中文摘要:随着国内众多产业转型升级,企业的经营状况面临了更多的不确定性,这种不确定性就会对银行的信贷资金产生不确定性的风险。商业银行是经营风险的机构,如何确保信贷资金的安全迫在眉睫。兰州银行本着“合规、风控”的经营理念,在全国地方银行中脱颖而出,但同样遇到信贷风险控制的困难。
为了探索商业银行信贷风险控制的优化对策,本文以兰州银行为研究对象,采用问卷调查法和文献研究法,通过学习和借鉴前人学者的理论成果,建立了商业银行信贷风险控制满意度的评价模型和评估体系,该模型评价体系包括I级维度4个指标,II级维度12个指标,III级维度38个指标。
笔者采取分层方法发放110份调查问卷,并有效回收106份问卷,在对数据分析基础上,得出:I级维度中银行制度层面的满意度指数最高(3.295),其次是企业发展层面(3.025)、信贷员技能层面(3.001),满意度指数最低的是XX政策层面(2.925)。总的来说,整体满意度指数都处于满意(4.0)状态以下。
本文结合兰州银行信贷风险控制的现状,重点针对满意度较低的维度进行全方位、多层次的分析,在此基础上,提出了优化兰州银行信贷风险控制的方案和保障措施。笔者建议从信贷风险控制的内容体系、评价体系和方法体系等3个方面来设计方案。为确保方案的有效实施,笔者提出了相应的保障措施,即:(1)强化贷前、贷中和贷后三道防线;(2)对借款主体和企业资金进行严格控制;(3)加强对客户及市场情况的信息收集;(4)严格把控信贷资金的用途;(5)选择不同担保之间的组合方案;(6)深化绩效考核管理,加强信贷员的技能培训。此外,笔者对于XX政策层面也提出了相应的改善建议。通过对兰州银行信贷风险控制的研究,本文旨在进一步丰富我国商业银行信贷风险管理的理论知识,同时对其他商业银行的信贷风险控制实践活动提供一些理论参考和借鉴。
关键词:风险预警;内部控制;制度设计
一、绪论
(一)研究背景与研究意义
当前,较之于已经初具规模的国有大型商业银行而言,城市商业银行在面对和控制信贷风险方面还存在诸多的不足。并且,受到2008年金融危机的强大冲击,宏观经济增速放缓的市场大环境的影响,使得城市商业银行在信贷风险管理上面临着日益严峻的形势。加之我国城市商业银行与地方财政紧密相连,因而探究城市商业银行信贷风险管理的问题对于财政的稳定也有重要的现实意义。
商业银行在信贷决策和信用风险管理中引入信用评级方法已经有近六十年的历史。最初的信用评级主要采用定性分析方法,即通过对可能导致借款人违约的种种因素进行调查分析,由此得出借款人在日后所拥有的还款能力和还款意愿,进而评估信贷的可行性。在实践中,各商业银行对借款人的信用分析的内容不尽相同,有的把各种因素概括为“5W”,有的概括为“5P”,也有的商业银行将各种因素概括为“5C”。
随着财务管理技术的进步,商业银行在定性分析法的基础上逐步发展建立了定量分析法。早起的定量分析法是运用财务数据建立单变量或多变量模型,利用借款人财务数或其他可观察到的特征变量,通过比率分析、比较分析、现金流分析等,计算出一个得分来代表借款人的信用风险大小。随着金融市场的发展和市场驱动型工具的大量涌现,商业银行开始以资本市场和市场价值数据为基础构建违约概率模型。
伴随着兰州市56家城市信用社于1997年6月正式结合形成兰州市城市合作社,作为甘肃省唯一一家地方性商业银行的兰州市商业银行也在一年之后正式成立。作为甘肃省第一家拥有法人的地方性商业银行一直发展壮大至今,并于2008年6月23日正式更名为兰州银行。在刚刚公布的英国《银行家》杂志评比全球1000家银行排行榜中,按照一级资本排名,兰州银行从第510位上升到第402位,一次提升了108位;按照总资产排名,从第438位上升到第395位,一次提升了43位。在119家入围中资银行中,兰州银行位列第66位,比上年提升了12位。截至2016年末,兰州银行全年增值500.22亿元,资产总额成功来到2570.63亿元。其凭借2107.09亿元的存款余额高居全省之首。此外,其贷款的余额也来到了1227.72亿元;资产充足率达到11.67%,拨备覆盖率达到213.06%,不良贷款率为1.60%.成为兰州地区中具有重要影响力的金融服务供应商。
尽管兰州银行在城市商业银行中的发展速度惊人,但是其盈利模式仍然较为单一,固有利息和存贷款利率差额占据了其利润的绝大部分。当前,随着大量资本涌入商业银行市场,使得城市商业银行面临的竞争压力也越来越大。与此同时,由于商业银行产品同质化现象突出,因而一味依赖传统的利润增长模式已经无法适应新形势的要求。兰州银行倘若期望能够进一步稳固自身在区域商业银行市场上的地位,必须采取积极的改革措施,一方面拓宽自身的利润来源,另一方面切实加强信贷风险的控制。
在本文中,笔者将会着眼于兰州银行的信贷风险管理模式,通过其与国内外其余商业银行信贷风险管理模式的比照,从而分析出兰州银行的信贷风险管理模式在经济新常态下所体现出的优势和面临的挑战。其次,还将从信贷业务开展的各个节点出发,对信贷业务的流程和制度进行深入的剖析,从根本上发掘出信贷风险的来源,并针对信贷风险的来源,结合兰州银行的实际经营,提出能够适应其发展需要的新型信贷管理模式。这不仅有利于为兰州银行在未来的城市商业银行发展中指明方向,也能够为我国其余的城市商业银行的转型提供借鉴和经验。此外,还能通过帮助兰州银行的信贷风险改革增强兰州市的金融稳定性,促进兰州的经济结构调整。
