新疆尉犁县农商银行小微企业信贷风险管控存在的问题及对策分析

摘要

疫情发生以来，国内实体经济感受到巨大经营压力，小微企业作为实体经济的重要构成部分也遭受到前所未有的挑战，因而从中央到地方相继出台了一系列商业银行用以缓解小微企业经济资金紧张的信贷政策。我国商业银行的收益主要来自于贷款业务，那么在贷款业务开展过程中，不可避免会产生风险。在受疫情影响的新经济态势下，商业银行需要重视对风险的管控。另外，由于小微企业的经营特点决定其极易受外界经济市场环境影响，虽然疫情己趋于常态化，但国外疫情依然充满不确定性，小微企业生产经营还是存在各种风险。国家非常重视商业银行在经济环境中的作用，同时也不断鼓励商业银行加大对实体经济的支持力度，因此如何采取有效措施管控商业银行信贷风险，使之在未来市场大环境中取得长效发展己成为当前迫切需要解决的重要课题。

本文以尉犁县农商银行小微企业信贷风险管控作为研究的课题，在研究的过程当中，运用了访谈法对尉犁县农商银行工作人员进行提问，对其回答进行了整理和分析，并且在研究的过程当中融入了自身的看法和见解。首先，对商业银行对小微企业信贷风险管控概述等内容进行阐述，通过对尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控的现状调查分析，得出了尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控存在小微企业信贷风险管控机制方面、小微信贷业务授信管理方面、小微贷后风险管理方面等问题，则针对存在的不足提出了有效的解决对策。以期通过本文的研究能够丰富这一内容的理论研究，并且也可以为尉犁县农商银行小微企业信贷风险的管控提供一定的帮扶和借鉴。

　关键词：尉犁县农商银行；小微企业；信贷风险管控

　绪论

小微企业贷款占银行总体贷款比重逐渐升高，疫情之下小微企业信贷风险凸显。当前，国内疫情形势趋于稳定，银行也逐渐意识到如果继续加大对小微企业信贷资金投放的力度，必然会产生不良贷款。因此，商业银行需要重视受疫情影响下的小微企业信贷风险管控，以便完善我国商业银行对小微企业信贷的风险管控流程。

国外对中小企业的信用风险控制研究多以中小企业为研究对象。在对商业银行中小企业信贷风险管控研究中，依靠早期学者形成的基础理论体系，目前国外学者多为研究银企间关系、银行内部风险管理体系等，为风险管控提供了更多可操作性措施。贷前Thomas Lyn(2000）认为银行要有独立专业的风险管理部门，这在信贷风险管控中发挥着重要作用。建议在分行设立与总行相应的风险管理岗位，二者形成垂直的风控体系，并配备部门负责人及时向上级部门汇报风险防范工作。Regis Blazy(2013)认为银行在向中小企业贷款进行审查时需要中小企业提供抵押品，以确保银行减少因企业违约而造成的贷款损失，同时也规避了逆向选择和道德风险的发生。贷中Gregory Udell(2002)经过研究后发现，银行与中小企业进行交易型贷款时审查的大多为企业抵押品、财务报表等“硬信息”，而进行关系型贷款时则注重企业人员素质、企业面临的内外环境等“软信息”。软信息相较于硬信息而言所获取的途径更多，因此，银行要加强关系型信贷以减轻信息不对称带来的风险。Baofeng Shi(2020)等研究发现银行可以利用中小企业的历史交易数据信息对其进行授信评级，并依据中小企业的信贷风险级别来设置业务准入标准和判定该中小企业贷款客户是否符合发放贷款条件，从而减少信贷风险隐患[1]。贷后Gabrielle(2008)研究发现商业银行多注重贷后风险防范，而且银行对贷款风险的内部控制大多是在贷后发生预警信号时才实施，在风险处置上存在延期。即使采取措施进行贷前防范，也只是利用静态数据模式化审查，缺少全流程动态化监控。如果要达到及时有效识别并控制风险的目的，还需要进一步完善信贷风险的内部控制系统。Beatriz（2019）等认为，如果没有中小企业的高质量担保品，商业银行可以向中小企业提供关系贷款，并在贷后跟踪监测客户的生产经营状况、各阶段的盈利情况和财务状况。

