保证保险视角下江西G农商行小微信贷风险控制研究

　　摘要：小微企业的发展，事关中国经济的繁荣与活力，对推动经济转型升级具有非常重要的意义。从国际上来看，X、日本、德国的中小企业对经济发展的贡献度约占一半左右，对就业的贡献度约占60%至70%左右。从我国的实践来看，改革开放以来，小微企业占据市场经营主体的90%以上，对全国的就业贡献度达80%，对专利发明权贡献度达70%，对GDP的贡献度达60%，对税收的贡献度达50%。同时，小微企业对市场的高度敏感性也为我国小型企业的价格优势提供了保证，同时也是我国小型企业提高其核心竞争力的重要保障。由此可见，小微企业良好发展至关重要。然而由于小微企业财务信息披露不真实、有效的担保不足、经营风险较高等特点，银行如果将资金借给中小型企业，那么形成坏账的风险会非常的高，因此对于我国小微企业的支持至关重要，例如XX可以提供金融支持。首先要解决的就是如何科学、有效的控制小微企业贷款风险。

　　本文以江西省G农商行为案例分析主体，分析其小微企业贷款业务发展现状，从外部原因、小微企业原因以及银行自身原因等三个方面分析小微企业不良贷款成因，并通过引入第三方工具——贷款保证保险，来解决小微企业信用风险高企的问题。本文具体阐述了贷款嵌入保证保险的方案设计、实施可行性和风险管控措施，从贷前、贷中、贷后三方面加大控制，从而降低小微企业在银行贷款中的风险，从而使得小企业的信贷质量能够有所提升，从而有效的降低小微企业无法获得融资的问题。促进经济金融社会健康发展。同时提出国家政策加大支持力度、完善社会信用制度建设、完善我国保证保险的法律法规体系、提高保险公司的服务水平和业务能力的意见和建议，以促进小微企业保证保险贷款的顺利发展。

　　关键词：贷款保证保险；小微企业；不良贷款

　　1.1.1研究背景

　　随着我国目前国民生产总值的增速不断下降的背景之下，小微企业在就业领域、经济转型领域、培育新动能领域的作用及重要性也不断的凸显。因此，做好小微企业融资服务不仅具有了重要的价值，还具有相当重要的战略意义。自2013年以来，银监会就提出“两个不低于”的小微企业贷款增长目标要求，2018年又将标准提高至“两增两控”（“两增的原则是指单个小微企业在银行贷款的总金额小于1000万的增加数量要与其他相关贷款的增速保持基本相等的关系，同时对于贷款的户数也有要求，要求两年的贷款数量需要基本一致。两控的含义则是指提高小微企业的贷款质量和减少小微企业的贷款综合成本，）。但由于小微企业天生的弱抗压性以及低押品率，小微企业不良贷款率逐步攀升，商业银行的放贷积极性严重受挫。尽管监管部门允许商业银行提高小微企业不良贷款容忍度，但随着小微企业不良贷款率攀升，商业银行的盈利空间进一步被压缩，资本充足率、拨备覆盖率等关键监管指标进一步恶化，商业银行持续经营能力受到影响。

　　在此背景下，我国xxxx联合多个部门在2015年提出相关意见，要求在银行进行运营的过程中引入信用保证保险，从而在小微企业企业进行贷款的过程中可以采用信用体系来判断，从而降低小微企业融资难度大且融资成本高昂的困境。2017年保监会出台《信用保证保险业务暂行监管办法》，为该业务健康发展创造了条件。但由于我国信用保证保险发展仍处于初级阶段，相关法律法规尚不健全，实务经验相对匮乏，信用保证保险在缓释小微企业贷款风险等方面未发挥充足作用。因此研究分析保证保险对小微企业贷款介入机制，总结保证保险贷款在发展中存在的风险问题是非常有必要的。

　　1.1.2选题意义

　　1、加快我国小微企业的发展，目前小微企业在提高我国国民生产总值数量和质量上起到了越来越大的作用。在我国，小微企业创造了五成以上的税收，六成以上的GDP，七成以上的技术创新，八成以上的城镇劳动就业以及九成以上企业数量，是良好民生的重要支柱，是社会发展的基础力量。做好小微企业工作，对稳定就业、稳定金融、活跃市场、推动经济社会高质及高效发展都有重要的意义投资。近年来，越来越多的小微企业参与到市场竞争中来，但由于其规模较小，实力较差，抗风险能力较弱等原因，目前小微企业往往是在市场上不占有竞争优势的，在长远发展也是出于很大的劣势，特别是需要借贷资金来提高自己的产量方面。资金供给者更倾向于实力强大，运营稳定的大型企业，而小微企业实力不足，担保不够，资信不高，银行往往对于小微企业的借贷采取尽量不贷款的方式，因此企业想要进一步发展时，资金问题已经成为了最大的问题，如果能够通过信用保证保险体系的方式来加强对于小微企业的信用，那么在贷款的过程中，银行所承担的综合成本则会减少很多，从而愿意给小企业进行贷款，从而提高我国小微企业的长远发展。

　　2.加快我国保险业在社会的普及度。保险业在这个社会上最大的好处就是将社会的风险进行尽可能的承担。自2000年第一家保险公司成立以来，保险业从“摸着石头过河”的茫然到“遍地开花”的蓬勃发展。截至2018年末，全国共有近500家保险经纪公司，市场竞争日趋激烈，利润空间不断压缩。在这种形式下，现在保险公司如果想要保持之前的利润空间和规模，那么只能通过创新性的保险制度来激起消费者的购买需求。而保证保险在金融防风险的大背景下具有广阔的市场前景。研究银行保证保险对小微企业贷款介入机制，有助于进一步加深保险与银行深化合作，促进保险业健康发展。

　　3、加强银行风险管理需要。当前经济发展进入了新常态，实体经济增速放缓，企业特别是中小企业在剥离了经济高速发展的红利时，资金链紧张甚至断裂，贷款违约风险加速向银行蔓延。而且小微企业大多是从家庭制经营以及合伙制经营等模式发展而来，企业规模较小，科技含量较低，管理模式较差，缺乏核心竞争力。并且大多数企业为低端制造行业，竞争程度较高，可替代产品较多，易受经济市场及政策环境的影响，抗风险能力较差。另一方面，小微企业财务透明度不高，内部控制机制不健全，银行无法获得真实准确的财务报表，相应的小微企业贷款风险也不能很好的甄别。在银行风险管控体系中，引入新的风险控制及承担主体—保险公司，能为商业银行解决信贷风险争取更多空间。

　　1.2.1文献综述法。通过对国内外涉及小微企业及贷款保证保险等文献进行收集和对比，梳理小微企业融资难、小微企业不良高的成因以及贷款保证保险的运作机制等问题，为下文的研究提供理论基础，加强研究课题的科学性。

　　1.2.2实地调研法，实地调研法是指通过与银行的柜员，理财经理，信贷经理等进行面对面的交流，从而从工作人员的手中了解到目前我国小微企业在信贷的过程中的实际情况，进而能够从实际情况中分析出目前我国银行对于小微企业进行信贷的过程中，小微信贷风险主要在那些存在问题。

　　1.2.3案例分析法。本文主要以江西G农商行为具体案例，分析导致我国小微企业出现坏账情况越来越多的现状和原因，从而在之后的建议当中提出加入保险机制，以此为商业银行控制小微企业贷款质量提供参考，同时也让商业银行能够更积极的响应国家缓解小微企业融资难的号召。

　　我国对保险机制介入中小企业银行信贷市场的研究只有近30年历史,仍存在一些不足：一是对保证保险的风险研究主要是基于保险公司的风控角度，很少有从银行角度来发现并解决问题的；二是基于实务案例进行研究的较少，多数是从理论来论证理论。而本文将对该领域的不足进行一些探讨,为以后的研究提供一些思路。

　　2.1.1小微企业定义

　　我国经济学家郎咸平在最开始对于小微企业进行了消息的定义，该学者认为小微企业就是指小型的公司，特别小型的公司，个体户和家庭作坊等资金量比较小的企业。目前，我国企业包括大型企业、中型企业、小型企业和微型企业等多个类别。不同类型企业划分标准各异，主要根据国家统计局印发的《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》（国统字〔2017〕213号）进行划分。该办法划分出了农、林、牧、渔业，制造业，采矿业等15个行业门类，其中我国的相关部门将企业分为了大企业，中型企业，小型企业和微型企业，区分四个企业的标准是从每个公司的当年营业收入，公司人数和公司的资金总额等指标来进行综合考虑。具体划分如下表：

　　如果想要被评定为小微企业，必须满足上述表格中所表明的全部指标。如果其中有一项指标没有超过的话，那么会被相应的定位微型企业。但是微型企业的标准则更为宽松，只要满足其中四个标准中的一项就可以被定义为小微企业。