(二)研究方法
本文主要采用文献研究法、定性分析与定量分析法和问卷调研法。
(1)文献研究法:本文通过大量研究国内外关于商业银行信贷风险及风险控制的文献资料,掌握商业银行信贷风险、信贷风险控制的概念和相关理论,为本研究提供了有力的理论依据。
(2)定性分析与定量分析
通过文献及理论分析,归纳整理出影响商业银行信贷风险的主要因素。再通过问卷调查、调研等方式,将定性因素转化为定量因素,再用主成分分析法这一定量分析方法找出主要因素并对这些影响因素按照影响力大小排序。
(3)问卷调研法:本文在借鉴前人研究的基础上,采用案例分析及问卷调查法,结合研究对象的实际,设计《兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷》,通过抽样调查获得第一手数据,并对数据进行统计分析,了解兰州银行信贷风险控制的现状和问题点,并提出优化对策。
(三)研究内容和论文框架
1、研究内容
本文由五个部分组成,研究内容如下:
第一部分是绪论,主要介绍论文的研究背景和意义、研究方法和论文框架、创新点和难点。
第二部分是理论文献部分,主要介绍了商业银行风险的概念、信贷管理的相关理论及分析工具,以及国内外研究现状等内容。
第三部分是现状分析部分,主要介绍兰州银行及信贷风险管理的现状,设计了调查问卷进行实证分析,重点分析了兰州银行信贷风险控制现状的满意度调查问卷数据,并分析目前兰州银行信贷风险存在的主要问题。
第四部分改善对策部分,提出了兰州银行信贷风险控制方案及保障措施。
第五部分是论文的总结,从总体上对本文思路及研究成果进行概括归纳。
2、论文框架
本文的研究框架及技术路线图见图1-1。

图1-1技术路线图
(四)创新点及难点
1、创新点
以往的学者针对商业银行信贷风险控制进行了相应研究,并取得了一定的研究成果。但很少有学者针对某一个银行的信贷风险情况进行分析研究。本文以兰州银行为研究对象,以兰州银行内部员工为研究视角来研究兰州银行信贷风险控制中存在的问题和待改善之处,为研究视角的创新。本文的研究可以进一步丰富了商业银行信贷风险控制的理论知识。同时,笔者提出的相应的优化对策,对于其他商业银行的信贷风险控制有一定的指导意义。
2、难点
(1)本文采用问卷调研法,在设计问卷过程中,需结合兰州银行的实际情况进行修订,而且在发放和回收过程中,因涉及面广,回收问卷有一定难度。
(2)在收集数据的过程中,会有较多的主观因素干扰数据的准确性。
二、我国商业银行信贷管理的相关理论及文献综述
(一)商业银行信贷风险的概念界定
1、商业银行信贷风险的定义
(1)商业银行信贷风险的定义
1901年,X学者A.H.威雷特第一次对风险的概念做出了定义,他认为风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性的客观体现。此后,不同的学者对风险的含义也阐述了自己的看法。其中,X经济学家法兰克.奈特在其经典著作《风险、不确定性与利润》中给出了一个经典的定义:风险是一种可测度的不确定性,通过概率计算获得其大小。此后,理论界对风险的认识逐步深化和层次化。信用的本质属于商品货币中的一部分,而且它有其独特的价值运动方式,信用一般具有两个基本特征:一是有借有还,以偿还为基础;二是在还款期限来临时,债务人必须在归还本金的基础上,额外附加借款利息一并偿还,即还款总额为本息和。因此,结合风险和信用的定义,可以将信贷风险理解为信贷活动的不确定性。商业银行信贷风险即借款方不能按期或者逾期也不能归还所欠银行资金而给银行带来损失的可能性。信贷风险按照导致银行信贷资产损失的原因不同,可分为信用风险、金融市场风险和操作风险。
(2)商业银行信贷风险控制的定义
商业银行信贷风险控制是指商业银行在信贷资金运行过程中,运用系统的、规范的方法,有针对性的对识别分析出的风险因素采取各不相同的措施或方法,来降低信贷风险,减少损失、提高贷款质量,以达到增强银行风险控制能力和损失补偿能力的目的。本文中所指的信贷风险控制是风险管理的一部分,其目标意义相同,即下文用风险控制代替风险管理进行描述。
商业银行的经营管理和风险控制有共通性,风险控制的目标就是以最低的成本保障资金安全,实现最大收益,而商业银行在经营管理中所要解决的根本问题也是如此。所以说随着金融机构的逐步发展,风险管理已经成为金融机构经营管理的核心。商业银行信贷风险控制的五大基本构成要素是内部控制环境评价、风险识别与评估的评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价五方面。
(3)银行贷款五级分类
为了有效管控信贷风险,我国商业银行已建立贷款分级评估体系,并将客户的贷款按照分级评估体系所设置的标准分为五个级别,即正常、关注、次级、可疑、损失五类。我国商业银行通过建立贷款五级分类,能简单明了地反映出贷款的风险情况,有利于银行预防信贷风险,并提高风险监管的水平。具体分类见表2-1。
表2-1贷款五级分类法

资料来源:蒋鹏.涡阳县农村商业银行信贷风险控制研究[D].合肥:安徽大学,2016,P7.
