我国商业银行中小企业贷款风险的现状、问题及对策-以中国工商银行为例

摘要：在过去的十几年里，我国社会经济得到了的飞速发展，中小企业已经成为社会经济发展的重要力量，占国民经济的比重也逐渐加大。但是中小企业与大型企业相比，财务制度不健全、抗风险能力弱、数量庞大且规模较小等特点，导致了商业银行在对中小企业发放贷款时，存在巨大的风险，而中小企业贷款风险正是困扰我国商业银行的主要贷款风险之一。本文通过学习国内外相关文献资料，以中国工商银行为案例，运用实际案例分析商业银行中小企业贷款的现状，分析其中存在的问题和不足，并了解问题的成因，最后提出针对性的建议，促进我国商业银行中小企业贷款业务的顺利开展，有利于商业银行的健康发展。

关键词：商业银行，中小企业，信贷风险

　　第1章绪论

　　1.1我国商业银行中小企业贷款风险问题的研究背景和研究意义

1.1.1我国商业银行中小企业贷款风险问题的研究背景

近十几年来，随着我国社会经济的飞速发展，中小企业已经是社会经济发展中不可或缺的力量，占国民经济的比重也越来越大。据统计，全国企业总量中，中小企业数量占绝大多数，占比达到惊人的99%，全国大约65%的税收、约70%的专利、技术创新以及80%左右的就业岗位全部来自于中小企业，中小企业对国家经济发展的贡献高达60%，综上可见，在我国社会经济中，中小企业至关重要。然而，正是这至关重要的中小企业，在目前的发展过程中却面临着许多困难，对我国中小企业的发展造成巨大阻碍。例如中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报表可信度低的问题，致使商业银行给予中小企业贷款的风险加大；中小企业资金较少，担保抵押不足，从而影响信用评价，导致难以从银行获得贷款，造成了中小企业外源性融资困难的局面，迫使中小企业只能依靠自身的资金积累和股东注资来发展，这种较为缓慢的发展模式容易导致中小企业错失最佳发展机会。

1.1.2我国商业银行中小企业贷款风险问题的研究意义

中小企业的重要性不言而喻，国家需要中小企业快速成长起来，进一步促进社会经济的发展，而我国目前的经济环境也给予中小企业充分的发展条件，广阔的成长空间。中小企业想要快速发展，势必需要足够的资金支持，商业银行向中小企业发放的贷款正是中小企业的重要资金来源，然而商业银行给予中小企业的贷款依旧无法满足中小企业庞大的资金需求，尽管商业银行已经快速地增大了中小企业信贷规模，但仍然是杯水车薪，中小企业的发展还是受到了巨大限制，其中限制中小企业发展的主要因素就是商业银行巨大的中小企业信贷风险，因为其他贷款有保人、抵押和质押三个防线，而中小企业没有或缺乏这些防线，所以中下企业贷款风险非常大，因此目前亟待解决的问题就是如何既能支持中小企业健康快速发展，同时又能控制好中小企业信贷风险。通过研究商业银行中小企业信贷风险的现状、从中发现问题、了解原因，并提出相应的建议对策，对降低商业银行的贷款风险、增加收入、发展中小企业等意义都很重大，理论意义和实践意义都很大。以中国工商银行来说，加强对中小企业信贷风险管理，有利于避免风险，降低损失，提高银行盈利能力，提高银行综合竞争力，对促进中国工商银行长期健康发展有着实际的研究意义。

　1.2 国内外研究综述

1.2.1 国内研究综述

林毅夫和李永军(2001)对中小企业的融资风险进行了研究，通过搜集数据分析对比得出，商业银行现阶段对于中小企业的财务数据、资金流水、资产规模等定量指标掌握较少，更倾向于掌握像市场竞争力、抗风险能力等定性指标，这就导致了商业银行其实没有真正了解企业的经营情况，无法客观的评估企业融资能力，极易造成银行和企业间的信息不对称情况。

