中小企业的信贷风险与防范策略 ——以浦发银行沈阳支行为例

摘要

中小企业是我国社会主义市场经济体制的重要组成部分，是促进我国经济稳定发展的一支重要力量。在当前的发展状况下，中小企业数量迅速增加，对我国经济的发展起到一定的促进作用。为了扶持中小企业，国家出台了财政扶持政策，以扶持中小企业。近年来，浦发沈阳支行为了满足国家对中小企业贷款的需求，在发展中小企业信用业务的同时，其业务风险也日益突出。近年来，我国整体经济形势持续低迷，发展缓慢，中小企业容易受到经济冲击，经营困难，同时，由于自身特点，存在着经营风险，抵押担保物不足，信贷风险大，银行不良贷款风险大，不良贷款率高，为此，对浦发银行沈阳分行的中小企业信用风险进行了分析，认为加强对中小企业的信用支持，既能推动企业的持续发展，又能有效地减少风险，从而使浦发银行沈阳分行的业务发展和扩大市场份额。本文旨在通过对信用风险的分析与讨论，建立一套切实可行的信用风险预防机制。

　关键词：中小企业；信贷风险；防范策略

　引言

在我国，中小企业是构建市场经济的关键，也是推动我国经济持续健康发展的关键。尤其是在目前经济形势下，促进经济持续发展，缓解就业压力，优化经济结构，促进科教兴国，发挥越来越重要的作用。虽然我国的中小型企业在国民经济中占有举足轻重的作用，但是由于其自身的发展状况及发展的环境仍不完善，例如：管理体制落后、管理体制不完善、规模小、融资渠道狭窄等。在整个发展过程中，中小企业都存在着一定的融资需要，因此，整体上，我国的中小企业融资需求较大，但因其个人的数量较少，融资困难，尽管有一系列的扶持措施，但其资金状况仍然不容乐观。

在大多数商业银行中，信用是最重要的利润源泉。近年来，浦发沈阳分行获得了XX扶持和扶持中小型企业发展的政策，而信用作为大多数商业银行的利润源泉。近年来，浦发沈阳分行获得了XX对中小型银行的扶持，因此，开展对我国商业银行信用风险的深入调查与分析，具有十分重要的现实意义。首先，本文从浦发沈阳分行的信用风险特点及信用风险的治理入手，对我国的信用危机进行了深入的探讨。浦发沈阳分行在解决业务困难的过程中，还能不断地充实和改进自身的业务理论。

就现实水平而言。浦发沈阳分行在对中小型银行的信用风险控制方面存在不足，致使其坏账率不断攀升，若未能得到妥善处理，将对浦发沈阳分行的运营产生重大的不利影响。文章从浦发银行的信用业务特征入手，深入剖析了其形成原因，并针对问题进行了探讨，从而为浦发沈阳分行提高了信贷业务的信誉，减少了金融机构的风险。其次，加强信用风险的治理，既可以提高我国中小企业的资金需求，又可以降低金融市场的不稳定因素对我国经济增长的影响。如何提高信用风险、提高信用风险、提高信用风险、提高信用风险管理能力是当前银行所面对的重要课题。

　一、浦发银行沈阳支行实习工作概况

　　（一）浦发银行沈阳支行概况

浦发银行是1992年在上海设立的一所综合性国有商业银行，它在中国央行的核准下开始营业。浦发是我国最快进入国际和国际金融市场的一家新成立的商业作为世界上最具影响力的金融机构，在中国经济发展过程中发挥了重要的推动力量。浦发银行以打造“最优”的金融服务公司为宗旨，以“以商为本”的方式打造“以商为本”的商业模式，公司将以“客户至上”为宗旨，为广大客户提供综合金融服务，涵盖零售、信用卡、消费金融、理财、私人银行等多种金融服务，以适应不同类型的用户需要。

浦发沈阳分行创立于一九九八年六月，历经十九载，现已有一百多名雇员，业务模式日趋成熟。重庆分行截至2017年12月末，总资产1313.9亿元，各类贷款时点合计437.2亿元。浦发银行为推动实体经济的健康发展，将逐渐由小额信贷业务逐渐转为小额信贷，逐步实现小额信贷业务的零售化和小规模化，持续提升专业技术水平，确立新技术、新理念等经营理念，不断加强流程创新和制度创新、模式创新，优化业务办理流程，改善信贷业务效率，为需求多元化的中小微企业提供专业化较高的高效便捷服务。