　　2.1.2小微企业融资难原因

　　林深(2018)[1]基于经济新常态下福建省小微企业发展及融资现状，从政策层面、商业银行层面、小微企业层面分析了小微企业融资难原因，认为主要是以下七个方面导致小微企业融资难现状：一是市场管理体系不规范，信用管理体系不健全；二是小微企业扶持政策落实不到位，相关政策也不够完善；三是商业银行小微企业贷款机制欠缺灵活性、针对性，不能很好的服务于小微企业；四是商业银行贷款定价机制不够完善、服务小微企业的产品品种不够丰富；五是多数小微企业规模小、自身实力和竞争力薄弱，很难达到商业银行贷款准入门槛；六是大部分小微企业成立时间较短，财务公开性、透明性、真实性无法掌握，金融机构与小微企业存在较大的信息不对称，商业银行较难从可获得的数据和资料中准确的对小微企业经营状况、风险状况等进行评估，相应的小微企业信贷资金也较难获得；七是小微企业天生弱势无法达到资本市场对规模、盈利、财务、管理等方面的条件要求，这就使得小微企业很难借助股票发行、债券发行等手段在资本市场获取资金。李朝阳(2016)[2]结合供给侧改革的背景，对小微企业融资难的现状及问题进行深入研究，并提出针对性的七条建议：一是积极建设小微企业信用体系；二是金融机构要加强创新，围绕小微企业特点，开发更有针对性和适应性的金融产品；三是要扩大小微企业合格担保品范围，以新模式，新品种来加强小微企业筹资能力；四是在直接融资方面，借助多层次资本市场，帮助成长性好的小微企业融资；五是围绕企业的生命周期理论，建立健全小微企业各成长阶段基金机制；六是敦促中小商业银行加快建立小微企业服务体系；七是推动小微借贷市场的利率市场化改革进程。陈欣欣、祝福云(2016)[3]认为保证保险提高了小微企业的融资能力、降低了小微企业的融资成本及经营融资风险、提高了小微企业的信用评级，在一定程度上缓解了小微企业融资难问题。王永梅（2017）[4]认为缓解小微企业融资难及融资贵问题应以突破性政策为主要方向。在实际工作方面，XX及相关工作部门应制定融资相关法规政策细则，完善定性和定量指标并将两者结合起来，相辅相成的提高政策的针对性及落地性，同时要落实小微企业管理名单制，在区域化、差异化、分类化上下功夫，并平衡金融机构社会责任及利润追求间的冲突，增强国有商业银行社会责任意识和社会责任指标考核。在金融市场方面，则要鼓励商业银行加大对小微企业的信贷供给，细化小微企业容忍度、小微企业贷款核销等政策，放宽对不良考核、资本考核等方面的要求，并且着力于小微企业产品优化和创新，再造小微企业信贷审批流程。张磊（2016）[5]从商业银行的角度来分析小微企业融资难和融资贵的原因，认为小微企业融资难主要起因于商业银行的思想意识以及考核导向；小微企业融资贵主要起因于商业银行资金和管理成本的增长以及其对利润的先天追逐性。他还建议通过建立差别化的激励考核体系，提高小微企业贷款效率，降息免费等助力小微企业发展的建议。Miller,N.H.,Petersexi,M.A.,Rajan,R.G.和Stein,J.C(2015)[6]研究发现，绝大多数的大型银行非常不乐意向小微企业借款的原因在于其能获得的信息量较少。

　　2.1.3小微企业不良贷款成因

　　肖宗富、鲍大慧、奚尊夏、魏博文（2014）[7]利用Bayes方法确定小微企业融资的期限错配量值情况，并进一步利用面板回归分析期限错配对企业产生不良的具体影响。结果表面期限错配与产生不良贷款率之间存在显著的正向联系，且有约2个季度的时滞。董俊杰（2014）[8]认为，宏观经济形势对小微不良贷款的影响是持续且显著的。同时，小微企业贷款投向的过度集中也将加大小微贷款间的违约相关性，放大商业银行风险。谢珍（2015）[9]认为，小微企业不良贷款形成原因主要在于民营担保机构的市场退出。一是小微企业正常经营下，民营担保机构的退出导致小微企业再融资成本高于银行贷款利率，导致企业主动性违约。二是民营担保机构关闭后，小微企业恶意拖欠银行贷款，将还款责任推卸至担保机构。三是民营担保机构关闭后，小微企业抵押物无法释放，再贷款的难度加大导致小微企业保留原有贷款。丁振辉、韩佩颖（2016）[10]从银行角度出发，利用面板数据以实证模型定量研究国内生产总值、地区GDP、地区存贷比与商业银行小微企业贷款不良率的相关性。研究结果表明，地区存贷比与小微不良率显著相关，这意味着过度融资是导致小微企业贷款不良率上升的重要因素。许文华（2017）[11]主要从宏观经济下行、机构管理失效、人员力量不足、信贷投放计划不合理、重抵押担保轻第一还款来源等方面剖析小微企业不良贷款原因。李祥海（2018）[12]认为，银企信息不对称、外部市场环境变化、企业自身经营不善以及银行信贷审批中的缺陷将导致小微企业信贷风险。

　　2.2.1信用保证保险定义

　　信用保证保险最早出现于十八世纪末、十九世纪初的英国和X，主要形式就是保证和担保。而我国保险制度的建立相比较于其他发达国家之后很多，我国第一个保险成立于1900年前后。该保险主要视为因为消费而产生的贷款进行保证。2017年，中国保监会发布的《信用保证保险业务监管暂行办法》对信用保证保险做出了明确的释义：信用保证保险从字面意思上来看就是保险的主要保障对象是信用分析。其中信用风险和保证风险是信用保障风险保障的主要两个方面。这两种风险的最大区别就是保险的投保人和权利人在该保险中是不一样的。绝大多数情况下借款企业会选择购买保证保险，其最大的目的是为了能从银行中获得足够的贷款保证公司发展。在购买贷款保证保险的时候，必须在受益人的名字上填写银行，从而增加自己获得存款的可能性。银行和其他的金融机构往往会选择购买信用保险，因为购买信用风险能够将可能产生坏账的风险转嫁给保险公司。从而当坏账真的发生时，银行可以从购买的保险获得保险金。

　　2.2.2保险引入贷款机制可行性

　　一、保证保险。Miran(2013)[13]认为，

　　为了减少由于我国信贷风险越来越大所带来的风险，目前保证、抵押和质押的方式已经远远无法保证双方的收益。保证风险已经在全球上运行了很多年并且具有一定的有效性，所以现在我国也开始使用信贷保险业务。信贷保险业务是极为有效且得到广泛推广应用的。刘福毅、庆建奎（2014）[14]分析了山东寿光“涉农及中小企业贷款保证保险”业务模式，并认为该模式一定程度上是优于担保、互保等方式的，且其财务上可行、风险上可控、激励上相协调，可以作为持续发展的业务。王君（2015）[15]通过银行、企业、保险间的博弈分析，发现贷款保证保险对小微企业来说，可以增加银行放款的概率，同时在贷款利率上也具有一定的优势。而银行则即可积极响应地方XX号召，缓解中小企业融资难问题，同时又能达到赚取中间业务收入、提升业务质量规避坏账风险的目的。朱晓宁（2017）[16]分析了利用贷款保证保险来解决融资难问题的可行性，并从动态博弈的角度，探讨了在贷款保证保险过程中如何防范企业在财务报表及数据中xxxx的问题，并得出贷款保证保险具有必要性、可行性及广阔的市场前景。

　　二、信用保证保险。刘婷（2014）[17]认为信用保证保险起到了桥梁的作用，为银行和企业的信息对称方面搭建了良好平台。谭海燕（2014）[18]建立博弈论模型，开展银行与保险公司、保险公司与小微企业间的博弈分析，发现在贷款中引入信用保证保险，可以降低银行面临的贷款违约风险并为其提供一定的风险补偿。

　　2.2.3信用保证保险发展机制

　　一、保证保险。贾林青（2012）[19]主要探讨了保证保险的适用价值，并建议从三个方面厘清保证保险的市场定位：一是确定保证保险独立经营活动的地位；二是确定保证保险合同与相关债权合同关系之间并存且平等的地位；三是认定保证保险的保险价值是与其补偿性直接挂钩的。姜国栋（2015）[20]认为，我国保证保险在立法方面仅出台一些部门规范性文件，在成文法方面尚存在空白。同时他建议从明确保证保险概念、明确保证保险合同的独立性、明确保证保险与实物担保之间先后顺序、明确保证保险的受益主体、扩大信息披露义务的主体、明确保险人的代位求偿权等六个方面完善立法。郑方敬（2015）[21]对担保失效情况下保险机构开展贷款保证保险业务进行分析研究，基于银保双方权责承担的实际进行博弈演进分析，提出银保可重复合作博弈的满足条件，探讨了有关市场主体可选择的定位思路。

