广东省玩具出口企业人民币结算的问题与对策

　　内容摘要

本文通过搜集相关文献资料以及理论，包括跨境人民币业务、企业国际化战略、国际结算和国际贸易等相关理论，结合广东省玩具出口企业几十年的实践经验，对玩具企业人民币结算发展现状、有利和不利条件及存在的问题等进行了综合分析。发现玩具出口贸易人民币结算在银行层面存在着清算系统建设不完善、风险问题突出、国际业务专业人力资源管理机制不健全等问题，并提出了推进就玩具出口企业人民币结算面临问题的政策建议，策略和问题均从银行和企业这两个层面分别进行展开。在以上分析基础上，着重对企业和银行人民币结算发展及具体发展策略进行研究，旨在为商业银行业务拓展提供理论、实践方面的支持。

　　关键词：人民币结算；人民币国际化；国际结算；玩具出口贸易；广东

　　第一章绪论

　　（一）问题的提出

随着中国经济金融形势的改善，人民币在外汇市场的表现稳定且具有吸引力。2018年，广东玩具出口149.56亿美元，同比增长14.67%，占全国的59.62%。广东是中国最大的玩具生产和出口基地。广东玩具出口商使用人民币结算，不仅可以满足企业的人民币需求，而且可以满足国内外市场的需求，有助于公司选择合适的结算方式，避免货币风险，实现双赢。

目前，玩具企业出口人民币结算的相关研究在国内学术界研究仍处于探索阶段，没有成熟的检测方法来确定在国外分配的人民币现金的比例和价值。对这种影响，特别是对我国的社会经济产生的影响以及企业出口人民币结算，有其实际和理论上的弊端和问题。因此，有必要考虑出口企业人民币发展的现状以及发展过程中的问题、制约因素和政策建议。

　　（二）相关国内研究动态

人民币结算功能国际化上存在的问题，孙翰祥（2015）指出，人民币在国际结算中的占比较低，整体规模较小，离岸人民币市场中的产品种类较少、发展的程度偏低等问题。孙玉丽（2016）通过研究得出人民币跨境结算进一步的发展会受单一贸易方式的制约，而且人民币的整体货币实力有待进一步的提升。徐嘉莫和于学伟（2016）认为，虽人民币结算业务还在进一步发展，但现在人民币在境外接受的程度较低、存量也较少、结算手续复杂等等问题依然存在。推进人民币结算功能的发挥，赵蓉（2018）提出，做好“一带一路”沿线的经常项目下跨境人民币结算。丁肇勇、周俊禹（2015）指出企业出口人民币结算整个过程，存在着人民币投资回流渠道不畅、与人民币结算配套的基础设施建设不完善等一系列的问题。殷悦焓（2015）在人民币跨境结算的理论的基础上，结合发展状况，利用实证分析方法，得到影响人民币结算规模的主要因素，其中包括进出口贸易规模、离岸在岸人民币汇率差以及GDP，同时也提出了汇率稳定性是影响企业贸易人民币结算规模最为重要的因素。

　　（三）相关国外研究动态

从国际贸易的交易成本出发，国际化已经成为由交易成本引起的贸易的内在因素。Krugman(1980)认为为了改变国际贸易结算中交易成本和相对价格的变化所引起的销售额，出口企业更愿意选择与竞争对手相同的货币。因此，如果一种货币作为结算货币，它将占据市场的主导地位，这就是它的惯性。Mckinnon(1979)通过研究得出，出口企业可以让出口国货币通过结算货币对本币价格进行评估，降低汇率变动风险，降低贸易交易成本，这是贸易结算货币理论的基础，交易规模对货币国际化的影响越大，越有利于货币国际化和贸易成功。GeorgeSlegin(2000)认为，在国际贸易中使用最广泛的货币将有机会承担起国际货币的功能，以及影响结算货币选择的因素。DonnenfeldandZilcha(1991)研究了在进出口企业中，进出口企业货币与第三方国家货币的关系以及进出口贸易中的汇率风险决定了结算货币的选择。

