我国商业银行对绿色信贷的支持研究

摘要

经济发展与环境保护之间的矛盾是当今社会发展急需要解决的问题。经济快速发展的同时也使得环境污染问题越来越明显，大量的制造业不符合规范地将污染物随意排放，使得大气污染、水体污染、土壤污染等问题影响了人们的生活。人们意识到保护环境的重要性并且越来越重视环境保护。为了提高整体社会对绿色环保的重视程度，党在十九届人民代表大会把绿色发展上升到国家战略高度，绿色金融作为高质量发展的核心成为主要焦点。其中绿色信贷作为绿色金融的主要组成部分，而商业银行是绿色信贷的主要媒介，因此研究商业银行对绿色信贷的支持程度可以基本反映出我国绿色信贷的发展阶段和现况，为我国绿色信贷发展提供参考数据。

本文选取我国具有一定资产规模且绿色信贷业务开展较好的8家商业银行2016-2018绿色信贷金额数据作为主要参考数据，并结合商业银行近几年发展绿色信贷后的经营绩效、银行竞争力、相关财务指标的相关影响。利用收集的相关资料做整理归纳，总结我国商业银行对绿色信贷的支持程度，得出我国商业银行近几年还是较为支持绿色信贷发展的结论。最后本文根据我国商业银行在发展绿色信贷中现存在的问题提出积极的解决方法。为我国商业银行发展绿色信贷丰富其理论支撑，以便更好地推动我国商业银行业向绿色金融转型发展和实体经济转型级。

关键词：商业银行；绿色金融；可持续发展

一、引言

（一）研究的目的和意义

《2018中国生态环境状况公告》显示，我国的环境污染问题还是比较突出。根据专家指出，推行绿色发展已成为解决环境问题的主要解决途径。在这种推行绿色发展的大环境影响下，XXX经济的发展趋势已逐步发展为支持环保新产业的快速发展和引导传统高耗能产业绿色转型。与此同时还急需治理现有的环境污染问题。从现阶段的治理效果来看，如果仅仅依靠XX政策来缓解经济与环境之间的矛盾，治理的效果是不能达到理想状态的。因此，还需要银行、企业等各方面的配合与支持。在多种可行解决措施中，我们发现如今金融主导市场发展，利用金融手段来控制和引导企业绿色发展的效果将十分显著。而商业银行作为发展绿色信贷的主要媒介，对绿色信贷的发展起主导作用，研究商业银行对绿色信贷的支持程度，了解我国商业银行绿色信贷的发展状况，找出发展过程中存在问题并实施完善策略解决问题，才能更好推动绿色经济结构转型升级，推动绿色金融的发展。

（二）我国研究现状

蒋海燕（2017）在我国绿色发展现状的基础上，利用swot分析方法结合某商业银行发展绿色信贷的案例,指出案例商业银行发展绿色信贷业务的优势、劣势、机遇和挑战；胡永美惠（2018）认为中国的商业银行在处于转型升级的重要阶段,以往依靠传统信贷获取利息的发展空间已基本饱和,开展绿色信贷为商业银行拓展新的业务，为银行增加新的收入途径，并且符合绿色发展的方向；黄育容（2018）通过熵权法计算得出各商业银行的经营绩效合值，分析绿色信贷对商业银行经营业绩的影响。杜鹃、刘圣（2019）从各商业银行的社会责任报告中总结中提取数据，建立商业银行绿色信贷实施效果评价模型，得出我国绿色信贷正在逐步完善的结论且提出相关政策建议。闫婷婷（2019）根据收集的资料，运用数据通过商业银行竞争力体系检测得出综合得分，总结出绿色信贷对商业银行的竞争力成正相关。雷丰铭的我国信贷制度研究，认为我国与在世纪末开始对绿色信贷进行了一系列的积极有效探索，陆续出台了各项与绿色信贷有关的政策规范，通过不断吸收国际成熟经验，绿色信贷制度和操作逐步完善，但目前绿色信贷时间及理发内容看来，我国绿色信贷制度仍然存在许多需要改善的地方。

