中小企业融资存在的问题及对策

　　一、中小企业融资概述

　　（一）中小企业的概念界定

在19世纪末的经济大潮中，首次出现“中小企业”概念，随着第二次工业革命进入尾声，已经建构起较为完善的资本化大工业体系，同时市场机制已经能够较为顺畅的运作，大企业大公司影响越来越大并在经济生活中发挥着引领影响，由此，也让小企业这一作为相对性的概念出现。

因此可以说中小企业，实质上就是安歇与小企业相比，在资产、人员及业务等方面都明显规模要小几个层级的经济单位，同时也需要注意这是个动态的概念，因为企业是处在不断的优胜劣汰中国，企业规模随时都可能发生变化，大的会因为遭遇市场淘汰规模逐渐缩小甚至走向消亡，小的也能抓住机遇一飞而起发展成大企业。且不同国家也会基于国情与地域特色而对中小企业有不同划定标准。

2002年，国内出台《中小企业促进法》，其中就明确了我国语境下的中小企业范围，那就是符合法律规范和产业政策的，且运营规模属于中小层级的企业，且并没有任何所有制等的限制。

对主要行业中小企业也提供了基于行业特色的不同界定标准，其中提供的指标包括员工、销售规模、总资产等。

表1.1 中国中小企业划分标准

由上表可知，国内对于中小企业划分非常细致，具有多元性特色，主要是从行业特色与性质出发，给定不同的标准层级。如农林渔业领域的标准，主要是依据营收进行界定，一般将营收规模维持在两千万到五百万这个区间范围内的划定为中型，营收规模维持在五百万到五十万这个区间范围内内的划定为小型；而在建筑领域的标准，主要是从营收与总资产进行界定，其中中型规模的需要满足两个条件，一个是营收规模维持在八亿到六千万这个区间范围内，另一个是总资产维持在八亿到五千万这个区间范围内，而小型规模的需要满足的条件为，一是营收规模维持在六千万到三百万这个区间范围内，另一个是总资产维持在五千万到三百万这个区间范围内；而放在工业领域的企业划分标准，则主要依靠的是员工和营收进行界定，其中中型规模的需要满足两个条件，一是人员规模维持在一千人到三百人这个区间内，二是营收规模维持在四亿到两千万这个区间范围内，而小型规模的满足条件为，一是员工规模维持在三百人到二十人这个区间内，二是营收规模维持在两千万到三百万这个区间范围内。其他行业则都是按照营业收入和从业人员来进行划分的，不同行业的划分标准也不尽一样。随着当前国内社会经济的不断发展，中小企业成为了国内社会经济发展中最具有生机活力的一部分。因此，解决中小企业的发展问题，对中国的经济发展具有不可替代的作用。

　　（二）融资概念界定

融资概念的提出由来已久，《新帕尔格雷夫经济学大辞典》对该词汇的界定是，为弥补购货款的现金不足，或为获得资产补充而使用的一些货币手段。

从狭义层面展开探讨，融资所描述的就是企业筹资的整个流程与操作，换言之，企业需要依据自身运营所需并结合实际财务等方面的状况，并基于发展目标，来对资金需求缺口进行预判，并通过一定市场手段向其他市场主体进行募集资金的活动或行为，从而让自身能够维持运营及实现预期发展目标的一种理财机制。

从广义层面展开探讨，融资也可以视作一种货币融通机制，也就是通过资本市场来实现资金筹措的活动，由于现代经济机构与市场发展机制，企业需要比传统时代具有更多的金融领域知识，能够较为全面且深入的对金融市场及机构的运作机制及自身对其如何进行有效利用等进行了解。早在1991年，xx就提出，现代经济核心问题，指向的就是金融，建设好金融市场，就能够让整体经济局面盘活。由此可见，国内对金融重视有一个逐渐深入的过程。

　　（三）相关融资渠道

1.银行贷款

通常来说，该路径在企业融资中占据主导性地位。该类融资依据资金性质划分，流动贷款、固定贷款，同时还有一类为专项贷款，后者一般具有特定的流动方向，且能够提供较优惠的利率条件。