　　二、信用保证保险。王晶月（2017）[22]通过实证分析得出信用保证保险业务的发展过程中存在经营成本较高、经营风险较大、专业人员配置不足、社会征信体系不健全及宣传力度不大、效用不足等问题，并有针对性的提出了配备完善的人员体系、适当降低经营成本、建立全面的风险控制体系、加强征信系统科技含量、各方联合宣传推动发展等建议。

　　2.2.4信用保证保险风险

　　一、保证保险。何绍慰（2014）[23]认为，为有效保护保证保险权利人的基本利益，保险公司应对义务人实施严格的资信审核和违约责任追偿机制，才可确保其认真恪守信用承诺，有效遏制道德风险的发生。袁雨（2016）[24]认为在保险公司经营小额贷款保证保险实务中，会面临操作风险、竞争风险、定价风险、道德风险、宏观经济下行风险、逆向选择风险等诸多风险。通过对比借鉴国外贷款保证保险风险运行的模式，提出完善我国小额贷款保证保险风险防范的制度的具体对策。郑学芬（2017）[25]基于保险公司角度，梳理归纳个人消费贷款保证保险的违约风险形成因素。通过利用随机森林算法、Ｔ检验法和逐步判别分析法建立违约预测模型对样本数据进行实证分析，筛查出对个人消费贷款保证保险违约风险最显著的影响因素一一财务因素和行为因素，并据此提出发展个人消费贷款保证保险的相关建议。

　　二、信用保证保险。张舒(2016)[26]在对于我国主要有的银行风险保险进行了一定的梳理之后，并且通过在某人寿公司进行实证分析后发现。银行在贷款时需要面临产品风险，操作风险，销售风险和XX政策风险。

　　G农商行成立于2012年，由两家农村信用社合并改制而成。下设1个营业部，55个支行，1个分理处；内设综合工作部、办公室、金融市场部、公司事业部、风险合规部、三农事业部等20个职能部门。至2018年末，该行资产总额239.21亿元，负债总额219.08亿元，其中：信贷资产179.73亿元，小微企业贷款余额103.4亿元。

　　笔者收集了G农商行近五年来各项贷款及小微企业贷款相关情况，并整理成如下表格：

　　3.2.1贷款总量情况分析

　　近五年来，G农商行加大实体经济服务力度，不断扩大信贷投入，积极支持当地经济发展，各项贷款呈稳步增长态势。至2018年末，G农商行各项贷款余额179.73亿元，较2014年末增加75.3亿元，近五年贷款增速分别为29.98%、14.79%、8.59%、12.52%、10.86%；贷款增速及增量均居于市本级银行业机构首列。同时G农商行一直秉承“支农支小”的服务定位，切实加大小微企业金融服务力度，单列小微企业信贷计划、实行小微企业贷款事业部制，出台小微企业续贷管理办法、小微企业尽职免责管理办法，确立小微企业不良贷款容忍度，适当增加小微企业贷款考核权重，实施“公开承诺制”及“限时办结制”等，为小微企业贷款提供全方位、全流程的服务。自2018年末，小微贷款余额达103.4万元，占各项贷款余额的57.53%。从增幅上看，2014年至2018年小微贷款增速分别为30.61%、14.81%、21.03%、12.57%、-19.17%，经过4年高速增长后，2018年小微贷款增长明显乏力，首次出现了负增长情况，且负增长幅度较大。从占比上来看，2014年至2018年小微贷款占各项贷款比分别为78.32%、78.32%、78.87%、78.91%、57.53%。其中：2014年至2017年各项贷款增速与小微贷款增速基本实现了持平，2018年小微贷款增速较各项贷款增速低30.3个百分点，小微贷款占比大幅下降。

　　3.2.2各项贷款不良贷款情况分析

　　从G农商最近这几年的不良贷款的几项指标上来看，G农商的不良贷款情况越来越恶化。其中G农商的不良贷款数量在最近几年的数值为1.39亿元、4.09亿元、6.79亿元、7.78亿元、8.61亿元，增量分别为2.7亿元、2.7亿元、0.99亿元、0.83亿元；不良贷款率分别为1.33%、3.41%、4.71%、4.8%、4.79%。2015年、2016年不良贷款余额呈爆发性增长态势，2017年、2018年不良贷款余额增长呈稳步态势，由于各项贷款余额增长的稀释作用，2016年至2018年不良贷款率表现较为平稳，波动较小。

　　将隐性不良贷款（逾期90天以上贷款但未划分为不良）纳入考虑范围后，G农商行2014年至2018年还原后的不良贷款余额分别为1.73亿元、6.06亿元、9.25亿元、11.57亿元、8.23亿元，增量分别为4.33亿元、7.53亿元、2.32亿元、-3.34亿元。不良贷款率分别为1.66%、5.05%、6.42%、7.14%、4.58%。2015年至2017年，不良贷款率均超过5%的监管标准，不良贷款压力较大。2018年，G农商行在核销1.94亿元不良贷款后，将不良贷款率指标将至5%以内。

　　3.2.3小微企业不良贷款分析

　　从账面上看，2014年至2018年小微不良贷款余额0.83亿元、2.97亿元、6.14亿元、5.95亿元、6.16亿元，小微不良贷款率1.01%、3.16%、5.40%、4.65%、5.96%，分别较各项贷款不良率高-0.32、-0.25、0.69、-0.15、1.17个百分点。小微不良贷款占全部不良贷款的59.63%、72.62%、90.43%、76.48%、71.54%，较余额占比分别高-18.69、-5.70、11.56、-2.43、14.01个百分点。这说明G农商行小微不良贷款率基本呈逐渐攀升态势，且2014至2015年，小微贷款质量优于其他各项贷款质量，2016年之后，小微不良贷款质量出现较为明显的下滑。

　　从实际上看（考虑隐性不良贷款因素），2014年至2018年小微不良贷款余额为0.84亿元、4.88亿元、8.74亿元、9.4亿元、6.16亿元，小微不良贷款率分别为1.03%、5.20%、7.69%、7.35%、5.96%，分别较各项贷款不良率高-0.63、0.15、1.27、0.21、1.38个百分点。小微不良贷款占全部不良贷款的48.66%、80.53%、94.45%、81.25%、74.85%；较余额占比分别高-29.66、2.21、15.58、2.35、17.32个百分点。这说明自2015年开始，小微企业贷款质量明显差于其他贷款质量，同时不考虑2018年不良贷款核销的情况下，小微企业贷款不良率逐步攀升。

　　从结构上看，2014年至2018年，G农商行主要是以抵押贷款的方式支持小微企业发展的，抵押贷款余额分别占小微贷款余额的85.57%、79.42%、69.25%、60.80%、67.65%，且呈平稳下降趋势。小微不良贷款也主要来源于抵押贷款，占全部小微企业不良贷款的比分别为70.38%、90.44%、88.11%、108.74%、93.34%，不良贷款金额、不良贷款率均较高。虽然抵押类贷款的不良占比较高与抵押类贷款投放比例高存在一定的关系，但从另一角度来看，贷款中采用抵押的手段进行增信并不能显著的降低贷款风险，在风控过程中还应重点关注第一还款来源的稳定与重组。而信用贷款的不良率高于保证贷款和抵押贷款的不良率，G农商行发放信用贷款的意愿也最低。

　　3.3.1外部原因

　　一、宏观经济影响。经济是肌体，金融是血脉，经济与金融共生共荣。经济兴则金融兴，经济衰则金融衰。2014年以来，中国经济正经历一段漫长的低速增长的新常态。随着宏观经济的下行，G农商行客户遭受巨大冲击，经营状况恶化严重。据统计，2018年,G农商行所在地市仅“四上”企业（规模以上企业、资质等级建筑企业、限额以上批零住餐企业、国家重点服务业企业等四类规模以上企业）就有71家申请破产、注（吊）销，占“四上”企业总数的4.2%。而经济下行下的小微企业受到的冲击远高于其他经济实体，对市场需求高敏感的小微企业规模较小，产品缺乏竞争能力，抗风险能力更弱，经济趋紧的影响也更为迅速的反应到了小微企业上。同时，经济趋紧时银行普遍“惜贷”的行为也为小微企业“雪上加霜”。企业资金周转困难，而银行再融资存在阻碍，某些企业采取民间借贷的方式获取经营资金，进一步放大了风险，无异于饮鸩止渴。随着我国小微企业在面对市场竞争压力下越来越难以经营，小微企业的偿债问题也会越来越突出，从而导致银行的小微企业贷款坏账数目越来越多。

