我国商业银行绿色金融业务发展研究

　摘要

近年来，我国越来越重视生态文明建设，也将生态文明归为我国发展的重要战略之一。人们越来越意识到要实现经济结构改革、经济发展形式转变，必须依靠绿色金融。当前，我国大力发展绿色金融业务，商业银行的参与尤为重要，也是本文选题的依据。文章查阅大量资料，从我国商业银行绿色金融业务现状入手，以国内国外参考文献作为依托，结合我国国家政策，分析我国存在问题的形成原因，并给出相对应的建议。调查分析成果可以为国家绿色金融方面提供借鉴依据，从而完善绿色金融体系，为提高国际绿色金融水平做出贡献。

　　关键词：绿色金融业务；商业银行；绿色金融体系

　一、引言

　　（一）研究背景

近年来，我国越来越重视生态文明建设，也将生态文明归为我国发展的重要战略之一。在经济发展中，绿色金融前景广阔，对当前经济发展十分重要。响应XX号召，我国商业银行在多年发展下逐渐将绿色金融业务作为业务重点，上升到了前所未有的高度。商业银行以“双碳”为目标，设立了绿色金融相关部门，促进绿色金融业务的发展。在召开的峰会会议上，首次将绿色金融划入国际金融会议。会议小组对为何发展绿色金融业务、怎样发展绿色金融业务等问题提供了全新的要求。因此我国商业银行绿色金融业务的十分值得重视和研究[1]。

（二）研究目的与意义

本文从国内国外参考文献入手，结合我国政策与现状，分析我国商业银行绿色金融业务当前一些问题的形成原因，总结这些问题并从文献中提取经验和做法，从而提出了一些建议，为帮助我国商业银行绿色金融业务解决发展不平衡，种类少，创新力度不足等问题。

我国经济增长迅速，发展模式进行转变，必须重视可持续发展和绿色发展，以促进经济、社会和环境的和谐、健康发展。文章对我国商业银行的绿色金融业务现状进行了调研，并对其进行了剖析，提出了解决这些问题的对策。从理论上讲，这是将生态文明的有关理论运用到商业银行的绿色金融服务中的一次有益的尝试。现实上，对我国商业银行的绿色金融发展现状进行全面的认识，并对其发展中的问题进行分析，给出科学、合理的解决方案，为我国商业银行绿色金融业务的相关政策提供参考，同时可以为其他行业，特别是与绿色金融有关行业提供一定的借鉴，调查分析成果也可以为国家绿色金融方面提供借鉴依据，从而完善绿色金融体系，为提高国际绿色金融水平做出贡献。

　（三）研究思路与研究内容

本文从五个部分进行论述，根据国家政策并结合目前我国商业银行现状，找出我国商业银行绿色金融业务存在的问题的形成原因，再结合国内国外相关文献，找出我国与其他国家的差异，总结并得出相关研究结论，从而进一步对我国商业银行的绿色金融业务提出一些改进完善的建议，意为绿色金融相关行业发展提供借鉴经验。具体研究内容如下：

第一部分是绪论。这一部分包含四个方面，分别阐述我国商业银行绿色金融业务的背景，为什么选择我国商业银行绿色金融业务这个选题[2]，本文的主要写作脉络和本文的方法与拟创新之处[3]。