　　（四）创新点、不足之处与意义

1.创新之处

一是针对性强，区域性突出。本文研究范围放在广东，在有关人民币结算理论的指引之下对广东玩具企业进行深入分析，从而探讨玩具企业人民币结算过程中存在着何种问题；

二是注重实证研究。通过各类官网上的权威数据对广东玩具出口的贸易方式、出口数量和出口额等方面归纳成表，从而展望广东玩具出口在未来一段时间人民币结算的大致规模；

三是提出相关的政策建议具有多层面性和可操作性。从国家、银行和企业等层面提出推进广东省玩具企业人民币结算的政策建议，具有较强的可操作性。

2.不足之处

一是本人专业学识等方面有限，还有待提高完善，理论分析不全面也不够深入。希望能通过以后的不断学习在未来研究能做到分析得更为深刻、全面。

二是由于完成论文时处于疫情期间，因此不能外出实地调查，玩具企业出口贸易人民币结算的现状和数据来源只能依靠网络，因此数据资料多为二手资料，具有时滞性；

三是文章多为用数据归纳成表，偏宏观重实物，而较少运用理论模型。

3.研究意义

理论意义：本文基于现有的、成熟的各种理论，专门研究其中的货币结算功能国际化问题，丰富了原有的理论体系。一方面，拓展了研究内容。本文从出口贸易的视角，打开人民币国际化的研究思路，同时通过分析，也能够为人民币结算的相关研究提供一定参考。另一方面，扩大了研究对象。

实践意义：中国人民银行广州分行于2019年1月27日宣布，广东省跨境人民币业务发展位居全国第一，广东省跨境人民币支付总额达到20万亿元。中国人民银行广州分行行长今后将做好市场主体人民币政策，鼓励使用人民币，进一步使商业银行遵循本币业务优先的原则，为企业支付多国人民币创造有利条件开发更多人民币金融产品和引导服务上市，在市场主体跨境交易中使用人民币购买结算，提供优质便捷的金融服务。

　　（五）研究框架及方法

1.研究框架

第一部分介绍课题来源、选择课题缘由，交代研究背景和研究的理论和实践意义，然后结合前人的文献，运用各种研究方法搜索数据，最后提出本文的创新点，以及不足之处。

第二部分说明人民币结算的概念、广东省玩具出口企业人民币结算的发展历程。

第三部分通过多层面分析广东省玩具企业出口人民币结算的有利和不利条件、人民币结算规模和范围、对外贸易规模和出口结构了解玩具企业人民币结算在未来的发展趋势，从而发现在贸易过程中存在的问题以及其潜在的优势。

第四部分在第三部分的基础分析下，指出银行和企业两个层面存在的问题，并提出相关可行性建议。

最后部分是总结与展望。

2.研究方法

研究的过程中，主要运用以下几种方法：

文献研究法：通过线上浏览相关网站的文献，线下在图书馆借阅与人民币结算、玩具出口以及跨境人民币业务相关的书籍，在此基础下进行提炼、总结。

统计归纳法：通过分析近些年来玩具企业出口量和出口额人民币结算业务问题，在文献资料法的基础上收集大量经济数据进行统计、比较和归纳。

调查法：有目的，系统地收集有关玩具出口企业的当下或过去状况的数据。分析综合和比较在调查中收集的大量数据，以向人们提供常规知识。

　　第二章人民币结算概念界定与发展历程

　　（一）人民币结算的定义

梁琦编著的《国际结算》给出人民币结算的定义，出口企业人民币结算又称国际结算或跨境结算，而国际结算是了结和清算国际帐户和债务的经济行为。服务贸易、商品国际贸易与贸易无关的信贷融资以及其他经济，文化和科学交流将不可避免地导致跨境支付行为，同时建立国际债务和债务关系。2018年，广东玩具出口贸易149.56亿美元，同比增长14.67%，占全国的59.62%。广东是中国最大的玩具生产和出口基地。广东出口企业结算人民币，而国内外市场和企业对人民币的国际结算方式不仅满足了企业的需求，也有助于企业选择适当的计算方法，规避汇率风险，实现双赢。

　　（二）广东省玩具出口企业人民币结算的发展历程

人民币结算的发展历程见下表：

20世纪90年代我国开始采用人民币作为本国与周边国家或地区贸易结算的手段。中国与越南、俄罗斯等国签订协议，双方允许在两方贸易中使用本国货币与对方国的货币进行结算，但这并没有对跨境贸易人民币结算起到很好地推动作用，在人民币跨境流中仍有95％以上是非贸易流通。