　　二．有关债权保护的相关法律出现漏洞，目前《物权法》、《担保法》、《破产法》、《公司法》是我国所有银行在利用保护自身权益的情况下所使用的法律。但由于我国法律法规在配套司法解释方面尚不完善成熟，在细节上仍存在漏洞，给银行机构的维权带来一定困扰。首先是《物权法》和《担保法》这两大保障银行债权核心法规。《物权法》和《担保法》这两款法律在很多情况下出现同种情况出现不同的说法，导致银行想要进行维权的时候，不知道应该按照那个法律的标准来执行。另外，我国法律制度在失信惩罚机制上还不够完善，失信的后果还不够严厉，直接导致了我国信用环境的越来越恶劣，借款人和担保人都选择不按照合同的方案来执行。这个现象在G农商行对于小微企业的不良贷款中有所体现。其原因是因为小微企业违约后，没有相对应的法律来惩罚他们。此外目前我国相关XX部门对于这一块的监管力度也远远不足，导致债务人往往才是债务中的主要权利对象。尽管G农商行通过法律的方式来尽可能减少贷款的损失，但是即使是能够胜诉，对于判决的执行也难上加难，导致贷款出现坏账的情况。

　　3.3.2小微企业自身原因

　　由于G农商行当地的小微企业的发展普遍比较底下。并且当地的小微企业更多的是劳动密集型产业，这些企业不会选择进行自主创新，导致生产的流程和技术而存在严重不足，从而无法在市场上占据一定的市场份额，导致收入很不稳定。一是小微企业普遍存在“家族式”管理的问题，没有构建现代化的内部治理以及公司治理结构，人事、财务、行政、科研、营销、采购、生产等环节缺乏较为完善的运营保障体系，企业更是缺乏未来长期战略发展规划，重要商业决策缺乏对市场的深入调查与分析，由企业主个人拍板决定，受主观因素影响随意性较大，小微企业的对外担保也存在“哥们义气”的行为，造成较大的风险隐患。其次是农业和制造业是目前当地小微企业所从事的领域，更多的是劳动密集型产业，这些企业不会选择进行自主创新，小微企业产品一般处于产业链的最低端，无产权、无创新、无高附加值、无市场议价权，内部脆弱性较高，易受外界环境影响。且多数小微企业在建厂前缺乏前期市场调研，在资金短缺情况下，以“虚拟形态”对外大量融资，在“高成本”“高杠杆”下负重经营，抗风险能力弱。三是大多数小微企业财务制度不够完善，财务报表可信度较低，“三套表”情况比比皆是（贷款申请一套表、税务缴税一套表、实际经营一套表），银行与小微企业存在较大的信息不对称，企业的偿债能力难以准确评估、判断。但目前银行对企业的信息识别还停留在就报表分析数据的传统方式上，定性分析和经营判断较为粗浅，而在这种信息失真情况下做出的信贷决策风险也较难防控。

　　3.3.3江西G农商行自身原因

　　一、风险识别及分析能力不够。G农商行的信用风险管理方式方法仍比较传统，信息和数据挖掘深度不够，缺乏专业的风险识别团队和人员，风险识别仍然依靠客户经理完成，风险识别信息来源主要是来自于借款人方，缺乏交叉验证及风险识别过程，对风险的判断和把控还不够；贷后检查的监督治理机制也尚未完善，客户经理对贷后这一环节重视不足，同时在放贷之后没有对于企业有持续性的监督，导致对于小微企业的发展情况存在严重的了解不足，即使出现紧急情况也没有办法在第一时间知道。使得风险堆积集中爆发。人员配备方面，力量也稍显不足。2018年末，G农商行小微企业贷款客户数13886户，该行小微客户经理204人，平均每人服务68个小微企业贷款客户，人均数量较多，工作量太大，贷前调查和贷后检查难以落到实处。且实际中，一些新入职一两年的员工就安排到客户经理岗位，信贷经验远远不足，一些老员工故步自封，不愿学习新业务新方法，“吃老本”“凭经验”现象普遍。同时客户经理除信贷营销的职责外，还负责了信用卡营销、电子银行营销等多方面认为，案头工作较为繁重。在实践过程中也发现G农商行对贷款“三查”制度普遍执行不到位。在省联社赣东审计中心对G农商审计中发现存在人为虚增授信、贷后检查时发现贷款存在重大风险隐患而未及时采取措施的问题。G农商行内部不良贷款责任认定是，也发现客户经理未识别虚假营业执照，未能识别客户提供的虚假流水等。监管部门现场检查也发现借名贷款、贷款资金被挪用，贷款资金归集等对信贷资金投向把控不严，向不具备资质的借款人发放贷款、发放无效抵押贷款，为提供虚假中标文件的客户办理贷款，贷后检查报告基本雷同等违规问题。

　　二、同时风险的集聚上上业余当地的信用体系建设不完善有关，G农商所采用的是一套十分落后的评价体系，对于某些现在越来越看重的指标没有考虑在其中。小微企业信用评级模型的基础数据主要来源于与银行往来关系、征信部门的数据、客户的特征资料等，这些基本信息对于未来小微企业会如何发展起不到参考作用。同时财务信息失真的情况也无法通过这个评价体系所观察出来。在G农商行的评价标准当中，更多采用财务指标来判断是否可以放贷，但是当前规模小，但是具有很强创新能力的小微企业来说，该制度就无法获得贷款。这不利于我国小微企业的发展。

　　三、商业银行缺乏权责匹配的不良问责机制。银行内部员工道德风险不仅会造成大量的资源和财力的浪费，并能导致社会信用环境进一步恶化和信贷市场严重的扭曲。对商业银行来说，小微信贷人员的道德风险也应是风险防控中应该重点关注以及防范的。由于小微企业和银行业机构信息上的不对称，小微信贷人员很容易产生金融寻租行为，导致关系贷款、人情贷款盛行。而G农商行公司治理机制尚不健全，内部制衡机制还不够完善，相应的政策激励机制、绩效考核机制、不良问责机制等实际落地效用不大。在绩效考核时，更注重于贷款的增长以及流程完备性，不良考核指标权重不高，未能明显优于其他考核指标。如2017年全年，G农商行新增了近2亿元的不良贷款，但在相关不良贷款责任认定时，仅对20余名客户经理采取了处罚措施，其中：警告2人，经济处罚21人，处罚金额合计14600元，罚金人均仅不到700元，震慑效用不足。

　　4.1.1政策可行性。为解决小微企业融资难、融资贵的问题，各级XX鼓励在贷款中嵌入信用保证险这一增信工具。xxxx2012年在《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》中，明确提出要积极发展小微企业贷款保证险和信用险。工信部五部委2015年联合声明要大力发展信用保证保险服务和支持小微企业发展。xxxx于2016年又将鼓励地方各级XX建立小微企业信用保证保险基金写入普惠金融发展规划（2016-2020）。因为国家现在对于保险制度的支持，所以很多保险公司开创出新的保险制度并且运用于小微企业与银行的贷款之中。从而为在贷款行业实行保险制度打下了良好的基础。

　　4.1.2实践可行性。现今社会已有部分机构运用保证保险降低贷款风险的成功事例。下面，将用一起案例来进行说明。

　　某个人客户于2017年6月25日至2018年6月24日以信用方式向某行借款200万元，用于其名下电器城日常经营，同时购买了一份保险费率为6%且以该行为被保险人的个人授信保证保险，保单约定当承担付款义务的债务人拖欠或因破产等无力偿付债务，被保险人未能足额收回应收款项且逾期超过180天时，保险人负责向被保险人赔偿未能足额收回的应收款项。2017年8月14日，该客户未能按期缴纳贷款利息，发生贷款逾期情况。该行调查过程中发现该客户已意外去世，且家人无力清偿借款后，立即寄出贷款催收通知书并联系律师起诉申请保全其名下财产。2017年10月23日，法院判决借款人家属归还贷款本金200万元及按贷款合同核定的利息。2018年2月9日，该行向保险公司报险，要求对未收回的贷款本金以及利息进行赔偿。2018年2月10日，保险公司在核定该行《贷款合同》、《交易流水》、《催收通知单》、《民事判决书》、《逾期未还款查询单》等资料后，核定本次保险事故已发生（逾期180天），且损失金额为208.73万元。2018年2月16日，保险公司在和该行签订《赔款确认书》、《权益转让书》、《协助追偿承诺书》后，将损失金额全部赔偿给该银行。至此，该行收回该笔贷款全部本息，并未产生任何损失。

　　切实帮助G农商行预防和化解小微企业不良贷款，促使G农商行进一步加大对小微企业的支持力度，进一步坚定服务小微企业的信心，也更好的策应江西省XX“金融支持民营经济”号召，在此基础上，进一步满足保险公司规模持续扩张的内在要求，从而保证保险公司的利润，最终实现三方能够共同获得收入的局面。