第二部分是理论基础与文献综述。首先理清相关概念，接着对我国商业银行绿色金融业务相关理论进行介绍，再对国内国外相关理论做了汇总对比，最后对相关文献进行综述。

第三部分是我国商业银行绿色金融业务的发展现状。此部分调查了相关有代表性的银行，查找大量资料，参考我国相关政策与国情，力求透彻了解我国现状。

第四部分是找出我国商业银行绿色金融业务存在问题的原因。总结现状，找出相关问题，并分析问题的根源。

第五部分是提出建议。在找到问题形成原因的前提下，根据问题，针对性提出相关建议。

（四）研究方法与拟创新之处

　　1.研究方法

研究方法为内容分析法、比较分析法和文献分析法。

内容分析法更加客观、更加系统也可以定量。从所表达的词汇中推断出所要表达的意思。对内容的解析是一个层次的推理。比较分析法是一种利用基数与实际数字的对比来反映实际数字与基数的差别，从而可以理解经济活动中的表现和问题。它经常被用于科研活动，类似于等效代换。文献分析指搜集、鉴别和整理文献，并对文献进行研究和分析，进而形成对事实有益的科学认知。本文以文献为基础，对已有的工作资料进行系统分析，以获得工作资讯，是一种既经济又有效的方式。通常用来搜集工作中的资料，制作工作单的初稿。

2.拟创新点

本研究以国内外商业银行绿色金融业务文献做对比，在文献方面具有一定的创新性。而国内学者对于商业银行绿色金融的研究比较缺乏，而对于结合中国目前绿色协调建设的商业银行绿色金融业务研究更少。本研究丰富了我国绿色生态文明的理论，研究理论有一定创新性。

　二、理论基础与文献综述

　　（一）绿色金融含义

绿色金融是指将资金投入在绿色、节能等方面，用于投融资、项目的运营与风险管理等方面，将金融业务与支持环境改善和保护、提高资源使用率相结合的活动。

将绿色金融定义做以下界定：

第一层含义是环境保护与经济的可持续发展之间相联系。

第二层含义是指可持续发展如何应用于银行[4]。

第一层含义认为，绿色金融是将资金投入到保护生态环境的领域，鼓励公司企业在决策时秉持绿色环保的理念，培养消费者养成绿色消费观念[5]；而第二层含义认为，金融业务应该坚持可持续发展理念和战略，不能一味追求短期收益，不顾长远利益。

（二）绿色金融业务的相关理论

　　1.赤道原则

“赤道原则”是用于决定、衡量和管理项目资金或信贷危机管理的非强制性自愿的指导方针。这一指导方针规定，在对某一工程进行投资时，应全面评价其对环境、社会的影响，并运用财政杠杆，在推动其在环保与周边地区的和谐发展中扮演重要角色。赤道原则与绿色金融目标都是促进环保和经济社会的可持续发展，进行生态环境保护与绿色环保。

　2.可持续发展理论

可持续发展的基本原理是：公平性、持续性、共同性，在不影响子孙后代的需要的前提下，充分满足当代社会的需要。可持续发展的终极目标是实现共同的、协调的、公平的、高效的、多维的发展的[6]。

　（三）绿色金融研究综述

对于商业银行绿色金融业务的研究国外学者研究较早。在80年代初，绿色金融最早出现于X被作为立法。到了90年代，X的绿色金融业务发展良好，而除X外的其它国家也纷纷出台了专门的财政政策来支持环保。商业银行实施绿色金融给银行带来了好的声誉，总体上带来了正面效应。Bert Dam（2019）文章中指出，签署或不签署《赤道原则》的银行，其公司的规模、经营业绩、股票的风险与收益，都显示，签订《赤道原则》的银行，社会责任要比不签署的银行要高，并且在经营规模上也有扩大的趋势[7]。

国内也有许多关于商业银行绿色金融业务的相关研究，于永达（2018）在《金融业促进可持续发展的研究与实践》中写道，绿色金融业与可持续发展之间的关系密不可分。邓瑛（2019）在《生态金融论》中使用了生态金融的理论和概念，将生态金融划分为两层含义，第一层含义是设立有利于环保运作机制，从而鼓励金融业发展绿色金融；另一层含义是以“金融”为抓手助力环境保护业，为环境保护制定资金支持措施。熊学萍（2020）在《传统金融向绿色金融转变的若干思考》中指出，我国的信贷政策从一开始就注重环境保护，而商业银行在加强国家实力的同时，也要考虑大众的生计问题，因此很大程度上制约了我国的发展。

在对比国内外商业银行绿色金融业务的文献中，得出以下结论:

第一，对于环境保护，银行是一个十分重要的切入点，不同时期的银行所肩负的责任和发展情况各不相同。因此，在环境保护方面所担负的任务也不尽相同[8]。欧美发达国家的银行，其环保责任的核心是节约能源、减少污染、强化环境保护、推动可持续发展。而我国商业银行所肩负的社会责任，则是在加强国家实力、改善民生、保护环境等方面，以推动经济和社会的可持续发展[9]。

第二，国外的银行在绿色金融领域有着丰富的实践经验，并在其中建立了较为完善的绿色金融市场。而我国银行业在这一领域还处于起步阶段，目前还没有真正意义上的绿色金融产品和产品的交易，只有中国银行和兴业银行开展CDM和碳交易。

第三，外资银行在环保方面有较为完善的方案，有丰富的绿色金融衍生品，有完善的金融体系，有一个合理的内部环境保护机制。同时，我国银行业在发展绿色信贷、限制或拒绝贷款等方面尽量采用保护环境原则，为了使我国经济和社会可持续发展，绿色金融产品创新性不足。

　三、商业银行绿色金融业务现状

　　（一）我国商业银行绿色金融业务规模不断扩大

从2018年起，绿色金融市场规模迅速扩张，绿色信贷的产品和服务也在蓬勃发展。发展绿色金融，践行责任投资理念，已成为各大商业银行的必然选择。如图3.1

从各个地区来看，为使绿色金融发展更快更好，商业银行进行创新，转换为绿色金融新型模式，光伏设备安装成套，以供居民发电，开创了XX，银行，光伏企业，村级经济合作社，村民，多方互利的可持续运作方式[10]。据《金融时报》报道，为促进商业银行绿色金融业务发展，各商业银行专门设立了“绿色信贷”指标考核，将“绿色信贷”纳入了“内资转让定价”制度，将“绿色贷款”的定价降低10%，利用倾斜的资金分配引导资源向绿色产业投入。

商业银行在绿色金融融资难题方面，也做出了一系列调整。针对北京林木的无抵押物、偿还风险大等困难，我国商业银行采用第三方园林的方法解决无抵押物状况，运用综合担保方式等措施解决风险大的问题，提供保障，投放资金加大，保障了建设资金得到长期且稳定[11]。商业银行也正在由资源依赖型向生态型优先型转变。《金融报告》指出，我国绿色信贷增速明显加快，绿色金融发展整体向好。如图3.2

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图3.1 2021年各大银行绿色金融规模增速（单位%）

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图3.2我国商业银行绿色金融贷款余额（单位：亿元）

（二）我国商业银行绿色金融业务产品种类单一

我国商业银行绿色金融业务产品种类单一，主要以以下三种类别为主要内容[12]。如图3.3

　　1.绿色信贷

一般来讲，绿色信用主要包含两个方面：第一，帮助企业保护环境，节约能源，把环境问题纳入到企业的决策中，从根本上改变企业浪费资源的不良风气。二是要转变金融理念，要实现长期稳定的经济增长，就必须重视经济和环境的协调，把环境与人类的利益紧密联系起来，才能真正实现循环。推行绿色金融，需要企业和个人在环保检查中要遵守环保法规，并要具备环保意识和治理污染的能力[13]。这一假设的提出，既增加了银行贷款的门槛，又使相关金融组织可以更好践行可持续发展理论，使其建立起一种全新的金融制度和金融工具。

2.绿色保险

绿色保险是我国经济市场进行风险管理的其中一项基本方法。绿色保险最具代表性的内容就是环境资源，能在一定程度上起到控制污染的作用;对于公司企业来说，购买绿色保险是实现另一重保障，当企业引起环境污染需要赔偿时，绿色保险能够及时为企业提供资金赔偿。绿色保险更重要的意义是以银行角度去监督管理企业的环境污染程度，目的是让企业改变浪费资源的状况，减少环境被破坏的程度[14]。