对于如何对信用风险进行防控，研究学者叶蜀君(2006)表明可以利用控制贷款利率、强化银行与企业间的关系、加强信息披露、加大违约成本的措施，防控信用风险。

李月华(2008)研究表明事前缺失防控措施是产生信用风险的主要因素，李月华指出可以通过专业的监督管理部门、强化对企业的信息调查、建立全面的征信报告体系、对业务合同等文书严格把关等措施，对信用风险进行严格的事前控制管理。

兰莉(2010)研究表明，很多因素都可以导致操作风险的产生，比如商业银行对操作风险未足够重视，内部审查不严谨，对于内部管理应付了事、过程流于形式、行为与制度初衷相背离等，成为印发操作风险的主要原因。

1.2.2 国外研究综述

Stiglitz和Weiss(1981)在很早的时候，就提出了信息不对称理论。他们认为，在信息不完全纰漏的情况下，银行与企业掌握的信息不对等，当信贷市场供不应求时，商业银行并不会选择降低中间业务收入来使市场平衡，相反，它们会选择较低的利率来在市场竞争中争抢份额。由于企业与银行掌握的信息不对等，导致双方产生逆向选择和道德风险，商业银行较易错误的估算企业的还款能力和抗风险能力。

Joel Bessis在他的作品《商业银行风险管理》中在多个不同的层面，站在商业银行总体以及商业银行基础经营单位两个角度，多层次多角度对商业银行风险管理的各个方面进行深入的探讨。全面研究了商业银行的风险管理制度，及风险管理制度与银行其他制度之间的关系。

Benedikt Wahler(2002)从信贷办理业务全流程出发，根据样本实例试验，总结了一套完整的操作风险管理依体系。

Donnell(2005)通过分析内部管理以后得出，以内部控制管理预估操作风险是最准确的。

1.3论文主要内容与方法

1.3.1 研究内容

本文研究的基本内容包括：我国商业银行中小企业贷款风险的现状；我国商业银行中小企业贷款风险管理中存在的问题；我国商业银行中小企业贷款风险大的原因；降低我国商业银行中小企业贷款风险的对策。

拟解决的主要问题：把中国工商银行的有关情况和数据作为例子和论据，在本人研究的基本内容中进行论述。

1.3.2 研究方法

调查研究法：通过调查研究的方法，收集中国工商银行的相关数据，以具体数据作为研究分析的支撑。

文献分析法：通过各大网站、数据库收集并阅读国内外关于中小企业信贷的文献，以及近期期刊保纸和优秀论文等，了解认识中小企业信贷方面的理论知识，分析中国商银行在中小企业信贷业务中存在的问题并提出相应对策。

案例分析法：本文以中国工商银行中小企业贷款业务为研究对象，了解中国工商银行在该业务上的情况、指出存在的问题，并提出相应的意见。通过实际案例进行分析，归纳总结出经验和教训，为其今后更好的发展提供建议。

　第2章我国商业银行中小企业贷款风险的现状

　　2.1商业银行向中小企业贷款支持力度不够

我国商业银行给予中小企业的贷款资金支持跟中小企业对我国经济发展所作出的贡献相比，是不对等的，商业银行给予的支持力度是远远不够的。在我国的就业岗位、科技创新等方面，中小企业的占比都超过60%，支撑起了我国国民经济的半壁江山，虽然近年来国家开始加强对中小企业的政策扶持，我国各大商业银行也纷纷相应国家的号召，积极开展中小企业信贷业务，但是中小企业贷款业务占银行贷款总量比重仍然不超过10%，我国商业银行中小企业信贷业务的增长根本无法满足中小企业的发展需求，许多中小企业依旧面临贷款难，资金不足等问题。