　　小微企业贷款保证保险的顺利实施，需要银行、保险、XX三方通力合作，平衡各方利益关系，集成各方资源优势。下面本文介绍商业银行在该保险制度中是如何运作的，初次之外还有保险公司和XX部门需要做的。

　　4.3.1商业银行

　　G农商行作为地方性法人机构，其定位就在于服务实体、服务小微。对该行来说，参与贷款保证保险，一方面即可以扩大小微企业贷款的覆盖面，完成其机构使命；另一方面又可以降低小微企业贷款风险，完成资产质量控制目标，提升资产的利润率，是有百利而无一害的。一方面，作为贷款专营机构，贷款“三查”是其本职工作，贷款“三查”尽职与否与资产质量的好坏有着密不可分的关系；另一方面，提升基础贷款质量也可以为该业务的长期发展打好基础。同时，G农商行也应相应设立一套完整的贷款保证保险方案与流程，并通过制度与流程的设计，让小微企业积极自愿的购买贷款保证保险，如降低利率，提高抵押率等。

　　4.3.2保险公司

　　参与贷款保证保险的保险公司，应具有相对雄厚的资金实力以及相对专业的经验水平。保险公司基于“大数定律”与规模效应为商业银行信贷资产分担风险，然而小微企业贷款保证保险不同于其他保险品种，小微企业的贷款风险更为复杂，受多方面因素叠加而成，较难有规律可寻。因此，保险公司在制定和实施保险的过程中需要考虑将吱声的风险降到最小。保险公司可以从以下几个方面做起。首先，保险公司应在尽职调查小微企业贷款近几年风险状况的基础上，进一步研判商业银行风险把控的能力。其次，可以寻找XX机构来分散自己的风险，通过设定一个风险阀值，超出部分的风险由XX和保险公司共同承担。保险公司还可以通过再保险的方式将保证保险风险进一步分散，提高自身财务风险防范能力。最后，培养一支专业的信用考评队伍，在保险开展前对贷款客户信用等级做一个评定，核定最大信用额度，在信用额度范围内开展保险业务。

　　4.3.3XX相关部门

　　XX在小微企业保证保险业务中，应该扮演“组织者”、“激励者”、“风险分担者”等三方面的角色。“组织者”是指牵头组织银行、保险等部门积极参与，协调解决小微企业融资问题。“激励者”是指一方面对银行及保险进行任务考核，另一方面也要发挥回收和工商的监管制度，让小微企业可以定期偿还利息和本金。“风险分担者”是指对超出保险公司保险能力的风险，形成一个风险补偿机制，促使业务的长期有效发展。

　　4.4.1小微贷款保证保险的服务对象

　　对于小微企业所实施的保证保险的投保人应该是计划贷款的小微企业。同时对借款的使用需要有明确的界定。例如应该明确告知银行适用于日常公司的正常运营当中，而不是用于其他的方面。为了减少风险，借款人必须提供三年以上的公司相关指标，并且要求公司法人对于公司的债务采用连带责任。从而减少无逃废债、拖欠税款、拖欠水电费、长期拖欠工人工资等不守信的行为。借款人为小微企业主的，其借款资金应保证用于企业生产经营，且企业也需符合上述要求。借款人为个体工商户的，要求是本市常驻居民，并要求直系亲属提供连带担保责任。

　　4.4.2参与实施主体的权利与义务

　　G农商行在选择投保的机构时，应该选择实力强且具有良好盈利能力的保险机构。并且与相关的保险机构建立合作共赢的策略，保证合同符合各方利益要求及风险控制要求。贷款客户必须先与保险机构签订贷款保证保险合同，再与银行签订小微企业贷款合同，方能获得贷款。保险机构以贷款本息为上限承担保证保险责任，对经银行追索、诉讼、处置抵押物后未能收回部分的贷款本息进行偿付。在银行和保险机构需要在为小微企业的相关业务进行服务时，不断提高自己的服务效率，从而提高客户的满意度。

　　4.4.3明确借款人融资成本、期限和融资金额

　　小微企业贷款的综合成本应该包含保证保险的费率以及贷款给小微企业时的利率。在保证保险费率方面，不宜超过贷款本金的3%，同时由于保险公司与银行直接合作，减少了保险代理费用，保险公司可以让精算师对于风险进行计算，并且在保证银行利润的情况下减少费率从而让更多的企业愿意相对应的保鲜分担风险。在银行贷款利率方面，由于保险公司的介入降低了信贷风险，银行贷款利率不应高于同等条件下不购买保证保险的贷款，同时可以通过适度提升押品的抵押率，提高小微企业贷款额度来吸引小微企业客户购买保证保险。如根据贷款客户信用评级结果将押品抵押率提升到1.1-1.2倍。为了有效控制贷款风险，贷款期限的设定一般在一年，保险期限应与贷款期限相匹配。对于资金需求时间较长的企业，可通过小微企业无还本续贷贷款进行期限的无缝对接，由于无还本续贷前提条件是企业经营正常，贷款期间内无其他违信记录，利用无还本续贷满足企业资金期限需求相对来说信用风险较为可控。此外，为更好了解小微企业资金及经营状况，应采取按季或按月付息的方式。同时投保小微企业贷款保证保险的贷款，本金应不超过1000万元（普惠型小微企业贷款的考核标准）。

　　4.4.4配套实施的风险共担机制

　　保险公司应根据自身调查结果，为贷款客户设定一个信用限额，保险公司在信用限额的范围内，为其贷款提供信用保证服务。保险公司承担赔偿金额应为承保欠款X承保比例。承保欠款应为逾期欠款确定日的总债务，包括结欠本金、结欠利息、产生的罚息等部分。承保比例可以根据银行和保险公司合作的年限不同而自行商议确定。如合作第一年，银行与保险机构按照2:8的比例分摊损失风险，第二年根据上一年银行风险管理质量以及风险状况，再进一步调整确定。当贷款客户本金或利息逾期90天以上还未结清的，且银行追偿没有结果的，银行即可向保险公司提出索赔要求，保险公司应在15个工作日内进行审核，确定是否进行赔偿。保险公司赔偿后，银行应继续协同保险公司进行违约贷款的追偿，通过法律诉讼、处置抵押物等形式进一步弥补损失，后续收到的处置款也应按照承保比例进行分配。

　　4.5.1贷前准备

　　贷前调查主要包括银行受理客户贷款申请、收集贷款审查资料、贷款发起、等全过程处理工作。

　　1、小微企业贷款客户首先需要填写相对应的书面申请，并且在规定的时间内交给银行，同时也需要购买贷款保证风险，并且告知贷款的使用方向是什么。

　　2、银行收集贷款贷款审批所需的资料，包括经营资质，征信报告，财务报告，贷款用途，抵押物或担保人情况等资料，并且和保险公司一起对于企业的信息进行审查。

　　3、通过小微企业的信息和银行的实地走访之后，审查贷款人的贷款主体资格，评定贷款人信用等级，分析贷款人借款用途真实性，判断贷款人还款能力以及抵押担保物充足情况，并据此形成调查报告以及初步授信额度及期限意向，提交小微企业评审部进行审查。

　　4.5.2贷中审查

　　1、当小微企业需要提交的贷款信息提交完毕后。有银行相对应的部门对于信息的真实性进行核查，并且在规定的工作日内告知小微企业是否授信，授信金额，授信期限，贷款方式，贷款利率等审查结论。

　　2、保险公司根据收集到的客户资料，进行内部评审，确定客户信用等级以及最高信用额度，并向银行出具贷款保证保险承保意向书，交换保险最高金额、保险费率、保险期限等关键承保意向。而银行则根据承保意见书，确定最后的授信方式、授信金额、授信期限、贷款方式等。

　　3、银行将最终授信审批资料及授信批复移交给保险公司，并告知贷款客户最终审批结果，要求客户根据最终授信批复要求，至合作保险公司购买相应的贷款保证保险。

　　4、保险公司收到银行移交的相关资料后，在较短的时间内为小微企业办理好贷款的相关业务，并将保单等保险资料移交客户或银行。

　　5、银行依据保险公司保单以及授信批复等做好贷款放款工作。

　　4.5.3贷后管理

　　客户经理应在贷款发放后的15日内及每个季度进行一次贷后检查工作，确保贷款资金安全，主要应关注如下环节：一是通过电话、信函等对借款人的信息、贷款信息等进行核实更新；二是关注借款人、保证人的征信及被法院执行记录等外部信息，通过实地走访和要求企业上交相对应的资料对于两者的资产情况和还款能力进行了解。；三是考察借款人与银行之间的账户关系及还款记录；四是了解借款人和保证人的财务收支情况、资产负债情况；了解借款人所在经营实体运营情况（包括水电用量、员工人数、工资发放等）；五是监控贷款资金用途和使用情况；六是关注抵押物价值的变动情况、权属状态、限制状态的变动情况，并根据抵押物价值变化适当调整授信额度。同时，银行应将贷后检查结果定期告知保险公司。