我国在2011年才研究确定支持小微企业发展的政策、规划等措施，因此在商业银行对小微企业信贷风险管控这方面的研究与国外相比的时间较晚，而且很多的研究都是基于国外学者的研究成果进行再述。近几年，国家加大对小微企业的支持力度，因此国内学者在该方面的研究正逐渐形成自己的体系。关于信贷风险管控方法的研究：刘宁、闰震、张红霞(2013)在加强银行对小企业信贷风险管控建议中指出，由于小企业的天然弱质性，对其所采取的审查和审批模式不应该等同于大企业模式，银行要安排专人管理小企业贷款审批工作，及时监测风险。倪红蕾(2013)认为防范小微企业信贷风险采用“三品、三表、三流”的方法，实际可操作程度更高，具有较强的现实意义。李天德，武春桃(2015)使用PEST分析法分析出大型商业银行为小微企业给予信贷支持是非常必要的，同时认为银行在不断给予信贷支持时也要注意由小微企业自身特点决定的在贷款过程中所会产生的各类风险防控。王翠玉(2016）认为做好商业银行小微企业信贷风险控制工作的前提是清晰掌握小微信贷风险形成的原因，这样有助于从根源上降低信贷风险的发生。陈伯军(2021)根据研究疫情之下小微企业融资难的原因，指出银行由于贷款风险分类规定机械地将借新还旧贷款等划入不良贷款行列；另外企业若想在一个贷款周期结束后进行续贷，此时涉及“先还旧、再借新”的过程，这很大程度说明银行的贷款管理机制存在问题。

国内、外相关理论研究成果为本文研究提供了重要的理论支撑。通过对国内外文献分析发现，国外学者对银行小微企业信贷风险管控研究己形成独立体系，并有坚实的基础理论做支撑。而且近些年互联网技术日趋发达，国外研究多结合数据库资源提出优化银企信贷平台的举措并运用到实际中；我国学者主要通过对风险成因进行分析进而提出银行风险管控中存在问题，结合我国综合经济发展状况提出切实可行的对策，研究多以定性分析为主，风险识别研究主要是借鉴国外己有的方法和模型。

但国内、外研究成果仍存在不可取的地方。一方面，小微企业融资难题始终影响着小微企业发展，尤其在受当前疫情冲击之下小微企业资产负债表受损程度更高，这就要求银行风险管控办法更加精准有效。虽然国外学者的风险管控研究己相对成熟，但国内外经济发展趋势、政策环境等都有很大的不同，因此国外的研究成果并不完全适用于我国信贷风险管控。另一方面，随着国家加大对小微企业金融支持力度，国内商业银行开始重视对小微企业信贷投放及相关风险管控，研究也多向定量研究转变，国内的定性研究成果则出现一定的局限性。因此，文章从贷款前、贷中、贷后三个角度，运用定性和定量相结合的方法，对我国商业银行信用风险管理中出现的问题进行了分析，并根据这些问题的成因，给出了相应的解决办法。

本文的创新点在于以新的材料论证旧的课题，从而提出新的或部分新的观点及看法。本文将从尉犁县商业银行的角度，结合尉犁县农商银行在小微企业信贷风险管控方面的实践经验，分析其在小微企业信贷风险管控方面的创新和不足，寻求一种能够有效控制信贷业务小微企业风险的管控机制，完善尉犁县农商银行信贷管控体系，防范小微企业不良贷款，拓宽小微企业融资渠道，促进小微企业可持续健康发展，为实现银行企业双赢局面建言献策。

1商业银行对小微企业信贷风险管控概述

　　1.1小微企业概念及特点

一般而言，小型企业指的是各种小型、微型企业，但不包括大中型企业。小型企业是指具有一定较小规模和经营实力的个体。目前，国内学者普遍认为：小微企业涵盖了小型企业、微型企业、私营企业和个体工商户等[2]。

小微企业由于自身运作规模的影响极容易会受到国家宏观经济政策的制约。小微企业由于规模小，市场占有率低，生产经营的稳定性较差，发展速度较慢，抗风险能力较弱，一旦国家宏观经济政策出现转变，小微企业最先受到冲击。

多数小微企业的企业管控工作还停留在传统的经营模式下，没有结合企业的实际情况进行积极的改造，这样的家族式的企业管控方式极易导致小微企业运营的个人化问题，这一种模式会制约企业的发展，企业的权力绝对集中，依照企业管控层的个人喜好选择运营的方式和管控的办法，极易出现企业主挪用贷款资金的情况。

信用危险程度较高。小微企业信贷业务极容易形成逆向选择以及道德风险，一方面主要是因为小微企业的运营规模所制约，在管控手段以及管控理念上并不规范且科学，极容易受到国家宏观经济的影响，所以小微企业运营的风险较大，当银行向小微企业发放贷款时，通常会收取较高的利率，这也形成了发展较好的企业退出市场而发展较为不好的企业充斥市场的现象。另一个方面，小微企业因为财务管控机制的不完善，导致银行和小微企业之间存在信息不对称性，因此小微企业可能会出现做假账的问题，也导致了银行的内部工作人员极易形成道德风险，导致了小微企业不良贷款的形成。

1.2商业银行信贷风险概念

商业银行信贷风险有广义和狭义之分[3]。广义的信贷风险是指贷款收益的不确定，它包含了利润和亏损两大因素。而狭义的信贷风险定义就只说明了银行开展信贷业务会产生损失的各类情况。现在我国商业银行的资产大多数由贷款构成，小微信贷的比例也越来越高，在银行经营过程中会不断产生不良贷款，因此通常人们更容易察觉到资产的损失变动而非收益。本文写的信贷风险是狭义的信贷风险的概念，即银行开展信贷业务会产生损失的可能性[4]。具体而言，商业银行因不能及时收回贷款或小微企业中途出现违约行为等，使得银行产生不良贷款损失的可能性。