2.股票筹资

该类渠道优点很多，如没有到期日限制，也没有还本付息的压力等，因此总体来说筹资风险相对较低。对企业来说，股票市场极大刺激了其发展动机，让其转换经营机制，成为一种具有自觉性的，能够自负盈亏与自我约束的市场主体。此外，也为资产重组提供了多样化空间，对企业组织结构与整合效能等都具有多重积极影响。

3.债券融资

该类渠道也叫公司债或企业债，是在发债方与投资方间通过市场运作建立起来一种债权债务关系，投资方并不参与企业实际运营，只是依据约定获得约定的本息回报，如果企业无法按时偿还，则有权追讨且企业破产清算时，对企业财产分配有优先权。债券与股票具有较大共同点，都是可转让有价证券范畴。

4.融资租赁

该渠道指的是出租方与承租方之间达成租赁协议，向对方提供满足合同要求的供货商或租赁物，而后者则需要按照约定方式进行租金支付的一种资金筹集方式。

因此融资租赁，本质上就是金融与贸易两种交易模式的融合，能够显著增强企业筹融资效率与效益，对促进企业创新有着显著积极效用。融资租赁方式非常多元，如可通过直接购买租赁方式，也可以利用杠杆租赁等，另外还有多种组合型租赁方式，如将租赁与加工装备进行搭配使用，或租赁与补偿贸易进行配合应用等。该渠道为企业技术改造提供了资金新思路与融资新方法，以融资融物这种模式来显著提高技术应用性和设备升级效率，能够加速资金流动与提高资金使用效率。

5.海外融资

这种模式就是向一些国际金融机构进行融资或贷款申请，或者在海外资本市场以上市或发债等方面获取资金。

6.典当融资

该种融资方式较为孤岛，主要以实物抵押为手段，将所有权作为售卖商品进行转移来获取资金的一种具有较强临时性的融资模式，其特点在于成本法非常高，且一般来说能够获得的贷款规模较小，但也具有显著优势。首先，银行贷款门槛高，且对资信标准要求严苛，但是典当融投资几乎没有任何资信门槛，只注重典当物品是否真实有效与出售方提供的资料是否相符，且商业银行普遍来说抵押范围非常狭窄，一般仅限于不动产，但是专业典当除了前者，还可以提供动产质押。其次，典当起点非常低，低价值物品也包括在内。与银行相反，该渠道普遍更重视小客户，如中小企业等。再次，典当手续非常便捷，大多立等可取，与银行比较，即便是环节稍微复杂的不动产抵押，其处理效率也远超银行。最后，银行借款有诸多限制条款，尤其是贷款用途更是要一一列明且在贷款使用时会进行监管，但典当渠道则来去自由，资金灵活性优势明显。

　　二、中小企业融资现状

自从改革开放以来，中国经济迎来了迅速的发展，人民的生活质量不断提升。 与此同时，中国的中小企业在这波浪潮中也变得越来越好。当前，中国的中小企业在税收、就业、GDP以及技术创新等方面均取得了大企业所无法企及的成就。具体而言，每年将近一半的税收以及全国 国内生产总值都是由中小企业所贡献的，超过一半以上的技术创新也都是来自于中小企业。而且我们也知道技术创新对于一个国家经济的高质量的发展是有多么的重要，中小企业起到基石作用。同此外，民生领域，中小企业为全国劳动力人口提供了将近80% 以上就业岗位，这对于社会的稳定与国家的和谐发展具有重要的积极意义。但2020 年新冠肺炎的到来，导致中国经济出现大幅度的下降，而中小企业由于本身资金不足，融资渠道受限，出现倒闭，许多人失去了工作，给经济带来了大的冲击。

中小企业在现实发展过程中，有两个可以获取资金的途径， 第一个是内源融资，即企业可以从其内部获取需要发展的资金；第二个是外源融资，从外部市场主体中获得资金满足。融资问题一直是困扰我国中小企业发展的重要问题，不仅是我国，世界上其他国家和地区同样面临着这些问题。