2008年我国出台《关于进一步推进长江三角洲地区改革开放和经济社会发展的指导意见》，实行对有条件的企业进行跨境贸易人民币结算。但是各项流程不够完善，因此成效甚微。

2009年 xxx决定进行境易人民币结试点工作，开展广东五个试点城市，包括深圳、上海、东莞、广州以及珠海。随后，《跨境贸易人民币结算试点理办法》于2009年7月出台，迅速带动广东省人民币结算量的提升。

2012年我国出台《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》，放开对跨境贸易人民币结算业务主体的限制，所有的具有资格的进出口企业都可以进行跨境贸易人民币结算业务，这一通知对玩具企业人民币结算业务推向成熟。

2016年10月1日国际货币基金组织（MF）将人民币作为SDR货币篮子中继美元、欧元、英和日元之后的第五种货币。这是人民币国际化的重要里程碑，有助于扩展人民币结算范围。

2018年1月《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知》由中国人民银行发布，其明确了凡是能够通过外汇结算的跨境交易，也都可以使用人民币结算，这一举措便利了境外投资者以人民币进行直接投资、加速了广东玩具企业募集人民币资金以及调回境内使用。

表2-1跨境贸易人民币结算发展历程

广东省玩具出口企业人民币结算的问题与对策

　　第三章广东省玩具出口企业人民币结算现状分析

　　（一）玩具出口企业人民币结算的条件分析

1.玩具企业人民币结算的有利条件

对外贸易的规模不断扩大。改革开放以来，随着我国经济的快速发展，对外贸易规模不断扩大。2012年，中国对外进出口比重与X基本持平，2013年，中国进出口总额占比为10.6%。超越X成为贸易领域第一大国。2017年，中国稍落后于X，两国相差很小，中国仍保持世界第二大贸易国的地位。

人民币海外市场发展迅速。通过人民币海外市场，实现人民币向海外汇款的金融业务。通过人民币流通渠道解决人民币交易问题，强化非居民持有人民币资产的意愿，有利于企业发展人民币出口结算。

2.玩具企业人民币结算的不利条件

资本项目开放程度不高。纵观世界发达国家，货币不仅更广泛应用于跨境贸易结算，其资本开放度及金融开放度都很高。我国自改革开放以来，才逐步深入金融开放。人民币目前己实现了资本项目部分可兑换，但根据现实市场情况，大部分项目均是不同程度的不可兑换，从这种程度上来说，相比于其他发达国家，我国资本项目开放依然处于较低水平人民币也并没有步入可兑换货币之列。资本项目的开放要渐进进行，对于金融开放的本身存在利弊，不同的前提条件进行金融开放，所形成的结果是截然不同的。若不顾自身条件，急于进行资本项目开放，不但无法达到效果，可能还会引起金融危机。经济学家研究表明，我国资本项目开放应结合自身实际，采取渐进性、可控性的原则，逐步让世界其他国家增加对人民币的认可。

人民币回流机制仍需完善。要想实现人民币结算功能国际化，就必须将人民币推广到世界，而推广的过程是一个双向通道，既要求人民币能够“走出去”，又需要人民币能够“走进来”，当前，海外人民币存量持续增加，这就要求我们尽快完善人民币回流机制。跨境贸易人民币结算是人民币回流渠道的主要方式，其他方式还包括投资渠道、银行的信用渠道。目前，还未真正发展一个较好的平台作为人民币回流的有效渠道，导致大量人民币无法很好地投资于境内市场。人民币回流渠道不畅的首要原因在于资本项目还存在较多管制，同时，人民币离岸市场投资品种较少、可供选择的范围有限。若缺少投资渠道，进行外贸的进出口企业会放弃使用人民币结算，这将非常不利于人民币发挥其结算功能。因此，完善人民币回流机制迫在眉睫。

　　（二）玩具出口企业人民币结算的状况分析

1.玩具出口贸易人民币结算规模

2008年，金融危机导致主要国际货币，如美元的汇率波动，损害了许多进出口公司投资者，玩具行业在此情况下受到了冲击，也造成了一些影响，一些玩具企业被迫转型甚至破产倒闭，但是在国家开始跨境贸易人民币结算业务，对人民币作为跨境贸易工具的需求增加，中国与东盟国家之间的贸易日益频繁，特别是近年来，人民币汇率制度继续推动玩具出口贸易的扩大。