(二)商业银行信贷管理的相关理论
1、资产管理理论
这是最传统的商业银行风险管理理论,该理论认为银行的负债取决于客户的存款,银行对其是被动的,从而更注重关注资产的流动性和安全性,忽视了对负债的管理。该理论先后经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论、超货币供给理论四个阶段。
2、风险资产管理阶段
1988年的《巴塞尔协议》给出了资本的定义,统一了业界对资本构成的认识,引进了风险资产比率的概念,根据资产负债表上不同种类资产以及表外业务项目确定了不同的风险权数,并提出了最低资本充足比率的要求,使银行的信用膨胀得到了约束,加强了银行对信贷资产质量的重视。《巴塞尔协议》的实施,使银行的风险管理模式转向风险资产的管理,标志着银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善和统一。
3、不对称信息经济理论
信息不对称理论产生在20世纪六七十年代,马尔萨克•斯蒂格利茨创造了信息经济学并将其发展了成为一种新的经济学科。从商业银行信贷角度来说,信息不对称理论包括:(1)商业银行和贷款企业双方都不是完全清楚对方的信息;(2)商业银行和贷款企业中的其中一方掌握的信息比对方要全面。这两种情况都属于信息不对称。信息不对称按照事件产生的先后顺序分别分为事前信息不对称和事后信息不对称。事前信息不对称导致的市场失灵称为“逆向选择”,事后信息不兑成称导致的市场失灵称为“道德风险”。
研究表明:信息不对称会增加商业银行信贷风险的可能性。尤其是商业银行对于贷款企业的信息掌握不充分,而盲目贷款给企业,这会直接增加信贷风险。目前在我国金融市场上信息资源配置不全面、信息分布不均的现象普遍存在。随着XX相关部门提高了金融市场监管的力度,启动了社会信用体系建设,但发展还不完善。因此,我国商业银行应重点对贷款企业所提报的信息进行真实性验证,规避信贷的风险。
(三)我国商业银行信贷管理的分析工具
一般银行信贷管理的分析工具的主要有三种:定性分析、定量分析与统计分析。
1、定性分析
定性分析也被称为专家意见征集法。它是通过收集有经验的专家的意见来进行信贷风险识别的一种方法。主要步骤为:
(1)由信贷管理人员制定贷款调查方案,确定贷款调查方法及内容,并以调查报告方式向被聘请的专家提出问题。
(2)被聘请的专家根据调查报告所引问题,并参阅反映企业经营状况的有关资料,对企业的信贷风险提出自己的看法。
(3)信贷管理人员将收集来的不同意见反馈给专家,历经多次反复,使其看法和意见逐渐一致。此方法是1950年代由X著名咨询机构兰德公司发明的。目前它已普遍使用在各种经营管理以及预测、决策中,是一种行之有效的方法。
2、定量分析
定量分析法最经典的方法为:指数分析法。其通过对企业经营销售状况来分析风险的大小。通过各种比率指标大小,以此判断企业经营状况的好坏,然后确定信贷风险的高低。
(1)决定企业经营状况的各项指标的选定。一般选择的有流动比率、速动比率、资金利润率、全部负债比率、销售利润率、竞争实力、流动资金周转率,企业销售增长率、经营领域、行业发展趋势,行政干预等。应当注意的是由于企业的具体情况不同,在选择评价指标时也应有所不同。
(2)依据指标的重要性,计算各种比率标注重要性系数,使各比率的系数之和等于1。
(3)计算企业各项比率的实际数值。然后求出各综合比率指数的合计,以此对企业经营状况进行评分:若该合计为1,则企业经营状况达到了预期;如果大于1要么小于1,表明实际经营状况偏离了预期,需加强分析。
3、统计分析
统计分析主要为对信贷风险的评估采用统计判别方法的预测模型。我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究方法和模型都是在Fisher于1936年作出的启发性研究之后提出来的。具体使用方法为采用的一个随机观测值样本,进行分类。
(四)文献综述
1、国外研究现状
国外学者对银行信贷风险的研究较早,而且形成了较完善的理论框架。目前,国外学者对于银行信贷的研究主要体现在信贷风险的评估、对商业银行的影响及加强信贷风险管控的对策等方面。
(1)信贷风险度评估
Stiglitz与Weiss(1981)根据信息不对称理论,分析了信贷市场的信息不对称现状,并在此基础上搭建了信贷配给的S.W模型。通过S.W模型分析,可以推断出引起均衡信贷配给有两个主要原因,即基于信息不对称的逆向选择和道德风险。