　1.3商业银行小微企业信贷风险管控概念

商业银行对小微企业信贷风险管控指的是商业银行在面向小微企业开展信贷业务工作时，在贷前、贷中、贷后三个阶段的管理措施，将信贷收益最大化的过程。信贷风险具有不确定性，信贷风险管控的目的就是消除不确定性[5]。

信贷风险管控是指在信贷交易过程中实施全过程的风险控制，主要包含贷前信用评级、贷中授信审查、贷后检查管理。在这三个环节中，贷前是“地基”，贷中是“墙体”，贷后是“屋顶”，在整个信贷风险管控流程中都扮演者必不可少的角色。贷前阶段调查的企业信息越充分，越有利于审查人员在贷中阶段出具合理的审查意见书；贷后阶段主要在贷前和贷中阶段工作的基础上开展检查管理，如果贷前和贷中阶段忽视了某一项数据分析，必然会影响贷后阶段的工作进展。由于各个阶段都有不同的工作侧重点，所以信贷风险管控是一种动态化工作流程。小微企业是信贷业务开展中的主要客户群体，由于小微企业自身风险性相对较高，银行往往也最为需要完善的信贷风险管控体系予以支撑和保障。后疫情时代，强化对小微企业的资金扶持十分必要，这也对商业银行健全小微企业信贷风险管控的能力提出了新要求。

　2尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控的现状调查

本文调查分析尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控现状从两个方面展开，首先是调查的组织与实施，其次是调查样本描述性统计分析，包括尉犁县农商银行小微企业信贷业务发展现状和尉犁县农商银行信贷风险管控的方法。

2.1调查的组织与实施

本次为进一步了解尉犁县农商银行目前的信贷风险控制状况，分析管控问题，并提出相应的解决措施，通过对尉犁县农商银行的信贷管理部门和相关工作人员进行访谈。

本次访谈一共采访信贷管理部门经理2名，相关工作人员9名，其他工作人员8名，访谈的内容包括：开场白、访谈的对话、访谈的结束语，访谈中一共设有10个问题，问题内容主要包括：尉犁县农商银行的信贷业务的风险、尉犁县农商银行授信考核机制对风险管控工作的影响、尉犁县农商银行小微企业信贷风险管控的存在问题、尉犁县农商银行小微企业信贷业务不良形成的主观因素及小微企业贷后管理方面有哪些地方需要加强等；其中前面的4个问题是共性问题，后面的问题是根据本文的写作方向进行提问的，这些问题都是一层一层的，这样可以让被调查者更好地理解采访的意义，也更容易对采访的内容进行整理。

　2.2调查样本描述性统计分析

　　2.2.1尉犁县农商银行小微企业信贷业务发展现状

如图2.1所示，通过调查可知，截至2021年12月末，尉犁县农商银行各项存款398234.27万元，较年初增加了10679.72万元，增幅为2.76%；各项贷款余额223382.84万元，比年初下降了18771.99万元；降幅为7.75%；不良贷款为7986.76万元，不良贷款率3.57%，较年初减少1.29个百分点。另外，超过90天的贷款为5344.67万元，超过90天的贷款与不良贷款比例66.92%；拨备覆盖率181.01%，资本充足率15.63%，流动性比例58.30%。

图2.1尉犁县农商银行信贷业务变话图

63b7c2dbcac0080361b21dbbdfd5fd04 　　如图2.2所示，尉犁县农商银行不良贷款余额和不良贷款率在出现2018年大幅下降。分析发现，尉犁县农商银行在2018年打造了“三农+小微”双轮驱动的普惠金融服务体系。由于普惠金融体系更加趋于完善，因此在信贷业务流程中各项操作都更加规范，在一定程度上避免了因操作失误而产生不良贷款情况的发生。2020年尉犁县农商银行不良贷款和不良贷款率出现回升，主要因为受疫情影响，小微企业资产负债表受损严重，短时间难以恢复；而且在各项支持实体经济金融政策的影响下，尉犁县农商银行自然会承担一部分经济压力，此时难免会出现不良贷款小幅上升的情况，但整体贷款质量稳定可控。尉犁县农商银行不良贷款规模相对偏高，增速下滑趋势减缓，不良贷款率明显高于其他类型商业银行，信贷资产质量仍值得关注。

图2.2尉犁县农商银行不良贷款率变动图

e1cbe8b518f487932cf37107ab30aa70 　　2.2.2尉犁县农商银行信贷风险管控的方法

小微企业贷前风险控制主要包括对提出贷款申请的小微企业开展资格审查，对小微企业生产状况、征信等软硬信息进行调查分析从而生成调查意见的过程。尉犁县农商银行在小微企业贷前风险控制的工作中，主要包括准入控制、数据调查、信用评级等。