2.广东省出口贸易人民币结算范围

表3-1可见，2017年人民币跨境收付量超过2000亿元的境内省份(自治区直辖市)，位列前三名的地区分别是上海、广东和北京，约占全国人民币跨境收付总额的七成，广东省排名第二，占我国人民币跨境收付总额的23.4％，广东省这个收付量对玩具行业出口贸易有一定的推动作用。

表3-1分地区人民币跨境收付情况（亿元）

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　　（三）玩具出口企业人民币结算的趋势分析

1.对外贸易规模

根据广东省商务部、海关总署的相关资料，2016-2017年中国玩具出口区域占比变动如下图3-1，图3-2所示：

　广东省玩具出口企业人民币结算的问题与对策

　　根据上图可以看到我国2016和2017年的玩具出口中，广东省都是居于第一的位置，2017年比2016年增长了2.7个百分点，分别占51.43%、48.72%。

从往年广东省各市的玩具出口统计表（图3-3）可见，2017年比2000年的出口增长率中，值得关注的是珠海，其增长率居首位，且远高于其他城市，增长21倍多，其次是汕头，其增长速度高于深圳、广州等地。

图3-3广东省各市的玩具出口统计（单位：%）

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2.出口结构

尽管日本，欧洲和X等成熟市场是广东省玩具的主要出口市场，但竞争却十分激烈。另一方面，墨西哥，澳大利亚和荷兰等新兴玩具市场值得注意，在2000年至2017年的17年中增长了12倍，10倍和9倍（如图3-4）。

图3-4广东玩具主要出口市场2018比2000年增长率统计表（单位：%）

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　　第四章广东省玩具出口企业人民币结算发展中的主要问题

　　（一）银行层面

1.出口贸易人民币结算系统建设不完善

与世界先进国家的银行相比，我国商业银行的信息化和电子化水平还有很大的提高空间。近年来，中国银行对研发业务自动化进行了密集调整，但部分业务尚未实现电子化，例如，农业银行在处理大额结算系统的信息转换和文本信息的及时转换时，仍然无法实现完全的手工电子化，不仅效率低下，而且增加了风险。另外，中国银行之间没有共享，系统是独立的，很多网络资源无法共享和协调。央行大额支付系统在处理跨境人民币支付业务时，仍有许多问题需要改进。具体为：

系统运行时间设计不科学；跨境人民币结算操作模式不同于其他国际结算操作模式；汇款时除了SWIFT发报外，还应准确标注收款银行的银行号码，方便大额支付系统的汇款这方面的额差异，不利于系统的统一运行，容易出现各种错误；我国部分商业银行业背景体系不完整，国内外汇组合不被认可，部分人民币业务系统不适合境外结算模式，仅限于境内系统结算。

2.风险管理问题突出

目前，商业银行国际化进程加快，相应风险也随之提高，具体为：信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。信用风险是指债务人或交易伙伴因各种原因不能履行合同或不能履行合同，给银行造成经济损失的可能性，又称违约风险，主要存在于信贷业务中。在货币快速发展的背景下，市场风险也加速了人民币的跨境流通，在利率敏感的情况下得到加强，而利率的不同会对商业银行人民币存款规模产生影响；流动性风险，随着跨境人民币支付业务的不断发展，越来越多的人民币流向海外，国内商业银行对境外人民币储备（包括分配）的评估不准确，面临各种退出压力，商业银行面临支付危机，会陷入流动性风险的困境；操作风险，与国内业务相比，跨境结算是一个相对较新的领域。虽然商业银行致力于改进流程，但整体模式还不成熟，银行企业在经营过程中容易出现各种问题。

3.国际业务专业人力资源管理机制不健全

商业银行国际结算业务涉及面较为广泛，经营者不仅要承担企业的核心职能、掌握基本的经营职能，还要掌握国际金融贸易理论等方面的知识。总体要求更高、更严。综合性国际高级人才会做这项工作可以说是专业性的，但目前一些商业银行没有很好的人才供给，甚至没有与商业银行的国际结算业务相结合，而相反的商业银行在人才配置上比较随意。

　　（二）企业层面

玩具出口的竞争优势较弱。我国出口产品没有较高的优势，世界市场竞争力不突出。我国资本项目没有完全放开，人民币回流机制也还没有健全、企业由于生产技术落后等原因，无法提高国际市场竞争力也没有选择贸易结算货币币种的权利。