　　（一）企业内部无法提供充足的融资需要

前文已经提及，内源融资是一种非常普遍和通用的融资模式，是以企业自有资金作为来源。一般分成两部分，一部分是留存利润，另一部分则是折旧。该种融资方式优势非常突出，因此其原始性和自主性，且通常来说成本低或几乎不付出任何融资成本，同时还有低风险优势，尤其对中小企业起步阶段影响巨大，因此中小企业融资一般首先寻求的路径就是该渠道。但是也需要看到，由于国内中小企业，其内部财务制度不健全，资金控制不完善等原因，造成了企业自身的资金得不到很好的利用，从而影响了中小企业的快速发展。随着我国进入高质量发展阶段，中小企业的对于资金的需求将会随之增加，然而，伴随而来的是中小企业内源融资的弊端更加的突出，这必然对中小企业的高质量发展产生严重的危害。

　　（二）企业很难从其之外的经济主体筹集资金

所谓外源融资，指的是从外部市场主体中获得资金满足，又分为直接和间接两种类型，但是这两种方式对国内中小企业而言，也存在种种限制。即：

（1）对于直接融资来说，主要是高要求的股票发行和债券发行制度。而我国大多数中小企业都不具备进行股票发行和债券发行的条件。比如，在我国进行股票发行，其发行前的股本总额不得小于人民币3000万元。而且，由于疫情影响，目前全球金融发展形势都不乐观，大部分的风险投资、私募基金都提高了投资的门槛，使得很大一部分的中小企业无法跨过直接融资门槛。

（2）对于间接融资来说，渠道来源多数是银行。而四大国有商业银行，虽然它们市场规模极其庞大，但其服务供给对象并非中小企业，而是为大中型企业服务的。中小企业由于经营规模的局限使得所需的贷款金额较大中型企业低，同时，财务制度的不完善，导致在财务信息披露不透明不公开，使得无法建立对中小企业信用更为明确而清晰的评估，使得该类型企业贷款风险高企，这些因素都有效的阻碍着银行向中小企业提供服务。

　　三、中小企业存在的融资问题

　　（一）融资结构不合理，融资渠道狭窄

随着现在的中小企业越来越多，中国的资本市场本应该变得越来越完善，更容易满足中小企业的融资。但是实际上，对于我国的中小企业来说，融资渠道还是比较单一化的，主要还是依赖于自身长期的积累和自我的发展、强盛。事实上，企业要想得到长久的发展，只依赖于自身积累和筹措是远远无法满足实际需要的，这只能够解决企业短时间内或者是初期的发展需求。企业要想获得持续健康发展，就必须调整融资结构，扩大融资渠道。

目前，国内中小企业融资来源有限，一般有内源性和外源性两类。前者又可以细分为直接或间接两种融资类型；而后者也可以分为直接和间接两种融资类型。从性质与优势进行比对，内院直接融资是低成本、高效益的融资方式，其主要融资产品有发起人内部集资和利润再投资等，适用于企业发展的初创期。内源间接融资是通过企业内部债券和信托存款等方式进行融资，一般是在企业发展到一定的经营规模以及需要大量资金，并且难以从外部获取资金的情况下进行的融资手段。融资规模大、环境优良、条件高、投资回报稳定等都是外源直接融资的特点，可以通过发行股票及债券等方式来直接获取资金。外源间接融资一般是在企业需要大量的资金时才会选择，该融资方式通常向金融机构贷款或者融资租赁来获取所需的资金。这四种融资方式各有优缺点，其中内源直接融资虽然融资成本低，但是融资规模不足以支撑企业长期发展。而内源间接融资和外源直接融资二者相对来说门槛都较高，成本也较高，即便面向中小企业开放也让其望而却步。所以，大部分中小企业都是选择通过外源间接的融资方式来进行企业的融资需求，从而造成了企业的融资结构不合理，并且如此单一的融资方式也严重影响了中小企业的长期发展。

