商业银行信贷风险管理面对的具体问题与对策

摘要

随着我国经济的不断发展，新的经济模式得到了迅速发展，并适应了传统商业银行的经济模式。特别是在信贷业务方面，它也取得了快速发展。鉴于目前商业银行信贷存在的风险问题，最重要的是找出问题的原因并认真分析现阶段仍然存在的问题。这样不但能够有效地控制信用风险，对我国商业银行的发展来说也具有非常重要的意义。本文在研究国内外商业银行信贷风险管理相关文献的基础上，对我国商业银行信贷风险的一般原因和特殊原因进行仔细分析。同时研究了我国商业银行在信贷风险管理方面存在的具体问题，提出了解决这些问题的有针对性的措施。

　关键词：商业银行；信贷风险；信贷风险管理；

　1绪论

　　1.1选题研究背景

　　1.1.1选题的背景

商业银行的信贷风险管理一直存在明显的漏洞，这也是商业信贷面临巨大的风险危机的原因。因此，当前商业银行最紧要的任务就是改善信贷风险管理的方法，以此有效降低信用风险危机。但是，由于大多数银行尚未充分认识到信用风险管理的重要性，中国商业银行的信用风险管理呈现出相对落后的发展形势。因此，有必要对信贷风险管理中存在的问题进行详细的了解，制定相应的管理措施，从根本上提高商业银行的信贷风险管理效率。本研究主要对商业银行在信贷风险管理方面存在的问题进行分析，并探讨了实际的解决方案。

　1.2研究的意义

本文的目的是降低商业银行信贷风险管理的操作风险。商业银行的主要业务之一就是信贷业务。要想从根本上提高商业银行的信贷风险管理质量，就得从分析研究商业银行信贷风险管理的具体问题出发，并了解影响其风险管理的具体因素。确保银行信贷业务能够按时恢复，这将最大限度地使商业银行运营的风险降低。还可以增强商业银行在市场中的竞争力。在日趋激烈的市场竞争大环境中，不到位的银行信贷风险管理可能导致银行没有办法尽快回收贷款资金甚至造成巨大数额损失。轻则可能会使银行产生一定的经济损失，重则最终导致商业银行破产。而加强商业银行信贷风险管理，科学规范的风险预测应该一直贯穿从贷款的有条件审查到贷款跟踪这整个过程。这样可以促进规范商业银行内部信贷风险管理，有利于及时收回银行贷款，最终使信贷风险管理的效率得以提升。只有确立清晰合理的管理目标，才能更好地组织其他环节，建立健全管理机制，大大提升管理成效。

1.3研究现状综述

　　1.3.1国外研究现状

国外的研究学者在商业银行信贷风险的研究领域中以金融、管理等学科的初步前提理论，为精确化信贷风险和管理信贷风险打下了坚实的基础。Bjorn和Chirstian(2014)主要研究了银行间信用风险和流动性风险之间的关系，认为银行间信用风险出现问题，会很大程度上导致市场流动风险出现问题，为了防止市场的崩溃，必须XX和央行联合进行干预。Qiang Zhang和Min Wu(2011)创新研究了银行间市场2010年推出的信用风险缓释工具CRM，得出定价所需的主要因素包括违约率、无风险利率等，力求对信贷风险进行多样化管理。Bekhet和Eletter(2014)认为人工神经网络是一种新的数据挖掘技术可以运用在约旦的商业银行信贷决策中，结果表明较好的评估贷款申请会改善商业银行信贷决策的有效性，并且节省时间和成本。

　1.3.2国内研究现状

当前针对商业银行金融理财现状问题及发展情况苏星（2019）提出从银行信贷投向现状可以发现，信贷投放的结构不合理是当前信贷风险管理面临的重要问题之一。连静（2019）也提出当前阶段风险管理意识薄弱这个问题普遍存在于商业银行内部，无论是普通业务人员还是最高层管理人员，信贷风险管理机制并不健全，只追求提升贷款业绩而忽略了越发严重的商业银行信贷风险。徐诚辉（2019）提出尽管完善的业务流程和风险防控流程广泛存在于商业银行中，但商业银行只是将注意力转向了量的增加，却没有重视对风险的控制。