　3.绿色债券

国家XX或与相关的金融组织发行了一种债权叫绿色债券。绿色债权的特点有：稳定的利率、创新性和期限短。

数据来源：银行业金融机构绿色金融评价方案

图3.3我国商业银行产品占比（单位：%）

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　　（一）融资作用有待改进和提升

目前，我国商业银行尤其是股份制银行、城市商业银行经营目标主要强调利益最大化。在行内融资标准中，一般中小企业绿色金融企业缺少可以完全覆盖融资风险的有效抵押物，存在风险敞口，难以达到放款标准，这就使其难以从商业银行取得更大额度的贷款，难以实现其发展所需要的融资。采取民间融资或筹资又会增加融资成本，不适合企业长期的经营发展。综上所诉，商业银行在融资环节发挥的推动和制约作用有待提升。

　（二）治理结构不完善，绿色金融发展缺乏组织保障

国际上，许多商业银行在绿色金融业务上增设了环境相关部门。这些环境部门可以监督绿色业务，对于是否提供融资有决定权并在有关环境问题上提供顾问服务[13]。目前，我国的商业银行尚无相应的组织机构，其治理体系尚不健全，缺乏相应的组织保障。当商业银行不小心将贷款发放给了环境指标不合格的企业时，因没有专门环保监督部门，使监督权在商业银行多个部门中存在交叉和重复，归属不够明确，导致相关部门多头管理，互相推诿，间接架空了商业银行绿色金融业务的监督作用，使监督监管执行力度弱，作用甚微[15]，使企业忽视环境保护的重要性，违背初衷，阻碍了我国绿色金融业务的发展。

　（三）业务政策、业务流程有待重构

目前，我国的商业银行在实施绿色金融政策、环境风险评估、环境风险管理等方面存在着一些笼统的问题，我国商业银行绿色金融业务标准与国际也不一致，缺乏对环境保护具体的标准。同时国内不同商业银行制定标准未达成一致，缺乏对绿色金融的统一、明确的环境风险评估，缺乏监管措施和内部的执行规则，使其可操作性下降。所有，业务政策与业务流程有待重构。

　（四）专业人才、专门技术、产品和服务缺乏

我国的商业银行绿色金融业务在多重方面方面尚不完善，当前的人才条件难以适应绿色金融项目的实施与环境风险评价[16]。在与国际金融机构进行绿色金融项目的合作中，主要还是依靠国际金融机构的技术鉴定，失去独立性与自主思考性。我国商业银行深入完善业务结构、人才、技术、产品与服务才能达到国际水平。这就导致了我国的商业银行缺少专门的人才、专门的产品和服务。

（五）风险大收益小

一方面，我国目前急需绿色信贷的企业大多是中小企业，这些企业的融资能力一般不强，没有可靠的担保，存在着很大的信贷风险；另一方面，绿色金融的大部分为中短期、长期的项目，会给银行带来了巨大的经济损失，而且在投资效益低下、见效缓慢的情况下，难以按照高风险高收益的价格来提高绿色金融的价格，从而影响到商业银行的盈利，这就给我国商业银行带来了一定的障碍[17]。

　（六）环保制度和信息披露制度不健全

首先，我国商业银行在绿色金融方面的环境信息披露水平偏低，披露次数少、披露内容不全面、不及时，对某些量化指标的完成情况更是不公开。根据其内容，社会监督和批评作用无法实现，影响了商业银行开展绿色金融业务的主动性。

其次，由于我国商业银行在上市前环保检查、上市后过程监控体系不健全，导致一些环境保护和资源利用并不符合商业银行融资要求的企业仍然利用这部分资金继续做环境污染生产活动，或这些不符合要求的企业在得到资金后违背环境保护承诺，导致经常发生环境保护事故和环境违法情况[15]。

第三，目前，我国的商业银行对环境信息的利用反馈弱，无法实现数据的共享；对环保机构所发布的环境违法信息的适应程度低、及时性不强，会影响到实施绿色金融的成效；我国商业银行与环境保护机构之间的绿色融资信息交流机制还不健全，其效率还不够高。