浦发银行开展的小额规贷款服务主要包括下列特点：

首先是项目功能。在信贷方面，我们强调了规范化和订制化，并在此基础上，推出了一系列的、有特点的贷款和贷款服务，以满足客户的个人需求，降低融资难度，获取发展所需的资金，以及全面的信贷支持。

其次是职业化的特点。浦发银行从行业概况、经营特点、发展阶段和产业链成熟程度等角度对信用用户进行专门的评价，并为其制定相应的信用服务。

再次创新的特点。以多种形式向中小企业提供金融服务，持续创新融资模式，比如，浦发银行在贷款结算、商铺经营权融资等领域，引入了世界先进技术，具有很高的创新能力。

　（二）浦发银行沈阳支行实习岗位介绍

本人在浦发沈阳分行的实习生职位为信用部门见习信贷员，工作职责为信贷人员提供有关的信贷业务及业务其工作内容包括：公告贷款种类，期限，利率，条件，提供顾问；指导填写借款申请表，协助申请贷款及其它相关工作；协助相关单位和相关单位评估借款人的资信状况；考察借款人的正当性，核查抵押物、质物、保证人状况，判断放款的风险；答复贷款请求，签订担保合同或进行公证，签发贷款，跟踪调查，检查借款人履行合同和业务；发放还款通知，督促借款人偿还债务；发出催款通知，追讨拖欠款项；搜集相关材料，帮助相关单位对未履行还款义务的借款人提起诉讼；建立并完善信用体系，对不良资产进行分级注册、评估、回收，并对其进行适时的清理，帮助其承兑、贴现、再贴现。

（三）浦发银行沈阳支行实习工作情况

在实践中，对于信贷员的工作也有了更多的理解和理解，从自己在实践中看到的，银行信贷员工作的工作范围，银行信贷员工作内容可以说是一种“测谎仪”，可以说是一种检验放款人所提供的资料是否真实，主要职责是了解放款公司及放款人员的实力及潜能，为其提供有关放款的相关政策建议。

　二、浦发银行沈阳支行中小企信贷业务开展情况

　　（一）中小企业贷款业务产品分布

我国的中小型企业分布范围很广，所占比重很大，业务范围也很广。由于技术上的限制，中小型企业不能涉足航空、金融、国有专营等资金密集、专营工业之外，从一二三产业到处可见中小型企业的影子。它的重点是批发零售业，制造业，建筑，餐饮业和其它的服务业。中小企业的主要特征表现为：企业的经营管理、风险控制和人员配置等方面存在着较大的局限性。中小型企业是较为脆弱的一个群体，在国家政策、经济下行、市场动荡等因素的影响下，其生存时间相对较短。我国中小企业规模小，抗风险能力差，抵押担保品不足，风险和违约风险较高，所以，在金融市场上进行融资比较困难，即便是得到了资金，也往往会按照风险与信贷的价格之间的相互影响来确定其价值，中小型企业的贷款费用通常高于基准贷款利率40%，而规模较好的贷款规模较大。

普通企业的贷款利率较低，甚至更低，所以，中小企业的贷款成本较高。

从信用服务的重点来看，浦发银行C分部的贷款业务范围是制造行业和零售行业的中小型企业，放款金额约为8.6亿元，占全部信贷的89%；建筑业的信贷总额为0.64亿元，占比7%；水利、环境与公共事业部门的信贷总额为0.24亿元，占3%；租赁及商业服务部门的贷款总额为0.12亿元，占1%。此外，采矿、信息、软件、水利工程、公共服务业、科学技术服务业等领域的公司数量也相对较小。银行的大部分贷款额由制造业和零售部门构成，可见C银行的银行间的产业分布不均衡，产业构成也不合理，部分银行的贷款业务过于集中，对银行的经营风险影响较大。

从经营类型上来看，C分行中小企业以短期流动性贷款为主，其贷款总额为9.6亿元，高达99%；基本建设项目贷款余额0.1亿元，占比1%。从资料上看，C行面向中小企业的信贷品种不多，主要是以短期流动资金贷款为主。

