问题，有一个必备的理性选择，那就是应该结合我国当下的社会经济，多管齐下，不断将农村的土地保障能力提高，真正意义上发挥我国传统的农村家庭养老保障的基本功能，不仅如此，还应该以此为基础，根据不同地区的实际不同，有区别的、分类的将我国农村社会养老保险制度建设进行推广，结合社会养老、土地保障与家庭养老。

　　1.2.1.2分层管理农民的养老问题

　　众所周知，我国存在很大程度上的农村地区经济的发展不协调、不平衡的严重现状，不尽如此，即使是在同一地区，我们也会看到不同现时之间不平衡的经济发展状况。我国农村之间农民的群体分化现象也伴随着我国社会以及经济的发展而不断强化。我国学者李艳荣(2007)对中国的农民进行了某种意义上的划分：失地农民、经营形农民、城市农民工、乡镇企业农民以及纯农民。

　　根据这些现实情况,劳动和社会保障部提出建立农民工的养老保障体系，根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。而我国还缺乏将农民工这一群体列入到社会养老保险体系与框架的相关法律，因此有必要立即完善。这样的好处也是显而易见的，首先是对养老保险的基金来源有一个扩充与扩大的作用，不仅如此，因为这一举措可以缓解我国的老龄化，所以也就可以间接地缓解由于老龄化引起的养老危机，这是因为只有我国广大农民工的社会保险问题解决了，这些群体才有更多的心思去为自己父辈的福利待遇做出考虑。我国不少学者都主张在对待我国的农村养老保险制度的构建问题上，更应该把握分层与分类的思想，比方说以郑功成(2002)为代表的一些学者认为,只有分类的处理并解决我国农村居民所面对的社会养老问题的政策才是一个较为合理的政策，因为这种政策有一个基本取向，即对已经是城市化的农村户口劳动者以及非农化的劳动者进行优先考虑,这就要求我们队那些积极响应我国政策号召的居民，比方说是响应计划生育的农民夫妇进行优先考虑，对一些发达地区优先推出这一政策，比方说可以首先将我国一些条件比较好的地区或者是一些东部沿海城市作为该政策的试点基地，进行优先实施。学者陈志国(2005)看来，中国目前的农村养老保险的一些制度与模式应该给予改正甚至是改变，对于那些收入低的地区以及时具有中等收入的地区，按部就班的对其实施非纳费型养老金计划,与此同时，对个人账户养老金也应该被逐步取代，进而推广商业保险,这种整合模式是一种渐进的动态过程，不断整合并同意我国的城镇养老保险制度与农村养老保险制度。

　　1.2.1.3提出创新制度，打破原有框架

　　实物换保障这一观点是学者卢海元(2003)提出的,在他的观点中将实物换保障定义为对不同的客观对象进行特定方式的保险费的定义，而被划分在可以转化为保险费的物品有土地、股权以及农产品等其他实物，根据实物的特质不同对其分类设计与之对应并可行的养老保险方案。比方说，将产品换保障主要推广在一些年轻的农民当中，而将土地换保障则主要推广在一些被征地农民或者是一些年迈农民当中。而对那字儿农民工则实行一个两者结合的双轨制，对于那些乡镇企业的职工则在双轨制的基础上加上股权换保障，即具有三个可转换保障的方法。

　　过渡模式是由李迎生(2005)学者提出的,其基本的内涵我们可以进行大致的概括：也就是将农村的养老保险制度模式规划为以农村家庭养老以及自我养老相互结合为主，而社会的一些支持为辅的这样一种模式。需要说明一下这其中的自我养老，这一重点就是将个人养老储蓄计划作为重要内容在中国农村进行推广实施。而对于未来的方向来说，相对来说比较规范的农民个人养老账户更有可能代替个人养老储蓄计划，并作为当下城市职工的第二大支柱而存在。社会统筹的方式应该同时适应城市与农村养老,由集体以及国家进行补助。

　　内敛型养老模式是由王亚柯等学者(2002)提出的，他们将农民的个人养老看做一个起点，将个人所发挥的作用、家庭所发挥的作用、集体所发挥的作用、社会所发挥的作用以及XX所发挥的作用依次进行，以一种内敛的方式去满足我国农民养老保障的一些需求。这一模式可以定义为由一个基本的起点（农民的自我保障），将家庭或者宗族、集体、社会、XX的作用由下及上的发挥，从而对各个层次的资源进行整合，以内敛的方式对我国农民个人养老保险进行满足。

　　由王国军(2000)学者提出的由城乡“二元”的机构过渡到基本保障以及补充保障和附加保障的“三维”的城乡有机衔接的社会保障制度具有资源利用率不高的弊端。

　　学者胡兴胜在04年提出了一个新型的养老模式，这一模式兼含一些教育储蓄的功能,具体做法是对于不同层次的、不同性质的贷款根据其各自的需求特点给出相应的贷款利率、贷款期限以及相应的还款方式等等。这一观点的主要思想就是农民在对子女进行教育支出的同时也是一种教育储蓄，农民的子女在完成大学学业以后将相应的储蓄作为担保进行贷款来完成自己的学业——这种观念的实际也就是将农民子女的教育储蓄当成是父母的养老金而存在。这样有助于使我国的农村经济进行循环发展，并为构建和谐社会、和谐农村做出贡献，这在很大程度上也有助于解决农村养老保险缴费比较困难的一个瓶颈问题。另外，人车分流也是解决我国农村缴费负担、改善农村居住环境的一个举措。

　　1.2.2国外研究现状

　　1.2.2.1德国

　　在全世界范围内，德国的社会养老模式一直被称作是“俾斯麦”模式的起源。德国在1951年颁布了《农民养老保障法》，这是德国开始建立独立的农村养老保险制度的开端。而我们熟知的德国目前的养老保险制度是从1957的时候开始实施运行的。其创立的初衷是基于一种辅助性政策对德国农业结构的调整，方式是德国的农场主一旦年龄到达六十五岁就应及时的将自己所有的农场交给自己的继承人，这就在很大程度上解决了农村年轻的劳动力的土地问题，当然，农村老年人口也少不了基本的生活保障。《农业社会改革法》是在1995年颁布实施的，该法律史对农村养老保险制度的完善。该法律的一些基本的制度内容和主要的运行机制主要有以下几个方面：

　　从待遇领取来看：六十五岁是德国的领取年龄，要达到足额领取就要有缴费年限十五年的最低年限，给付类型采取均一制。从2002年来看，德国农民每个月大约缴纳400欧元，而相应的领取标准是大约九百欧元。不包括65岁的老年年金在内，德国农民的养老保险的基本待遇还包括了农民在丧失劳动能力以后所享受的年金以及当自己的劳动能力遭受到比较严重的威胁所享受的康复待遇以及在此期间所应该提供的家庭援助和企业援助，以及当该农民（受保险人）死亡时所享受的遗嘱年金等。

　　从管理上来看：负责管理的有联邦以及各州的农村社会保险的相应经办机构进行管理。在德国，直属联邦进行管理农村社会保险的经办机构有3个，直属农村的社会保险经办机构有16个，这些机构都属于自治性质的法人组织，他们都要受到州行政部门或者是联邦部门的监督。

　　从资金筹集上来看：主要是将联邦财政资金与个人缴费资金作为共同筹集，其中占据主体部分的仍是财政资金。

　　从农民缴费上来看，实行的方式主要是均一缴费制。在95年之前，农民的缴费基数主要是农场的经济价值，在此之后，将应税收入作为缴费依据。还有一点，当农民的年收入不足3万马克的时候，这些人可以得到缴费补贴，在所有的参保者当中，这类人群可以占到百分之五十多，这些人一般的收入比较低。缴费标准来看，采取的是统一的缴费标准，而且即使是农场主，也只能缴纳自己的一份保费，相比其他投保者，缴费是农场主的二分之一，费用承担者也是农场主。

　　从覆盖范围来看，林业企业主和农业企业主，以及那些蔬菜、水果、葡萄酒以及养鱼的企业主的配偶，这其中也包括与农民共同从事某一劳动的配偶以及家庭成员。排除那些每年的雇佣时间在五十个工作日之内或者是少于两个月的人，其他所有人员都采取强制方式参保。

　　1.2.2.2法国

　　1910年，法国建立了自己的养老保险制度，就目前来说，非农业职业者与非工资收入的保险制度、特殊保险制度、农业保险制度以及普通保险制度是其保险制度的四个子制度，这呈现出一种比较明显的“碎片化”，并作为当前行业保险的一项特征存在。1952年，建立了农民养老保险制度，其目的有两个，竖线是对农业劳作着的权益保障，第二是不断的促进年轻的一代的土地经营权，也就是老年农民到达一定年纪，必须将其土地转移给自己的继承者，目的是促进现代化的农业经营水平。下面是制度的主要内容。