1.4研究内容与方法

　　1.4.1研究内容

根据选题，本文主要针对商业银行信贷风险的概念、商业银行信贷风险管理的发展现状、面对的具体问题及商业银行信贷风险成因来源以及针对这些问题一一提出对策，找出解决阻碍我国商业银行信贷风险管理发展的具体方案，并在研究后对商业银行信贷风险管理未来发展提出建议。概述如下：第一部分为绪论。主要对国内外商业银行信贷风险管理的研究结论和现状做出大概介绍。其次介绍了研究背景和方法。第二部分是对有关商业银行信贷风险管理的内容的简要概述，简单对商业银行信贷风险的相关概念、特征等内容进行介绍。第三部为论文的主要内容，即现阶段商业银行信贷风险管理的发展状况以及其在发展过程中存在的各类问题，主要还存在着不良贷款率较高、信贷风险管理内控机制不健全等问题；第四部分则是根据上述商业银行信贷风险管理出现的这些问题，找出对商业银行信贷风险管理产生影响的各类原因，主要有经济环境变动、政策的影响以及商业银行内部风险等因素。第五部分为针对商业银行信贷风险管理存在的具体不足，提出解决与上述问题一一对应的解决方法，通过这些方法来有效缓和并解决商业银行信贷风险管理受阻的问题。最后一部分是本文的结论，总结研究主题。

　1.4.2研究方法

本文主要应用文献研究、问卷调查、定量分析等方法。如：文献研究法主要是收集与本课题相关的文献资料。分析与本题有关的问题，借鉴不同学者的看法并结合自己的思路观察问题；问卷调查是指在公共平台或互联网上分发调查问卷，以收集第一手数据。通过观察样本结果进行总结，然后进行定量分析；定量分析法指对收集到的问卷进行定量分析，以确定问题的变量。再利用已经量化的数据信息进行交叉分析，分析不同年龄、性别人群对保险市场的了解，以及对相关保险产品的支持度等，将数据转化成文字，得到合理的分析结果；定性分析法是通过归纳和演绎对相关数据进行整合、精简。从而总结出影响保险市场运行效率的特性和现在及将来可能出现的问题，再进行解析。

2.商业银行信贷风险管理有关概念概述

　　2.1商业银行信贷风险及风险管理的概述

　　2.1.1商业银行信贷风险概念

商业银行信贷政策指商业银行用来指导信贷业务而提出的各项方针和措施的总称，主要目的就是达成他们的经营目标，也是商业银行为了贯彻安全性、流动性、盈利性这三项原则而制定的具体方针和行动。商业银行信贷资产质量水平和风险大小不仅对自身的盈利水平产生直接作用，更是整个国民经济运行是否平稳的影响因素，与国家的金融安全息息相关。

我国商业银行信贷风险主要从以下两个方面可以看出：一是存在较高的不良贷款率，商业银行潜在的信贷风险大。主要表现为道德风险以及难以取回本金；二是商业银行资金运营的渠道过于单一，这导致面临的风险也相对集中。工业贷款以及商业贷款是我国目前主要的商业贷款，私营企业和个体贷款所占的比例不高于20%。并不广泛的来源必定会造成商业银行过于依赖某一主体，使自身发展受到限制。

　2.1.2商业银行信贷风险管理概念

按时间顺序商业信贷的风险管理可以被划分成三个过程：事前控制管理、过程控制管理（也称事中控制管理）以及事后控制管理。事前控制管理主要是为了使道德风险的发生率降低，要对一些要贷款人进行事前调查并仔细筛选；过程控制管理则主要是通过一些策略来转移或者是降低风险；事后控制管理则主要是为了可以高效合法地收回债款，使银行的损失得以挽回，利润也得以提升。