　　（二）民间借贷风险大

根据当前中小企业的发展状况来看，因为中小企业财务信息披露的不够规范、缺少可以用于贷款的抵押物，所以中小企业企图通过间接融资从银行获取贷款变得难以达到，即使达到要求了其时间也会很长。但是目前直接融资渠道中能够适合中小企业情况的非常罕有。因此民营企业扎堆的地方，一般通过民间融资更多，也导致这些地区发展出了一个巨大的灰色融资市场，且呈现民间融资多样化发展态势，为中小企业融资带来更大便捷性，下款速度快且能够更为灵活的进行资金调配等，而这些都是其他融资渠道难以实现的。同时从融资期限来看，其也具有显著特点，那就是灵活性强，资金规模可大可小，同时期限普遍要求较短。民间融资缺点也非常突出，那就是成本显著高于其他几种模式。但是由于金融市场建设尚待完善，民间资金需要更合适的投资趋向，如果能够进行是市场化发展，那么民间融资模式将能够发挥更大效用，为中小企业发展添砖加瓦。但是，民间融资最重要的一点是参与双方必须互相信任，否则该融资方式会进行不下去。随着民间融资的发展，其所涉及的资金在逐年的增加，由此可能产生的道德风险的几率也在逐年递增，但是对于民间金融我国目前还没有建立起相关的有效政策体系来进行监管，与此相关的法律法规和道德建设也不健全。因此，相当一部分地方的民间融资逐渐演变成了“地下融资”，伴随而来的金融风险和金融欺诈等危害发生的可能性也大幅度的增加了，而一旦出现金融风波，势必会冲击经济稳定局面。尤其是互联网金融影响面越来越广，二者进行结合运作后，也会显著提高民间融资风险。这必定会产生很多预料之外的隐患，从而影响到中小企业的正常发展。

　　（三）融资成本高

除了融资结构和融资渠道以及民间借贷风险外，融资成本过高也是中小企业亟待解决的问题。从银行申请贷款时，支付利息是必须的，但是除此之外中小企业还要支付额外的担保费以及管理费等费用。目前，由于我国货币政策以及利率在不断地变化，银行为吸收大量的存款，势必会将利率不断的提高，结果就造成了贷款利率也在逐年的增加，中小企业利息成本负担日益提高，因此，也让融资成本过高从而难以获取融资所需的资金等问题。不仅如此，银行在对中小企业发放贷款时，要对中小企业进行一系列的审核，过程繁琐时间久，使得中小企业消耗了大量的时间成本。

同时，由于新冠疫情的影响，大量劳动力停工，市场需求减少，许多中小企业都要面临订单减少等问题，这导致了中小企业的资金出现了问题。除此之外，中小企业在这时向银行等金融机构进行贷款时也会面临着各种高要求的条件，银行为提高贷款安全，普遍会采取选择性业务方案，即向中小企业投放的都是一些高利率产品，这显然会拉高该类企业融资成本。

　　四、中小企业融资问题的原因分析

　　（一）中小企业内部融资制度环境不完善

目前国内中小企业大多还处在粗放式经营状态，专业管理团队欠缺，内部运营生态存在较为问题，部分直接影响到其内部融资活动。同时国内中小企业多数为民营背景，盘子小且现金流不足，普遍来说在信用机构处在中等及以下的信用水平，并且这些企业业务也处在早期市场状态，技术和设备都不足，甚至还处在小作坊模式运作汇总，员工专业技能水平低，产品也多是一些初级工业品且创新含量少，也使得其固定抵押物不足等。这也导致银行等金融机构在对中小企业进行评估时往往因其风险过高而不信任中小企业。不仅如此，国内多数中小企业内控建设几乎没有，尤其是财务管理机制长期处在草台班子阶段，企业财会人员难以有效理顺内部财务关系，同时也难以形成对财务活动有效管控，部分情况下还会由于多种因素进行财务数据弄虚作假。同时多数中小企业也没有按期进行财务数据披露的要求，因此对外界关注者来说，其财务信息是封闭且模糊的。此外，中小企业一般规模下，多数还处在家族管理及运作下，尤其是财务岗，一般都是熟人亲友范围内选择，导致其财务决策并非出自专业素养和经验，而是主观判断较多，财务风险漏洞较大。最后，我国中小企业内部的信用制度也不健全。信用是一个企业发展的基石，但目前很多中小企业内部由于缺少成熟的控制体系，因此企业管理人员在经营管理过程中并不重视信用，所以也就导致了没有对企业的债务进行合理的管理，信用等级普遍较低，这在一定程度上也严重影响了中小企业的融资活动。