根据中国工商银行披露的2019年半年报数据显示，截止2019年6月末，中国工商银行中小企业贷款余额为4,402.38亿元，虽然比2018年年末增加了1,301.24亿元，增长幅度也达到达42.0%，但是2019年上半年中国工商银行各项贷总额为款162,712.24亿元，中小企业贷款额占比仅为2.71%，虽然增长幅度较大，但是占总贷款业务的比重还是较低，对于中小企业资金支持力度仍然不够，然而中国工商银行并不是个例，据中国银保监会2020年2月17日数据显示，截止2019年末，我国商业银行发放贷款总额为129.63万亿元，其中用于中小企业的贷款额为36.9万亿元，占贷款总额的28.6%，而在2018年三季度时中小企业贷款余额为33万亿，占贷款总额的30.40%，由此可见，我国商业银行整体对于中小企业贷款支持力度只占其贷款总额的30%左右，对于贡献了我国80%就业岗位，65%税收的，在国民经济中举足轻重的中小企业来说，这是远远不够的，根本无法满足中小企业发展的资金需求。

　2.2中小企业信贷风险存在不确定性

与大型企业相比，中小企业普遍存在企业管理结构、财务管理制度、持续盈利等方面存在诸多问题，这就导致了中小企业在日后的经营发展过程中存在较多的不确定性隐患。大多数中小企业生产规模并不大、现金周转拮据、产品或服务单一，在日常的经营过程中，非常容易收到外界因素的影响，国家相关行业政策变动以及上下游产业企业发生变动都会对其生产经营造成巨大影响，例如一些依靠政策补贴来维持生产经营的企业，一旦政策补贴力度下滑或者取消，就有可能直接导致该企业经营情况由盈转亏，而外界因素往往都是容易发生改变的、不可预测和防控的，这就导致了中小企业信贷风险的极大不确定性。另一方面，中小企业规模小，员工人数较少，企业管理结构不健全，管理制度不够成熟、完善。企业的决定权一般掌握在极少数人手中，并不具备科学完善的表决、监督等制度，企业的未来的发展方向以及发展战略规划也取决于这极少数人的意愿及经验，这就会存在企业老板做出错误决策，或者不严格按照正规模式运营等潜在风险。

例如2015年12月31日，某企业X从银行S贷得8000万元流动资金，用于企业资金周转，此次贷款由企业X实控人韩某及另外两家民营企业提供连带责任担保。但是企业X在取得贷款之后，并没有将资金投入与自身生产经营过程中，而且转头当年非常火爆的房地产市场，想要通过房地产市场的巨大利润实现“一夜暴富”，然而现实是残酷的，由于企业X跨行业经营，对于房地产市场并不熟悉，对于投资过程中的风险不能进行有效的把控、防范，导致投资经营不善，占用了大量的资金，引发现金流短缺的情况，致使企业X无法按时偿还贷款，最后成为了一笔不良贷款。正是企业X缺乏完善的经营管理制度，重大决策权完全掌握在实控人韩某一人身上，而韩某这一严重的决策失误，直接导致企业X经营出现问题，也导致了银行S遭受巨大损失。

　2.3中小企业不良贷款水平较高

我国商业银行中小企业信贷业务最典型的现状就是不良贷款水平偏高，中小企业虽然撑起了国民经济的半壁江山，但是其数量过于庞大，其中鱼龙混杂，企业真实经营情况的好坏难以辨别，而且中小企业普遍存在的财务制度不健全、财务报表真实性存疑等问题也导致了不良贷款率的上升，不少中小企业的甚至不具备健全的财务部门，直接由企业管理者兼任财务之职责，而管理者素质参差不齐，导致无法向商业银行提供真实、准确的财务信息，商业银行难以据此判断企业的真实经营情况及偿债能力，加大了商业银行的风险成本。除此之外，我国商业银行并未针对中小企业而设立专门的、合适的贷款流程，而是不论企业规模的大小，通通采用同样的贷款流程，然而同样的贷款流程下，中小企业贷款不确定因素比大型企业多，潜在的风险也比大型企业贷款业务更大；并且，中小企业和大型企业的贷款利率也基本一致，都是围绕基准利率小幅浮动，因此在同样的贷款流程、利率下，中小企业不良贷款水平一直居高不下，与大型企业相比，中小企业信贷业务需要消耗商业银行更多的精力和成本在防范风险上面。尽管银行业近年来不断加强对中小企业贷款风险的防控，也取得了一定的进展，但是相比商业银行的平均不良贷款率，中小企业不良贷款率仍然处于较高水平。