Altman(1968)采用信用评分法提出的以财务比例为基础的多变量模型,对于定量研究信贷业务风险有指导意义。DuncanWilson(1995)首次采用在险价值(VAR)工具来评估商业银行的信贷风险,同时将信贷风险与市场风险进行横向比较分析。GiampleroE.G.Beroggi(2011)通过运用偏好聚合模型分析了X商业银行信贷风险的相关数据,研究表明X商业银行的信贷风险在正常范围内。
Tam和Kiang(2013)运用神经网络模型工具来评估商业银行的信贷风险,在研究结论的基础上,进一步指出商业银行破产与信贷风险两者的关系。
LamineKolbKleist(2011)通过研究发现信贷风险严重影响了商业银行的发展,并建议银行加强对信贷风险的管控,具体从风险识别、风险定量分析、风险预防和风险应急处理等方面改革。
(2)对商业银行的影响
在1988年的《巴塞尔资本协议》基础上,巴塞尔委员会于2004年6月又颁布了《巴塞尔新资本协议》,该项协议提出了资本监管的“三大支柱”,即监管检查标准、市场约束机制和风险管控操作要求。
MasaharuHanazaki(2012)通过研究X商业银行所有权与信贷风险的关系,指出大股东监管的缺失是引起信贷风险提高的主要原因。Carioetal(2013)通过对来自44个国家的商业银行信贷风险数据进行研究分析,指出信贷风险与银行价值成反比,即信贷风险越小,银行价值就越大;反之,银行信贷风险越大,其价值就越小。PennyCianeanel(2014)认为重大的突发事件可能会提高商业银行的信贷风险,进而影响银行的日常运行,并建议商业银行应积极处理突发事件或通过采取有效的预防降低突发事件发生的可能性。
(3)风险管控的对策
KarenPehou(2002)认为商业银行监管者是降低信贷风险的第一责任人,并建议从这几个方面加强信贷风险管控,即:增强银行自身的信贷风险防范意识、提高信贷风险管理水平、有效评估客户的信贷金额与银行实力的差距、完善商业银行的系统风险管理机制等。Andrew和Hall(2002)认为商业银行应建立信贷风险预防机制,通过采取有效的预防来降低信贷业务的风险,从而提高银行的业绩水平。Jonathan.R.(2003)采用委托-代理理论和信息不对称理论研究了降低商业银行信贷风险的对策,研究发现商业银行股东和客户经理之间的信息不对称会提高银行信贷风险,并建议加强银行股东与客户经理的信息沟通,对客户经理提高激烈措施,规范经理行为等,从而改善银行的信贷风险管控效果。
Shleife(2014)通过对商业银行信贷风险的管理对策进行对比分析,认为XX的监管和指导是商业银行信贷风险管理的重要举措,XX应该加强对银行信贷业务的重视和支持。
2、国内研究现状
沈治寰(2017)认为信贷业务是商业银行的主要业务,管控信贷风险对银行的发展至关重要,并重点分析了我国信贷业务的现状,提出了优化银行信贷风险管理的措施。底圣鸿(2016)认为加强自身内部控制建设对于商业银行的发展尤其重要,从内部控制方面出发,分析了商业银行在信贷风险防范方面的不足,并提出了有针对性的改善措施。张林(2017)认为商业银行在不断变化的金融环境下,应加强风险识别能力,管控信贷风险,优化银行自身的信贷结构,逐步推行信贷管理IT化,同时也要考虑信贷风险的连锁反应。蒋仁云(2017)通过研究银行信贷风险产生的背景和原因,并利用数据挖掘技术,提出了采用有效的管理措施来降低信贷风险的建议。王志刚(2017)认为随着我国对外经济的发展,商业银行的信贷风险也日益增加,并建议加强对信贷风险的预防研究,从而提升降低风险的能力。刘军(2017)通过研究我国商业银行信贷风险的现状及形成的原因,并提出了优化信贷风险管理控制的策略。王磊(2016)在对商业银行信贷风险发展背景的研究基础上,研究了影响信贷风险的主要因素,并结合金融管理体制提出了完善商业银行信贷标准和合理管控信贷风险水平的具体措施。
李霞(2016)指出信贷业务是商业银行的主营业务,但也存在日益凸显的信贷风险问题。李霞通过对商业银行信贷风险特点的研究,分析信贷风险管理存在的问题,并提出了加强风险管理的防范对策。李杰(2017)认为商业银行应结合客户的信用等级和企业经营情况,建立分层次的信贷管理体系,并及时处理不同类型的不良资产,缓解信贷风险,提高银行运营能力。孙雪峰(2017)认为信贷风险管理已成为银行间竞争的重点,并探索了在新常态下完善银行信贷风险管理的策略。孙愫(2017)通过对我国商业银行信贷管理现状的研究,并总结国外风险管控的先进实践经验和结合国内金融环境,分析我国商业银行信贷管理的问题点,并提出了优化信贷风险管控的策略。王李(2016)指出加强银行集团内部控制有利于提高信贷风险管理防范能力,可以预防银行重大信贷存在的风险,并重点分析了内部控制对于降低信贷风险的作用。