　　（二）银行等金融机构信息与信用制度不健全

目前国内经济与金融政策出台主要依靠的来源和依据是两个指标，一个是行业规模，另一个则是整体信誉度表现，总体上来说需要创造有利于国企与上市公司发展的空间与环境。但是中小企业普遍盈利表现较弱，也使得信贷资产质量评级始终难以提升，进而造成融资难现象，这其中金融体系目前还没有完善且与中小企业现状相适配的信用与信息制度高度相关。其中主要分为以下三点：

1.信息不对称是造成中小企业融资难的根本原因

导致中小企业融资问题一个突出因素就是与银行间存在着难以消除的信息差，银行可以根据一个企业的行业前景，经营规模，发展状况等信息来对其进行评估，分析该企业是否存在着投资风险，然而，因为我国中小企业大都是非上市公司，所以银行在及时了解企业信息这方面明显处于弱势地位，因此也就很难及时准确的掌握中小企业的经营和盈利状况。所以，相比之下，银行等金融机构更愿意将贷款发放给经营规模大，风险较低的国有企业或者上市公司，而将急需贷款的中小企业拒之门外。随着改革开放的近几十年来，中小企业得到了迅速的发展，在增加就业，促进经济发展等方面发挥着重要作用，因此解决中小企业融资难意义深远。

从另一视角进行观察，信息不对称且存在较大偏差，很容易出现逆向选择现象大量出现，还伴随着显著的道德风险。这反映在一方面，有偿还能力的企业面对居高不下的银行贷款成本最终选择了不去贷款，而另一方面没有偿还能力或本身存在极大违约风险的企业则反而会继续向银行提出申请，一进一退之间就容易增加银行违约风险；另一方面，如愿从银行获取贷款的中小企业可能会因其高利率而选择高风险高回报的业务来进行投资，这样也将增加银行的风险。所以，银行不愿意对中小企业进行贷款。

2.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系

我国XX一直在持续出台政策从宏观面创造有利于中小企业发展的条件，1999年，就已经开始对该类型企业信用问题进行摸索，出台《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，这主要就是为了应对当前普遍存在的中小企业融资困境，同时由于其针对性也事实上部分缓解了这一困境。但到了当下，有意愿向中小企业提供担保服务的且具有一定良好资质与规模的机构依然不多，且愿意提供的担保金额也不高。从统计数据来看，到2009年底，国内该类型担保机构没有超过五千家，总的担保规模也仅维持在2500亿元上下。与这一数据相对的，是当时国内中小企业的数量已经突破了4400万，因此，国内中小企业信用担保机构继续进行市场建设扩大其数量和规模。另外，还需要注意此类型担保机构还存在内部机制与运作规则不符合相应法律规范的情况，不完整，不公正合理，这使得不能完善快速的对中小企业进行担保。

3.为中小企业服务的金融机构缺失

目前国内中小企业能够有效利用且申请成功较高的间接融资渠道就是银行借款，但受限于当前市场建设与政策力度等方面因素，国有银行更倾向于选择大中企业放款，愿意持续且有效向中小企业放款的机构极少。城市商业银行自出现以来，多数奉行的经营原则就是服务地区经济，且主要面向居民与中小企业，由此可知，它的主要任务是服务中小企业，为中小企业解决融资问题，但是，在实际中这些商业银行因为资金、服务项目等有限，更愿意对国有企业及上市公司提供资金支持。另外，我国农村信用社主要支持以农业为主体的三农经济，所以，使得在农村发展的中小企业几乎无法得到任何的金融支持。总之，为中小企业服务的金融机构严重缺失，从银行获取得贷款金额和贷款比重都严重偏低。