（二）中小企业贷款业务运营模式

银行的客户经理都可以开展中小企业的信用市场营销，在与公司建立了初步的合作意愿之后，两个银行的业务主管到有资金需要的公司进行实地考察，搜集有关数据，然后再提交给支行财务服务部门审核，员工按有关法规审核顾客，填写审核报表，送交支行审核，审核完毕后，出具审核意见，并将审核结果上报主管领导，由主管领导审核后，最后确定批文，由银行客户经理按照批文的要求进行贷款，与公司签署贷款协议，在信贷操作中心审核了贷款协议和贷款条款后，由银行的财务主管向贷款机构支付款项。当款项到账时，银行的客户经理要根据银行的要求，对放款进行每季度一次的放款后审核，填写相应的报表，并将其递交至银行放款后的监管岗位，并进行贷后审核。在对贷款进行审核时，若发现存在的问题，应及时上报有关机构，建立风险预防体系，以保证其资金安全。在经营全流程中，涵盖信贷审核、金融服务、营销等部门，涵盖客户经理、审核、审批、放款、后管理等多项工作，涵盖营销流程、授信流程、放款流程、贷后管理流程。

　（三）中小企业贷款业务发展现状

浦发银行是1982年在上海设立的一所综合性国有商业银行，它在中国央行的核准下开始营业。浦发是我国最快进入国际和国际金融市场的一家新成立的商业银行，它以其在国际上的金融创新而著称，对中国的发展起到了巨大的促进作用。浦发银行以打造“最优”的金融服务公司为宗旨，以“以商为本”的方式打造“以商为本”的商业模式，公司将以“客户至上”为宗旨，为广大客户提供综合金融服务，涵盖零售、信用卡、消费金融、理财、私人银行等多种金融服务，以适应不同类型的用户需要。

至今，浦发在国内有41家分行，分行总数达1,800家。浦发银行历经三十余年的发展，以实体经济为基础，把握时代的脉动，稳健发展，至今拥有近六万亿人民币的资产，拥有五万多名员工，浦发银行是业内最大的金融公司之一，无论是在品牌和规模上都占有绝对的上风。。2018年2月，英国《银行家》杂志发布“全球银行品牌500强”排名，浦发银行位列第13位，居上榜中资银行第6位，品牌价值147.72亿美元。浦发沈阳支行创建于1998年6月，历经十九年发展，目前已经设有支行23家、营业部1家、小微支行9家及近百个自助网点，拥有员工700余人，金融服务格局不断完善。截止2017年12月底，重庆支行的账面余额为1313.9亿元，各类贷款余额分别为437.2个百分点。为了促进我国实体经济健康发展，浦发银行逐步将信用服务逐步转向中小型企业，逐步实现小额贷款服务、小额贷款服务、专业化服务、新技术、新理念等方面的发展，通过持续创新、制度创新和模式创新，完善业务办理程序，提高信用业务的办事效能，为中小企业的多样化需要，提供更加专业、快捷、快捷的金融服务。

　三、浦发银行沈阳支行中小企信贷风险管理常见问题

　　（一）风险管理组织结构不合理

中小企业的融资服务是浦发C支行信用业务的重要功能，而在职责划分上，它是中小企业的市场营销和风险控制，两者具有对立关系。这个行业面临着比较高的指标压力，很可能会出现重市场而轻于风险的经营。在分支机构的小型企业财务服务中心设立了专门为中小型企业设立的信用市场销售队伍，与其它小组进行业务上的较量，使得中小企业难以在经营中维持中立，不仅会影响到市场的公平，而且也会造成审批的危险。浦发沈阳分行建立了中小型企业金融服务机构，能够对中小型企业的信用业务进行统一的管理与审核，但专业化程度不高，主要经营的是中小型企业。但由于信用风险的控制方式存在差异，导致银行对其经营的有效性下降，导致信用风险难以控制。对于各类信用服务，采取相似的审核准则，缺少针对中小型企业的经营特征的针对性，以及审核模式的科学化程度不够，致使风险管理无法达到期望的结果。

　（二）贷前审批环节把控不严

在放款经营中，对借款人信息、手续、资格等进行全面的审查，是对信用风险进行有效控制的一个重要步骤。然而，一些支行未严格落实贷款前审核的规定，走程序问题较多。

首先，贷款风险控制的重要环节，贷款前的调研是银行发现问题、识别风险的重要手段。然而，一些银行贷款前的风险管理工作还不够完善。浦发银行在开展中小型商业贷款时，缺乏对其信用等级和偿还债务的定量评价，缺乏正确的顾客筛选准则。因此，在对中小企业的资信和债务状况进行评估时，缺少可用的信息，仅从企业的财务报告和书面材料来进行评估。贷款工作人员向支行报送的贷款文件也是基于公司的申报材料，对于贷款申请人的真实情况了解的比较少，难以找到和辨识出问题，因此，银行是最后的信用风险承担方。