根据中国银保监会数据显示，截止2019年年末，我国商业银行用于中小企业的贷款余额为36.9万亿元，其中单户发放贷款总额低于1000万元的普惠型小微企业贷款余额为11.7万亿元，占比达31.7%，同比增长24.6%，增速明显。随着中小企业贷款规模的增加，不良贷款水平也随之提升，中小企业信贷风险的防控压力逐渐加重。2019年我国商业银行不良贷款余额达2.41万亿元，平均不良贷款率为1.86%，较2018年上升0.03%，其中中小企业不良贷款率明显高于平均不良贷款率，超过2%。

中国工商银行，作为我国四大银行之一，一直坚定贯彻落实我国经济政策，在2019年上半年，中国工商银行就加大了金融服务实体经济力度，在普惠金融、民营企业和先进制造业等国家重点领域给予大力支持。截止2019年上半年，中国工商银行各项贷款总计162,712.24亿元，比上年末增加8,513.19亿元，增长5.5%，其中境内分行人民币贷款143,747.17亿元，增加7,832.96亿元，增长5.8%。但是上年末不良贷款金额为2,350.84亿元，到2019年6月末，不良贷款金额为2,400.86亿元，较上年末增加50.02亿元，这仍然是比巨大的数目，且不良贷款中中小企业占比较大，中小企业不良贷款水平较高。

第3章我国商业银行中小企业贷款风险管理中存在的问题

　　3.1贷款内控机制不健全

随着中小企业在我国国民经济中重要程度的不断提升，加上外界其他金融机构、中小企业以及产品和服务的快速发展，我国商业银行在中小企业贷款业务上面临着更要的要求和挑战，尤其是内部控制制度方面，虽然我国大部分商业银行对各自内控机制有过调整、修饰，但是内控机制应该随着经济社会的发展和国家相关法律法规的不断完善而修缮，因此导致商业银行存在贷款内控机制不健全的问题。商业银行的内控制度的建设是为了确保贷款投向的准确性以及投放量的适度调整，从而实现低风险高收益及流动性的商业银行运营目标。但是随着信贷业务的大力发展，尤其是国家提高对中小企业支持程度，中小企业信贷得到飞速发展，大部分业务流程也发生了巨大改变，商业银行过往的内控机制已经无法适应当今的信贷业务流程，致使中小企业信贷业务缺少健全的内控机制指引，对中小企业信贷业务的发展造成的巨大影响。

另外，银行员工对于银行内部风险管控的认知和理念的不同，是导致商业银行风险管理水平较低的重要原因，我国商业银行大部分从事信贷业务的工作人员认为风险管理和业务发展是互相冲突的，信贷业务的发展一定程度上受到风险管理的阻碍，正是这种理念的存在，促使银行员工无视规章制度违规开展业务。构建以风险管理为核心的信贷风险控制文化已刻不容缓。

以中国工商银行为例，随着中小企业信贷业务的快速发展，中国工商银行的内控机制也需要及时更新完善，而工商银行作为一家历史悠久的商业银行，自身的信贷文化、内控文化根深蒂固，并非一时半会能改变的，其他分行、支行也严格按照总行的内控制度运营，导致中国工商银行的内控机制已经落后于信贷业务的飞速发展。

　3.2贷款流程不规范

3.2.1贷前调查不深入

中国工商银行虽然成立时间长，各项业务经验也比较丰富，但是随着我国对中小企业的扶持力度加大，中小企业信贷业务的也在不断改变，加上监管部门对银行从业人员从事同一业务的时间限制，导致银行的中小企业信贷业务人员专业素质较低、经验不丰富，难以辨别贷款企业的真实经营情况及潜在的风险，轻易相信贷款企业所提供的财务报表等资料的真实性，缺少对贷款企业的财务报表真实性和严谨性、生产经营情况、真实还款能力以及抵押财产归属权的真实性进行深入的、全面的调查，银行就很难掌握到贷款企业的真实信息。