小微企业贷中风险控制主要包括跟据贷前生成的调查意见综合分析后生成审查意见，对审批通过的小微企业客户来进行分类并确定小微企业授信额度，担保手续完成后就可以签订合同发放贷款。尉犁县农商银行目前对办理线下、线上小微企业信贷业务的客户进行统一授信管理，由审批人员在C3系统生成明确的审查意见。

小微企业贷后风险控制主要包括对发放贷款后的小微企业客户来进行用款监管，并对贷前调查的各项指标进行定期检查，进而生成风险分析报告。尉犁县农商银行在小微企业贷后风险控制工作主要包括资金的监管、贷后的检查、风险监测与监督检查、风险信号发布与处理等。上级行信贷管理部门会对尉犁县农商银行小微企业贷后管理工作每年至少进行一次监督检查。

尉犁县农商银行的信贷业务是其核心业务，也是其传统业务。信贷风险是农商银行在尉犁县面临的最主要的风险。因此，对于以信贷资产为银行的主要资产配置的尉犁县农商银行来说，信贷风险管理能力是极为重要。

控制信贷风险的途径包括：建立健全的贷款风险控制体系，贷款要坚持放得出，收的回，效益好，不欠息的原则。贷款风险度=贷款方式系数*企业信用等级系数，贷款资产风险度=贷款风险度*贷款形态系数[6]；建立起抵御贷款风险的处理系统，贷款风险处理系统包括转嫁系统，风险分散系统和风险补偿系统；建立起权责分明的贷款保障系统，贷款资产管理要制度化，健全信贷资产管理规章制度。

　3尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控存在的问题

通过访谈可以发现，目前尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控取得了一定的成就，但也存在着一些问题和不足。小微企业信贷风险管控机制方面、小微信贷业务授信管理方面、小微贷后风险管理方面都是其中极为重要的问题，也是尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控需要着重注意的地方。只有发现问题并采取相应的措施，才能完善其自身发展。

　3.1小微企业信贷风险管控机制方面

信贷风险管控机制是信贷业务顺利开展的基础，完善的信贷管控机制能够保障贷前调查的质量。尉犁县农商银行信贷风险管控机制主要有尉犁县农商银行风险管理体系、C3信贷管理信息系统、信用评级、信贷投放形式和产品类型等内容。作为防范风险的“第一道防线”，尉犁县农商银行在针对小微企业贷款风险管控机制上存在以下问题。

　　3.1.1分行信贷风险控制结构存在漏洞

分行信贷风险上报流程繁琐。从银行的风险控制结构体系来看，尽管整体的风险组织结构有董事会、总行、分行三个层面，但是总行层面下的首席风险官很难对分行层面下的风险有清楚的认知[7]。尉犁县农商银行各层次的风险管理部门通过风险管理系统向一级分支机构进行风险管理，然后通过一级分支机构的风险管理部汇总，并将其上报到总行的风险管理部门，最终由首席风险官对总体风险进行风险管理报告。

在一次次上报的过程中，风险信息整合难免出现纸漏，尤其是上报一级分行、上报总行阶段。由于银行网点众多且分处于不同经济地域上，各小微企业发展状况都不尽相同，因此在贷款过程中会产生多样性风险，首席风险官很难对这些具体风险事项逐一甄别，从而会影响分行实行风险处置的效率。

整合过程风险易被忽视。在风险情况整合过程中，分行各层级风险管理部门会根据自身经验对该层级风险做甄别后再上报，使得不起眼的风险别搁置，处置不及时后容易形成不良贷款。无论是上报阶段还是自身甄别过程，尉犁县农商银行对小微企业贷款时产生的风险都容易被忽视。

　3.1.2 C3系统应用不到位

风险预警系统缺少信息提醒功能。C3系统上线之后，尉犁县农商银行信贷业务审批实现全流程网上作业，所有信贷业务都可以通过线上传输信息，告别了纸上作业。虽然C3系统己上线应用很长时间，但有些功能仍存在缺陷。C3是风险预警线控系统，具有风险预警信息的提醒功能，但是这项功能必须是由客户经理登录系统后才可以读取之前所发的预警信息[8]。如果是在节假日期间，客户经理很有可能因为未及时查看预警信息而延误风险处置时间，所以起不到预警的真正作用。

操作系统员工不固定。尉犁县农商银行由于基层人员不足客户经理会随时调换。对于刚接触C3系统的客户经理来说，C3系统的功能与作用都不甚了解，工作过程中还需要有经验的员工指导操作，这样不但系统起不到有效作用，而且可能操作失误导致风险产生。