　　首先从覆盖范围上，可以将农村的养老保险分为主要的两大类：针对农业经营者或农场主，也就是农民，以及农民的家属所构建的社会保险制度，被称作是农业非工薪人员保险制度，这一项制度是独立的、专门的。第二个分类是针对农业的工薪人员所设置的社会保险制度，这样的制度与其他的公共养老保险制度有很大的相似之处。从占据农村社会保险对象的比例来看，其中有62%的对象是农业工薪人员，而剩下的比例则是农民以及农民的家属。

　　资金筹集也被赋予了相应的法律规定，在法国，参加养老保险的农民以及其家属的保险经费是按照被称作“农民社会保险预算附则”的相关规定实施的，比方说，农业工薪人员的养老保险的费用则是由两方面共同分担，即雇员与雇主，当下，其总的费率大约是14.75%，在这一比例中，雇员缴纳的占据到6.55%，而剩下的8.2%则有雇主承担，需要说明的是，雇员的缴费比率一直呈现上升的趋势。而非工薪人员的保险预算的相关经费则有多个方面共同承担，其中农民自己缴纳的部分占据到总费用的28%，其他社会上的一些保险部门的转移性支付占据到总费用的30%，另外，农产品的附加税也承担了22%，国家补贴占到了8%的比例，另外的12%是国家辅助基金。

　　法国的待遇给付的人群中，只要是被保险人达到退休年龄（60岁）而且该人的缴费期限超过了一百五十个季度的时候，就可以享受到全额的养老金；对于那些不能满足上述条件的，则按照比例享受。但是，如果该人到六十五岁才退休，但是缴费期限不满一百五十个季度的，也是可以全额享受到养老金的。在享受金额上，区间的最低与最高值分别是514欧元，以及1139欧元，也就是最低标准与最高标准。

　　法国的农村基金管理比较特殊，可以说他们的社会保险的负责者是农村社会互助会经办的，相比来说，这样的互助会是属于完全自治的一个私人组织（NGO），这个组织是受到当地XX的委托的，他们对当地的保险进行经营管理，其原则是社会互助制，也就是管理者完全是由雇员与雇主之间的合作来进行的，其管理层也是自行选举产生的。在法国，被由此选举出来负责管理社会基金会以及互助会的农业工人、农民以及行政人员有2000名，负责与被保险人和基金会之间联络的人员有76000名，担任农村社会保险的服务人员达到18000名。

　　1.2.2.3日本

　　国民养老金：20世纪50年代中期日本XX着手为农民建立养老保险制度，1959年颁布了《国民养老金法》，将原来未纳入公共养老保险制度的农民、个体经营者依法强制纳入。1985年，国民养老金制度进行重大改革，其覆盖面由原来的主要面向农民和个体经营者等无固定职业和收入者，改为全体国民。从下表可以看出，农民参保实行定额缴费，但凡属于生活保护的低收入者，可免于缴费，相应地，退休后其免缴期间的养老金水平仅为原有水平的1/3。缴费年限25年以上、年满65岁以上的参保人可以领取养老金；缴费年限满40年的参保者，退休后可领取最高金额养老金。国民养老金的资金来源，国库负担1/3，其余来自保险人缴纳的保险费。

　　农民养老金基金：1971年，日本公布《农民养老金法》并实施。该制度一方面是使农民获得一份追加的养老金，提高老年生活水平，另一方面是促进农民转让土地经营权，实现经营者的年轻化和扩大经营规模的目的。该制度作为国民养老金制度的补充，特点是：一是自愿性。农民除了必须参加国民养老金以外，是否参加农民养老金基金制度，完全由农民自愿选择。二是申请者必须具备以下条件：年龄未满60周岁；属于国民养老金的第一号受保人，但保险费豁免者除外；每年从事农业生产经营时间达60天以上。凡满足以上条件，个人自愿缴纳一定数量的保险费，65岁以后可以领取“农民老龄养老金”。三是规定了离农政策和土地权益转让补偿金。

　　农业劳动者年金：2002年1月，日本实行缴费确定型养老金计划，目的是减轻原现收现付制度对现役农业劳动者和经营者的经济压力。该计划分企业型和个人型两类，农民可以加入个人型养老保险。加入者可以选择资金运营机构和运营方式，月缴费在68000日元以内免税，基金运营收入不纳税，领取时根据缴费金额和运营收益确定支付标准。该计划实施的同时，改变了原有的鼓励离农政策，土地权益转让补偿金被取消。

　　1.2.3当前国内外研究的特点和欠缺

　　我国学术界在研究农村社会养老保险问题时所表现出的特点:

　　(1) 真正适合我国的农村保险模式的争议仍然很大。

　　在我国学者看来，对待我国的农村社会养老保险究竟应该采取什么模式这一问题，应该根据实际情况有区别的进行对待，不能将那些地区不同、对象不同的农村实施统一的、相同的模式与政策，应该区别对待。也就是说，我国学者在对于是否应该在我国全国农村范围内建立统一的社会养老保险模式与政策还存在很大的质疑,不少学者也是相当反对这一思想的。

　　(2)对我国整体的农村社会养老保险制度的相关研究仍然较少。

　　我国的农村养老保险的制度具有相当的历史特殊性,因此，大多数学者也就冷落了我国农村的社会养老保险制度设计上的整体性,他们对农民工或者是失地农民的养老保险给予了更多的关注。

　　(3)学者们的研究思路被《基本方案》的框架束缚。

　　学者们在面对我国农村养老保险所存在的问题这一研究中，缺乏动态的思维。比方说，当研究我国农村养老保险所面对的问题时，国内的很多学者很多学者仍然以一种静止的思维，并仍然按照民政部在1992年颁布的《县级农村社会养老保险基本方案》这一方案为依据去研究、去分析。从正确的角度出发，我们在对我国农村社会养老保险制度进行研究的同时，不仅应该将我国目前农村的经济发展水平考虑其中，更应该将社会文化、分层、权益意识、伦理、道德的觉醒等一系列重要因素考虑在内。举个例子来说，在面对我国农村养老保险的相关管理机构的设置这一问题，以国际上比较通行的方式去看，三权分立这一重要原则是在收缴、管理以及发放社会保障金时所必须遵循的原则。然而在我国，1998年之前的农村养老保险的管理部门几乎全部是民政部门，在这之后才将管理移交到社会劳动与保障的相关部门，但也没有做到三权分立，仍然是该部门自己走做主，也就是说，养老基金缺乏安全难以保障的关键因素就是权利缺乏监督，从这一点来看，必须改革我国现行的农村社会养老保险的机构设置问题，然而，我们应该采取怎样的方式去改革呢？在我国的文献资料中，很少有文献能够全面体现管理权利的制衡与监督。比方说筹资方式，我国有很多的学者都提出这样的观点：当筹集农村养老基金时，XX对其的扶持力度也应该相应增加，然而，如何对这一力度进行定量分析，是我们目前所欠缺的，甚至是没有意识到的。

　　1.3.1拟健全我国农村社会养老保险制度

　　目前我国农村社会养老保险制度建设并不健全，不能满足当前和以后农民的基本养老保障需求。随着经济实力不断增强，XX公共服务不断提升，我国社会养老保险制度建设开始逐步兴起和不断完善。但城乡二元经济结构导致的城乡居民养老保险制度迥异很大，城镇居民基本养老保险制度的理念和设计的基本原则都很明确的大背景下，而农村居民的基本养老保险制度建设却相对滞后，在缺少部分政策法规保障、资金筹集困难的条件下，保障制度的规范化程度、保障水平、覆盖率都很低，不能有效的保障农民养老的基本需求。

　　1.3.2拟查找我国农村社会养老保险剑度体系存在的缺陷。

　　由于目前我国农村养老保险上存在的问题给我国经济发展和社会安定团结带来了一定负面影响，我国在建立农村社会养老保险制度过程中，始终未能重视农保制度创新，国家财力支持明显不足。从我国农村社会养老保险制度变迁过程看，受城乡二元经济结构困扰，农村人口多且穷，国家在农村社会养老保险制度改革过程中一开始就采用了与城镇居民不同的选择性政策，直接导致农村社会养老保险制度建设目标定位不准确，相关法律体系建设、基金管理制度不完善等问题，带来了一系列负面影响，形成了目前城乡养老保障公平与效率的缺失。

　　1.3.3拟建立与我国经济发展水平相适应的养老保险体系的制度安排

　　提出建设农村社会养老保险制度的构想，并分析其财务上的可行性。遵循社会养老保险水平与经济发展相适应原则，中央XX公共财政支出发放最低标准基础养老金，农民缴费积累个人账户养老金，地方财政配套补贴，坚持城乡统筹发展，坚持健全体系与突出重点相结合，从保障对象、保障方式、保障标准、资金来源等方面提出农村社会养老保险制度创新的构想，并主要对公共财政全额支付的最低标准基础养老金的可行性进行分析。