　2.2商业银行信贷风险管理的特征

　　2.2.1信贷不良率逐年提升

在供给侧经济结构改革提出并实施后，我国各行业的投资规模随之呈现出扩大态势，商业银行的信贷总额同样飞速增长，然而当前经济环境的转变同样也提高了金融信贷风险，不良贷款的占比与信贷不良率都显示出持续攀升的趋势。截止至2018年7月，我国范围内商业银行的不良贷款余额已经超过18600亿元，不良贷款率达到1.89%。商业银行的拨备覆盖率明显降低，这说明我国商业银行应对信贷风险的能力逐渐减弱，2017年，商业银行的信贷净息差为2.10%，相对于2012年的2.75%也有所下降。

　　2.2.2信贷风险集中

我商业银行信贷投向与国家经济发展的方向之间存在密切联系。制造业、批发零售业、农业等行业的产能存在明显过剩的情况，商业银行的信贷业务也因此增加了许多风险。批发零售业、制造业、采矿业和农林牧业等行业在2018年上半年披露的行业不良贷款情况中表现出十分严重的问题。这部分行业中的许多企业都存在产能过剩的情况，这导致他们的经营相对困难，大部分只能依靠国家政策来获得信贷资金，但同时他们的到期偿还率也相对较低。

2.2.3资产泡沫传导风险突出

一直以来，泡沫化问题在我国金融市场发展过程中表现十分严重，尤其是在股市、房地产、互联网等行业。股市萧条、房地产市场萎缩以及互联网行业进入冷冬等现象产生的原因则是这些行业的资产泡沫被挤压，这也让商业银行在收回信贷资金及获取收益过程中遇到一些困难。除此之外，经济发展不够乐观也使居民与企业的收入有所下降，企业和个人的违约率随之提高。

3.我国商业银行信贷风险管理的发展现状及存在的问题

　　3.1商业银行信贷风险管理的发展现状

从商业银行贷款投向的企业规模来看，银行信贷资产投向的重要部分还是由处于行业领先地位的各类企业组成的，如国有控股企业。但现阶段我国的实际情况却是，一些新新经济体，如各种小微企业以及一些创业者，为社会经济的发展做出了巨大贡献，他们在我国经济发展过程中起到的作用越来越大，即便是这样，由于绝大部分商业银行觉得将资金贷给这部分小企业存在的风险较高，评估风险的成本同样不低，所以民营企业和小微企业在商业银行的借贷市场里并不受欢迎。这都是由于我国缺少健全可靠的征信系统以及信用评级体系导致的。

商业银行风险管理在历史发展过程中主要经历了五个阶段，第一个阶段是负债管理，通俗地说就是拉存款。第二个阶段是资产管理，主要是对信贷风险进行管理。第三个阶段是资产负债综合管理，主要对对资产业务和负债业务的协调管理进行强调。1988年《巴塞尔协议》的诞生标志着第四个阶段，即资本充足率管理的到来。第五个阶段是全面风险管理，以《新巴塞尔资本协议》的推出为标志。现阶段西方商业银行大致处于第四个阶段向第五个阶段过渡时期，但是我国大多数商业银行却依然停留在第一阶段，发展目标主要还是以扩张存款规模为主，只有小部分银行可能已经发展到了最后两个阶段。这表明了由于国内银行业的风险管理起点相对西方国家的商业银行来说较低，我国的商业银行与西方国家商业银行之间在风险管理上存在的差距还是比较明显的。