　　五、我国商业银行绿色金融业务结论与建议

　　（一）树立可持续发展理念

我国商业银行要转变观念，树立可持续发展的观念，既要重视自身的环境问题，又要承担起社会责任，引导企业走可持续发展之路。坚持绿色低碳循环的发展底色，积极支持优质清洁能源项目，开通“绿色金融”专项融资通道，给予绿色领域中小企业更多的优惠政策，探索绿色金融新模式，合理压降“两高”贷款，为绿色发展腾挪空间，充分发挥商业银行绿色金融业务在融资环节对环境的推动和制约作用，使中小企业有合理的抵押担保，都可以在商业银行获得融资，从而制约我国企业在实行项目时对环境的污染，把环保放在首位，引导企业走可持续发展路线。同时，在商业银行内部，对所有员工进行“绿色金融”的宣传和教育，提高“可持续发展”意识，并将环保政策贯彻执行，开展讲座、培训、交流会、利用三微一端方式加强员工可持续发展意识观念，采用考核方式，与员工绩效挂钩，使其自觉学习。

　（二）构建新型评价指标体系

有关的国际绿色金融机构，在如何计算评估与环境有关的情况方面，打造独立的组织，完善相应的制度以此来积累相关经验，形成一套符合我国发展的切实可靠的评估和计算方法[18]。我国商业银行在目前的评估体系中加入环保参数这一与环境保护有关指标，借鉴国际绿色组织方法体系建立与环境保护有关部门、环境执行委员会等，对融资后企业进行前期评估，中期监督，后期检查，完善的体系，新型的指标可以使商业银行更好的在绿色金融方面监督企业。如在设定信贷和信贷限额时，引入这一绿色金融系统，就可以在设定贷款利率时采取不同的利率政策，即对经评估对资源和环境保护好的项目提供低利息的贷款，对被认为违背可持续发展的项目，则以高利息来控制。

　（三）细化绿色金融政策，重构绿色金融流程

商业银行应重新细化绿色金融政策，根据国家政策，通过引进专门的绿色金融指引，从多个视角参照环境风险水平，使公司的环保政策执行情况得以有序地进行。我国商业银行在发展绿色金融业务时，必须对其进行严格的环保约束，并制订相应的监管措施和内部的具体实施规则，以确保其不能被轻易地改变，从而增强其可操作性。在我国商业银行的绿色融资过程中，应建立弹性流程，对于不同企业不同情况进行建立不同评估流程和标准，对相关标准透明化，所有企业均可进行融资，对监管标准细化，增加公平性，杜绝暗箱操作。建立健全绿色金融流程，建立长效机制。我国商业银行绿色金融业务前期融资评估根据企业规模、企业类型进行细化，为环境污染有贡献的企业在贷款方面给予政策上的支持；中期监督设立专门部门检查，不定期突查，对贷款用途不符合前期放贷条件规定的企业采取提前收回政策；后期检查对企业一定期限环境问题进行整体评估，对环境污染重的企业给予更高的贷款利率，对那些有良好环境保护纪录的公司给予更多的贷款。形成“前期评估–中期监督–后期检查”流程现阶段，通过融资环节的限制影响企业贷款成本，进一步对企业经营产生影响，目的是引导企业走向环保之路。

　（四）加快推动绿色金融创新

在人才创新方面：我国商业银行要把加强人才培养放在发展绿色金融工作中的重要地位，大力培养高素质的人才。聘请专业人员进行信贷政策、环保政策、风险防控等专业知识的专题培训，为实现人员总体稳定和梯次衔接，加快绿色金融专业人员的更新和储备，实现人才有序更替和代际传承，着力打造“懂业务、精风险、勇创新”的专业队伍，持续改善队伍结构，以适应业务发展需求。同时进一步加大政策倾斜力度，鼓励绿色金融新兴领域相关技术人投身绿色金融行业。