　　当银行发现借款人未能按照借款合同约定履行还款义务时，银行应做好催收保全工作，采取如下措施：短信催收、电话催收、信函催收、上门催收；发送律师函或约谈；依法查封、扣收借款人账户资金；依法处理抵/质押物；实施以物抵债；诉讼等。当贷款逾期达90天以上并确认催收无效时，客户经理应在提起诉讼的同时向保险公司报案，提供起诉申请书、保险单、索赔申请书、投保人的还款记录、贷款欠款余额单、催收记录等资料，并提出索赔申请。保险公司应按照双方协议约定，在首次收到赔偿保险金的请求和有关证明、资料之日起在规定期限内赔付贷款损失（贷款本息、罚息等）。

　　在当保险公司正式开展贷款保证风险制度的时候，做好贷前调查就是做好风险防控的第一道防线。在前馈控制控制中，商业银行和保险公司都需要对于小微企业的贷款做好足够的调查，保证资金能够按时收回，同时公司还要对申请贷款的小微企业实际负责人的财务情况，还款能力进行监控。保险公司需要做的就是对于企业的信用进行核查。防止道德风险。

　　5.1.1加强对小微企业资信能力的审核

　　综合G农商行近三年小微企业贷款业务情况来看，因小微企业自身原因导致的不良贷款占比较重。农商银行由于资金成本较高，相应的贷款利率四大国有商业银行也高，因此优质客户贷款首选是能给他们带来低资金成本的四大行，而农商银行迫于市场竞争的压力，对于小微企业的相关财务情况没有足够的重视，允许风险大的小微企业进行贷款，且业务人员对小微企业信贷风险把控能力较低，导致小微企业不良贷款率较高。而在小微企业保证保险贷款中，为防止保险公司以银行履职不到位为由拒赔保险，G农商行应将对小微企业资信能力审核作为重点。在小微企业需要进行贷款的时候，必须让小微企业提供近三年的资产负债情况，公司经营的情况，公司相关的财务报表。同时也需要对于贷款的用途进行细致的介绍。公司经营情况可以通过审查公司主要合作协议、资产权属材料、对外贸易许可证、纳税凭证、账户流水等资格进行核对辅以电话咨询、网络查询及现场察看等方式进行核实。在公司财务情况的审查时，由于小微企业在制定财务报表的可能没有按照一定的规则，所以经营周期是银行进行财务信息审查是需要看中的。考察在一个经营周期中，小微企业的进出货情况和银行流水情况，并且考虑小微企业的流动资金数量。初次之外还需要对小微企业的销售收入，销售收入增长率和资金的流入和流入进行细致的了解。如果小微企业没有相关的财务报表或者是财务报表的真实性存在问题，可以通过对供应链上下游的企业进行联系，通过与供应链上下游的结算情况和资金回笼情况来判断企业的还款能力。如果借款人与上下游企业都保持和谐稳定的业务关系，渠道建设及配套生产企业也有良好的发展态势，那么就可以预判借款人拥有稳健持续经营能力，销售收入、营业利润及现金流量等都可以得到有效保障，银行资金安全也就有了保证。对贷款用途的尽职审查时，如交易对手为公司关联企业，对于交易的公允性是商业银行和保险公司必须要考虑的，看每一单的价格与市场上的参考价格是否存在很大的差别，这种差别出现的次数是多是少。贷款用途是否存在套现的可能性，贷款的资金流向是否合法合规合理。对抵押担保尽职调查时，因为小微保证保险贷款允许提升抵押物的质押率，这就对抵押物的公允价值确定提出了更高要求。目前，G农商行对房地产类抵押物基本采取内评的方法，通过区域的划分以及年限的划分，设定一个抵押物估值区间，具体由客户经理自行把握，主观能动性较大。因此，在小微保证保险贷款中抵押物价值确定时，应要求客户经理对租金收益率比较、周边同质房产价格、新房销售或成交价格等进行详细阐述，深入分析价格合理性，确保抵押物估值准确，避免高估而带来的客户违约风险。同时，G农商行可以试行小微企业贷前调查外包机制，将一些评估难度较大，识别较为困难的小微企业贷前调查外包到会计师事务所、资产评估事务所等外部专业机构。从而能够在审查的过程中采取更加专业化的程序，从而减少审计过程中的成本并且将风险分散到其他企业。

　　5.1.2建立业务准入分析机制

　　首先是在分析机制当中涉及关键的指标。对于不承包的小微企业有明确的界定。G农商行在考虑小微企业的贷款时，将该小微企业所处于的行业和企业需要承担的风险、实际控制人情况等三方面指标设置准入标准,明确不承保客户,主要包括:高污染、低利润的产能过剩行业；企业实际控制人、主要股东、法人代表等有恶意透支、逃废债、严重偷税漏税、涉黑、涉毒、涉赌等不良行为的企业；对于在一年内发生2次重大事故并且由相关管理部门界定存在该企业需要承担主要责任的企业。④对于经营情况不断变差的小微企业，其管理机制存在问题并且随时可能存在破产清算的可能性。⑤受到经济波动性的影响而出现销量波动很大的小微企业。

　　二、结合不同产业的生命周期理论，对于不同的行业采取不同的贷款上限。初创期、成长期、成熟期、衰退期是生命周期理论中的四个重要发展阶段界定。对于四个阶段进行划分的主要标准是企业的经营时间、资产规模变化、企业盈利变化、创新能力趋势等要素。在实际操作过程中，可以简单以企业生命年限对小微企业进行划分，成立3年内的企业为初创期企业，成立3到6年的为成长期企业，成立6到12年的为成熟期企业，12年以上且仍然稳健的企业为后成熟期企业。小微企业在刚刚创立的时候，其资金通常是严重不足的，并且其业务开展的时间也十分短暂。对于这种初创期的企业，G农商行应该对这种企业设立最高500万的贷款上限。成长期企业生产规模扩大，销售能力强，业绩增长快，需要通过大量的资金来提高自己市场的占有率。并且随着产品和服务质量的不断上升，小微企业用来贷款的抵押物价值也会不断上升，

　　财务信息透明度也较高，且此阶段企业不良贷款率较低，G农商行可以加大资金支持力度，单笔贷款最高限制1000万元，同时重点关注企业资金流向与销售款回笼情况，并特别防范企业盲目扩张情况。成熟期企业业务稳定，出现大量盈余资金，制度较为完善，但可能丧失进取和创新精神，如不及时解决，可能进入衰退期。G农商行对成熟期企业要建立逐步退出机制，特别关注与主业不相关多元化投资情况，对非主业多元化投资持审慎态度。对衰退期小微企业，盈利能力急剧下降，甚至出现亏损状况，企业周转资金短缺，财务状况恶化，常利用虚假报表等骗取资金支持。G农商行对这类企业要加强相关信息的审查，严格执行贷款各项规章制度，杜绝再次追加贷款。

　　三、结合信用评级模型，合理设置抵押率波动范围。在上文提到，小微保证保险贷款，由于增加了客户保费的资金成本，G农商行可通过降低利率或提升抵押物的抵押率等方式，来进行差异化营销，在留住较为优质客户的同时，确保银行经营利润。在实际操作过程中，可结合客户信用评级结果，对不同等级的客户采取不同的利率及抵押率。当前，G农商行客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、B级、C级五个等级，AAA级为优质客户、AA级为优良客户、A级为一般客户、B级为维持或控制类客户，C级为限制或退出类客户。对AAA级客户要求一年内到期信用和利息偿还率均为100%，提供了两个完整年度会计报表，资产负债率低于70%，信用评级得分在90分以上；对AA级客户要求一年内到期信用和利息偿还率均为100%，资产负债率低于70%，信用评级得分在80分以上。对A级客户要求一年内本金逾期在三个月以内，利息偿还率为100%，资产负债率低于70%，信用评级得分在70分以上。因此，对AAA级及AA级客户，G农商行可在贷款利率及抵押率等方面给予优惠政策。如对AAA级客户，抵押率可上浮20%以内，最高不超过80%，贷款利率可在基准利率浮动标准上下降20%；对AA级客户，抵押率可上浮10%以内，最高不超过80%，贷款利率可可在基准利率浮动标准上下降10%以内。

　　5.1.3挑选优质保险公司

　　G农商行在挑选保险公司时，建立合作机构准入打分卡机制。对成立时间、注册资本、净资产、监管评级、控股股东性质、近三年负面事件、核心偿付能力充足率、内部岗位设定及专业人才配备情况进行逐项打分建立相应准入标准，只要在相关准则都满足的情况下才能与这些保险机建立合作关系。