　　2.1.1农村养老保险的概念界定

　　农村养老保险的基本原则是：保障水平与农村生产力发展和各方面承受能力相适应；养老保险与家庭赡养、土地保障以及社会救助等形式相结合；权利与义务相对等；效率优先，兼顾公平；自我保障为主，集体(含乡镇企业、事业单位)调剂为辅，国家给予政策扶持；XX组织与农民自愿相结合。

　　2.1.2栖霞农村的发展现状

　　栖霞城镇人口少，大部分都是农村人口，而且人口老龄化也很严重，这主要是由于年轻的一代基本都是在外读书或者打工，青年人结婚后也都在外，这使得一个村里基本剩下的都是中老年人。几乎每个家庭都有老人，从现在我县的经济状况来看，老有所养是人口老龄化所带来的最大的挑战，如何解决好老有所养问题，几乎是每个农村人口都面临的一大难题。

　　栖霞属于丘陵地带，气候适宜，十分适合种植苹果，所以栖霞农村的经济来源都是每年的苹果收入。老年人几乎没有劳动能力，所以经济收入来源几乎都靠赡养，从另一方面来说，我县农村的消费水平也低，几乎都是农药化肥，孩子的学费，一大部分还是过着自给自足的经济生活。所以老年人的消费水平也低，这就使得生活质量也低。从平均来看，老年人的收入来源30%来自劳动收入，50%来自子女供养，其余来自国家补贴或者以前存储。因为人们的资金限制以及认识限制，2011年以前，我县我们老年人由国家补跌或者养老金的情况是很少的，

　　保险是社会保障中的核心，农村没有稳定的工作，不是每个人都享受到保险，在我们镇上，保险的种类比较少，而且因为不是从年轻的时候开始买的保险，所以需要一次性拿出很多钱，这是老年人所不能承受的范围。农村也一直延续着传统，采用家庭养老的方式，而家庭养老的重要方式是土地养老，农村可以通过土地所有权，土地经营权，土地流转，产业结构调整等措施提高土地养老保险功能。家庭养老是老年人的一种自然选择，绝大多数农村老年人习惯于青壮年时期将自己的全部收入用于养育子女和置办家产，并在老年时全部交由子女掌管，不预留自己的养老费用，而是由子女担负起父母年老时的供养责任。但是，在新农村建设的要求下，老年人的需求不仅仅是经济上的供养，更重要的是精神上的慰藉，我们镇上的养老院不多，农村老人没有去养老院养老的。90%的老人都是自己居住，剩下的都是跟子女一起居住。传统的家庭养老随着青壮年向城镇靠拢的趋势使得家庭养老压力逐渐增大。我们县里很大部分的青壮年都在外打工或者读书，不会再回到农村居住，家里只留下老人，这样，老年人不光精神生活没有办法满足，连经济也不能满足，大部分子女半年甚至一年回来一次。

　　2.1.3栖霞的社会养老保险体系

　　2011年以后，栖霞农村社会养老保险的范畴

　　从栖霞县苏家店镇的养老保险的实施范围来看，我县自2011年到现在的养老保险几乎也是属于全覆盖的范围，人们对社会养老保险的认识也有了提高。人们开始逐渐的参与到这个项目中来。栖霞县具体的养老保险实施策略情况如下：

　　（1）、从0岁到60周岁期间，个人自愿缴纳一定金额的社会养老保证金

　　从孩子尚未出生起一直到60周岁以前，农村的每个人可以按照自己的意愿，每年缴纳一定金额的社会养老金，这个缴费金额一般不做具体的限制，因为栖霞各个镇的发展情况不一样，一般根据每个镇的发展状况统计一个基数。当然也有最低与最高的缴费金额，最低是农村上年度的最低生活保障领取的标准进行累计然后进行分摊，确定余下的缴费年限。最高标准不得大于最低标准的十倍。2011年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是300元；2012年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是600，也就是缴费金额随着社会的发展以及各个镇的经济发展来确定。这部分的人需要缴费到60周岁，60周岁以后根据个人的缴费水平享受每年的养老金，期间XX会补助个人享受金额大约为40%，打个比方说，如果一个人到了60周岁以后，每年享受100元，则其中自己缴纳的水平是60，另外的40是由XX补助，这个比例只是一个大约数。

　　（2）、从2011年开始，已经到了60周岁的老人，无需缴纳，每年享受养老保险补助。

　　在2011年的时候，我县到了60周岁的老年人开始享受养老保险免费领取，以苏家店镇为例，2011年老人每年享受550元的社会养老保证金。

　　（3）、个人缴纳一定年限的养老保险，如果没有到60周岁就去世，那么其个人的养老保险金可以由家人全部提出或者是直接国际到家人名下。

　　（4）、个人缴纳一定年限的养老保险金，从60周岁开始领取，如果在70周岁之前去世，那么其养老金可以由家人继续代领到70周岁。

　　2.1.4栖霞农村社会养老保险特点

　　栖霞农村养老保险具有以下特征：

　　第一：采取的是个人缴费为主、集体缴费为辅以及国家政策相关扶持的基金筹集方式。

　　第二：建立农村个人账户，实施储备的积累，个人账户包括农民的个人储蓄以及集体、XX补助。

　　第三：采取自愿的方式，个人最终领取的养老金总数与个人的缴费基数以及缴费年限有关。

　　第四:为了方便农村劳动人口的流动，农村人口无论是经商还是务农，均采用统一的保险制度。

　　第五：XX在农村养老保险的普及问题上有推动协调的责任。

　　2.1.5栖霞农村养老保险研究方法

　　2.1.5.1研究方法

　　文献研究方法

　　任何一项研究都有一定的连贯性，都是建立在前人研究的基础之上的。查阅相关文献资料，并对文献资料进行分析，对一项研究的顺利展开十分必要。从学术界的研究来看，目前针对栖霞地区城镇居民社会保障现状和发展方向研究，主要集中在实践方面，本文要从中吸取有益知识，而后结合理论基础，对栖霞城镇居民社会保障现状和发展方向予以全方面剖析，指出其未来发展路径。

　　比较分析法

　　比较分析法是把客观事物加以比较，以达到认识事物的本质和规律并做出正确的评价。本文在分析拉萨地区城镇居民社会保障存在的问题时，把不同地区的城镇居民社会保障不同的发展状况进行了适当的比较，以反映出这两者生存状况的真实差距。

　　问卷调查方法

　　问卷调查法是指由社会调查者向被调查者提供并请其对问卷中的问题作答而搜集有关信息的一种社会调查资料搜集方法。本文通过在一定范围内对栖霞农村居民社会保障现状问卷调查，经过定量分析获取信息，从而搜集栖霞农村居民社会保障所存在的问题，为援助对策提供可靠依据。

　　个别访谈方法

　　个别访谈法是调查者通过与被调查者面谈口问的形式来搜集有关栖霞农村居民社会保障现状的信息资料的一种方法。本人通过与社会保障管理部门面对面交谈的方式来进一步了解社会保障管理工作状况及形成的原因，从而寻找解决其弱势状况的途径。

　　2.1.5.2研究的重点、难点、创新点

　　研究重点：本文研究重点在于通过梳理栖霞农村居民社会保障现状和发展方向，针对栖霞农村居民社会保障所面临的问题进行分析，通过学习先前学者的研究成果，对栖霞农村居民社会保障提出可行性建议，通过系统的措施对策来实现栖霞农村居民社会保障水平提升。

　　研究的难点：1、资料收集工作是本次论文写作的难点之一。由于栖霞地处丘陵地区，因此针对栖霞农村居民社会保障的理论研究成果不是很多，因此造成了前期资料准备存在一定程度上的困难。2、数据收集存在的问题。由于栖霞地区社会保障水平长期以来依靠中央财政，对各级筹集资金数据存在一定程度上的差异，收集栖霞农村居民社会保障相关数据渠道较少，为研究工作造成了一定程度上的困难。

　　本文创新之处主要有两个方面。第一个创新点：长期以来国内外社会保障研究学者重视社会保障重要性研究，由于我国处于政治、经济改革的关键时期，社会保障工作面临着新的发展契机，由此可能面临着更为严峻的考验，所以在对栖霞农村居民社会保障工作进行研究过程中，就必须要对栖霞所处的政治经济环境予以考量，从而能够准确地判断出栖霞农村居民社会保障工作开展的情况和未来的发展思路。

　　第二个创新点：在以往研究过程中，研究工作者往往侧重于社会保障制度建设，或者侧重于具体的社会保障工作，但是社会保障工作是一项融合了理论和实践的双重保障工作。本文以社会保障制度为研究基调，同时结合了栖霞地区独有的社会保障工作项目，以理论和实践相结合的方式推进栖霞地区社会保障工作的有序开展。

　　2.1.5.3研究思路

　　（1）确定论文选题，制定计划安排

　　结合自身所从事行业，综合比较自身优势和兴趣点，以及理论与实践的价值，确定论文选题；在论文设计工作期间，首先制订一个计划表，合理安排每个阶段所应完成的任务。定时定量、保质保量地阶段性完成论文。