3.2小微信贷业务授信管理方面

信贷业务授信流程是信贷业务的中间阶段。作为防范风险的“第二道防线”，尉犁县农商银行没有充分意识到授信管理的重要作用，贷款审查多流于表面。

　3.2.1小微贷款审查人员工作缺失

网点员工不充足。尉犁县农商银行在下属支行网点各配备两名审查人员，协助客户经理工作，人员不足时则承担贷前调查的工作。随着小微企业信贷业务量的迅速增长，审查人员数量己经不能满足尉犁县农商银行信贷业务的需要。即使在疫情期间，尉犁县农商银行小微企业贷款余额增长了近一倍。由于网点人员不充足等原因，目前审查人员的工作业务量超过了规定的审查任务量，无论是网点人员不充足还是审查压力大，对全行信贷业务和经营发展都有一定影响。审查评价结果过于笼统。尉犁县农商银行审查人员开展业务审查工作时，主要对客户经理调查的数据信息以综合对比的方式进行审查，整体的风险评价会与实际情况存在出入，因此业务的真实情况在审查阶段得不到充分体现会加大贷后风险管理的压力。

　3.2.2业务审批流程各有漏洞

线下小微企业信贷业务审批流程成本过高。依据图3.1分析发现，尉犁县农商银行线下小微企业信贷业务以“现场核查为主、大数据辅助决策”。主要是将客户评级、客户分类、授信、用信、定价审批权集中在同一层级，统一进行调查、审查、审批。在业务开展时采用双人实地调查的方式，重点对小微企业客户的“三品三表一流水”进行调查分析，然后调查人员在C3系统中以信贷报告的形式提出明确的调查意见。有权审批的人员再根据单户授信额度确定是否经过会议审批或合议审批。这在一定程度上延长了审批的时间，增加了银行的审批成本。

图3.1尉犁县农商银行线下小微企业信贷审批流程

7f9b85b5cedc3a34eb6ff861416ae10c 　　线上小微企业信贷业务审批流程采集的信息不全面。如图3.2所示，尉犁县农商银行线上小微企业信贷业务以“系统监控为主、人工干预为辅”。尉犁县农商银行在业务办理中对办理线上信贷业务的目标客户群体有一定的要求，需要目标客户的数据能够批量采集，方便运用互联网、大数据分析等技术实现系统自动审批和模型管控，客户群体间的生产经营特征或风险特征尽可能一致。线上信贷业务虽然通过人行征信等系统进行信息调查，节省了一定的信息采集成本，但像电表、水表能反映企业实际经营状况的票据在征信系统上是采集不到的；而且近些年银行加强“软信息”的调查力度，企业主的人品、兴趣爱好等都需要通过线下实地调查来获知。

图3.2尉犁县农商银行线上小微企业信贷业务审批流程

bc3ac22fb744089faa65ea67bb13642d 　　3.3小微贷后风险管理方面

贷后风险管理是防范风险的“第三道防线”。虽然尉犁县农商银行将风险管控的重点放在了贷后管理阶段，但仍存在以下问题。

　3.3.1贷后资金流向监测模糊

银行小微贷后资金监测途径单一。尉犁县农商银行对小微贷后资金监测的方式主要有实地考察和调取企业在本行账户的交易记录，但无论银行采用哪种方式都不可避免小微企业将信贷资金挪作他用[9]。

未要求小微企业出具资金使用计划。尉犁县农商银行在信贷资金发放之前未要求小微企业提供详细的资金使用计划，使得银行在后期监控过程中没有准确的资金监控方向，在一定程度上增加了资金监测的成本，甚至仍未达到监控的目的。

　3.3.2小微信贷风险管控业务发展缓慢

尉犁县农商银行在2022年积极贯彻执行支持实体经济发展的政策要求，但与其他分行相比计划完成率差距较大，排名均居全省后位。尉犁县农商银行则大幅度拉低了小微信贷计划完成情况。由此可见，尉犁县农商银行对普惠业务指标重视不够。

尉犁县农商银行在防范风险的举措不充分。尉犁县农商银行小微贷款不良贷款率为3.57%，较年初相比降低1.29个百分点。尽管尉犁县农商银行不良贷款率较年初比有所降低但仍然拉低了全省不良贷款率的水平线，由此可知尉犁县农商银行在小微信贷风险管控上的发展仍处于相对缓慢的状态。

总的来说，还是尉犁县农商银行员工对小微企业信贷业务开展不够重视，没有充分意识到风险管控的重要性。从总行到分行再到支行机构的信贷风险管理人员对小微企业信贷风险的认识存在差异，由于尉犁县农商银行风险管理人员经验欠缺，再加之银行内部开展的风险知识培训较少，导致尉犁县农商银行在小微企业信贷风险管控业务发展中发展较为缓慢。

　4尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控的可行性对策

针对尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控存在的问题，结合尉犁县农商银行运营的具体情况，采取相应的针对性措施，从巩固小微企业信贷风险管控机制，构建严格的小微信贷业务授信审查程序和完善小微贷后风险管理，以期更好的提升尉犁县农商银行对小微企业信贷风险的管控，为尉犁县农商银行的健康发展、可持续发展助力。