黄江华(2017)通过分析银行不良贷款的现状和信贷风险的原因,并结合银行相关数据进行实证说明,进而提出了降低信贷风险的建议。刘鸣(2016)从信贷机构、担保风险、成本控制和激励水平等四个方面研究了银行的信贷风险,并综合比较了不同银行的管理模式和信贷状况,进而提出了优化信贷风险管理模式的改善措施。李飏(2016)认为银行业普遍存在信贷风险问题,通过对商业银行信贷风险产生原因的分析,结合重点行业的特点,提出了控制信贷风险的对策。夏千旭、吴抗(2016)认为信贷风险是金融监管部门预防和管控的主要内容,加强对我国商业银行信贷风险的理论和实践研究具有现实意义,并结合金融发展理论和银行信贷管理现状,重点分析了建设银行信贷风险管控的问题点,进而提出了一套改善信贷风险管理的措施。杨华(2016)在对我国农村商业银行信贷业务存在的风险及原因进行分析的基础上,建议通过改善内部管理来提高信贷风险管控的能力。张燕(2015)通过对内蒙古银行信贷风险存在的问题及原因分析,并结合国内外信贷风险管理的先进经验,提出了优化自身信贷风险管控水平的对策。韩梦莹、韩家彬、贾凯威(2017)采用GMM广义矩估计法对中国建设银行2007-2015年季度数据进行统计分析,并结合两大政策工具(价格型货币和数量型货币政策工具)对建设银行信贷风险的影响因素展开实证研究。研究结果显示:(1)建设银行信贷风险对价格型工具的反应不敏感,但对数量型工具的反应敏感;(2)宽松的货币政策可能会增加建设银行的信贷风险。此外,他们建议在宽松货币政策下,更应重视银行信贷风险的管控。
胡倩(2016)认为银行业最主要的风险是信贷业务风险,并指出研究商业银行信贷业务风险管控与预防措施具有现实意义和理论价值。杨骏(2016)通过研究商业银行个人信贷业务发展现状及存在的风险,并提出了管控个人信贷业务风险的措施,即:(1)完善贷款前、中、后核查制度并确保有效地实施;(2)建立个人信贷法律体系、信息交换制度和个人信用制度;(3)搭建银行内部个人信贷风险管理体系。姜涵(2017)指出信用评级制度对于我国商业银行信用风险评估的重要性,并建议商业银行增强信用风险意识,加强内外部综合管理,进而提升银行的竞争力和服务品质。谢昌文、李黎(2015)通过分析发现小企业信贷风险预警机制存在成本高、预警滞后等问题,从商业银行内部信贷风险管理的角度出发,采用层次分析法分析了影响小企业信贷风险的主要因素,并构建了小企业信贷风险预警模型,进而提出控制小企业信贷风险的优化对策。齐霁(2015)认为商业银行信贷风险对我国金融体系有重要的影响,并借鉴国内外商业银行信贷风险控制的先进经验,进而对我国商业银行信贷风险管控提出了有针对性的措施。
郭林海(2016)认为信贷风险管控是商业银行运营管理中的主要问题。郭林海在对商业银行信贷管理的内部审计、内部控制和产权结构等方面研究的基础上,进一步提出管控信贷风险及不良贷款的有效对策。胡文祺(2017)通过研究发现我国商业银行的消费信贷起步晚、发展快,但信贷风险也日益凸显。为了规避信贷风险,商业银行应采取有效措施控制风险的蔓延。刘云燕(2017)基于对国内外商业银行汽车金融业务模式和汽车消费市场的发展趋势的研究,分析了我国商业银行汽车消费信贷发展的瓶颈问题。研究表明:商业银行现行的营销策略影响了汽车消费信贷的发展,并建议通过数字化建设来提高客户关系管理水平,满足客户的汽车消费需求。罗智慧(2016)通过调查研究发现我国商业银行的信用风险影响着银行的净利润。罗智慧分析了商业银行信用风险产生的原因,并提出了有针对性的改善对策,即:明确管控权责,完善防控体系;优化信贷措施,降低不良信款;识别关键风险,预防风险扩散;发挥XX作用,搭建诚信平台。
范振楚(2016)指出农商银行也存在较大的信贷风险。银行应加强信贷风险的识别和管控的能力。孙岩(2017)认为信贷风险已成为商业银行的主要风险,同时指出基层商业银行是信贷风险管控的主要对象,因此要加强对基层商业银行信贷风险的管理。林蕾、王梓涵(2016)认为银行信贷业务已成为金融业的重要内容,探索银行信贷业务的风险管控有利于我国银行业的发展。杜文浩(2015)认为银行信贷业务有利有弊,同时指出银行应采取有效的量化分析工具将信贷风险降低到一定范围内。朱世明(2016)指出商业银行信贷业务已成为影响我国经济发展的瓶颈,并建议通过完善信贷风险管控体系,做好风险防范等措施来改善我国金融业的发展环境。竺薇菁(2017)认为银信贷业务是一把“双刃剑”,通过降低信用条件来提高贷款市场的占有率是不利于银行的长久发展。同时,竺薇菁提出了优化商业银行信贷风险管理的措施。曲畅(2015)认为既然银行信贷风险已经存在,银行应重点加强信贷风险制度建设,想方设法地降低商业银行的信贷风险。