3.2.2贷款审批不严格

我国商业银行在为中小企业发放贷款的审批过程并不严格，普遍存在注重结果忽视过程的现象。很多中小企业的经营者申请贷款时并不经过一线业务人员，而是通过自身的人脉直接与具有决定权的领导取得联系，领导通过自身的判断确认无误并决定发放贷款后就会安排员工走审查流程。由于结果已经确定，之后的审查流程就沦为一种形式而已，这影响到贷款审批流程的权威性，也间接打击了审查人员的积极性和合规意识；加上审查人员自身专业素质并不高，审查过程容易出现纰漏、把控不严格的情况，这些都加剧了商业银行中小企业信贷的潜在风险。

3.2.3贷后监管不到位

目前我国部分商业银行并未建立完善、健全的贷后监督管理机制以及奖励机制，从事信贷业务的工作人员也普遍忽视了放贷后的监管工作，有些信贷人员因为与贷款企业经营者比较熟悉，对其企业的经营情况也比较了解，所以放松警惕，对放贷后的监管工作做得不到位，从而造成大量潜在的不良贷款。在缺乏健全的体制作为依据的情况下，信贷人员开展贷后监管工作的难度较大，加上商业银行本身的业绩考核压力，缺乏对贷后监管的激励制度，导致信贷人员将开展业务放在第一位，忽视了贷后监管工作，导致商业银行不良贷款水平加剧。

　3.3商业银行信贷人员素质有待提高

金融行业对人次的需求是比较大的，随着我国金融行业的快速发展，中高素质的金融人才更是成为行业中激烈竞争的对象。截止2019年6月末，中国工商银行总员工数达439150人，较上年末减少了10146人，人才的流失对中国工商银行业务开展造成了一定的影响。并且中国工商银行许多分行、支行的工作人员素质参差不齐，有些分行员工中研究生所占比例甚至不足百分之一，员工素质偏低、对高端人才的吸引力较弱阻碍了中国工商银行的发展壮大。

对于商业银行来说，具备中高素质的信贷从业人员是其信贷业务持续健康发展的基础，虽然我国商业银行每年都会进行信贷业务人员的招聘，但是新员工普遍不熟悉业务，专业知识及风险管理意识较差，而且由于中小企业遍布各行各业，经营方式多种多样，涉猎甚广，我国商业银行目前在从事中小企业信贷业务的工作人员，包括审批、审查人员普遍不具备足够丰富的专业知识，因此中小企业信贷业务对信贷人员的知识面要求更高，不能以一个标准来衡量所有贷款的中小企业，否则可能会出现疏漏或者矫枉过正的情况。另外在监管层的要求下，银行从业人员从事同一工作是有时间限制的，这就导致信贷人员专业能力不强，不具备强大的专业素质以及丰富信贷业务经验，专业化程度低，然而信贷业务是由信贷人员直接开展和完成的，所以他们的专业能力低，业务经验不足、知识面不够广泛都会影响到信贷业务的质量和风险，从而导致商业银行信贷业务的质量和风险难以得到保证。

此外，信贷人员的职业道德水平也有待提高，随着商业银行中小企业贷款业务的快速发展，信贷从业人员开展业务时因一己私欲而违反信贷管理的各项规定及法律法规，利用职业便利帮助客户融资从而谋取私利的案例屡见不鲜，有些信贷人员通过帮客户xx或者掩盖真实信息等行为，向客户收取好处费，更有甚者主动去拉拢客户，与客户合谋，利用客户的身份及自身职业便利骗去贷款资金，这些都造成商业银行的巨大经济损失。