（三）研究方法

本文选取了我国8家开展绿色信贷业务较好的商业银行，选取2016-2018年各银行绿色信贷年总额作为主要研究对象，另外结合商业银行近几年发展绿色信贷后的经营绩效、银行竞争力、相关财务指标的相关影响作为综合分析因素。运用文献研究法、比较分析法、规范研究法结合相关资料，总结我国商业银行对绿色信贷的支持程度。鉴于之前学者所发表的文献都是针对商业银行发展绿色信贷某一具体方面的研究，但是直接对商业银行对绿色信贷的支持的研究很少，因此本文将会利用已收集的资料做整理归纳，运用理论和实证相结合的方法，通过研究两者的关系，试图从一个整体总结分析商业银行对绿色信贷的支持程度。为我国商业银行发展绿色信贷丰富其理论支撑。以便更好地推动我国商业银行业向绿色金融转型发展，促进实体经济转型升级。

二、绿色信贷的内容

（一）绿色信贷的含义

随着经济的快速增长，环境问题越来越突出。随着生活水平的提高，人民越来越注重环境问题，开始寻求措施来解决这个矛盾。人们首先追踪到的是污染物制造者——高耗能企业，为了更高效地发展绿色理念，XX利用企业的资金来源——银行信贷来控制高污染企业发展，而绿色信贷就是XX为了支持绿色为了支持发展和干预企业转变升级的产物。

绿色信贷主要包含两层含义，一是银行等金融机构要大力支持和鼓励绿色环保的企业和项目发展，加大信贷额度以及提供信贷优惠；二是银行等金融机构把环境相关的风险指标作为信贷审批的重要因素，严格限制对高耗能、高污染的企业和项目的信贷支持。从融资渠道上切断不符合节能环保企业的资金来源，从而有效限制该类企业的发展。

（二）我国绿色信贷的相关政策

自2007年国家发放通知实施绿色信贷以来，在制度建设方面，人民银行、银监会、环境保护局、保监会着力完善绿色信贷制度框架，出台相关绿色信贷政策，如表2-1。

我国商业银行对绿色信贷的支持研究

由图2-1得知，在绿色信贷发展的十多年间，绿色信贷的发展得到国家越来越多的关注，并不断出台相应政策规范要求金融机构在信贷工作中重视自然资源和环境的保护。有关绿色信贷政策的相关制度也将会在日后越来越完善，绿色信贷机制将会不断发展成熟。除此之外银行还应将把绿色信贷理念融入经营活动与监管工作中，从内到外充分发挥绿色信贷的作用，促进生态文明建设，促使国民经济发展与环境保护达到平衡状态。

三、商业银行发展绿色信贷业务的现状

（一）绿色信贷规模

我国绿色信规模还处于一个快速发展阶段，银监会发布的我国21家主要银行绿色信贷统计报告（2013年6月-2017年3月）的数据指出，我国绿色信贷规模在这短短4年间，绿色信贷余额增长了7成，绿色信贷发展取得良好的成绩，成为坚定绿色发展增加了一针强心剂。

2017年中国绿色信贷投向结构如下，在大力推广发展绿色金融的过程中，绿色交通运输、战略性新兴产业、可再生资源及清洁能源项目成为绿色信贷投向的三大主流，成为发展领先的绿色项目，占比重最多的是绿色交通运输项目。在社会上，绿色发展相关项目也逐渐体现在日常生活中，如我们现在能看到很多新能源汽车，以往烧油的公交汽车也逐替换成新能源电动公交车，使用新能源汽车减少了汽车尾气的排放，能很大程度地改善空气质量。为了支持绿色项目，国家在政策上也给予了很多优惠，如给新能源汽车的制造业相应的补贴以及税收优惠；给购置新能源汽车的企业及个人相应的补贴和税收优惠等。以及商业银行方面给绿色项目提供绿色信贷支持，以更低的信贷利率优惠来支持绿色项目的发展。除此之外，绿色信贷项目还开展了绿色金融相关业务，如工业节能节水项目、自然保护生态修复及灾害防控项目等。

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2017年国家开始在5个省市试行绿色金融改革创新区域，探索具有地方特色的绿色金融发展模式。支持各大省把绿色理念带进经济发展过程中，融入地方特色带动绿色经济发展，时刻牢记在推动经济发展的同时也不能忽视环境保护。把带动绿色经济发展作为发展战略。创新建立绿色金融试行区，标志着我国在绿色金融发展中迈出了一大步。

2018年人民银行发布《中国绿色金融发展报告》显示，截至2018年末全国银行业金融机构绿色信贷余额为8.23万亿元，同比增长16％。全年新增1.13万亿元。其中大型银行绿色信贷规模仍然占据主导地位，以下图表为中国银行、农业银行、建设银行、工商银行2018绿色信贷余额。