　　（2）围绕论文选题进行文献回顾

　　在确定自己的研究方向和研究题目后，应首先需要查阅大量的中文、

　　外文文献资料，从而全面地、正确地了解掌握所要研究的问题，对课题的背景以及研究现状进一步把握。

　　（3）研究设计，确定分析方法

　　综合运用观察法定性、定量分析法、调查法等方法以及谈话、问卷、

　　个案研究、测验等科学方式，对现象进行有计划的、周密的和系统的了解，并对调查搜集到的大量资料进行分析、综合、比较、归纳，从而提出规律性的认识。

　　（4）设计论文框架结构

　　在对研究对象已经深入了解之后可以拟定论文提纲，详略得当地安排需要

　　在论文中陈述的内容。经导师审核过后可以开始论文撰写。除请教指导老师外，广泛请教专家和从业人员的意见和观点，注重主题与章节之间的逻辑联系，避免在正式撰写论文是出现淹没主题、盲目展开、不知所云的现象。

　　（5）撰写毕业论文

　　在论文撰写时应先拟定提纲并不断完善，用正确的逻辑思维和严谨

　　的数据组织方式，紧紧围绕以确定的理论假设或具体问题，按照论文提纲完成毕业设计论文。其中对论文的格式要求严格按照规范进行排版。

　　（6）规范化检查和修改论文初稿

　　根据指导老师的意见和建议，修改并完善初稿。

　　（7）提交终稿，论文答辩

　　在论文终稿确认后提交，并在精心准备之后进行论文答辩。

　　2.1.5.4研究内容

　　全文共分为五个部分，第一部分为文献综述部分。在第一部分中，本文详细介绍了本课题的研究背景、研究意义和实践价值、国内外研究现状、研究方法、研究的重点、难点、创新点、研究的基本思路和内容。在文章第一部分，重点阐述了栖霞地区农村居民社会保障研究目的和意义，并对前期学者所做的研究进行了梳理，通过详细梳理，本文解释了栖霞农村居民社会保障工作开展的必要性，并对本文整体研究思路进行了梳理，从而能够有序开展本论文课题研究。

　　第二部分为栖霞农村居民社会保障重要性和现状。在第二部分，本文首先阐述了栖霞农村居民社会保障重要性，并且从经济发展动力和社会稳定前提这两个角度分析了栖霞农村居民社会保障开展的重要性。其次在第二部分详细介绍了栖霞农村居民社会保障现状，具体可以分为三个方面，分别是社会保障体系有所完善、社会保障内容有所丰富、项目保障建设有所进步。社会保障内容可以分为五个方面，分别为养老、医疗、失业、最低生活保障、工伤生育

　　这五个方面。项目保障建设可以细分为农牧民生工程、发挥财政保障作用和加强资本经济建设这三个方面。

　　第三部分主要阐述了栖霞农村居民社会保障存在不足。栖霞市农村居民社会保障不足问题可以分为如下七个方面，其中包括社会保障体系有待完善、项目建设改革有待完善、社保覆盖范围存在不足、社保服务工作有待提升、资金筹集工作开展不力、企业积极性不足、城乡保障体系失衡。

　　本文第四部分针对栖霞农村居民社会保障存在的问题，本文拟定了三个对策来予以解决，分别是改革社会保障制度、实现资金多元化发展、激发企业社保活力。改革社会保障制度可以具体划分为完善社保制度、扩大保障范围、提升社保水平这三个方面。

　　第五部分详细阐述了栖霞农村居民社会保障发展方向。提升栖霞农村居民社会保障水平，始终要以制度改革为主要动力，通过多种方式改革，稳步推进栖霞农村居民社会保障水平提升，

　　2.1.5.5农村养老保险研究理论

　　国内在对贫困的研究包括几下几点，首先是对《人口原理》的理论研究，该著作1798年英国的经济学家马尔萨斯创作，这可以说是经济学上首次对贫困给予理论的研究。马尔萨斯将导致贫困的原因归结为人口过剩导致的，但是，此后在世界范围内的经济学家对贫困的研究仍然处于一种停滞不前的状态。世界诺贝尔经济学得奖者阿马蒂亚•森在研究贫困的时候，他将饥饿定义为人们没有得到满自己的食物而不是指的是我们生活的非现实世界中没有给与我们足够的食物。他认为贫困是一种权利的缺失，是富人与穷人之间的一种关系问题，而不是缺乏财富导致的贫困，是由一种不平等的关系到指定的，比方说是财富控制与财富分配之间的不平等关系，可以说这种看待问题的视角是全新的。X著名的社会学家甘斯援用默顿采用功能分析范式的分析方法对城市贫困展开讨论研究，在他的观点中，非穷人在社会中扮演很多的功能，而且这些功能涵盖了社会、经济、文化和政治等哥哥方面的功能。比方说在社会中，那些脏活累活导致了社会贫困的存在，这些穷人的工作会使得社会中所谓的富人得到很多好处。

　　再者就是对社会中弱势群体的分析与研究。这一研究课题中，不少学者都将XX所发挥的职能予以强调。比方说，学者阿马蒂斯亚•森的高压包难点是，当社会中发生饥饿的时候，更为重要的是社会保障系统，但是在这个系统发挥作用的同时，也离不开XX采取的对那些社会弱势群体的支持政策。还有一些学者认为，在这其中，非XX组织、慈善组织以及一些非营利组织也能帮助社会弱势群体，比方说X经济学家米尔顿•弗里德曼（诺贝尔经济学家得奖者）对于贫困的理解是，“一个解决江苏大学硕士学位论文途径，而在许多方面还是最理想的途径便是私人慈善事业”。

　　对社会救助的相关研究。对于许多西方的发达国家来说，在整个社会保障系统中起到保底作用的仍是社会救助。不少学者将本课题的研究重点放在失业以及农村贫困的救助上。在RobertoLa，Rovere看来，发展经济是解决贫困的最好方法，而且，国家花心思对农业进行研究对于农村经济的发展也是十分有利的，所以，解决农村的贫困问题也可以通过对农村的发展进行研究来找到方案。NguyenManhHung，PaulMakdissi通过对某些数学模型的研究，并使用生育税与非中性的技术转让来实现农村贫困脱离。还有一些学者将社会救助的重心放在城市，比方说在KermethL.DeaverS，RobertA看来，政策和制度在城市环境中可以发挥更好的作用。

　　1.3.2国内研究综述

　　近年来，学术界对城镇居民医疗保险方面的问题普遍较为关注，所取得的许多研究成果，不仅具有理论价值，而在解决实际问题方面也具有一定的可操作性。通过对文献的整理，现有的城镇居民医疗问题研究主要集中在以下几个方面:

　　对一城镇居民医疗保险缺失的因素研究。这些分析包括:刘传江等学者在分析影响我国城镇居民的医疗保险需求的因素时，有这样的观点：中国的城镇国城镇居民医疗保险制度存在两个主要的问题，一是供给错位，二是供给不足，所以我们在创新城镇医疗保险制度的同时应该结合制度供给与城镇居民医疗保险需求;赫宝棋、王岚撰文指出不少城镇居民因为自己本身自身缺乏专业技能、文化素质低，所以自己的自我保护意识就不强，这就导致了居民从主观意识上就缺少对加入社会保障体系的基本要求，再者，劳动力市场的供求关系是供大于求，这些城镇居民在找工作的时候的追求只是要求有一份工作，客观上，他们就不怎么会要求雇主提供给自己社保的机会或者是条件;罗正月认为，城镇居民的医疗保险制度在很长一段时间发展缓慢的原因是XX责任的缺位，所以我们在构建城镇居民的医疗保险制度的同时，更应该认真定位XX的责任，辨别土地与保障的真正关系，以及国家财力不足、居民已经有了新农合这一保障、城镇医疗保险难以操作与展开等各种误区。针对不同的现实难点来解决现实制度的构建;徐玮调，任建萍调查发现我国现行的城镇医疗保险水平比居民对其的筹资意愿要高，居民的积极性仍需要被提高;王芳等人在分析医保政策相关利益集团时，指出这样的观点：现行的社会、政治、经济的条件约束下，要在统筹地区实施城镇居民医疗保险政策缺少明显的优势，王芳建议要结合集团立场，将资源的综合实力动用起来，采取适宜策略，分配物资和精力，以便用高效、节省的方式确保政策实施。

　　城镇居民医疗保险解决路径方面的研究。当前理论界对这个问题还存在着较大分歧和争论，没能形成相对一致的意见。其中具代表性的有:龚万琼提出城镇居民医疗保障应实行分类管理，对于进城务工的城镇居民，应该根据就业特点采取区别对待、分类管理、分别参保。胡务在城镇居民城镇医疗保险与新型农村合作医疗的衔接方面提出，社会保障管理水平有限的现阶段XX应鼓励城镇居民既参加城镇社会医疗保险，同时又参加新型农村合作医疗，通过两者的结合提高城镇居民医疗保障的程度，促进新兴农村合作医疗的平稳运行。曹笑辉，孙淑云则从法律的途径解决城镇居民医疗保险问题，主张在全国范围内制定和实施统一社会保险法，加强地方社会医疗保险法规的衔接，建立地方法规适用冲突时的选择规范制度，通过建立城镇居民医疗保险城乡协调法律机制解决城镇居民自身的医疗保险问题，推动我国医疗保险的城乡一体化建设。