第五章促进广东省玩具出口企业人民币结算发展

从广东玩具企业现状分析来看，推进出口企业人民币结算的有利条件多于不利条件。中国应充分利用贸易、经济大国的优势，发展人民币离岸市场、保持人民币币值的稳定、抓住“一带一路”提倡的战略机遇，具体措施分析如下：

　　（一）银行层面

1.加快人民币跨境支付系统(CIPS)建设

中国人民银行为适应形势发展的需要，在充分论证和借鉴国际经验的基础上，2012年在人民币边境支付系统(CIPS)建设的基础上，为提高人民币支付效率，为人民币的安全有效使用和支付，CIPS将成为我国重要的金融基础设施和其他国际标准，对推动人民币国际化至关重要。要发挥基础作用，为了方便XX部门对外经济统计和会计管理，国外的评价方法主要是人民币。根据人民币国际化的需要，区域采购管理信息系统建设不断完善。

2.加强银行跨境人民币结算业务风险管理水平

注重做好对经常项下跨境结算业务数据进行真实性审核工作；出口贸易人民币结算业务收付信息整合工作，包括申报工作要进一步做好；对业务系统进行不断优化。

3.加强专业人才队伍建设

任何一个行业想要有更大的发展，需要有相应的人才支撑。因此，商业银行有必要建立一支高素质的人才队伍。一是要加强营销队伍建设。二是要加强对营销队伍成员的培训，提高他们的综合素质。众所周知，人力资源是一种额外的人才，招聘并不意味着人才储备工作已经完成，培训要结合企业实际需要。最后，完善营销团队人才评价机制，激发营销团队的潜能和积极性。

　　（二）企业层面

企业要加强自主开发，自创品牌。企业生存发展的关键还是提升产品质量和开拓自有品牌。要推进科技进步，实现产业转型。企业必须完成工艺流程产品、功能和增值更新，以实现高价值，同时企业也可以从粗犷式管理向精细化其管理升级。

第六章结论

选取广东省玩具出口企业人民币结算作为学位论文的选题，主要是因为广东省玩具产业是一大优势产业。历年来的发展，广东省已经具有完整的玩具产业链，也有足够的能力在当下以及未来承接来自世界各地的订单。通过不断的努力完善建立与国际接轨的安全环保标准、推出优化产业结构的政策和检测体系的XX引导下，许多玩具企业也更加注重自主创新，经受市场考验。

论文围绕广东省玩具出口企业人民币结算这个题目进行研究。首先运用大量的统计权威数据，分析广东省玩具企业人民币结算的阶段性特点，得出广东省玩具产业人民币结算发展过程中的优势、出现的问题以及取得的成就。在此基础上，从银行和企业实施主体的角度出发，针对广东省玩具出口企业面临的问题提出具体可行性对策措施，最终确保广东省玩具出口企业人民币结算目标的实现。

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[25]DonenfeldItzhakZilcha.PricingofExportsanExchangeRateUncertainneationalEconomicReview1934)1009-1022.

　　致谢

时光飞逝，转眼大学四年即将结束，这段时间以来，承恩的人很多，对每一位关心过我的人都记在心上，默默祝福。

论文搁笔之时，心中有一份难得的轻松与平静，思绪如潮水，撞击疲惫的心灵。深深的感谢陈兰江老师，给了我如此宝贵的学习机会，陈老师的平易近人、宽厚的胸襟使我深感关怀，您的博学多才、宽阔的学术视野、敏锐的研究思路让我在论文从选题、开题、初稿到完成的整个过程中，得到了极大帮助也更加的严谨，并对我的学习和工作产生极大地促进作用。

感谢我的辅导员方韵诗老师，在四年的学习、生活给予的关心和帮助，从您所讲授的《国际贸易流程综合实训》课程中我学到了国际贸易的基本流程和许多与经济金融相关的知识，必将终身受益。

衷心感谢高永泰老师、李勤昌老师、洪锦端老师、黎越老师等，感谢你们在学业上的指导和生活上的关心，你们学者的睿智和师者的风范，让我体会到课程教学领域的博大精深。

在撰写本文时，引用了大量文献，其中列出了重要的文献，并且从该参考文献中引用了本文的某些句子或段落。感谢所有作者。

最后，四年来承蒙同学们关照，我怀揣着感恩和珍惜，将用更多的努力回报你们。