我国商业银行对绿色信贷的支持研究

由表3-1得知我国四大行的绿色信贷余额都比往年有增长，但各大银行的增长幅度差异较大，增长幅度最大的是农业银行，2018年的增长了40.5%。建设银行增长幅度相对缓慢，只增长了3.96%。但各银行的绿色信贷余额占总贷款的比重不高，平均比重仅7.54%。近几年各银行绿色信贷余额数据都比较稳定地增长，但比较绿色信贷余额占总贷款的数据还是较低的，以农业银行2018年总贷款比重为例，占贷款比重最大的是金融业贷款（33%）、其次是西部开放贷款（21%）、小微企业贷款（16%）、绿色信贷（8.8%）。绿色信贷的占比较低，绿色信贷还有很大的发展空间。

（二）商业银行近三年绿色信贷余额

以下选取了8家比较具有代表性的商业银行，根据各银行的2016-2018社会责任报告、年报整理的绿色信贷余额相关数据。

我国商业银行对绿色信贷的支持研究

由以上数据可以看到，各银行的绿色信贷余额每年都在增长，2017-2018增幅较大的有中国农业银行，2018年的绿色信贷余额为10504亿元，比往年增加3027.75亿元，增幅为40.5％；工商银行2018年的绿色信贷余额为人民币12377.58亿元，较2017年初增长约12.6％：这反映了我国的商业银行在国家政策的指导下积极贯彻绿色发展战略，为推动经济结构优化升级、转变经济发展方式储蓄力量。

（三）绿色信贷未来发展趋势

从2006年起，我国沿着“自上而下”的顶层推动和“自下而上”的基层探索两条路径，坚定绿色金融发展方向，全面推进绿色发展。目前我国已经基本建立了绿色信贷的理论，后期还需要随着时代发展需求不断完善和创新。随着社会发展需要，绿色信贷也在不断创新发展，经过10多年改革创新，绿色信贷已经逐步迈向新阶段。从治理环境污染为出发点，逐渐上升到国家发展方向，绿色信贷发展要往更深阶段发展，需要深入研究绿色信贷的理论基础，不断完善绿色金融标准体系。坚持绿色发展道路，维护绿色发展市场秩序，鼓励创新绿色项目，升级绿色服务，为绿色发展创造有利的环境，积极迎接新挑战、新任务。

四、商业银行发展绿色信贷的影响

（一）商业银行发展绿色信贷的经营业绩

董林（2019）使用总资产收益率和净资产收益率来衡量商业银行的绩效，他认为商业银行开展绿色信贷与银行绩效呈现“U”型关系，即发放绿色信贷的业务量少，绿色信贷不能形成规模效应，就达不到银行绩效点，相反如果绿色信贷业务量达到一定规模，商业银行形成适合自身发展的绿色信贷机制，增强了对绿色信贷的发放的管理能力，从而降低发放绿色信贷的成本；宋敖（2019）指出发放绿色信贷对商业银行盈利能力的影响，从短期看，两者关系成负相关，但长期来看两者关系程正相关。以上两位学者对商业银行发展绿色信贷与银行经营业绩的看法基本相同，都表明绿色信贷的发展是需要一定的业务量的基础的，只有保证一定的绿色信贷业务数额支撑，商业银行发展绿色信贷的经营业绩就会正相关。这也反映商业银行发展绿色信贷经营业绩的影响不能用短期利益来衡量，商业银行应对发展绿色信贷的经济利益抱有长期的期待，坚定发展绿色信贷的信念。

（二）商业银行发展绿色信贷的竞争力

闫婷婷（2019）选取了17家商业银行在2012-2017年的数据，运用熵值法计算商业银行竞争力综合得分，并把收集整理的数据进行回归分析，回归分析的结果显示，绿色信贷对商业银行的竞争力是正向的，接着把回归分析的结果进行稳健性检验，得出商业银行发放绿色信贷对其竞争力的影响也是积极的。王雅娜（2020）以盈利性、安全性、社会性、流动性四方面建立商业银行竞争力评价体系，再用绿色信贷余额对商业银行的竞争力回归,得出绿色信贷余额增加幅度越大,商业银行竞争力越强。以上两位学者对商业银行发展绿色信贷与银行竞争力的影响观点都一致，认为发展绿色信贷对商业银行的竞争力是正向、积极的，商业银行发展绿色信贷业务量越大，商业银行竞争力越强。