　　夏冰认为由于城镇居民的特性，和其他医疗保险相比，设计和实施更加复杂，因此借助经济学的研究思路和方法对城镇居民的医疗保险进行设计，如成本—效益分析法和就医经济风险测量法。

　　对城镇居民医疗保险模式方面的探讨。主要有:胡务教授所著的《外来工(城镇居民)综合社会保险透析》，分析了成都市综合保险的实践经验和所存在的问题，并和上海市外来工的综合保险，成都市基本医疗保险做了具体的分析比较;孙方对上海、成都、北京、深圳四地城镇居民医疗保险制度的比较分析;华迎放对上海、深圳两地城镇居民医疗保障出现的新情况进行了分析;胡务对于城镇居民城镇医疗保险与新型农村合作医疗的衔接问题的研究以及曲雅萍关于城镇居民医疗保险制度模式的探究[30]等;李朝晖从参保对象、缴费办法、医疗保险待遇、基金管理及政策执行等五方面，对全国二十多个省(市)城镇居民医保方案进行评江苏大学硕士学位论文述，指出城镇居民医疗保险方案存在的突出问题，并提出完善措施。

　　实证调查各地城镇居民医疗保险现状的文章有:唐贵忠等对重庆市，赵英杰等对黑龙江省，梁维萍等对太原市，任建萍等对杭州市，曾春燕对浙江省城镇居民参加社保或医保现状的调查研究等。

　　综上所述，国外很少有学者对城镇居民的医疗保险进行研究，更多关注的是其对整个社会、经济的宏观影响;国内对城镇居民研究大多局限于某一地域城镇居民的健康状况调查，或从某一角度对城镇居民基本医疗保险缺失进行分析，很少有在多个不同地区间进行城镇居民医疗保险的研究。这些都为文本的研究提供了较大的空间。

　　2.2.2新农村建设

　　为了提高栖霞农村居民的文化水平与综合素质，更为了响应xxxx关于新农村建设的号召，栖霞XX在2010年初就开始在全市农村开展“生态文明建设村”，使得居民不断树立起符合新农村建设的文化意识与思想观念。因为栖霞大部分都属于农村，XX对新农村建设也十分重视，更是在栖霞农村选择了示范村，各级乡镇XX以文件公告的形式进行宣传。在资金上，也对指定的农村给予拨款资助。但是整体说来，这是一个十分漫长的过程，各方面的积极性也没有被充分的调动起来，可以说，无论是模式还是方式上，栖霞的新农村建设都需要进一步完善。

　　2.2.3栖霞农村社会保障状况

　　栖霞农村的社会保障状况一直处于低水平，在2010年才开始实施农村医保卡，每年每人缴费20元。在农村几乎看不到专门的娱乐或者是保健场所，人们也没用这样的生活意识。XX在这方面的管理相当薄弱，这与农村的物质水平与精神水平也是分不开的。

　　2.2.4农村养老保险

　　栖霞的农村养老保险也就是从去年开始逐步发展，在此之前，农村的社会养老保险的覆盖几乎为零，农村居民虽然迫于当前的养老压力，但是在此之前栖霞农村几乎没有社会养老保险这一说，有少数家庭条件还算可以的居民是以工人的身份进行保险投资，但是这样的花费对一般的农村家庭来说是很有负担的，一般投资这种保险的，在整个家庭中最多只有一人。自栖霞新型养老保险实施以后，以为一部分老年人没有缴纳费用就享受了一定的福利，再加上栖霞农村的老龄化结构的加重，很多人都意识到传统的养老结构迟早会发生变革，因此，新型养老保险受到了栖霞农村的认可。

　　但是，从整体来讲，我国农村的养老保险普遍的起步比较晚，到目前为止，农村的养老保险的社会化进程依然缓慢。中国未来的30年的人口老龄化最严重的还是农村，因为农村的人口出生率虽然比农村地区要高，但是社会普遍的规律是社会的劳动力要素会流向要素回报更高的地方。长远来看，我国的农村都无法避免成为收容社会老弱病残的地方。农村养老保险迫切需要加速发展。在1999年农村的养老保险人口为8000万，而在2004年则下降为5389万，下降32.6%，农村养老保险在200多个县出现了整体消亡。究竟是什么因素应该对消亡负责？当然，一个很现实的理由是：民政部社会养老司在1998年并入劳动与社会保障部之后，并没有将民政在农村基层的网络带过去，导致了劳动与社会保障部在农村的触角没有建立起来。目前，全国领先的北京市的农村养老保险参保率仅为25.5%。

　　从栖霞县苏家店镇的养老保险的实施范围来看，我县自2011年到现在的养老保险几乎也是属于全覆盖的范围，人们对社会养老保险的认识也有了提高。人们开始逐渐的参与到这个项目中来。栖霞县具体的养老保险实施策略情况如下：

　　（1）、从0岁到60周岁期间，个人自愿缴纳一定金额的社会养老保证金

　　从孩子尚未出生起一直到60周岁以前，农村的每个人可以按照自己的意愿，每年缴纳一定金额的社会养老金，这个缴费金额一般不做具体的限制，因为栖霞各个镇的发展情况不一样，一般根据每个镇的发展状况统计一个基数。当然也有最低与最高的缴费金额，最低是农村上年度的最低生活保障领取的标准进行累计然后进行分摊，确定余下的缴费年限。最高标准不得大于最低标准的十倍。2011年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是300元；2012年，苏家店镇每年每人最低的缴费金额是600，也就是缴费金额随着社会的发展以及各个镇的经济发展来确定。这部分的人需要缴费到60周岁，60周岁以后根据个人的缴费水平享受每年的养老金，期间XX会补助个人享受金额大约为40%，打个比方说，如果一个人到了60周岁以后，每年享受100元，则其中自己缴纳的水平是60，另外的40是由XX补助，这个比例只是一个大约数。

　　（2）、从2011年开始，已经到了60周岁的老人，无需缴纳，每年享受养老保险补助。

　　在2011年的时候，我县到了60周岁的老年人开始享受养老保险免费领取，以苏家店镇为例，2011年老人每年享受550元的社会养老保证金。

　　（3）、个人缴纳一定年限的养老保险，如果没有到60周岁就去世，那么其个人的养老保险金可以由家人全部提出或者是直接国际到家人名下。

　　（4）、个人缴纳一定年限的养老保险金，从60周岁开始领取，如果在70周岁之前去世，那么其养老金可以由家人继续代领到70周岁。

　　2.2.3栖霞农村社会养老保险特点

　　栖霞农村养老保险具有以下特征：

　　第一：采取的是个人缴费为主、集体缴费为辅以及国家政策相关扶持的基金筹集方式。

　　第二：建立农村个人账户，实施储备的积累，个人账户包括农民的个人储蓄以及集体、XX补助。

　　第三：采取自愿的方式，个人最终领取的养老金总数与个人的缴费基数以及缴费年限有关。

　　第四:为了方便农村劳动人口的流动，农村人口无论是经商还是务农，均采用统一的保险制度。

　　第五：XX在农村养老保险的普及问题上有推动协调的责任。

　　XXX“新农村建设”与“三农问题”以及新型农村养老保险制度的确立使得栖霞农村新型养老保险有了制度保障。另外，从栖霞的经济环境上来看，农村居民的生活条件相比于前几年已经大有好转，而且与栖霞的农村的经济差距也在逐渐缩小，因此，从经济上来讲，栖霞农村已经具备了接收农村新型养老保险的政策。从精神环境上来讲，因为农村的老龄化在逐年加剧，传统的家庭养老方式也已经无法缓解这个压力，期经济条件又无法进行储蓄养老，其它的养老方式也不适合栖霞的状况，因此，大多数人也已经认清这一现状，开始接受社会养老保险。

　　有句古话说得好，农村是典型的靠天吃饭，但是近几年的环境气候相当不稳定，栖霞虽然种植经济作物，但是因为其投入的成本高，再加上连续的自然灾害，可以说，土地的功能在逐年弱化。另外，因为农村劳动是体力劳动，多年的超负荷的体力劳动会使得一些人在中年时期就疾病缠身，管理土地的精力也开始降低。