　　（三）新冠疫情对中小企业经营和融资的影响

最近，一项对国内千家中小企业进行深度调研和数据分析，在新冠疫情持续性影响下，营收下降超过30%的比例占比达到了58%，另外在对中小企业资金压力的调查项目中，员工成本是其中主要因素，占比达到67%，另外企业流动资金支持是否能够支撑2个月的调查项目中，超过70%的认为难以支持2个月。其原因在于大面积停工停产导致流动受到极大阻碍，隔离在家也导致消费减少，这些导致中小企业在此期间几乎没有收入，而企业在这段时间货物堆积，运营成本增加，所以在这种收支极度不平衡的情况下，大部分中小企业存在入不敷出的窘境。

新冠肺炎疫情突然暴发给中国的经济带来了很大的冲击，中国一季度GDP同比增速- 6.8% ，主要是1- 2月疫情严重，人员禁止大规模流动，很多企业不能正常运营，造成GDP下降。1- 3月固定资产投资同比- 16.1% ，2020年3月中国社会消费品零售总额同比增长- 15.8% ，下降幅度很大。当经济形势中不稳定因素增加时，人们总是趋利避害，疫情带来的风险因素太高，所以投资者在投资时也会再三谨慎。其次在疫情期间一些企业和行业也会受到影响。

这次疫情对一些聚集性行业，比如文化旅游、餐饮、交通运输、影视娱乐、地产等冲击比较大。随着国外疫情的形势变化迅速，国内的外贸行业受到很大的影响，消费预期收缩，品牌纷纷取消或收缩外贸订单规模。外贸行业主要有中国电机电器、器械器具、纺织品、化工品等，中国对欧盟、X、日本、韩国的出口分别占比17.2% 、16.8% 、5.7% 、4.4% ，这次的疫情对中国出口的主要国家也有波及，反过来也会冲击中国外贸产业。这些行业的中小企业因为上下游产业受到波及，自身也会受到影响，难以维持正常运营，为躲避风险部分中小企业会持更为谨慎的态度反而降低融资需求。然而与互联网有关的产业经济表现比较活跃，比如软件和计算机行业、线上教育、电子商务、远程软件等在疫情期间发展较快，它们拉动GDP增长，因此，普遍对资金的需求加大，企业也能获得利润。除此之外，一些医疗设备、食品类公司也是疫情期间的刚需用品，新冠肺炎疫情对这类的公司影响较小，这些中小企业对资金的需求较大。中国总体的信贷额1- 2月为负，3月新增信贷同比55.10% 大幅上升，3月国内疫情逐渐控制，各大企业开始逐步复工，信贷增长大福上升。四月新增信贷同比85.51% ，企业复工率增加，对资金的需求也相应增加。

　　（四）XX缺乏有效的相关政策扶持

对中小企业进行政策扶持，世界上许多国家都出台了相关的优惠政策与法律法规，并且鼓励并扶持能够提供中小企业信用担保的机构发展，但是国内目前机制建设有待加强，此外融资市场长期倾向于选择大企业，而忽略或不够重视中小企业，需要加大政策供给力度，扭转当前中小企业融资难现象。可从以下几点进行分析：

1.相关法律制度不完善

目前国内法律建设中，涉及到中小企业发展与融资问题的法律文件极少，仅有《中小企业促进法》和《银行开展小企业贷款业务指导意见》。它们的出台也改变了中小企业融资问题长期无法依靠法律框架下进行解决的问题，但是其中也并没有细节性规范与条款，仅对该类型企业资金支持、金融服务供给等方面进行了框架性的机制规定，缺乏更细致的规章和制度。对中小企业的信用规范也不健全，致使银行承担了相应的风险。另外，也没有出台相关的法律法规对以金融机构能否在当地设立分支机构为条件，要求金融机构保留部分资产为中小企业进行融资贷款。以上这些都是造成中小企业融资难的法律因素。

2.有待改善的税收环境

税收是国家经济的重要来源，也是国家宏观调控重要机制，但是对于中小企业融资来说，现行的税收政策主要存在着以下两个问题：

（1）税收政策不合理。对于中小企业来说，税收政策应该是有助于其发展的，但是实际上针对中小企业的税收优惠和税收结构方面还存在着一定的不合理。例如，增值税方面就有对中小企业运营存在一定负面性的地方，小规模纳税人与供应商的货物交易中不能进行税金抵扣，导致成本提高。此外，目前全额累进税率制度的施行，也存在着一定程度抵消低税率的负面影响，这又直接影响到本来盘子就小的中小企业净利表现，对其后续发展不利。