其次，贷款的申报、审核、批复和放款程序不健全。由于XX的鼓励和市场的激烈竞争，浦发在信用业务上越来越偏向于中小型企业。浦发银行部分分行在申报审批环节管理不善，重视申报材料的完整性，对申报材料的真实性、合法性等问题进行了细致的审查，流程和流程相对较为单一。在贷款流程中，缺少监管措施，监控顾客的合约条款。特别是我国的经济结构调整与升级，面临的是一个充满不确定因素的行业和市场，以及公司发展的不可预见性。因此，在放款后，要进一步强化对其经营情况的追踪和调查，并强化其事后的监管，从而达到控制信用风险的目的。

（三）对担保机构过度依赖

浦发沈阳支行以发展中小企业信贷为切入点，因其总体上比较薄弱，且具有一般抵押品不足、价值低等特点，同时，为了解决中小企业的资金需要，加大与民间金融担保公司的协作力度，使其在贷款中所占比例达88%，通过其作为担保人的功能，可以将其分散的风险进行有效的分配，实践证明，该模型对扩大中小规模的信用体系是有益的，资料表明，由私营企业发起的连带责任保证已是浦发银行当前最重要的保证手段。但是近年来，由于受到了来自于金融市场的巨大影响，以及XX对其监管力度的限制，许多私人担保公司的资产规模不仅有所减少，而且其本身的资本存量也越来越少，信用担保的风险也越来越大。但我国绝大多数私营证券公司的债权人却没有足够的偿付能力来偿还债务。因此，要加强对其准入、授信、贷后等监管力度，提高其监管水平，防止因其自身问题而对其信用品质造成不良后果。同时，也要尽可能地采用强有力的保证，比如房屋的按揭，而不能过于依靠保险公司。

　（四）贷后管理跟进力度不足

但由于我国企业的信用状况不够透明，难以对其贷款的真实使用情况进行核查，部分中小企业将银行发放的贷款借给他人，以高利贷方式获取巨额的利息，但由于经济形势的日益严峻，中小型企业的运营也因此而遭受重创，相继破产，因此，加强对中小型企业的信贷经营，对银行业来说有着重大的现实意义。在浦发沈阳分行，客户经理作为贷款后的主要管理人员，在客户经理看来，这是一个既费时又无收益的工作，因此，许多银行的理财经理在贷款后的经营能力不强，贷款后的管理工作都是由早期审核人员担任，进而导致贷后管理工作无法发挥实际效果，根据以往的贷款后核查结果，可以看出贷款后的一些问题，比如贷款后审核的部分没有完成、贷款后的真实审核时间与贷款后报告的时间不符，贷款后报告的内容有重复的情况，有些资料没有及时更新，借款人和实际控制人的征信报告没有查询，没有让企业提供银行流水、水电费发票、纳税凭证等问题。

　（五）缺乏有力度的催收措施

对于商业银行来说，采取一种行之有效的拖延式追讨方式，可以将损失降到最低，并将其控制在一个可以控制的范围之内。但浦发银行对拖欠账款的控制力度不够，缺少有效的融资途径和手段，致使其融资难达到其应有的目的，从而增加了资本的风险。首先，浦发银行会安排专门的客户打电话或实地收款，如果客户确实没有偿还的能力，浦发银行一般都会给客户一个宽限期，不过这种宽限期不是由客户经理来制定的，而不是由客户经理来制定。在这些案例中，收回借款的时机变得更为困难，即使是那些有能力还债的借款人也会因此而有意地推迟还债期限。而浦发在遇到相似问题时，又没有采取相应的措施，从而造成了最后的损失。其次，有些信用员工出于自己的利益考虑，在应付拖欠账款时，会由客户经理代为客户提供贷款，从而转移损失，最后受惠的还是银行。再次，逾期催缴程序存在着诸多的不确定因素和困难。因为借款者的质量参差不齐，有些人会采取武力手段拒付，因此，信用工作人员往往不愿意接受，致使拖欠未达到期望的结果。。