王晓寒(2017)阐述了商业银行信贷风险产生的原因及不良影响,并研究了商业银行小微企业信贷风险控制的现状及问题点,进而提出了优化风险管控的策略。
郑新婕(2015)通过研究商业银行信贷风险存在的问题和成因,并借鉴国外先进经验,提出了优化信贷风险管控的对策。陈婕(2016)通过分析商业银行信贷风险产生的根源及存在的问题,找出对应的优化对策,进而为提高信贷风险管控能力提供了参考依据。陈立杰、王丹丹(2015)通过研究商业银行信贷风险的原因,提出了构建信贷风险专业化管理体系的建议,旨在加强有效信贷管理并全面落实信贷风险的预防和管控。常有新(2015)认为加强银行信贷风险内部控制已成为银行管理者的第一要务。常有新从商业银行内部控制五大要素的发展现状分析了我国商业银行信贷风险内部控制存在的主要问题,并提出了相应的改善建议。
孙安娜(2017)以风险管理为基础,通过分析商业银行信贷业务现状,剖析商业银行信贷业务存在的问题以及产生问题的原因,并且通过合理的风险控制措施从银行自身和XX两个方面对商业银行信贷风险存在的问题提出相应的对策。
丁竹君(2015)指出信贷风险是银行经营管理的重中之重,并具体分析了信贷风险的内涵及存在的问题,进一步探讨改善信贷风险控制的具体措施。
黄莉莉(2015)从浙江中江集团发展史及破产原因分析建设银行信贷业务流程及职位设定环节存在的风险及缺陷,并提出了有针对性的解决对策。张露馨、李思仪、何金津(2016)研究了商业银行资产证券化存在的风险,并分析了产生的原因,进而提出了有效控制风险的对策。林晖(2017)研究了某国有银行传统信贷的现状及存在的问题,同时基于大数据分析对商业银行的个人信贷风险管理提出了改善建议。陆文强(2017)主要对当前我国县城商业银行的信贷风险管理现状进行分析,探讨如何优化其风险防控能力。付万林(2016)认为银行在个人信贷风险管理存在的问题影响了银行信贷资金的安全,并分析了银行个人信贷风险管理控制现状,进而探讨出可行性的对策。刘晓华(2017)简要分析了关联企业信贷风险问题,并深入研究了关联企业制度在银行信贷风险控制中的应用。赵王芳(2016)从银行信贷风险业务战略研究的意义出发,分析了银行信贷风险业务的特征,并提出了几点银行信贷风险控制措施,旨在降低银行信贷风险业务,增加银行的最终盈利。金海婷(2016)对新常态经济下我国商业银行的信贷风险进行了研究,指出应重点关注区域性和系统性的信贷风险。黄明刚(2016)认为面对全球金融的不稳定性和多样性,银行应在新常态下加强信贷风险管理,并提升应对信贷风险的能力。王俊籽、刘澜涛(2017)以沪深两市24家上市房地产企业为研究对象,采用Logistic模型实证分析了这些企业2012-2014年的数据并得出结论。结论表明:企业提高股东权益、现金流量以及短期偿债能力等可以有效降低房地产信贷风险,这对商业银行的信贷评估提供了有益的参考依据。张玉如、侯为波(2017)采用CreditPortfolioView模型对商业银行信贷风险度量模型进行实证分析,其研究结果对于预测商业银行信贷违约率方面有借鉴意义。
史贝贝(2017)将信用风险度量和宏观经济分析进行了有机结合,在对商业银行信用风险评价方法中融入相关的宏观经济因素,并运用到商业银行的信用风险度量实务中来量化影响因素,进而为提升商业银行的信用风险控制能力夯实基础。
张倩(2015)阐述了全面风险管理的内涵和特点,分析商业银行信贷风险管理中存在的不足以及主要问题,探讨了信贷全面风险管理策略,进而为提升银行信贷风险管理水平提供有益的参考依据。罗亚楠(2015)以C银行信贷资产问题为研究对象,分析了其信贷风险的管理现状,并分别从贷前调查、贷中审查、贷后检查三个方面具体剖析了各自存在的问题,并提出了有针对性的风险管理措施。
金蕾(2016)在研究国内外文献和信贷风险理论的基础上,分析了A银行现有的信贷风险控制制度,并通过A银行的4个案例,挖掘A银行所存在的信贷风险管理漏洞,并针对存在的问题一一提出改进的建议。改进建议有:细化考核,严格追究风险责任;加强信贷风险控制环境建设;健全信息沟通机制;完善信贷流程控制;提高风险控制部门独立性;建立银行风险管理评价体系等。刘雷(2016)通过研究国内外相关文献,总结现有商业银行风险管理控制的相关理论和研究方法,并以建设银行ZJ分行为例,阐述目前的信贷风险管理流程以及存在的问题,并提出了相应的建议,进而对未来信贷发展及风险控制发展方向提出可能性和想法。王澍(2016)通过对交通银行安徽分行信贷风险控制的制度研究,分析了现行制度的不足之处及成因,并对通过具体案例的剖析,在借鉴国外商业银行的成功经验的基础上提出了进一步完善交通银行信贷业务风险控制制度的对策建议。