（三）商业银行发展绿色信贷的社会形象影响

任何企业的发展都离不开企业信誉的影响，一个良好的企业信誉能为企业带来不可估量的利益，与企业的生存发展息息相关。银行业也如此，良好的声誉能为银行吸引更多的新客户，维持旧客户的来往，吸引更多优质的潜在客户与合作伙伴，能为商业银行吸引更多高质量人才。商业银行发展绿色信贷，从银行贷款客户角度分析，支持绿色环保节能型企业的发展，为这类绿色企业发展提供良好的融资渠道，扩展了银行客户来源。从社会角度分析，商业银行大力支持绿色信贷的发展，限制高污染企业发展，优先把贷资金提供给环保型企业，从而保护社会环境，获得社会公众的认同。随着声誉的提高，客户来源渠道拓宽，带动商业盈利能力增强，为了维护银行声誉，银行必然努力维持其社会声誉，积极实施绿色信贷业务，从而形成良性循环。

五、我国商业银行发展绿色信贷业务存在的问题

（一）信息披露制度不健全

绿色信用制度和信息披露制度在我国银行业的实施起步较晚，直到最近几年绿色信贷发展迅速，国家越来越重视绿色信贷的发展。商业银行业也随着国家政策发展的方向，逐渐重视信用经营环境和社会责任方面的发展。但是，由于国内绿色信贷起步较晚，绿色信贷是以国家发展定性方向起步的，还存在很多的不足，信息披露还只是一种形式，信息公开还没有达到透明程度。国内外绿色信用披露标准存在较大差异，国外披露要求对于数据的分类较为细致，要求包括有关交易数量、交易类型和赤道原则执行情况的数据，而绿色信贷准则的描述较为笼统，缺乏量化指标和质化指标。目前，银行和环保部门建立了环境信息共享机制，但由于信息共享时间滞后，信息披露不全面，甚至部分企业仅购买环保设备应对环保检查，由于信息披露不健全，银行难以核实企业环保信息的真实性，增加了绿色信用管理的成本和风险，制约了绿色信用的实施，严重影响了绿色信贷发展。

（二）银行绿色理念和运营能力滞后

如今绿色金融已上升为国家层面的战略高度，但具体落实到商业银行自身，还有很多不完善的地方，如银行的绿色运营理念，有些银行并仅把绿色发展当做门面形式来肤浅对待，绿色发展有名无实，仅仅来应对国家、行业的发展趋势。并没有真正把绿色理念落实到银行的发展中。虽然现在很多银行都把绿色发展作为社会责任的一部分，但银行普遍存在更重视即期利益，绿色信贷的发展还是较为缓慢的，绿色信贷余额只占信贷总余额中的一小部分，以2018年工商银行绿色信贷余额为例，绿色信贷余额只占贷款业务总额的8.08％。尽管经过10多年的发展，绿色信贷产品不断创新，但主要也还是围绕着金融方面扩展，创新性不足使得绿色信贷市场的边界受到约束为支持绿色金融，商业银行应同时支持绿色设备的供需双方，现在更加强调供给方面的支持。统计数据显示2018年度绿色金融资金缺口高达1万亿元人民币，中国对绿色金融的总需求为2.1万亿元人民币，但总供给为1.3万亿元人民币，供需缺口为0.8万亿元人民币。绿色金融的供给近9成的来源是是绿色信贷，这表明绿色信贷市场广阔，需求量大。

（三）缺乏专业技术人才

一方面绿色信贷业务需要涉及专业技术和专业知识，对人才素质要求教高，培养专业人才需要耗用时间成本和资金成本，影响了绿色信贷的供给。另一方面大部分银行的绿色信贷业务还未成熟，尤其是国内中小银行，绿色信贷业务地区发展不平衡。在绿色信贷运营初期，绿色项目的运营成本高，收入与支出不平衡。绿色信贷现金流量低，偿还来源不稳定，商业发展绿色信贷的经营业绩、竞争力都需要一定的业务基础，在绿色信贷发展阶段银行没有十足的把握，没有一定的担保基础，银行发展绿色信贷的积极性低，导致很多银行没有重视绿色信贷的发展，并没有针对绿色信贷相关业务培养专业技术人才，这也成为制约绿色信贷发展的重要原因之一。目前，缺乏绿色信贷业务的专业人才是普遍银行存在的问题。