我国贷款的集中度相对来说也比较高。这就代表着某一群体的贷款是比较固定的，正是因为这样，贷款的风险系数才会大大提升。首先，虽然中小型企业获得的我国XX有关部门的扶持力度较大，但从贷款角度出发，这些企业所获得的有效贷款途径仍然非常少，甚至难以取信于银行。相对于中小型企业，大型国有企业更受到商业银行的偏爱，这也使国有企业的信贷资产十分集中，导致我国商业银行贷款集中度过高，风险也相应提升。第二，大型国有企业通常能得到许多银行的信贷支持，不止一家银行为它们提供了贷款，并且大多数贷款的金额都比较大。这种过于集中的贷款模式就会导致一旦企业破产，银行就会遭受无比重大的打击，无法收回应收款项，承受巨大损失者不止一个。这也可以看出，这种贷款存在着巨大风险。第三，由于对于中小型企业来说，商业银行所提出的要求过分苛刻，它们在融资方面面临困难，这也对中国经济的发展与产业结构的调整产生不利影响。特别是面向三资企业、个人创业和乡镇企业的贷款比例都比较低，数额也比较少，更加无法推动我国经济的发展。针对这种现象，为了对小微企业进行扶持，鼓励商业银行多向这类企业发放贷款，解决经济发展中遇到的困难，XX也相应出台了多种政策，提出各项措施。

　3.2商业银行信贷风险管理所面临的具体问题

　　3.2.1不良贷款率较高

过高的不良贷款率是目前造成我国商业银行信贷风险的主要原因，商业银行信贷中存在的不良贷款率越高，就意味着银行发放贷款后可收回资金的概率越低，商业银行的利益也因此受到巨大损害。通过对近几年商业银行的不良贷款率进行分析，我们可以发现不管是国有商业银行还是股份制商业银行，它们的不良贷款率都在持续上升。早在几年前国内商业银行不良贷款率高的问题就已经存在，但是近些年商业银行不断发展自身，信贷管理人员也不断提升自己的能力，现阶段部分商业银行信贷的不良贷款率渐渐开始下降。然而，目前我国经济仍然处于发展阶段，经济下行带来的压力已经非常大，而商业银行中不良贷款率与经济发展周期之间存在的联系又十分紧密，这也导致商业银行的不良贷款率不断攀升。不良贷款率是商业银行经营过程中十分重要的影响因素，商业银行要想管控信贷风险就必须得重视不良贷款率，通过科学合理的手段进行管理控制，通过降低不良贷款率来有效提升控制信贷风险的能力。

　3.2.2信贷风险管理内控机制不完善

目前阶段，完善的风险管理制度和模式普遍存在于国际上的部分商业银行中，但我国现存的商业银行风险管控制度仍然不够完善，这就得让我国的商业银行信贷风险管理人员不断吸取总结国外商业银行的管理经验，并将成果科学应用于国内的商业银行。

法人治理结构方面仍然存在不足，未能建立起独立的审贷官序列。审贷官序列为了与纵向式的现代商业银行业务线相适应也都是纵向式的。当前我国银行的审贷体制大体还是横向的，现代意义上的风险管理组织制度并没有能形成。独立的风险管理部门和专职的风险经理并没有存在于大多数商业银行，不管是内部稽核部门还是管理利率这类市场风险的资金管理部门都并不具有承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责的能力。并且由于我国商业银行没有成立信贷风险管理部门来对信贷风险进行专门的管控，他们无法真正有效控制信贷风险，加之缺乏信贷部门与其他部门之间进行业务关联的制度，我国商业银行要想管控信贷风险就必须建立相应的专门管理部门，聘用专业的管理人才，加强对信贷业务的监管，并促使防范意识的提升。

　3.2.3信贷风险管理方法有待改进

商业银行信贷管理过程中的一个重要环节就是采用合理有效的信贷管理方法。我国银行业现行的信贷分析政策，在对信贷风险识别的过程中由于受主观因素的影响较大而缺乏客观量化的根据，以现金流量分析为核心信贷风险分析工具也比较缺乏，虽然也对财务比率分析指标进行了引用，但也未以现金流量为核心，这就导致商业银行对企业实际的资金需求和还款来源无法进行真正了解，还款风险也难以把控。