　　我国的农村养老保险相比于农村来说起步比较早，也有了一定的实践经验，并经过了改革。但是农村居民养老保险问题仍存在很大的财政问题，在这样的状况下，XX再将财政收入的一部分用于农村养老保险建设，是捉襟见肘的。实际上，中国目前大规模建立农村养老保险并非时机不成熟，翻阅经济史就会发现，丹麦、瑞典、葡萄牙和西班牙分别在1891、1913、1919与1947年开始通过立法在农村建立养老保险的。而当时，无忧这四个国家的人均GDP仅相当于我们1999年的79.3%、99.9%、46.6%和73.3%。而且它们在当时的农村与农村人口之比，并不比我们低多少。这意味着彼此的艰巨程度是一样的。

　　从中华人民共和国成立以来，我国社会保障制度不断得以完善。在社会保障制度建立之初，我国社会保障制度与计划经济体制下的劳动用工制度相适应，主要用于服务产业工人和国家工作者，社保对象主要为公办机构人员的医疗和养老。随着我国社会主义市场经济体制建立，我国社会保障制度得以完善，从国有企业扩展到整个社会范畴之内。同时由于我国部分社会保障制度形成于我国计划经济时代，与我国社会主义市场经济体制不相一致，由此导致我国社会保障制度与我国当前社会发展情况不相适应，造成了一些社会保障存在的问题。

　　我国社会保障体系有待完善，尚未形成统一的管理模式。我国社会保障由多个行政部门予以管理，难以形成统一的管理操作，使得我国社会保障管理各个项目难以统一协调。以养老保险为例，我国劳动部门和人事部门分别管理企业职工和机关事业单位养老保险问题，使得退休人员待遇存在较大差距，因此只有建立起完善的基本养老保险制度，才能实行统一管理，使得我国社会保障制度能够有序开展。我国社会保障管理体制没有理顺清楚，体制问题依然是我国社会保障制度发展的最大障碍，由于社会保障体系在行政上隶属于多个部门，因此不利于我国社会保障体系能够获得均衡发展。

　　我国社会保障制度项目建设改革进展较慢，与社会发展整体进度不一致。在社会主义市场经济要求下，我国社会保障项目建设改革进度要有所提升。一方面我国社会国家保障项目要有所提高，另一方面我国应当建立企业补充保险和个人储蓄性保险。在社会救济方面，我国社会保障部门要建立由国家财政负担的社会保障项目，实行统一的覆盖。对于居民养老保险、医疗保险等，我国社会保障部门要建立多层次的社会保障制度，从而推进我国项目建设改革有序推进。

　　栖霞地区社会保障覆盖范围不足是社保工作面临最大的问题。栖霞国有企业是我国传统社会保障项目主要范围，但是国有企业同样是社会保险的重中之重。栖霞地区现行较为健全的社会保障制度主要围绕国有企业开展，这些失业保险和医疗保险同样在国有企业中开展。非公有制企业就业参保水平比较低，参保水平比较低。因此要建立水平较高的个人账户管理制度，一方面减少劳动者流动障碍，另一方面也能够实现企业、部门之间的无缝隙对接，从而能够建立统一的市场道路，实现养老保险全民覆盖。

　　社会保障服务是社会保障中的重要内容，只有推行完善的社会保障服务才能推进社会主义各项事业有序开展。在社会主义市场经济体制下，企业与职工属于劳动契约关系，二者通过相互选择的方式来订立劳动契约，企业与职工之间的劳动义务关系，主要存在于工作期间。一旦劳动者解除了劳动合同，那么企业就没有义务再去承当相应的事务，这样就把企业从社会事务中解脱出来。从目前情况上来看，我国社会化事务开展较慢，使得我国社会保障面临着非常大的压力。社会服务工作开展与居民需求存在着较大的差距，因此不利于推进我国社会保障工作的开展。

　　社会保障立法有待完善。社会保障制度改革的关键在于立法问题。只有建立完善的社会保障法律体系，才能规范整个社会保障制度，从而能够推进整个社会的发展进度。当前我国社会保障制度主要是依据xxxx有关部门的行政规章来进行操作。因此当前我国社会保障项目开展不力，针对我国社会保障制度立法依然存在着比较大的差距，所以在进行社会保障项目立法过程中，我们可以根据单项法律法规，通过相互比较，实现社会保障立法的有序开展。

　　因为栖霞新型养老保险实施的时间不长，很多问题还没有暴露出来，不过结合我国早期的农村养老保险体系与农村养老保险体系在实践中遇到的阻碍，栖霞新型养老保险在实施中可能会暴露的一些问题还是可以分析出来的。

　　栖霞的农村人口占据总人口的90%以上，到目前为止，未纳入农村社会养老保险范畴的仍然很多。不得不说一点，从栖霞农村到农村打工的农民工所缴纳的社会养老保险既没有被纳入到农村养老保险体系中，也没有被纳入到农村养老保险体系中，从法律的角度来讲，仍然处于空白状态。

　　我们镇上的老年人的参保意识并不高，这也是有多种原因的，一是受到计划经济体制和传统养儿防老观念的影响，对现行以个人缴费为主，集体和国家补贴为辅的社会养老保险制度认识不足，没有参加养老保险的意愿;二是收入水平较低，大部分农民还在温饱线徘徊，按照养老保险缴费标准缴费，有较大的经济压力；三是农保开展初期，XX为了完成任务指标，强制农民参保，导致农民对农保失去了信心。再者，养老金管理不规范以及严重缺乏，我国农村的养老基金增值主要依靠银行存款，购买国债。在农村养老保险制度推行初期的有效运行，主要是由于银行利率较高的缘故。但是随着银行存款利率的下降，应付利息与银行存款利息严重倒挂。我们显的农村养老保障基金主要是靠国家补贴以及XX支助，XX的资金来源主要是来源于镇上的企业，栖霞的企业发展不足，很多企业还需要XX的扶持，所以保障基金的来源主要是国家。资金缺乏也是参保率不高的一个原因。

　　XX的养老保险的财政问题一直是中国财政的大问题，先不说原来的社会养老保险体制存在的巨大的财政缺口。新型的养老保险体制也将会存在巨大的养老保险的财政缺口。

　　目前栖霞的社会养老保险仍然以个人缴费为主，但是对于那些已经到了60周岁的老年人，则完全依靠XX补助。栖霞的老龄化已经很严重，XX在以后的实施中每年都须有有大量的财政支出。而我国目前的农村XX普遍的都是属于“吃饭财政”。这在栖霞来说，情况更加严峻。我们都知道，XX财政的主要来源就是税收。而栖霞是一个农业为主，只有很少部分的企业，各家各户都是种植苹果，XX的税收来源很少，因此财政自然而然就会紧张。

　　栖霞农村人口少，绝大多数的都是农村人口，在一个几乎没有税收来源的XX，若干年后面对人口数量庞大的老年人群体，其财政负担不言而喻。

　　总的来说，XX社会养老保险金的资金保管方式与非营利组织的资金保管方式基本相同，不同的是，今年年来，由于XX财政短缺以及非营利组织的改革，XX已经很少给非营利组织补贴。但是社会养老保险不同，XX每年都需要补贴其金额的百分之二十到百分之四十。而且，非营利组织的行政办公费用与人员的工资都来源与非营利组织资金的利润，但是养老保险金不是这种情况。栖霞目前的社会养老保险金的收入，一部分用来支付目前农村虚领养养老保险金的之处，还有一部分用来资金的投资。

　　就目前社会上普遍的资金运作方式来看，栖霞XX的可以将养老金交到国家银行，虽然安全，但是利率很低，这对于巨大的财政支出来说显得微不足道；还有一种方式送给专门的资金管理部门，虽然盈利高，但是风险也大。就养老保险金的性质来看，既应该保证其资金的安全性，又应该增大其利润，这是一个很矛盾的事情，也给XX的工作增加了难度。在实际操作中，XX应该首先考虑的就是资金的增值利率，这对于资金利润来说十分重要。但是就目前我市农村保险资金的实行办法中，其缴费期的利息是复利率2.5%，但是一旦养老保险金进入领取期，仍然以以前的规定计算，也就是按照复利率的8.8%来计算，这就增加了给付风险。

　　总的来说，XX社会养老保险金的资金保管方式与非营利组织的资金保管方式基本相同，不同的是，今年年来，由于XX财政短缺以及非营利组织的改革，XX已经很少给非营利组织补贴。但是社会养老保险不同，XX每年都需要补贴其金额的百分之二十到百分之四十。而且，非营利组织的行政办公费用与人员的工资都来源与非营利组织资金的利润，但是养老保险金不是这种情况。栖霞目前的社会养老保险金的收入，一部分用来支付目前农村虚领养养老保险金的之处，还有一部分用来资金的投资。就目前社会上普遍的资金运作方式来看，栖霞XX的可以将养老金交到国家银行，虽然安全，但是利率很低，这对于巨大的财政支出来说显得微不足道；还有一种方式送给专门的资金管理部门，虽然盈利高，但是风险也大。就养老保险金的性质来看，既应该保证其资金的安全性，又应该增大其利润，这是一个很矛盾的事情，也给XX的工作增加了难度。在实际操作中，XX应该首先考虑的就是资金的增值利率，这对于资金利润来说十分重要。但是就目前我市农村保险资金的实行办法中，其缴费期的利息是复利率2.5%，但是一旦养老保险金进入领取期，仍然以以前的规定计算，也就是按照复利率的8.8%来计算，这就增加了给付风险。