六、我国商业银行发展绿色信贷的完善策略

（一）加强绿色信贷资金用途监督和环境信息披露

目前，由数据得知我国绿色金融需求量和供给量存在较大差异，而供需矛盾突出的主要原因是信息不对称。因此，建立完善的信息共享机制是我国绿色信贷发展的重要前提和沟通桥梁。绿色信贷的发展需要多方面的支持，就经营企业而言，要承担更多的社会责任，配合XX部门以及商业银行建立环保信息数据库；就XX部门而言，要加强宏观调控作用，发挥XX部的独特优势，集合各类资源建立环保信息数据库；就商业银行而言，要环境考核等指标纳入信贷审批标准中，加强企业环保信息识别和监控，及时反馈企业环保信息，配合XX建立完善环保信息共享平台。

在环境披露内容方面，细化披露指标，提高披露要求，在披露报告中要对温室气体排放、工业污水排放等情况进行详细的说明，明确阐述公司温室气体排放、污水排放与其业务增长指标之间的量化关系;在披露形式上，将环境等社会责任信息作为一项重要的非财务信息与财务信息整合进行综合披露。对不符合标准的企业不能与其进行绿色信贷业务合作。

（二）拓展绿色金融业务的规模

数据表明，2018年绿色金融资金缺口近一万亿元，而绿色金融近9成的供给是绿色信贷，绿色信贷的发展空间是十分广阔的，侧面也反映出了绿色信贷供需不平衡的问题。造成绿色信贷供需不平衡的主要原因是绿色信贷业务规模不完善，例如在开展绿色信贷业务合作方面，很多企业想申请的项目找不到匹配的申请方向，造成了绿色信贷业务需求与供给不平衡。为了提高绿色信贷的商业银行应积极响应绿色金融发展方向，创新绿色金融业务，提高产品多样性，特别是绿色信贷业务范围方面，扩展绿色信贷业务内容，完善绿色信贷机制，在坚持绿色环保方向基础上合理放宽绿色信贷条件，实现绿色信贷多元化发展，同时还把绿色、低碳、环保落实到经营理念中，完善绿色信贷政策，调整信贷结构和加强社会风险管理，动员更多社会资本参与绿色建设，为支持绿色发展做出贡献。

（三）建设绿色信贷专业队伍

专业的团队是企业发展的根基。推动绿色信贷的发展也离不开专业的绿色信贷技术人才，绿色信贷业务因涉及多方面的金融知识和相关财政政策，商业银行发展绿色信贷，培养绿色金融业务专业队伍是必不可少的。致天下之治者在于人才，成天下之才者在于教化。拥有强有力的绿色信贷业务队伍，是商业银行发展绿色金融的基础。商业银行应建立培养绿色信贷专业队伍，通过社招、校招吸纳对金融业务感兴趣的人才，采取多样形式对员工进行专业培训，培养员工先进绿色思维、带领员工进行创新绿色项目、提升绿色金融产品服务质量。拥有专业的绿色信贷队伍，是商业银行发展绿色金融成功的关键力量，各商业银行应注重对绿色信贷业务员的培养，以实际行动坚持绿色发展。

七、结论

本文选取国内具有一定资产规模和绿色信贷业务开展较好的8家商业银行，其中选取2016-2018绿色信贷金额数据作为主要参考资料进行分析，并结合商业银行发展绿色信贷后的经营绩效、银行竞争力、相关财务指标的影响等，运用文献分析法、比较分析法、规范研究法结合相关资料，总结我国商业银行对绿色信贷的支持程度。总结得出以下结论：

第一在国家倡导绿色发展和急需解决经济发展与环境保护之间矛盾的大环境下，我国商业银行发展绿色信贷是必然的选择。且绿色信贷以上数据显示，我国商业银行近三年的绿色信贷余额都有增长，增长幅度较为稳定，侧面可以反映商业银行比较重视绿色发展。大型商业银行作为发展绿色信贷的主力军，近几年增长幅度也比较乐观。但对比银行总贷款，绿色信贷余额仅占贷款总额中很小的比重。商业银行推行绿色信贷的发展空间很广阔。我国绿色金融供需存在较大差异，绿色信贷的发展市场很广阔。

第二商业银行发展绿色信贷业务机制还不够成熟，一方面信息不对称影响绿色信贷发展的执行效果。另一方面是商业银行需要加强自身建设，要坚持绿色发展的理念，对绿色信贷发展产生的经济效应抱有长期认识，完善绿色信贷机制，拓展绿色金融业务，培养绿色信贷专业人才，满足市场需要。

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