　4.1巩固小微企业信贷风险管控机制

信贷风险管控机制是信贷业务顺利开展的基础，完善的信贷管控机制能够保障贷前调查的质量，为后续信贷业务操作提供保障。本文在风险组织部门、信贷信息管理平台方面提出了建议。

　4.1.1完善分行信贷风险控制结构

一个结构清晰、部门完备、职责明确的组织结构对于提升银行信贷风险管控水平是至关重要的。尉犁县农商银行组织结构主要由二级分行、各部门、各支行构成，小微企业信贷风险管控是通过在各层级设立的风险管理部门和信贷管理部门联合进行管理。尉犁县农商银行小企业金融部与风险管理部分开执行业务，数据容易出现交叉重复分析的情况，使得客户风险评级不准确，因此要明确各部门的工作职责，巩固小微信贷风险管控基础。

尉犁县农商银行应当明确总行层面四个委员会、首席风险官和各层级风险管理部门之间的工作联系。首席风险官对银行整体潜在风险主观把控后，结合各层级风险管理部门上报的风险报告，拟定分区域、分层级的风险管理战略。风险管理委员会的职责是建立风险机制、决策、监督等，并将风险管理与企业规模相结合。各级风险管理机构按照经营策略和特定的风险管理程序，对信贷风险进行控制。

尉犁县农商银行小企业金融部是小微企业信贷业务管理的主管部门。为了避免与风险管理部门出现数据交叉重复分析的情况，可在小企业金融部增设专门处理小微企业信贷风险的风险管理人员。金融部可以为小微企业制定单户风险管理方案，由风险管理人员按一户一档案的方式进行全流程风险管控，并及时向客户经理汇报处理情况。这种方式会在一定程度上避免了数据重复分析的情况。

尉犁县农商银行下属的支行要全面负责各辖区内网点的信贷风险管理工作。结合上级分行提出的风险管控措施，以该地区小微企业实际情况为基础制定对口的信贷风险管控方案，提出具体的针对性措施，及时向尉犁县农商银行汇报风险管控情况。

　4.1.2增加C3风险预警信息功能

尉犁县农商银行因风险预警信息获取不及时而延误风险处置的情况时有发生，因此要完善C3系统功能，保障风险处置及时。

增加预警信息提醒功能。可在尉犁县农商银行每个支行网点安排信息警示员，将该警示员的微信与系统结合，在C3系统发布预警信息时通过推送微信的方式告知警示员。由此，警示员会在收到短信的时候通知客户经理，让他及时登陆C3系统，进行风险提示。

增加即时浏览的特性。C3系统在预警信息发出后，客户经理难以直观的查看支行网点预警量，难以有效地监控支行的预警信息状态。当各支行网点将信息处理办法及风险管理意见等交付到尉犁县农商银行风险管理部后，预警信息处理的过程与结果才能被客户经理所查看。本文建议在C3系统中容增设预警信息实时查看功能，这样尉犁县农商银行客户经理就可以实时对预警信息的处理流程进度有总体的把握，减少了风险处置延误的情况。

　4.2构建严格的小微信贷业务授信审查程序

　　4.2.1审慎小微信贷审查

尉犁县农商银行信贷审查存在问题主要是由于审查人员不足、审查阶段多基于贷前数据分析等。信贷审查是小微贷中风险管控的重要工作之一，所以，要特别关注对小微信贷审查工作的重视。

强化对审查人员及客户经理的信贷业务考核管理。对审查人员，主要从审查业务质量(审查资料质量情况、审查报告质量)、审查审批流程(是否遵守授权授信权限、独立审贷)、不良贷款考核及其他日常管理(档案移交保管、受理反馈制度、培训情况、领导交办任务)等方面进行考核，业绩与个人的绩效挂钩[10]。对客户经理，主要从上报调查资料的完整性、规范性，调查报告的质量、授用信业务的合法、合规性，信贷系统资料录入和资料的上报时效及整改反馈情况等方面进行考核，纳入客户经理的业绩考核范畴。

配备专业审查人员。近三年来，尉犁县农商银行有贷小微企业客户量增长，尉犁县农商银行各支行网点人员不足，审查人员有时还承担贷前调查的工作，大大增加了审查人员的业务压力。一方面可将一级分行或总行的审查人员派驻到尉犁县农商银行中，定期开展贷款审查相关的培训，旨在帮助审查人员全面审查的同时提升工作效率人员；另一方面，在各支行网点实行轮岗交流制，使普通员工也有机会接触到信贷审查的工作，为尉犁县农商银行审查人员增加后备力量。

审查过程不可过度依赖贷前收集的数据信息，可以将几种量化分析方法相结合，加强贷中的审核，例如：

销售商品、提供劳务收到的现金≈营业收入*(1+税率)+(应收账款期初数-期末数)+(应收票据期初数-期末数)+(预收账款期末数-期初数)

税率=(销售商品、提供劳务收到的现金+应收账款期末数-期初数+应收票据期末数-期初数+预收账款期初数-期末数)/收入-1[11]