除此之外，目前我国银行业存在的客户经理体制要求客户经理承担双重职能，即业务发展和信贷风险分析，并没有对应的管理体制可以对这一体制做出支持，具体表现在以下几个方面：第一，信贷分析所需要的大量时间并没有在单个客户经理工作量测算中被预留；第二，在选拔客户经理的过程中，并没有明确要求具备专业的信贷分析技能；第三，信贷风险分析工作的相应报酬并没有包括在客户经理的应收报酬里。客户经理层面的信贷风险分析形式化正是由于缺乏管理体制支撑的职能要求，就算拥有优良的信贷分析工具也无法进行有效执行。同时，没有明确要求授信审查人员的任职资格，并且当前审查人员所能处理的工作量远远不足以应付授信审查要求的工作量。

4.制约商业银行信贷风险管理发展的原因分析

　　4.1经济环境变动

微观经济环境和宏观经济环境是经济环境的主要组成部分，宏观经济环境与商业银行内部的运营环境、信贷对象的经营环境等环境之间具有十分紧密的联系。正由于此，宏观经济环境的变化会对信贷风险产生影响。2018年我国和X发生的贸易摩擦就严重影响了我国各行各业的发展，并对我国金融市场的发展产生了直接影响。国内企业的投资行为和经营绩效都因为受到中美贸易摩擦的影响而导致经济下行，对外贸易也受到阻碍，这也导致实体经济发展并不乐观，商业银行的信贷风险在无形中受到了不良影响。

　4.2政策的影响

现阶段我国的金融市场并不发达，社会融资的主要渠道仍然是银行，特别是国有商业银行，它也是保障国民经济发展的最主要的力量。一方面国有商业银行为我国经济发展做出了巨大贡献，但从另一方面来看，银行身上也承接了经济发展过程中积累的风险，银行集中了整个社会经济风险，尤其是国有商业银行为经济发展付出了巨大成本。我国经济活力收到金融市场发展的影响，金融市场上的投资行为直接影响到商业银行的信贷业务，为了促进我国经济的稳定前进，国家需要不断调整货币政策和金融政策。具体的政策变化对金融信贷风险所产生的影响主要可以从两方面来看。一是利率的变动。想要通过贷款业务息差来获益的业务模式受利率市场化的影响很大，金融信贷的风险因为不断调整的货币政策和频繁变动的利率提高了很多。另一个则是产业政策的调整。产业政策只有依靠金融工具才能进行调整，这也使信贷业务的不确定性有一定的增加，投资环境也因为不断调整的信贷资金政策变得更为复杂。一般来说，需要以政策为导向的行业稳定性都较差，XX政策的调整和监管环境的变化让商业银行的信贷业务背负了多重压力。

4.3商业银行内部风险

办理信贷业务过程中产生的风险是商业银行内部风险的主要部分。在这个过程中，信贷风险主要表现为操作风险、人员道德风险、风险防控风险、流程风险和管理风险等。虽然健全的业务流程和风险防控流程广泛存在于商业银行中，但是商业银行却只注重增加数量，并未重视风险控制。现在许多商业银行都不具备科学合理的业务操作和风险审批流程，未能采用量化指标来对风险进行管理，在办理信贷业务的过程中，事中和事后控制都比较缺乏。

5.解决商业银行信贷风险管理中存在的问题的对策

　　5.1改善不良贷款状况

在我国的商业银行信贷业务中，很少有银行会为了保住不良贷款率的监管指标就转让不良贷款，商业银行在管控不良资产风险方面一直比较重视，一般会采用两种方法来对不良贷款的情况作出改善：一是不给信贷风险较大的行业发放贷款或者授信并远离退出风险较高的行业；二是通过重组贷款、批量转让来处理不良信贷。同时也要让商业银行中的信贷业务风险管理人员仔细划分信贷风险管理的类别，使风险管理的准确性得以提高，保障商业银行了解的资产状况的真实可靠度，避免新的风险项在放贷过程中产生。