四、浦发银行沈阳支行中小企信贷风险管理对策建议

　　（一）完善中小企业信贷风险管理体系

改进银行总公司现有的风险控制架构下的分支机构配置效率。将原有的财务服务机构分解为两个部门，其中一个市场营销部，主要从事市场推广、产品优化等工作；二是管理，主要管理银行的放款审批，放款后的管理，以及后期的催收。建立两个平行的部门，将市场和风险的管理分开。加快推进中小型企业专业化发展，促进信用员工专业化分配。要达到这一目的，必须根据贷款公司的大小，将其分为中小型和小型两种，分别由各部门的工作人员进行贷款，而各部门的工作人员不得存在职务重叠。不仅要在产品的来源上进行分类，而且要在营销、资料审批、贷款后管理等各方面实行业务分开，以使其真正成为中小型企业的专业化经营。通过设立专门的银行贷款服务，提高银行贷款从业人员的专业水平，强化对银行贷款的问题开发与风险辨识，提高其信用业务的风险控制能力，扩大中小企业信用贷款市场。

为适应各种信用产品需要，建立多元化的批准模型，当前较为完善的行政许可方式有一审单批、二审双批、分组审查等。一审单批。指贷款申请人在审查程序结束后，经批准的批准机构最后批准的方式。初审一次通常用于低息业务，比如短期不动产按揭贷款业务、国有担保机构担保贷款业务等。一审双批。指贷款申请人在审查程序结束后，两个被批准的批发商联合进行最后的批准。在这样的批准方式下，两个被批准的批准者在执行时都是独立的，只有经过两个审核人的批准和批准，才能实施信用交易。初审双重贷款通常用于组合贷款、中期贷款等风险比较大的贷款。“团队审核”，也就是最高级别的审核，需要成立一个专门的审核委员会，然后以会议的形式进行审核，一般来说，必须经过三分之二以上的委员会批准，才能开始实施。

　（二）贷前工作开展要严格全面

贷款预审是由客户管理者深入地调查公司所获得的数据和实际情况，而这些数据大部分都是由公司自己提供，因此，对其真实性存在着一些困难，或借贷人与委托人之间有利害联系，且所能提供的信息的准确性与效力都不高，这些都会使放款风险增加，因此，放款前的研究对于防范金融机构的信用风险有非常重大的作用。银行应采取下列措施强化贷款前期的侦查：第一，对该公司所属产业进行深入调查，认真核查其信息的真伪，在确定贷款申请人所提交的信息的真实性和合法性的基础上，对其行业和行业的情况进行分析，通过对公司发展的潜能和利润进行深入的剖析，从而对公司的负债状况进行评估。采用两个委托人的访视方式，在贷款前的调查中，两位委托人必须在同一时间内进行，以实现对贷款的监管。从有关部门、税务部门、工商部门等渠道全面掌握企业的情况和经营状况，陪同企业去银行打印流水、收集企业基本的经营资料，并通过各种渠道了解企业经营者的业绩和相关背景。

第二，深入理解应聘者的股票构成。若申请人拥有股权结构较为错综复杂，需深入理解和分析股东背景、股权结构等基础资料。在此基础上，要把有关股东的资料展示出来，以便为公司的实际赢利性和偿还债务提供必要的资料，使其成为资讯上的主导方，进而提高对公司的真实资讯的把握。

第三，对中小型企业经理人员的整体质量进行了科学评价。经理在中小型企业的发展过程中起着举足轻重的角色，所以，中小企业经营者的整体质量将对其偿债意愿和偿债能力产生直接的作用。因此，应加强对管理者年龄、身体状况、社会背景、知识文化水平和人品等的认识，进而对其进行合理的评估；基于公司的业务状况和贷款纪录，对公司的资信进行了适当的评定，以此来判定公司是否有偿付的意愿和还款的能力；同时要强化对公司战略定位、资源配置的认识，以便更好地评估申请人的信贷风险。

最后，从行业环境、市场环境、内部、金融等方面综合分析，对申请贷款的公司进行了综合评价。第一，要对申请人的对外借款情况进行深入的调研，尤其是要为其所需的有关信息，以便了解其财务状况。第二，运用各种途径，对公司经理的个人资料及贷款历史进行调查，并从公司的资信等级中对公司负债进行评估。