以上两个公式主要是运用企业客户的资产负债表与利润表中的数据测算企业税率，这也是公式中使用“≈”的原因。如果客户经理测算出来的企业税率超出我国规定的税率区间，那么该企业的财务数据肯定存在问题。当然这种方法只适用于信息数据全面的小微企业，尉犁县农商银行在信贷审查中应多通过“定性+定量”的方法展开管理工作。

　4.2.2优化小微信贷审批流程

尉犁县农商银行线上、线下两种小微信贷业务审批流程各有优劣。线上流程虽然在一定程度上节省了信息采集成本，但在获取信息充分度上不如线下流程；线下审批的时间不如线上审批迅速。贷款审批是放贷前的最后一个步骤，完善的审批流程能减轻贷后风险管理的压力，因此要优化线上、线下审批流程。

加强客户管理。尉犁县农商银行将对小微企业的客户进行动态管理，建立了对产能过剩行业的客户进行分类和分类，并对客户进行动态的调整。同时，在重点客户与重点工程并行开展信贷业务，优化授信流程，强化监管。强化放款后的管理，实施放款后的监督检查。在中小微企业的信用等级评价中，要拓宽信用等级的覆盖面。

完善信贷授权管理，改革信贷审批制度。尉犁县农商银行应该实现对小微企业客户实行差别化的信贷授权，如对一些优势行业的小微企业实行优先授权，并且要区分不同项目的授权差异，对于一些产能过剩行业、劣势行业或者总体风险上升的行业，要实行授权的上收，适当提高风险业务的审批权限[12]。

4.3完善小微贷后风险管理

　　4.3.1规范小微贷后资金的使用和管理

由于尉犁县农商银行对小微企业的资金流动和交易背景缺乏统一控制，尉犁县的农商银行可以通过设定小微企业和信贷资金的使用条件来确保资金的合理使用。

为支付网上银行业务的小微企业设定交易上限[13]。如果企业在一天内超过银行规定的交易金额或交易次数，企业必须向尉犁县农商银行提供相关的支付资料，例如购销合同、增值税发票等来证实交易资金的安全合规性，并且再由尉犁县农商银行客户经理二次审批后才能解除限制。

小微企业必须有一个详细的资金使用计划。尉犁县农商银行可以要求企业在发放信贷资金之前提出一份详细的资金使用方案，并对其进行定期检查信贷资金的使用情况。如与使用计划不符的，须经银行审核批准后方可使用。

定期检查信贷资金。尉犁县农商银行除小微企业日常经营开支之外，还需要定期对企业大小额资金支出情况进行监督和检查；还可以对比企业历史交易的频率和金额，重点关注变化幅度大的资金流向，必要时可以结合现场考察的方式，探寻企业资金的真实流向，避免企业将信贷资金擅自挪用给银行带来风险损失。

4.3.2加强小微信贷风险管控业务发展

银行风险管控的本质在于管理员工，因为银行与企业之间的信用主要由银行员工与企业实际控制人之间的沟通建立。虽然银行等金融机构不断创新互联网技术开发大数据风控模型，但也是银行员工在维护升级，更多是结合了员工风险管理的实际经验，因此加强银行员工小微信贷风控工作的管理是非常必要的。

增加定期风险知识培训规定。不仅是尉犁县农商银行的员工，大部分员工都缺乏风险管控知识的学习，主要原因在于银行开展的业务培训中很少为员工普及小微信贷风险管控知识。因此，尉犁县农商银行需要定期开展风险知识培训活动，并在银行的员工培训中，加入小微企业信贷风险防控知识，以便员工在小微企业后续信贷业务开展中及时察觉到极易产生的风险。

制度中突出小微信贷风险防控的重要性。目前国内疫情形势趋于稳定，银行开始重视贷款投放的安全问题，尉犁县农商银行也开始收紧对小微企业的贷款投放。我国银行普遍对小微企业存在“惜贷”现象，主要是银行长期固有思维所决定的。银行始终认为小微企业天然弱质性的特点会影响到银行自身经营，而且开展小微企业业务时收益弥补不了成本，久而久之，小微企业融资难题愈发显著，银行对小微企业信贷风控的意识也越发薄弱[14]。但当前，小微企业解决了大部分的就业压力，发挥着必不可少的作用，国家还相继出台一系列银行加大信贷投放保障小微企业融资的举措。因此，尉犁县农商银行有必要重视对小微企业信贷业务的开展，并积极宣传对其风险管控的重要性。通过印发相关的业务说明手册，让员工更直观的了解小微信贷风险管控的内容，从实践中重视信贷风险管控流程操作。

持续完善小微信贷风险管控制度。制度是一个企业稳定发展的基础保障，对于尉犁县农商银行这样的风险控制企业，靠的就是制度规范与管理。只有建立完善的制度才能规范、约束员工的行为。针对小微企业建立信贷风险管控制度，能够潜移默化地影响员工重视小微信贷风险。在风险管控制度持续完善过程中，应当注意尉犁县农商银行各基层网点统一的风险偏好。