　　如表3所示，银行在围绕规模，风险控制能力、偿付能力等方面进行逐项打分后，综合评估得分在60分及以上的可以与其建立业务合作，综合评估得分在60分以下的，不予机构准入。

　　5.2.1打造高效小微企业信贷风险管理部门及团队

　　小微企业信贷团队的优劣直接关系着小微企业贷款质量的优劣。打造一支高效且专业的小微企业信贷团队，对于小微企业贷款质量控制至关重要。因此，G农商行应当从招聘、培训等环节，大力提升小微信贷团队的素质。在岗位构建上，要严格区分一线信贷人员以及后台评审人员的权限，职责明晰，流程完善。在人员配备上，要提高客户经理、信贷审批人员、信贷管理负责人等前、中、后台人员的专业化水准。通过建立专业资格考评机制，在上岗前对客户经理、评审人员、管理负责人等进行严格的考核和专业的评选，符合资格且风险把控能力强的才能担任相关小微贷款职务。客户经理岗位员工侧重专业的信贷知识，广泛的人脉关系，强大的业务拓展能力；信贷审批人员除了需要先进的风控理念外，还需要具备严谨认真、客观公正的专业素养，以便严控风险；管理负责人则需要把控全局的信贷意识，铁面无私，沟通协调能力突出等品质。于此同时，要对小微信贷从业人员进行考核，设置与贷款质量相挂钩的考核指标体系，促进贷款从业人员的优胜劣汰，进一步提高贷款风控效能。在人才培养上，可以通过选派优秀员工到省联社挂职锻炼，学习新技术、新产品、新服务，巩固与提升专业能力。同时，还可以定期或不定期开展针对性课程培训，新老员工交流会，特色案例分析会等，进一步促进能力提升。在人才引进方面，首先要坚持周边化的原则，由于新员工在陌生市场营销时，工作效率、风险把控等方面难度大大提升，所以在选聘新员工时，本地市及周边县区人员优先，有利于充分发挥地缘人缘优势。其次，可以加强与地方高校合作机制，开展“定向式”人才培养活动，建立地方高校人才培育基地，进行定向培育、定向引进。这种做法好处在于一是可以让学生提前接受企业文化熏陶，加强企业文化认同感，在毕业择业时优先选择该银行；二是让新入职员工提前熟悉实务训练，尽快融入银行工作环境。

　　5.2.2实施科学完善的人员考核激励机制

　　绩效考核是小微信贷业务发展的核心驱动力。绩效考核的导向，也就是小微信贷发展的导向。G农商行应该将重视绩效考核中风险与利润、质量和效益的平衡发展，合理制定薪酬管理策略，设定各项业务考核指标。首先是小微信贷人员贷款计价要合理设定。传统意义上的小微企业金融服务是具有劳动密集型的特点的，小微信贷经理面临的管理压力也相对较大。G农商行小微信贷的贷款计价是根据贷款金额进行阶级划分的,单笔贷款金额所处区间越高，小微信贷经理得到的薪酬越高。这种以贷款规模来计价薪酬的方法，会导致小微信贷经理有“贷大”的冲动，同时会忽视了贷前调查中，贷款金额合理性的调查工作，也就有可能进一步导致贷款资金被挪用造成风险的状况，不利于银行潜在业务风险的控制。因此，G农商行应从单纯的规模考核转向模拟利润考核，进一步加强考核精细化管理，根据岗位职责合理确定考核权重和指标，全面提高薪酬的合理性。第二是要提高小微企业不良贷款的考核权重。小微企业贷款一旦形成不良，除了贷款本金损失的风险外，贷款清收处置过程将耗费银行大量的管理成本和固定成本，贷款资金的沉淀也失去了很多机会成本。对于以效益为核心的银行来说，这无疑造成了大量的浪费。因此，在对小微信贷人员绩效考核时，应加大对不良贷款的考核权重，以保证小微贷款的质量。此外，在对不良贷款责任认定时，应推动尽职免责制度的落地，对于非人为因素或非主观因素所造成的风险，应免除相关小微信贷人员的责任，以确保小微信贷人员放贷积极性。

　　5.2.3提高小微信贷风险控制技术

　　随着科学技术的发展，“互联网+金融”逐步走入金融从业者的视野。与传统金融行业相比，“互联网+金融”通过其大数据的先天优势，能够更为精准、更为高效地为借款人进行“画像”，对金融业务风险进行分析。例如社会实践中，阿里巴巴旗下阿里小贷就利用其在电子商务领域的绝对优势，收集分析各电商企业的订单数据、营收状况以及资金周转率等核心信息，为小微企业的信贷提供风险决策分析的重要依据。而银行储存了小微企业大量的日常交易流水记录，较为企业的交易习惯，上下游企业，经营状况，资金充足率等都可以据此进行分析判断。在这种大数据时代，也给银行小微信贷风险管理提供了一种新思路、新方法。

　　现今，G农商行采用的流程式银行做法，虽然能够带来信贷效率的提高，满足小微企业贷款“短、频、快”的特点，但这种做法另一方面也导致了银行不能充分掌握客户的经营情况。G农商行要想对银行客户有一个较为全面深入的了解，还需要在数据挖掘上下功夫，丰富数据信息的来源渠道与种类，交互验证管控风险。因此，G农商行需要加强自身数据库建设，积极与外部数据机构合作，增强数据获取、挖掘、分析能力。此外，G农商行还应为小微企业提供全方位金融服务，包括资金池管理、财务融资等方面，一方面可以加强客户粘性，另一方面，也可以对客户的经营情况有一个更全面的了解。

　　小微企业的经营规模相比较于其他大型企业来说是存在很大差距，并且小微企业的经营范围会因为当前市场的不断变化而做出相对应的调整。但是小微企业的抗风险能力依旧存在很大的缺失。所以商业银行必须加强商业银行和保险公司的反馈控制，加强小微企业信贷管理，减少或避免信用风险的出现。

　　5.3.1建立贷后管理部门与客户经理的合作机制

　　客户经理需要为贷款后出现的问题负主要责任。因此银行的相关部门应该根据客户所提供的信息，并且贷款后对于小微企业的信息获取来判断现在小微企业的风险是否有所上升，在这种情况下，管理部门必须与客户经理一起协作，才能保证企业的贷款能够顺利收回。

　　首先是两个部门需要建立足够的信息沟通体系，通过对客户的信息和业务的信息进行不定期的当面座谈等形式进行沟通交流。客户经理负责对客户的实际经营状况，经营策略，财务状况，管理人员信息、行业状况等进行监测，对信用风险苗头及重大风险及时报告贷后管理部门，贷款管理部门负责对贷款的潜在风险以及风险严重性进行评测,对风险控制措施以及授信方案调整提出专业的意见和建议。

　　其次是建立相对应的风险预警机制，风险预警是对当前还没有发生但是未来可能发生的风险进行预测。与贷款监测机制不同，在预警的过程中需要面对大量不明确也不知道真假的信息，需要对这些信息进行甄别之后并且从中发现对于贷款回收存在影响的因素。风险预警制度主要是在贷后管理进行的，通过对于小微企业贷款后的风险进行实施监控，并且在可能出现巨大风险是提前采取相关措施来减少风险，是小微企业保证保险贷款是应该做出的重要补充。

　　风险预警指标体系：

　　银行的客户经理需要主动的推进风险预预警的工作。客户经理可以不定期的对于贷款企业进行现场检查和相关财务资料真实性的核查来收集与风险预警相关的信息。预警信息包括但不限于：借款人的征信记录；借款人和经营实体的账户流水（根据借款人及经营实体的业务方向和结算特征，重点关注特定的POS交易查询）；借款人和经营实体的税收证明。

　　风险预警频率：

　　在设置风险预警的时候，将金额定位100万元。如果企业贷款的数目超过100万元这个数字，客户经理必须在不定期的时候对于小微企业的经营情况进行了解，例如可以在半年内要求小微企业提交相关数据并且将数据与风险预警人员进行共享。而对于贷款金额在100万以下的小微企业，则可以在一年的时间内对经营情况进行不定期抽查。如果客户经理发现某个小微企业的风险达到很高的程度，就需要立刻向相关部门报到。

　　预警客户分级：

　　从经营状况、资信状况角度，分为一般预警、关注预警和严重预警。

　　1、一般预警客户：客户的业务状况和信用状况保持正常;

　　2、关注预警客户：暂时无法判断客户的业务状况和信用状况的变化；

　　3、严重预警客户：客户的业务状态和信用状态发生异常或大的变化。

　　④风险预警流程：

　　客户经理风险预警人员

　　

　　首先是收集小微企业贷款人的预警信息

　　一、客户经理可以要求贷款企业在任何时候提供相关的信息来保证能够收集到足够的预警信息，并且将收集的预警信息交给预警人员进行分析，如果出现小微企业的风险变化波动过大，则想相关部门报告