　第4章我国商业银行中小企业贷款风险大的原因

　　4.1商业银行方面

4.1.1贷款审查不严

目前我国大部分商业银行在中小企业是否符合贷款条件的审查过程中，严重存在着只看表面，缺乏实地深入调查的现象，对贷款企业的经营发展情况、还款能力、抵押财产归属权等的真实性并没有进行深入的、实地的调查和审核，只对企业提供的相关材料如财务报表、合同文件、财产证明等做一个表面上的审查，由于中小企业普遍存在财务报表不规范、随意性较大等情况，所以商业银行很难单从表面的审查了解到企业的真实情况，这就导致了商业银行了解到的信息与企业真实信息不对称，这种不严格的审查方式极易加大商业银行的信贷风险，提高了不良贷款风险。

4.1.2风险评价、防范措施落后

目前我国商业银行对中小企业信贷风险的评价方法与大型企业大致相同，然而中小企业远不如大型企业经营稳定，公司各项制度也不如大型企业健全，因此缺少针对中小企业信贷业务的科学完善的风险评估体系和防范系统，会让商业银行难以了解到中小企业的真实风险水平，也就很难做出准确的风险评估，进而导致商业银行中小企业贷款风险加剧，也阻碍了该业务的持续健康发展。

4.1.3信贷人员素质偏低

信贷人员是商业银行信贷业务的直接执行者，他们素质的高低直接影响到信贷业务质量的好坏。由于中小企业具有数量大、规模小、企业发展情况参差不齐的特点，且遍布各行各业，各自的经营情况也大相径庭，这就要求信贷人员具备广泛的知识面和过硬的专业素质。然而在商业银行快速发展中小企业贷款的背景下，信贷人员的专业素质却没有得到提升，普遍缺乏与中小企业所处行业及专业背景相关的专业知识，专业素质仍处于较低的水准；另外，信贷人员的职业道德素养也难以判断，违法违规帮助中小企业融资的现象屡屡出现，所以信贷人员整体素质偏低，也对提高了商业银行中小企业贷款的风险。

　4.2中小企业方面

4.2.1管理水平不足，家族企业居多

与大型企业相比，中小企业结构比较简单、管理不健全，因为生产经营不顺利引发纠纷的事情时常发生，企业经营者综合素质相对较低，更容易出现各种不确定因素。且中小企业多数为家族企业，在招聘员工或员工晋升时一般会优先考虑亲朋好友，轻视了对员工专业能力的考查，对企业的人才引进造成阻碍，从而影响企业生产经营质量甚至是日后的发展决策。

4.2.2财务不健全，诚信意识淡薄

中小企业的经营者普遍存在忽视财务制度建设的现象，多数企业的财务工作人员甚至都不具备财务方面的专业知识，根本无法提供规范的、完善的财务报表，有些企业的财务工作更是由管理者或者亲戚直接担任，这种现象直接导致了商业银行无法了解到企业的真实财务状况。不仅如此，不少中小企业的经营者缺少诚信意识，为了追求企业自身的利益擅自改变贷款用途，甚至拖欠贷款、逃避债务，这些现象严重加剧了商业银行中小企业贷款的风险，也打击商业银行向中小企业发放贷款的积极性。

第5章我国商业银行中小企业贷款风险的对策

　　5.1 加强内部风险控制机制

商业银行的内控机制是商业银行采用制定且执行一系列制度、程序和方法，实现对信贷风险的事前防范、事中管控、事后监察和纠正的过程，达到实现经营目标的目的机制。完善并加强商业银行的内部控制机制，有利于改善银行管理结构，健全风险管理体系，提高风险管理水平。近年来，很多商业银行中小企业不良贷款水平居高不下，这与银行贷款风险管理水平偏低息息相关，而缺乏完善的内部控制机制就是导致贷款风险管理水平低的重要原因，因此加强完善内部控制机制是降低商业银行中小企业信贷风险的重中之重。加强内控制度需要对股东会、董事会以及高管和普通工作人员各自权利、职责和利益清楚的划分，权责分明，形成互相制约局面，科学的责任权力划分会有助于银行健康发展；需要制定和实行相应的规章制度以确保中小企业贷款业务及管理活动的有效开展、中小企业信贷资产的安全性以及中小企业所提供资料的真实准确性；还应健全对中小企业信贷业务风险的事前防范、及时察觉风险并进行管控的动态风险管理机制。