　结论

尉犁县农商银行通过不断完善对小微企业信贷风险管控存在的问题，在尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控中形成了良好发展的格局。然而，在现实发展过程中，也存在着许多问题。本文以尉犁县农商银行为例，从尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控存在的问题入手，分析研究出一套适用尉犁县农商银行对小微企业信贷风险管控的可行性对策。本文的研究结论主要有：

（1）尉犁县农商银行要巩固小微企业信贷风险管控机制，完善分行信贷风险控制结构及增加C3风险预警信息功能。

（2）尉犁县农商银行要构建严格的小微信贷业务授信审查程序，审慎小微信贷审查及优化小微信贷审批流程。

（3）尉犁县农商银行要完善小微贷后风险管理，做好规范小微贷后资金的使用和管理及加强小微信贷风险管控业务发展。

　致谢

岁月荏苒，流年在指尖匆匆划过，逝去的岁月犹如溅起的细小水花，荡涤着尘封泛黄的思绪。时光匆匆如流水，随着本文工作的结束，转眼间四年的本科生涯即将完成，我将要离开母校，踏上新的征途，追逐理想。

我要感谢我的论文指导老师。对我们不懂的问题，老师给予细心专业的解答。老师渊博的专业知识，严谨的学术风，诚恳的敬业态度，朴实的工作精神，和蔼可亲的生活性格，使我感到由衷的敬佩感谢在我本科的最后阶段遇到这样一位认真负责的老师，指引我走向更高、更远。

我要感谢那些曾授予我知识的老师们。我被你们一丝不苟的治学态度深深折服。是你们教会了我丰富的专业知识，开阔了我的视野，你们的谆谆教诲使我在做人处事上都受益匪浅，我当牢记于心，不负众望。由衷的感谢你们，祝福你们万事胜意，桃李开遍天下，春晖遍布四方。

我要感谢我的同学和朋友们。你们的鼓励与支持使我有了前进的动力。与你们的每一次讨论、每一次交谈都难以忘怀，你们给我四年的求学生涯增添了不少光彩。你们拥有着的优秀的品质，刻苦的学习精神是我值得学习的榜样。感谢你们，祝福你们工作顺利，前程似锦。

我要感谢我的父母和家人。他们付出毕生精力，含辛茹苦把我抚养成人，我身上寄托着他们深厚的期望。谁言寸草心，报得三春晖。渐渐苍老的容颜，记载着他们走过的漫长而艰辛的岁月，祝福你们身体健康，永远快乐。

最后，我要感谢我的母校沈阳工学院。回首这四年来，母校时刻见证着我的成长。我的每一步蜕变都离不开母校的精心呵护与培养。她像慈母般关爱着每一位学生，使我度过了快乐难忘的本科学习生活。今当远离，不知所言。感恩母校，送上最真诚的祝福。祝您继往开来，更创辉煌。祈我沈工，永远昌盛，桃李芬芳遍地九州。

参考文献

[1]Baofeng Shi,Guotai Chi,Weiping Li.Exploring the mismatch between credit ratings and loss-given-default:A credit risk approach[J]:Economic Modelling,2020，(85):420-428.

[2]曲蕾.小微企业信贷管理中的问题与对策分析[J].商讯，2020，(36):117-118.

[3]黄静.基于模糊层次分析法的银行信贷风险量化研究田[J].华中科技大学，2007，(24):77-78.

[4]白涌如.“中小企业”概念和标准的演变分析[J].中国中小企业,2019:56-78.

[5]郭俊华.信息不对称下商业银行信贷管理优化路径探析[J].中外企业家，2020，(15):35-36.

[6]李林泰.商业银行对中小微企业信贷风险评估研究一一基于主成分分析法对交易票据的分析[J].冶金财会，2021,40(07):45-47.

[7]翁瑜.小微企业信贷风险定价的研究[D].浙江：浙江大学，2021:10-11.

[8]荣洽，黄小璐.商业银行中小微企业信贷风险评分模型初探[J].科技经济导刊，2021,29(19):219-220.

[9]张亮.A农村商业银行小微企业信贷风险管理研究[D].重庆：长寿工业大学，2021:12-13.

[10]姜代领.小微企业信贷业务风险管控[J].经济管理文摘，2021，(09):23-24.

[11]章培军，杨瑞.中小微企业的信贷风险评价研究与实证分析[J].科技促进发展，2021,17(04):719-728.

[12]操倩倩，陈彦如，张静雨，朱家明.商业银行中小微企业信贷风险评估及策略研究[J].哈尔滨师范大学自然科学学报，2021,37(02):22-27.

[13]祁永忠.我国小微企业融资难、融资贵问题再思考—基于供需双方风险偏好角度的分析[J].宁夏大学学报(人文社会科学版)，2021,43(02):125-129.

[14]许凯.银行小微企业信贷风险管理研究[J].商讯，2021，(05):91-92.