由于各分支机构之间的信贷资产质量参差不齐，不良贷款状况也有较大差别，“划分类别、差别管理、统一调控、整体推进”的分类管理方法在我国商业银行中应运而生，实践也证明了这有一定效果。然而隐藏的深层风险也随着不同机构中不良贷款的差距越来越大而渐渐暴露，可能会对银行提高信贷资产质量甚至实现改革发展目标产生不良影响，所以我国商业银行有必要按照不良贷款比率分类管理不同的分支机构。主要根据每个机构关于不良贷款的具体情况来提出不同的考核要求，制定各不相同的经营目标，以有差别的管理方式和清收处置策略调整各机构的业务定位，使信贷资产质量得以改善。二是对经营绩效考评方法中的资产质量考核内容进行修订，信贷资产质量考核的比重上调；对不同类别的机构设置不同比例的信贷资产质量指标权重；降低不良贷款下降比例的考核权重，提高不良贷款绝对额下降的考核权重，以考核风险拔备缺口压缩指标的方式对不良贷款的结构做出优化；设置并分别对贷款劣变率和不良贷款收回率指标做出考核。三是优化资源配置，对业务授权做出调整并分类进行指导。既鼓励一、二类分行对处置方式进行创新，也重点指导三、四类分行，促使分行根据实际明确并调整自己的定位，对不良贷款的处置进行规划，分析各类处置策略，提出务实可行的处置模式及政策，一次减伤不良贷款额。四是对省会城市拥有的更好的市场机遇和资源优势进行充分利用，加强对中心城市处置不良贷款的资源倾斜与业务指导，从而提高整体信贷资产质量。

5.2加快建立信贷风险管理内控机制的步伐

商业银行风险管理也包括有效的信贷风险管理内控机制建设等重要内容。商业银行内部治理结构应该得到完善，管理考评制度和信贷风险管理制度应该定性、定量，同时也要有完整的防范信贷风险的实施方案。我国商业银行由本级行长直接负责信贷监管的稽核部门，未能实现地位和职能的独立，很难有效监督行内决策。商业银行应该建立起科学的内控组织架构，以各部门的内控责任人、法律合规部内控职能、内部审计的内控监督三道防线为基础。

　5.3建立科学的信贷风险管理方法

商业银行要积极采用更新、更安全的管理办法和管理工具来管控信贷风险。首先要仔细核实企业贷款目的、分析贷款人信用级别、量化可能风险，确保该企业后期可以具备充足的资金来完成还款后再发放贷款。同时在量化信贷风险上，要不断完善优化信贷风险计量模型，确保在衡量放贷业务过程中用了最科学合理的方法。

6.结论

综上所述，信贷业务随着我国市场经济的不断发展也成为商业银行最主要的资产业务，它的发展为商业银行的发展打下重要基础，也成为商业银行获利的主要途径之一。但假如信贷风险的管控不到位也会影响商业银行的发展，甚至造成市场经济的动荡，因此信贷风险管控也成为一个重要问题。故而在新常态背景下需要注意加强管理和控制商业银行的信贷风险，这不仅对商业银行的发展来说有重大意义，也关系到金融稳定。同时商业银行可以通过合理控制信贷风险来促进礼仪的增长，以此在市场经济中拥有更强的核心竞争力。

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致谢

在论文完成之际，特别对我的指导老师做出感谢，没有他的热情关怀和悉心指导，就没有我这篇论文的完成。从论文的选题和构思到资料的搜集整理再到论文的研究方法直至最终成文定稿，老师耐心细致的教导和无私的帮助贯穿了我撰写论文的整个过程，他深厚的学术素养、一丝不苟的工作作风使我受益终生。同时，许多同学也在我写作这篇论文的过程中为我提出许多宝贵建议，在此一并致以最真诚的谢意。感谢我身边所有关心、支持并为我提供过帮助的老师、亲人和朋友。最后，衷心感谢百忙中对本文进行评阅审判并提出宝贵