　　目前栖霞的农村养老保险仍然是自愿投保的方式进行的，而且投保的基数仍然很低，这样下去，到养老金领取的时候，也很难保障其基本生活水平。就按照苏家店镇老年人去年领取的保险金来看，每个老人的领取金额是550元，因为老年人没有劳动能力，苏家店属于贫困县，老人手里几乎没有任何积蓄。每年靠这点钱解决生计是很困难的。

　　社会保障资金筹集不到位，造成了我国筹资渠道非常单一，使得我国社会保障项目开展受阻。从栖霞情况来看，由于栖霞地区十年来社会保障资金虽然规模有所增加，但是整体上规模依然比较低。从财政来源上来说，主要是通过财政资金的投入来推进社会保障工作有序开展。由于资金数量有限，因此栖霞整体社会保障工作开展有限，使得社会保障在推行过程中不得不中断。目前栖霞农村养老保险仍然是自愿投保的方式进行的，而且投保的基数仍然很低，这样下去，到养老金领取的时候，也很难保障其基本生活水平。就按照农村老年人去年领取的保险金来看，每个老人的领取金额是550元，因为老年人没有劳动能力，老人手里几乎没有任何积蓄。每年靠这点钱解决生计是很困难的。

　　XX的养老保险的财政问题一直是中国财政的大问题，先不说原来的社会养老保险体制存在的巨大的财政缺口。新型的养老保险体制也将会存在巨大的养老保险的财政缺口。目前栖霞的社会养老保险仍然以个人缴费为主，但是对于那些已经到了60周岁的老年人，则完全依靠XX补助。栖霞人口老龄化问题已经很严重，XX在以后的实施中每年都须有有大量的财政支出。而我国目前的农村XX普遍的都是属于“吃饭财政”。这在栖霞来说，情况更加严峻。我们都知道，XX财政的主要来源就是税收。而栖霞是一个农业为主城市，XX的税收来源很少，因此财政自然而然就会紧张。栖霞农村人口少，绝大多数的都是农村人口，在一个几乎没有税收来源的XX，若干年后面对人口数量庞大的老年人群体，其财政负担不言而喻。

　　农村的发展一年不如一年，城市的发展却一年比一年好。农村和城市老年人的生活状况的差距也是显而易见的，XX对农村养老保险的推行在出台了《农村社会养老保险基本方案》后基本上是不闻不问。有项调查表明，进城务工者中有82.4%的单位不为其交纳养老保险，比“城里人”（46.1%）高出很多，由此表明，进城务工者在养老保险方面的整体水平很低。XX对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社会公正，切实地保障农民权益。

　　农村的发展一年不如一年，城市的发展却一年比一年好。农村和城市老年人的生活状况的差距也是显而易见的，XX对农村养老保险的推行在出台了《农村社会养老保险基本方案》后基本上是不闻不问。有项调查表明，进城务工者中有82.4%的单位不为其交纳养老保险，比“城里人”（46.1%）高出很多，由此表明，进城务工者在养老保险方面的整体水平很低。XX对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社会公正，切实地保障农民权益。

　　城乡社会保障体系不均衡，使得城乡二元结构越发明显。虽然西藏社会保障体系有所建立，但是对于本地区来说，很多农户依然没有被纳入到社会保障范围之内。虽然本地区已经推行了两个确定的政策，能够确保国有企业和企业下岗职工、退休人员获得基本生活保障，但是出于农牧区的农民显然难以得到社会保障，这种两元分化的社会保障体系显然是不能够满足社会保障需求的。城市和农村低收入家庭面临着住房、就业等多方面的问题，成为了影响本地区社会发展的主要障碍。

　　本地的农村人口占据总人口的90%以上，到目前为止，未纳入农村社会养老保险范畴的仍然很多。不得不说一点，从本农村到农村打工的农民工所缴纳的社会养老保险既没有被纳入到农村养老保险体系中，也没有被纳入到农村养老保险体系中，从法律的角度来讲，仍然处于空白状态。

　　本农村老年人的参保意识并不高，这也是有多种原因的，一是受到计划经济体制和传统养儿防老观念的影响，对现行以个人缴费为主，集体和国家补贴为辅的社会养老保险制度认识不足，没有参加养老保险的意愿;二是收入水平较低，大部分农民还在温饱线徘徊，按照养老保险缴费标准缴费，有较大的经济压力；三是农保开展初期，XX为了完成任务指标，强制农民参保，导致农民对农保失去了信心。再者，养老金管理不规范以及严重缺乏，我国农村的养老基金增值主要依靠银行存款，购买国债。在农村养老保险制度推行初期的有效运行，主要是由于银行利率较高的缘故。但是随着银行存款利率的下降，应付利息与银行存款利息严重倒挂。我们显的农村养老保障基金主要是靠国家补贴以及XX支助，XX的资金来源主要是来源于镇上的企业，本的企业发展不足，很多企业还需要XX的扶持，所以保障基金的来源主要是国家。资金缺乏也是参保率不高的一个原因。

　　新型的养老保险政策仍然有一些潜在的风险，我们为了避免被动，应该及时的找出应对策略。

　　社会保障总体水平体现了一个国家整体的发展成果，标志着一个国家成长的重要指标。当前我国社会保障需求不断加大，与此同时我国社会保障资源相对不足，在这种情况下，我国社会保障面临着巨大的压力，只有不断完善我国社会保障制度，才能推进我国社会保障制度获得持久发展。当前我国社会保障制度存在诸多不足之处，需要进行进一步完善和整理。当前我国正处于政治、经济转型的关键时期，因此我国社会保障制度就必须要与当前的经济体制改革和国民经济发展要求相一致。完善社会保障制度是符合社会化大生产的要求的。在社会化大生产的背景下，人们由单一的个人生产活动，转变为集体协作方式，从集体生产成果中获得自身的劳动收入，但是劳动者在生产过程中，面临着医疗、工伤等问题的时候，这些问题都可能对劳动者未来生活产生不利影响。因此社会化大背景下，健全社会保障制度才能保证劳动者的工作效率和工作积极性。完善社会保障制度有利于激发社会主义市场经济，有利于推进企业发展进度，劳动者获得了必备的社会保障才能提高自身工作技能，从而获得更多的工作机会，从而能够更好地为社会做出贡献。改革我国社会保障制度，有利于改进我国劳动就业制度，随着人口增长，生活资料和生产资料增长有助于推进劳动生产率提高，推进劳动生产力提高，建立完善的社会保障制度才能提高劳动者的劳动效率和工作技能，同时有利于发挥社会主义制度优越性。

　　5.1.1扩大保障范围

　　第一，建立多层次社会保障体系有助于实现科学发展。运用统筹兼顾的方法，强化本地区社会保险制度改革，不断予以完善本农村居民最低生活保障，推进本地区社会保障事业获得快速发展。本地区应当建立社会统筹与个人账户相一致的养老金管理制度，同时建立覆盖全体农村居民的医疗保险制度，延伸失业保险的保障范围，对企业职工工伤保险制度和社会互助人员予以明确规定，全力推进本地区社会保障制度能够获得全面发展，动员社会形成更为统一的社会保障体系，从而能够最大程度上满足农村居民的社会保障需求，实现社会保障工作的有序开展。

　　第二，建构非缴费类型的农牧区养老保险体系。通过构建农牧民养老保险体系，来实现所有农牧民医疗保障。本地区应当对补充型社会保障水平予以定位，确定社会保障给付条件改善，从而推动农村与农村相结合的补贴筹资方式，实现给付机制逐步完善，逐步完善农牧区医疗救助制度，实现农牧区低保制度逐步完善，对高原贫困人群和救助标准予以规定，提升社会供养层次，实现农牧民向农村居民的合理性过度，实现农牧区多层次的社会保障体系。

　　第三，建立覆盖范围广的住房保障计划。本地区要深入开展住房保障计划，实现农牧民住房问题的解决。本地区应当加大住房资金投入，实现建设资金投入与新建建设项目，通过房屋建筑和货币补助方式来实现家庭住房解决。