（2）未能规范好税收优惠问题。为了发展地方经济，吸引投资，个别地方XX就会采取税收减免政策，这在很大程度上使得税收优惠政策难以得到切实的实行，不仅会流失大量的税收，而且对中小企业的长远健康发展不利。

　　五、解决中小企业融资问题的对策

　　（一）企业应加强自身能力建设

首先，企业应加强财务环境建设，增强金融风险意识建设。在外部财务环境中，目前国家正在大力加强数据能力建设，建立数据全生命周期管理体系，实现跨层级、跨机构、跨行业数据融合应用。而在企业内部中，随着互联网大数据，人工智能的快速发展，企业的信息数据的透明化得到了加强，信息管理也更加的规范了，由此缓解了中小企业因信息不透明造成的融资难问题。除此之外，企业应学会审时度势，加强财务环境建设。增强资本成本意识，维护良好的企业和股东信用，外部环境上应密切关注和了解国际经济和国家相关政策，积极参加XX、金融等机构组织的金融活动，熟悉最新外部政策、行业信息、金融法律等，防范金融风险，及时充分了解和享受优惠扶持，如科技贷，项目贷、经营贷、专项资金和专项基金等，充分利用各种优惠政策和资本市场的各种力量，结合自身情况借力、借势而上，以防范资金链断裂的风险，从而改善融资难、融资贵的问题。

其次，中小企业应建立健全现代管理体系，运用科学管理模式促进企业生产经营，强化组织管理，优化治理结构，聘请职业经理人管理企业，充分了解市场发展趋势，精准定位企业发展方向，制定企业长期发展战略。要大力引进人才，构建高学历、高水平的人才梯队，增加薪酬待遇吸引力，确保人才能够招得来、留得下。要定期组织员工进行技能培训，挖掘员工的内在潜能，提高员工工作积极性和创造力。要重点关注企业产品质量，以质量求生存，以质量求发展。同时，要根据市场新要求、新特点，及时调整生产方向，通过技术创新和工艺革新，增强企业核心竞争力。在此基础上要健全财务规章制度，提高财务管理水平，做到财务信息的真实、透明，坚决杜绝企业财务数据xx等舞弊行为。努力提升企业信用资质，增强企业融资效能。

最后，中小企业融资难的一个因素就是存在不同程度诚信意识不足问题。诚信永远是每一个企业发展的基石，同时更是中小企业进行融资的重要参考依据。一旦企业缺乏诚信，即使该企业其他方面再优秀也同样难以取得资金支持。因此，企业必须树立坚定的企业诚信文化，增强企业管理者的诚信经营理念，保证企业诚信经营。特别是在生产过程中，必须严格遵守相关规定，防止劣质产品进入市场，危害消费者健康。

　　（二）完善银行等金融机构的相关融资制度

首先，加强对中小企业的信贷服务，为中小企业量身定制适用的金融产品。银行组织结构和审批流程尽可能扁平化，既可以加快信息沟通速度和办事效率，也可以增强银行活力，保持与客户的密切联系，降低信息不对称的风险，适放宽标准，如动产质押、循环额度贷款等；还可以按一定条件有针对性的发放低息贷款，如创办企业技改贷款、出口信贷等。开发、设计多样化的信贷产品，创新和提供更多适用的金融产品服务。另外，对到期应归还贷款但仍有持续贷款需求的企业，可在到期前 3个月进行审查，符合续贷要求者，到期前补充完续贷手续，不用归还资金即可继续使用，压缩还贷 —— 走手续 —— 审批 —— 放贷的中间环节，即减少了时间成本，也大大降低了企业向民间借入过渡资金的风险，企业营运资金也得以保障正常流动。还有对高新技术扶持的科技贷，提供的抵押房产类资产，也可以评估价的几倍授信等。