在加强内控机制的同时，我国商业银行需要培养健康的贷款风险内控文化，内控文化是在风险管理理念、正确的价值观念指导下，在银行的日常运营管理过程中逐渐形成的一种企业文化。在健康的内控文化指引下，员工的风险管理意识也会得到加强，商业银行的内控机制运作会更加顺畅。内控文化的培育并非暂时性的工作，而应该贯彻到商业银行经营发展的全过程，商业银行应该定期地、持续地向银行的全体成员灌输正确的信贷风险管理精神、宣扬科学的内控理念、知识以及各项方法和措施，提高银行员工风险管理文化水平，消除信贷风险管理会阻碍业务开展等错误观念，实现银行全体上下风险管理理念、内控理念以及价值观念的统一。

　5.2 强化贷款流程风险控制

5.2.1加强贷前风险调查

我国绝大多数中小企业的财务制度都是不健全的、不规范的，能提供给商业银行的财务信息的真实性诱导考究，这就需要商业银行对贷款企业进行深入调查，不能只停留在表面的财务报表上，需要到企业进行实地考察，对于企业日常经营活动的财务支出、产品或服务的经营情况、现金流等情况的真实性进行严谨、深入的调查；并且对于贷款企业所处行业的发展前景、产品的市场环境及竞争力作为判断企业是否具备还款能力的依据；了解企业征信记录是否正常、有无存在拖欠借款等行为来判断企业的信用等级。

5.2.2强化监控审批流程

由于我国商业银行数量大、规模小且经营情况各不相同，所以在贷款审批过程中需要根据不同情况进行调整，吸取信贷人员的意见，不断完善和优化贷款审批制度，使其更高效合理。同时要建立并严格执行审批流程的监管制度，强化对信贷业务各个环节的监管核查，绝不能出现银行管理层滥用职权、漠视规章制度的行为，基层工作人员也不能心存侥幸，要严厉禁止违规展业的行为，如若发现从严处理。

5.2.3完善贷后风险管理

商业银行应建立完善、健全的贷后管理制度，加强对中小企业获取贷款后的监管，持续跟进企业贷款的实际用途，避免出现企业将贷款金挪作他用的情况；加强对企业财务制度的监管，确保企业财务情况真实有效。健全激励制度，将贷后管理工作归入信贷人员工作考核指标，将奖励制度覆盖信贷业务的全过程，不仅在取得新增贷款时发放奖励，在贷款回收时也给予奖励，充分提高信贷人员对开展贷后管理工作的积极性和重视程度。同时应当培养信贷人员责任意识，通过积极主持召开讲座，强调贷后管理的重要性，加强信贷人员对贷后管理的学习，提高综合素质，并且运用到实际工作当中，促进中小企业信贷业务贷后风险管理工作顺利进行，提高信贷业务质量。

　5.3 加强商业银行人才队伍建设

商业银行对于信贷业务人员的专业能力培训和职业道德教育应格外重视，要加强业务培训，营造良好的学习氛围，帮助信贷人员深入了解工作内容，之后通过多种方法提高信贷人员的专业水平，理论知识方面，商业银行应及时更新并且给予员工培训，丰富其理论知识；实操方面，可以通过对过往的实际案例进行分析，让信贷人员在当时的情形下模拟开展业务从而达到锻炼效果。同时商业银行应该对信贷人员的工作情况和培训表现进行定期考核，通过员工在工作、培训时的表现了解其专业技能掌握情况，从中选拔出表现优异的高素质人才，壮大商业银行的人才队伍。员工的职业道德教育也不容忽视，银行应重视员工的职业道德培养，积极开展思想教育工作，营造一种良好的、正确的道德风气，培养员工的合规意识，引导员工形成良好的职业道德素养，树立正确的价值观。