　　5.1.2增加养老金与养老服务的替代功能，提高制度保障的有效性

　　随着农村人口老龄化程度的加剧、农村居民城镇化趋势的加深、农村子女养老观念的逐渐改变，传统农村家庭养老功能逐渐减弱，家庭养老方式将逐渐淡化，广大农村居民社会养老的需求与日俱增。因此，我们在为农村居民建立养老金制度的同时，应该同步关注农村老年居民的其他生活保障和其他生活服务的需求。在新农保制度的试点和推广阶段，我们可以尝试提供养老金与养老服务的替代功能，若农村居民放弃部分养老金，则由XX提供等值的养老服务，由农村居民自愿选择，可以小规模起步，这样既不会在短期内增加地方财政的负担，也不会损害农村老年人领取养老金享受社会保障的权益，而且对有限的养老资源是一种合理配置。如果能够实现养老金与养老服务的互换，将是一种理想的制度安排。在现实情况中，养老制度安排属于人力资源和社会保障部门的工作，而养老服务制度安排则由民政部门提供。如果两者需要互换，则需要一个依托机构或组织来实现两者的衔接，或者两个部门内部设置衔接转化系统，即建立实现养老服务功能互换的平台，以满足养老金与养老服务的互换工作需要。

　　因为栖霞是苹果之乡，基本上每个县都有很多冷库，冷库在每年都会大量集资，而且一般的集资方式都是民间筹款，利息比银行的高出将近0.7倍。XX可以将养老保险金用于这方面，然后规定风险分摊原则，或者是以XX扶持的名义，给予资金支持，然后第二年连本带利收回。这样下来，每年的资金总数都是十分客观的，可以缓解XX的财政压力，又可以支持栖霞农村生产一体化建设。

　　对于一些发展比较好的乡镇，可以实施农村养老院，采取有偿服务的方式，保障养老院的服务水平。另外，XX应该发展其本身以及地区企业家的人脉关系，积极的发动社会对养老保险金的募捐情况，让大家认清现状，积极的投入到农村养老保险建设当中去。另外，XX应该支持乡镇企业的发展，改善栖霞的农业结构，使得农民有多方面的收入来源，可以在农忙以外的时间赚取一些额外费用，保障基本生活质量，不断提升人们对养老保险的投资意识，加强宣传。

　　5.4.1资金的筹集渠道

　　在栖霞的情况来看，占据主要部分的是个人交纳。栖霞农民的经济收入从整体上来看并不十分宽裕，只有加强农民的供款能力，才能保证每次缴纳费用都能保证一定的比例。从栖霞农民收入的结构来看，收入方式开始呈现多样化，有的农民进程打工，有的农民搞个体经营等，采取多种方式增加收入。栖霞是苹果之乡，每个镇都有几家冷库，这就是我们所说的合作经济组织，以发展的眼光来看，它为栖霞农村注入了许多新鲜的血液，农民农忙之余可以打工赚钱，又可以投资，是栖霞农村经营体制的创新之处。退一步来讲，栖霞有的农户确实是没有能力支付养老金，那么农村信用社就可以采取政策，提供贷款，首先保证农民个人交纳金额的落实。国家对栖霞养老保险的政策支持可以采用税前列支、财政拨款的方式，给农村的乡镇企业、集体组织提供补助；加大农业税的减免，尽量降低农民负担。与此同时，国家可以发型一些国债，专门适用于农村养老保险的种类。

　　在本城镇居民养老保险体系中，企业社保占据了重要地位，影响了企业整体发展活力。一些社保问题主要是由于企业没有及时交纳养老保险等问题，造成群体事件和上访事件，由此导致社会矛盾。因此只有充分激发社会活力，才能稳步推进社会保障工作的有序开展，实现社会保障水平不断提高。

　　XX可以将养老保险金用于投资，然后规定风险分摊原则，或者是以XX扶持的名义，给予资金支持，然后第二年连本带利收回。这样下来，每年的资金总数都是十分客观的，可以缓解XX的财政压力，又可以支持本农村生产一体化建设。

　　对于一些发展比较好的社区，可以实施养老院，采取有偿服务的方式，保障养老院的服务水平。另外，XX应该发展其本身以及地区企业家的人脉关系，积极的发动社会对养老保险金的募捐情况，让大家认清现状，积极的投入到农村养老保险建设当中去。另外，XX应该支持乡镇企业的发展，改善本的农业结构，使得农民有多方面的收入来源，可以在农忙以外的时间赚取一些额外费用，保障基本生活质量，不断提升人们对养老保险的投资意识，加强宣传。

　　以目前的情况来看，占据主要部分的是个人交纳。本农民的经济收入从整体上来看并不十分宽裕，只有加强农民的供款能力，才能保证每次缴纳费用都能保证一定的比例。从本农民收入的结构来看，收入方式开始呈现多样化，有的农民进程打工，有的农民搞个体经营等，采取多种方式增加收入。首先保证农民个人交纳金额的落实。国家对本养老保险的政策支持可以采用税前列支、财政拨款的方式，给农村的乡镇企业、集体组织提供补助；加大农业税的减免，尽量降低农民负担。与此同时，国家可以发型一些国债，专门适用于农村养老保险的种类。

　　考虑到本农村家庭收入的不平衡性，应该将保险费相关的交纳标准进行档次划分，但是有一点我们需要明确，因为本农村居民的收入存在一定的多样性，这就加大可对保险交纳的考核以及计量。本主要的收入来源是苹果，是年度计算收入，收入的档次划分基数也是年度人均纯收入，并根据实际的变化对此基数进行调整，切实保障农村养老保险费用的均衡分担以及连贯性保障。

　　要提高参保的积极性，就应该保证养老金的增值保值。现在农村养老保险基金以县为单位统一管理和运营的现实，不仅形成了过度分散管理带来的不合理管理费用和基金被挤占挪用的风险，而且投资形式单一，只是储蓄的形式，但是现在国家为了拉动内需，不断的下调利率，利率已经低于物价的上涨指数，实际上基金得不到增值反而是贬值，最终使养老保险基金“缩水”。基金由本市统一管理，应该是更为合理的安排，建立合理的保险基金运行机制。

　　5.4.2交纳养老保险金时的灵活掌握

　　考虑到栖霞农村家庭收入的不平衡性，应该将保险费相关的交纳标准进行档次划分，但是有一点我们需要明确，因为栖霞农村居民的收入存在一定的多样性，这就加大可对保险交纳的考核以及计量。栖霞主要的收入来源是苹果，是年度计算收入，收入的档次划分基数也是年度人均纯收入，并根据实际的变化对此基数进行调整，切实保障农村养老保险费用的均衡分担以及连贯性保障。

　　5.4.3基金的运行与保值增值

　　栖霞每个农村都有冷库，冷库会采用民间集资的方式进行融资，之所以栖霞农村的参保的积极性没有预期的好，很大一部分原因是保险金的增值保值能力，农民们会将其与投资冷库进行对比，因此，要提高参保的积极性，就应该保证养老金的增值保值。现在农村养老保险基金以县为单位统一管理和运营的现实，不仅形成了过度分散管理带来的不合理管理费用和基金被挤占挪用的风险，而且投资形式单一，只是储蓄的形式，但是现在国家为了拉动内需，不断的下调利率，利率已经低于物价的上涨指数，实际上基金得不到增值反而是贬值，最终使养老保险基金“缩水”。基金由地市级统一管理，应该是更为合理的安排，建立合理的保险基金运行机制。

　　本地区社会保障制度完善，有助于保护本地区各族人民群众的切实利益，有利于本地区和谐发展。稳步推进本地区社会保障工作开展，需要巨额财政资金支持。西藏地区发展需要以xxxx理论、“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为本的发展思路，实现本地区跨越式发展。随着西部大开发进程不断加快，中央XX逐步加大了财政支持力度，地方XX应当做好社会保障资金预算，确保专项资金使用到位，逐步实现资金来源多元化，社保服务社会化，满足城镇居民多方位的社会保障需求，实现劳动者合法权益保障，推进劳动和社会保障可持续发展。

　　健全社会保障体系，必须要多渠道筹集社会保障资金，具体来说，可以分为如下几个方面：第一，财政部门要加大对本地区的财政支持力度，通过提高财政支出比例来实现财政支出总体比重。第二，规范款项使用渠道，对支付转移进行调整，对每一笔保障资金使用效果进行审核。第三，推行社会保障彩票，通过发行彩票方式来实习社会保障资金多元化的发展，从而能够推动本地区社会保障资金发展。第四，社会保障资金来源渠道要提高个人筹资比例，不断扩大统筹基金数目。第五，社会保障基金要依靠社会力量，充分发挥捐助的作用，来实现资金扩大。

　　我们看到栖霞的新农村养老保险已经取得了不错的成就，人们的参与意识也比以前好很多。这是因为XX给予的大力支持，让农民能够切实的看到其利益；再者，农村的养老结构也在发生潜移默化的改变，传统的养老方式已经不适合越来越严重的老龄化发展趋势，人们开始以另一种心态来积极的面对社会养老保险；再加上近几年来，栖霞农村的人均收入开始慢慢上涨，有的家庭也完全有能力支付XX规定的最低社会养老保险金。总体说来，这些都是一些很好的社会现象。但是，同我国的城镇养老保险的初步改革方案一样，仍然有一些无法避免的缺陷。我们只有认清这些缺陷，以积极的心态去面对、去改进。我们相信，栖霞的农村养老保险将越来越好。

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