在培训创新方面：国外的绿色产品创新模式可以供我国的商业银行借鉴，可以组织交流会，探讨经验，总结教训，并分析其是否适合自己；其次，要积极与国际金融合作，运用先进的绿色产品的创新思想，探索其在我国的应用。通过强化学习与训练，提高银行内部的绿色理财产品的创新意识，并掌握最新的产品创新趋势，抓住机会[15]。

在技术创新方面：商业银行要提高政治站位，做好对业务问题的政治透视，特别是对服务国家战略、服务实体经济上，制定出符合我国国情及绿色金融发展市场的评估方法，结合数字化技术优化创新业务流程，提高服务效率与质量，全力助推我国绿色金融业务高质量发展。

在产品创新方面：推出绿色基金产品。“绿色基金”是一种专门用于促进环境保护和生态平衡的基金[14]。从长期水平看，绿色基金的投资效率高于普通基金，而且其投资目的也更为合理，可以避免环境风险，因此在较长时期内，其总体回报率甚至会高于普通基金，可以满足不同群体和个人的金融消费观念。利用基金创新优化绿色金融产品，将绿色环保理念与产品相融合，在丰富产品层次、种类的同时也拓宽了绿色金融理念的宣传途径。

（五）借鉴合作模式

近几年，我国许多商业银行都与世界银行等国际金融组织合作，这些商业银行为许多公司提供了绿色金融服务。在风险分摊机制中，由国际金融组织为国内商业银行提供一笔的风险共担担保基金，并为其提供专业技术评估，而国内各大银行则负责贷款整个时期的管理，运用这个体系能够在信用和技术上降低风险。这样的合作模式，实现双赢的同时也可以使我国商业银行从中学到更多经验，更好的完善自身发展，尽快融入到国际行列。我国商业银行绿色金融业务也可以设立XX基金，提供担保服务，激励企业开发高质量的绿色金融项目，实现环境保护和生态平衡，引导商业银行将资金投入到环境保护行业，培养绿色开发理念，有助于商业银行风险分摊。另一方面，有助于使绿色金融业务得到更好的发展，使绿色金融的发展与国家的政策相结合，走可持续发展的道路[17]。

　（六）健全环境披露制度

我国商业银行可以将长远发展目标分为拆分，客观地披露各项小目标指标的执行实现情况，量化披露方式对提高商业银行起到正面效应。同时，要加强与环境保护部门的协作，建立信息交流机制，对环保部门发放的违反绿色金融理念的企业实行对接，在融资上进行控制，增强信息适应度、时效性与共享性[19]。环保相关部门也应实时更新企业环保方面信息库，双方配合，努力避免环境风险，促进可持续发展。X的绿色金融发展经验是通过与国家有关部门、环境保护部门的协作，建立起一种有效的信息交流和交换机制，促进市场各方面的协同运作，我国商业银行可以借鉴此经验[20]。首先，由商业银行与环保部门沟通，环境部门担保，通过XX、环保部门、商业银行等部门建立信息交流平台，对于环保技术、行业标准变动、违法处罚信息实现及时交流；其次，利用绿色金融专业技术支撑体系，对客户的绿色环境状况进行监测，并将其反馈给监管部门、环境主管部门。通过建立跨部门间的交流与协作机制，可以有效地推动绿色金融政策的执行，规范监管工作的有序开展。

　结论

本文通过分析我国绿色金融发展现状并结合相关国情，找出问题形成原因并给出策略。经过整理总结发现，我国商业银行绿色金融业务还有待完善，对于文章提到的问题，提出我国商业银行应设立绿色金融相关部门、完善组织体系、培养人才、创新产品、完善沟通机制等建议，希望调查分析成果可以为其他行业，特别是与绿色金融有关行业提供一定的借鉴，也可以为国家绿色金融方面提供借鉴依据，从而完善绿色金融体系，为提高国际绿色金融水平做出贡献。

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