信贷业务人员一般都相对年轻，是商业银行的青年军，未来可能会分配或晋升到其他岗位，这就形成了信贷人员队伍流动性较大的现象，但是如果中小企业信贷业务人员队伍中新人过多、流动性过大，必然会对业务质量产生影响，因此商业银行有必要通过调整信贷人员年龄结构等方式来保证队伍的稳定性。此外信贷人员还应当具备完整的、公平公正的职业晋升渠道，员工未来的职业发展得到保障，商业银行人才队伍的建设才会更加顺利。

　5.4设立中小企业政策银行

中小企业占我国企业总数的比重超过99%，为国民经济发展贡献了巨大力量，其重要程度不言而喻，且中小企业存在的诸如财务制度不健全等问题具有普遍性，因此可以设立中小企业政策银行，由政策银行牵头并承担贷款风险，其他商业银行则作为对接方参与到中小企业的信贷业务。中小企业政策银行专门负责中小企业信贷业务，培养专业人才、集中精力解决中小企业信贷业务开展过程中存在的各种问题，对风险进行统一管理。而其他商业银行则通过与政策银行建立业务联系的方式，参与到中小企业信贷业务中。

对于此对策的可行性分析如下：一、中小企业数量占我国企业总数的99%以上，占据绝大多数、数量庞大，对经济的贡献度也非常高，在我国经济中具有举足轻重的地位，由此可见，设立一个专门负责中小企业贷款业务的银行是很有必要，这个需求是较强的；二、中小企业自身存在的问题——财务制度不健全、不确定性较高等，是具有普遍性的，设立政策银行有利于对这些问题进行统一处理，减轻其他商业银行的压力；三、一般商业银行信贷人员专业度不足，若设立政策银行，培养一批专门从事中小企业信贷业务的工作人员，有助于更专业、更科学的展业，从而降低银行业不良贷款率；四、其他商业银行作为业务对接方参与到信贷业务，并不会影响其信贷业务水平，反而还能通过设立政策银行实现其信贷风险的转移。

综上所述，通过这种方式可以实现对中小企业信贷风险的统一、有效、专业化防控，这样既不会损害到商业银行的业务收入，又可以减轻其面临的风险，促进我国商业银行的健康持续发展。

　第6章结论

随着我国社会经济以及金融行业的改变，中小企业的加速崛起，为我国的GDP增长贡献率巨大的力量。我国商业银行也在不断发展壮大，商业银行想要更好的发展就必须与结合市场，丰富业务总类，提高业务质量。那么中小企业信贷风险就必须得到有效的管控，中小企业信贷业务规模需要不断加大，业务质量需要不断提高，中小企业信贷风险是我国商业银行发展壮大的绊脚石。本文通过以中国工商银行为例，针对我国商业银行中小企业信贷业务，研究现状、分析问题并提出了一些对策建议。

在降低中小企业信贷风险方面，我国商业银行应建立并加强内控制度，积极营造良好的内控文化；并且加强对贷款流程风险的管理，深入贷前风险调查、监管贷款审批流程以及加强贷后管理；最后还需要加强信贷人员的素质培养，努力提高信贷人员的专业素质和道德素养。在此基础上，设立中小企业政策银行，牵头并承担贷款风险，统一处理中小企业信贷业务，其他商业银行则作为业务对接方参与到信贷业务中。以上是本文就我国商业银行如何管控中小企业贷款风险、所提出的一些对策和建议，希望对中小企业信贷业务的开展有所帮助。

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　致谢

四年的学习生活即将结束，四年的每一个日日夜夜，老师的教诲与指导，师兄师姐和同学的帮助都历历在目，父母的支持与鼓励总使我的步伐不断向前迈进。我是幸运的，能结识这么多的良师益友，能顺利、愉快地完成学业。