其次，金融机构应充分利用XX搭建的金融服务和信用平台等信息，深入企业、加强沟通，筛选优质企业，有目的适当放宽信贷政策，降低贷款门槛，提高授信额度，积极创新担保抵押方式，如存货融资、应收预付款类融资等，简化贷款流程和审批环节，缩短审批时间，建立灵活高效快捷的贷款抵押管理机制，为中小企业带来更效率化金融供给。

最后，金融机构也要积极履行对国民经济的发展责任，充分认识到中小企业可持续发展有利于推动整个国民经济健康发展的认识，切实履行好金融支持实体经济发展的责任。中小企业在增加就业，促进发展，丰富居民生活等方面具有积极的作用。因此，应该根据中小企业“短、小、频、急”的行业特点，量身打造适宜中小企业快速发展的贷款产品和服务措施，简化贷款手续和审批流程，帮助中小企业及时获取资金支持。同时，要根据中小企业抗风险能力弱的特点，银行等金融机构对于出现的中小企业贷款违约等问题，应当适度包容，给予时间期限，帮助中小企业恢复正常生产，以便及时还贷。

　　（三）加大XX对中小企业的相关政策扶持力度

首先，建议XX建立健全专门针对中小企业的服务机制，可以通过中小企业管理局等方式来提高管理效能，对中小企业扶持政策要从法律层面进行强化和约束，金融机构也要积极适应形势提供更完善更具针对性的面向中小企业的金融产品，提高支持力度，也可通过政策性金融机构设置来提高政策面的支持效能。XX也可以和银行进行合作，如出台的政策性中小企业发展基金，可以委托银行进行代管放贷，共担风险等，鼓励地方性商业银行以中小企业为服务重点，鼓励、扶持和督促金融机构向中小企业放贷，在投资、技术开发、转型升级等方面全方位支持中小企业的发展，尤其是具有一定的发展潜力，但缺乏资信，难以从一般银行获得资金支持的企业。同时，对于民间融资，XX也应该增强对民间金融机构的管理，出台相关的政策，规范民间金融机构的金融贷款管理，从而减少融资风险，保证企业的融资安全。

其次，XX要健全完善相关的法律保障体系。完善中小企业的征信系统保障，包括接入私营征信机构和专门征信机构等。XX可以将中央银行的信贷系统和工商、税务等年检系统联合起来，建立专门机构定期对失信企业进行公示，对情节严重者应交予相关部门予以严惩并公告。

最后，XX职能部门应根据新情况不断完善并落实好对中小企业的优惠政策，包括土地出让、工商登记、贷款担保、税收减免等，帮助中小企业实实在在地减轻负担。尤其是环境友好型、资源节约型、科技创新型中小企业，更要加大政策支持力度，促进其快速发展，促进整个国民经济高质量发展。XX职能部门要当好“媒人”，发挥纽带作用，搭好中小企业与金融机构的桥梁，促进中小企业融资贷款。

　　六、结语

改革开放以来，我国的社会经济得到了快速的发展，人民的生活质量也得到了很大幅度的提高。与此同时，我国的中小企业也在这波浪潮中爆发出巨大能量。中小企业对中国的经济发展做出了巨大贡献，特别是在民生就业，居民生活等方面。但是，中小企业在发展过程中也遇到了很多困难问题，其中多数企业运营与发展都面临着严重资金缺口而这无法从融资中满足，因此提高中小企业整体的活力并促使其发展壮大首先的就是解开融资困局。

本文主要研究方向是对中小企业融资难点进行揭示与解析，从企业方、XX方、机构方着手展开讨论，从中发现，导致融资难点的原因来源较多，融资结构不合理，且渠道与成本都受到重重约束等，解决这些问题，需要企业进行内部机制完善，尤其是财务制度建设，加强诚信经营，健全信贷体系，同时，银行等金融机构也应加大对中小企业的资金支持，最后，XX要发挥好XX的作用，完善相关的法律法规，为中小企业进行融资建立良好的外部环境。相信通过多方面的努力和支持，中小企业融资难的问题定会得到改善。