（三）采用灵活以及抗风险强的担保方式

C支行通过与高信用的担保公司的协作来扶持中小型企业发展，并放松对其进入的限制。然而，总体上，我国民间担保公司监管水平低下，缺乏足够的担保力量，甚至出现了欺诈性的保证，从而使其蒙受巨额的经济损害。因此，对于中小型企业的信贷，可以采用多种形式的组合保证，扩大其抵押的类型。可以作抵押的资产包括：不能移动资产，如厂房，住宅等，无形资产，如股权，债券等。提高抵押物的估价合理性，对其进行合理估价，对其进行合理的变现，对产权不明的抵押物进行审核；加强对担保公司的审核，对其公司的股东身份、资金状况进行综合评估，对贷款后的监管，对其进行持续的跟踪，防止其背后进行的资金转移。

　（四）优化贷后管理制度和方法

对商业银行来说，信用危机的大小与贷款后的经营状况密切相关。加强贷款后监管，提高贷款后监管的规范化，是我国商业银行必须重视的问题。在发放后，将对资金的运行情况进行追踪，并对其进行周期性的回访，以掌握公司的运营情况，对其进行更好的评估。回访的主要工作是：其一，公司的财政状况变化及其原因；其二、公司的生产和运营的变化；其三，这笔钱有没有被移用；其四，行业与市场的改变；其五，公司按揭的资产的变化；其六，信贷保证公司的财政情况；对放款后的审核，由银行主管负责记录，并在银行信贷风险分析会上提出放款后的财务报表。

加强对拖欠账款的追缴。在此基础上，银行与借贷公司的合同债务是一项具有法律效力的合同义务。银行须按照有关要求向借款方发出一封催收信，如发生了这种情况，银行可以从借款者或担保人的帐户中直接扣减该款项。在提高拖欠账款追缴的基础上，强化对拖欠和坏账的控制。对于银行业来说，拖欠利息是一种危险因素，因此必须加强对负债公司的风险管理，并做好相应的预警工作。

　（五）加强对不良贷款的催收力度

在未形成不良资产前，及时转换、清收、处置，尽量减少风险和增加后期清收工作的困难。当有问题发生的时候，客户经理要对不良贷款进行细致的调查，弄明白不良贷款的成因，把借款人和担保人的财产都查个水落石出，同时，也要加大与借款者的交流。及时了解贷款公司的风险管理情况，发现有重大的危险因素，及时向支行主管机关报告。如果客户逾期不能及时付款，则由客服部主管加强督促，要求其尽早归还；如果再三催缴，逾期不还，则须由银行经理亲自出面，并在必要时提起诉讼。对于那些已经存在的坏账，我们必须要一家一家的制定出一个解决办法，要强化对不良资产的处理机制，要不断的跟进，不断的根据市场的变化来进行相应的修改。在处理问题上，C支行目前采用的是常规的核销、打包转让等处理方法，但是，由于对银行的盈利造成了很大的腐蚀，从而会对一家支行的整体盈利产生一定的负面效应，所以C支行在处理坏账方面必须多找一些新的方法，以尽可能多的钱来处理这些问题。

　结论

本文选取浦发沈阳分行为例，对浦发沈阳分行的中小型商业贷款进行了较为深入的分析，并提出了一些关键问题。浦发沈阳分行中小企业信用管理的主要问题有：风险管理机构不合理，贷前审批控制不严，对担保机构过度依赖，贷后管理跟进力度不足，缺乏有力度的催收措施等。本文根据浦发沈阳分行目前的发展现状，对其面临的风险管理问题，从建立健全信用风险管理体系、严格全面的贷前工作、采用灵活、抗风险的担保方式、优化贷后管理制度和方法、加强对不良贷款的催收力度等。希望这些建议对改善当前浦发银行沈阳支行在中小企业信贷风险方面的问题，在某些方面发挥了积极的影响，可以更好地避免和取得新的发展。

总之，中小型企业信用风险的治理，包括多种因素，文章涵盖的范围很广，但缺乏深入。本文从浦发沈阳分行对中小型企业信用风险的治理进行了探讨，旨在“抛砖引玉”，促使我国理论界进一步加大对此方面的探讨。随着我国经济总量的增长，我国中小企业信用体系显示出了很好的发展前景，商业银行信贷业务也开始向中小企业倾斜，商业银行面临新的挑战。笔者经过多年的理论学习与实际测试，期望能为我国商业银行在降低风险的情况下拓展中小企业信用体系做出自己的一份力。希望未来有更多的学者在这一领域进行深入的探讨，从而为我国的中小企业信用服务发展和金融机构的发展提出一些对策和措施，从而减少银行不良贷款的发生。

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