　　二、风险预警部门需要将客户经理所收集的信息进行整理和分析。如果客户经理没有在一定的时间内想风险预警部门提交相对应的报告，则需要提醒客户经理进行收集。

　　三、除了客户经理之外的银行工作人员在和客户进行沟通和日常监控的过程中贷款企业出现了重大的问题，必须在第一时间想预警人员进行通报。从而有预警人员进行紧急处理。

　　四、风险预警人员将客户紧急收集的数据进行分析后，形成预警用户情况表。在该表中最需要体现借款人的信用情况，税务报告以及流动资金现状。

　　其次是对于预警信息进行甄别和对客户进行分类。

　　一、风险预警人员对于客户经理所收集的数据进行甄别和分析，从而得出借款人的信用是否发生剧烈变化，资金的使用情况时候清晰，经营情况是够梁高。

　　二、通过相关数据分析，了解借款人的还款能力是否变弱，根据还款人的不同还款能力将客户分为一般客户，关注客户和严重客户。如果在征信记录上出现一次新的不良信息，则将该客户定义为一般预警客户。如果出现了两次不良嘻嘻，则将该客户定义为关注预警客户。而该公司如果在征信系统上出现三体不良信息，则直接界定为严重预警客户。

　　第三步是根据不同客户的信息制定不同客户的预警情况表

　　根据不同客户的实际情况，对于不同的客户形成不同的预警情况表。并且将报告传达给其他相关的部门，要求公司对于资金的使用情况进行阐述。在对于不同级别的预警客户进行沟通之后，将协商的结果告知风险预警部门。

　　如果该客户是一半预警客户，则不需要相关部门对该企业进行尽职调查

　　严重预警的客户必须列入预警客户的相关情况表，要求企业在一定时间内必须采取相关的措施来保障公司所贷款的资金是安全的的。

　　如果是关注预警客户，也需要将该客户列入情况表中，并且要求相关部门对于该公司进行调查，要求公司在一个星期内提交银行要求的报告文件。需要提交的信息有，为什么会出现预警信息，对于存在的问题是否有采取相关的措施进行补救，是否能够将预警信息尽可能的消除，以及能够正常经营和能够正产该还款做出回应，从而保证小微企业的贷款能够顺利收回。

　　第四步是提交预警报告

　　风险预警人员应根据预警频率每六个月提交一次预警报告。预警报告应写明关注及严重预警客户的相关情况、采取的措施以及后续处理建议。预警报告应发送给相关机构以及贷款尽职调查、审批、催收保全等部门。

　　5.3.1.3建立催收保全机制。在催收保全环节应区分情况，尽最大可能保全信贷资产安全。对逾期30天以上贷款，要增加电话催收的频度和密度，反复催收，并同时通知担保方协助催收；对欠款户寄发催收律师函；要约借款人进行面谈或上门催收。对逾期60天以上贷款，对还款意愿较强、尚具备还款能力、抵押物状况良好的，仍进行上门催收并要求借款人亲自签收《催收通知单》，并通过谈话观察对借款人的还款意愿、还款能力、抵押物状况等进行了解，事后将上述情况在催收台账上进行记录；注意贷款保证或抵押的合法性和有效性，对于无效保证或抵押，应及时补办手续，不断予以完善；对于还款意愿较差的，及时通过法律途径（起诉或申请强制执行）进行清收。当不良贷款的逾期达到90天（含）以上的，在确认催收无效，并征求法律部门意见后，催收人员可以通过将借款人和担保人所抵押的物品进行拍卖从而减少资金的损失。

　　5.3.2做好与保险公司的信息共享

　　小微企业保证保险贷款是银保业务的深化合作，合作的标的便是小微企业信贷风险。但银行及保险公司的合作并不应该仅限于贷款违约的本息，更重要的是银行和保险应整合各自信息资源，将销售渠道和客户终端的贷款人信息和投保人信用信息进行规整融合，进一步深化调整自身信用评级机制，健全小微企业贷款客户征信系统建设，及时分享小微企业信用变化，迅速反应调整贷款及授信方案，进一步降低小微企业违约风险。

　　本文从商业银行的角度从两个方面开展研究，一是对江西省G农商行小微企业发展现状分析，剖析其小微企业贷款不良成因；二是引入贷款保证保险机制，从操作流程、风险控制、实施可行性等方面详细阐述小微企业保证保险是如何减少三方的风险的。一方面可以通过购买保险的方法将一部分风险转移到保险公司上，从而解决了银行一个人承担所有风险的压力，有利于银行想更多需要资金的小微企业进行贷款，同时保险公司的经营范围也发生了比较大的变化，在为保险公司带来利润的同时，也可以促进我国保险业的健康长远发展。

　　为了改变小微不良贷款的现状，顺利推广小微信贷保证保险，需着力改进以下四个方面。

　　6.2.1国家政策加大支持力度

　　小微企业贷款保证保险是一种具有融资加成作用的保险产品，为XX完善社会经济管理以及推动社会经济发展起到了重要的作用，它的发展完善也需要各级XX加大宣传推广支持力度。一是地方XX可设立风险补偿基金制度，对保险公司的超额亏损用财政资金进行定额补贴，为保险公司分担信用风险。二是XX可以制定相应的税收优惠政策，对开展贷款保证保险业务的保险公司以法规的形式明确税费的减免，确保保险公司的盈利性及积极性。三是由于银、保、企三方仍存在非常严重的信息不对称，XX可以作为桥梁，帮助三方进行有效的沟通及顺畅的交流，可将质量好但是资金量不足的企业推荐给银行和保险公司的方式，来提高保证保险业的正常开展和长远发展。四是当贷款的风险三方无法承担是时。可以通过更大的保险公司为较小的保险公司提供保险的方式来减轻各方的风险。有关XX部门也需要为这些业务的开展提供政策和资金的支持，从而让小微企业，保险公司和银行都可以通过这一业务而实现发展。

　　6.2.2完善社会信用制度建设

　　首先是加快互联网征信平台建设。近几年我国互联网信息科技飞速发展，基于大数据技术的全面风险管理体系也逐渐进入金融企业视野。互联网技术在征信数据收集分析上有着天然的优势，应该加快互联网征信平台建设，尽力扩大互联网征信范围，为小微企业信用信息库建设添砖加瓦。例如，国家工商总局可利用小微企业信息系统征集来的注册信息、法人代表信息及信用信息等与商业银行、保险公司的信息库相结合共享，来帮助小微保证保险贷款参与机构更为清晰的识别小微企业。其次是建立失信惩罚机制。如果小微企业不想要偿还贷款的情况下，可以联合央行和其他XX的相关部门向行为恶劣的企业在人员录用、交通出行、子女教育、行政许可等方面进行限制，对借款人恶意骗贷涉嫌犯罪的行为依法予以严厉打击，营造良好的社会信用环境。

　　6.2.3完善我国保证保险的法律法规体系

　　明晰健全的法律法规体系是贷款保证保险业务良好发展的前提。现有的《担保法》、《保险法》等相应法规对于以欺诈、隐瞒等手段骗保或骗贷的行为仍缺乏有效的惩治措施。实践中，对保证保险的适用法规也仍存在一定的争议：保险法适用说认为，贷款保证保险是在保险合同规定的风险事件发生时，受益方可以得到保险公司的赔偿，这是以投保方支付的保费向对等的权力与义务；担保法适用说则更偏向于保护债权人的利益而忽视了保险人的利益，他们认为这是债权方与保证方（保险公司）之间的担保关系，保证方需对债权方进行负责，而债权方并无对保证方的义务。因此，为了进一步促进贷款保证保险的发展，我们应该明确贷款保证保险的性质，尽快烛台相应的法律法规，明确贷款保证保险的法律地位，厘清贷款保证保险的运作机制等问题，同时为打击各类违法行为提供法律依据。

　　6.2.4提高保险公司的服务水平和业务能力

　　当前，保证保险还处于初级发展阶段，保险公司受制于业务量、人力物力等方面，其大数法则、保险精算、信息渠道等常规优势未能得到很好的发挥，保险公司仅担任“担保人”这一角色。保险公司作为连接贷款人和放款人中间的桥梁。为了实现发现，必须加强自身的营运能力，以机制管理、人才培育为抓手，明确业务流程岗位职责，严格审批贷款保证保险业务，探索建立特色的审贷程序和评级制度，在贷前、贷后等环节真正发挥风险把控官的作用，成为银行风控的有效补充。

　　6.3.2本文不足之处

　　本文虽以江西G农商行为案例进行剖析，但可能缺乏一定的广泛性及适用性。同时，本文虽然对贷款保证保险的可行性进行了分析，但由于资料获取不足，实践效果方面论证数据支持不够，因此在如何制定和实施贷款保证保险仍然需要进一步的研究

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