三、兰州银行信贷风险管理现状及现存问题分析
(一)兰州银行简介及信贷风险管理现状
1、兰州银行简介
伴随着兰州市56家城市信用社于1997年6月正式结合形成兰州市城市合作社,作为甘肃省唯一一家地方性商业银行的兰州市商业银行也在一年之后正式成立。作为甘肃省第一家拥有法人的地方性商业银行一直发展壮大至今,并于2008年6月23日正式更名为兰州银行。按照一级资本排名来看,兰州银行在日前公布的英国《银行家》杂志环球银行前1000的排行榜中,兰州银行从第510位上升到第402位,一次提升了108位;按照总资产排名,从第438位上升到第395位,一次提升了43位。在119家入围中资银行中,兰州银行位列第66位,比上年提升了12位。截至2016年末,兰州银行全年增值500.22亿元,资产总额成功来到2570.63亿元。其凭借2107.09亿元的存款余额高居全省之首。此外,其贷款的余额也来到了1227.72亿元,较年初净增165.25亿元;资产充足率达到11.67%,拨备覆盖率达213.06%,不良贷款率为1.60%.成为兰州地区中具有重要影响力的金融服务供应商。
立足于业务开展对象的特点,兰州银行在信贷业务的开展过程中采取了积极的创新。推出了一系列用于应对不同信贷业务对象的信贷抵押方式。此外,针对部分中小型企业财务制度相对落后的情况,兰州银行还通过出台信用等级评级的方式,给予这部分中小型企业以公正合理的信贷信用评级,从而增强了自身与这部分中小型企业的业务往来。然而,仅仅通过这些手段还不足以解决信贷中遇到的各类风险,还需要通过分析风险来源的方式从根源出发,切实根除商业银行信贷业务中存在的风险问题。兰州银行组织架构及信贷风险管理部门的设置见图3-1。

图3-1兰州银行组织架构图
(数据来源:https://www.lzbank.com/public/pguanyulanhang/)
2、兰州银行信贷管理现状
当前,城市商业银行在开展信贷业务时面临的最为普遍和巨大的风险便是信用风险,因而,如何对于信贷主体的信用进行客观准确的评估成为了诸多商业银行正在着力思考和试图解决的问题。相较于资本和实力更为雄厚的四大银行而言,兰州银行因为其较小的规模和较低的资产质量,使得其在信用管理上存在巨大的问题:
(1)管理方式不规范
目前,绝大部分的城市商业银行都将信用风险的管理交给了风险管理部门。因而,在具体的实践过程中严重缺乏有效的组织领导和控制,仅仅依赖董事会作为风险管理的最终责任人,却对于风险管理人员缺乏必要的培训和意识增强。因此,在实际的信贷业务开展过程中,往往存在职能较差和资源浪费的现象,也在无形中提升了信贷风险。
(2)管理机制不完善
当下,我国的信贷业务开展受到社会关系的影响较大,真正能够实现完全独立的信贷流程较少。“人情牌”,“权利牌”都能够轻而易举地从商业银行中获得较大数额的信贷资金,这也在很大程度上破坏了良好信用环境的建设。
(3)风险量化困难
在我国的城市商业银行中,由于其信用资产的流动性不高,而信息不对称的现象又广泛存在,使得借款人的违约和失信行为无法被记录和评估,进而使得商业银行在进行信贷业务时无法对于借款人的诚信情况做出最为精准客观的评估。对于兰州银行而言,其主要设计的信贷业务集中在受自然影响较大的农业方面,而在这方面的风险衡量缺乏有效的量化数据支撑,导致其信贷业务风险较大。
(4)信贷资产结构不合理
在兰州银行的信贷业务开展过程中,存在着严重的信贷资产结构失衡的现象。截至2013年末,兰州银行的信用资产总额来到6,583,943.92万元,其中不良贷款较之去年上升了17,312.51万元,达到了59,622.74万元。虽然不良贷款率较之年初下降了0.06个百分点,但是依然占到了信用资产的0.91。而在其信用资产的组成中,零售业占到了23.03%,农业,房地产等高风险行业占比也较大,这也使得其信用资产风险系数较大。
(5)银行监管不到位
当前,兰州银行受到的监督和管理主要来自于银监局和人民银行,监督的类型主要分为了审慎监管和经营行为两个部分。然而,在实际的操作过程中,为了片面寻求高效,使得审慎监管被给予的重视程度较低,因此使得兰州银行对于内外的信用风险评估存在巨大的漏洞。因此使得兰州银行在业务的开展过程中难以将信用风险管理和内部管理形成统一,导致其风险管理效率低下。
(二)兰州银行信贷风险管理的调查及分析
1、兰州银行信贷风险管理满意度调查的目的
为了诊断兰州银行信贷风险控制存在的问题,笔者在兰州银行内部进行问卷调查和访谈,旨在找到优化信贷风险管理的对策,完善信贷风险管理机制,特开展本次满意度调查,目的在于:
第一,通过有针对性地设置《兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷》,并开展问卷调查,来搜集第一手资料,并从中分析兰州银行信贷风险控制的满意度情况,摸清兰州银行工作人员对于信贷风险管理满意的地方和不满意的地方,以及各项内容的排序。在此基础上,建立兰州银行信贷风险控制的满意度数据库,并进行动态跟进,为公司的管理决策做支撑。
第二,对于调查结果中兰州银行工作人员普遍认为满意度不高的维度,由兰州银行相关部门做进一步地访谈了解,找出深层原因。
第三,在原因分析的基础上,结合公司管理现状,有步骤有计划地拟定切实可行的改善措施,并跟进实施,真正提高兰州银行信贷风险管控水平,改进贷款业务管理水平,为兰州银行的长期发展夯实基础。
2、兰州银行信贷风险管理满意度调查方法
根据问题的性质和工作开展情况,本文采用问卷调查法为主,抽样访谈为辅的方法,搜集并挖掘兰州银行信贷风险控制的满意度情况。
由于本人工作的便利性,能获取兰州银行各部门及岗位的大致情况,并与兰州银行的人力资源部负责人反复沟通,了解兰州银行信贷风险控制流程的关键点,在综合各方意见的前提下,设计了本文中的《兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷》。在问卷发放回收过程中,得到了公司人力资源部的协助。问卷统一采用电子问卷表为主,所有问卷统一自动提交到本人,信息无泄漏。
问卷回收后,根据数据统计的结果,笔者选择抽样方式对被调查对象及其上级进行一对一访谈,以便更加准确地了解被调查对象的想法和建议。
3、兰州银行信贷风险管理满意度调查问卷设计
在学习前人有关信贷风险管理的理论知识,根据兰州银行的实际情况,并结合运用工作描述指数量表和李克特五点量表,搭建了兰州银行信贷风险控制的满意度评价体系。该评价体系包括I级维度4个指标,II级维度12个指标,III级维度38个指标。
第一层4个I级维度是银行制度层面、企业发展层面、XX政策层面和信贷员技能层面。第二层维度是在第一层基础上再细分,其中Ⅰ级维度“银行制度层面”下有3个Ⅱ级维度,即部门功能、制度建设和信贷流程;Ⅰ级维度“企业发展层面”下有4个Ⅱ级维度,即企业背景、企业信用、盈利能力和行业前景;Ⅰ级维度“XX政策层面”下有2个Ⅱ级维度,即社会信用和风险管控;Ⅰ级维度“信贷员技能层面”下有3个Ⅱ级维度,即风险识别、绩效激励和流程操作。Ⅲ级维度是Ⅱ级维度的测量题项,具体见表3-1。
表3-1兰州银行信贷风险控制满意度模型

兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷包含两部分:(1)第一部分是被调查者的个人信息。如:被调查员工的性别、年龄、婚姻状况、学历、岗位及入司时间等六个方面。问卷采用匿名填写形式,不需要填表被调查者的名字,以提高问卷回答的真实性。(2)第二部分为兰州银行员工对信贷风险控制满意度的评价,共设置38个单选题,选项设置采用五级评价,即每题有“非常同意、同意、不一定、不同意、非常不同意”五个选项。五个选项对应五个分数见表3-2。
表3-2兰州银行满意度量化表


4、调查问卷发放及回收
鉴于本论题是兰州银行信贷风险控制的管理现状及优化方案设计,笔者利用在兰州银行工作的优势,从兰州银行选取与信贷风险控制相关的岗位作为问卷调查的对象,并发放电子档调查问卷。问卷发放和回收时间为2017年7月10日-7月15日。本次共发放110份问卷,回收有效问卷106份,问卷回收率达96.36%。见表3-3。
表3-3问卷发放回收统计表

5、样本概况及分析
本次激励因素调查回收有效问卷106份,具体的样本结构见表3-4:
表3-4样本结构

从表3-4中可知,兰州银行被调查对象具有以下特点:
(1)性别:男性员工占总调查对象的33.02%,女性的占比达到66.98%,女性人数是男性人数的2倍多,这与兰州银行的行业背景相关。
(2)年龄:20-30、31-40、41-50以及51岁及以上这四个年龄阶段的人数比较均匀,都在20%以上。其中31-40岁的人数最多,占比为30.19%。这说明兰州银行人员年龄结构比较合理,老、中、青均衡发展,有利于管理干部和技能人才的衔接和技能的传承。
(3)婚姻:已婚人数有79人,占总人数的74.53%,而未婚人数仅27人,占比25.47%,且未婚员工的年龄集中在20-30岁。相对于制造业等行业来说,银行业员工在婚姻方面略处于优势。
(4)学历:106人中有11人是高中或其他学历,占总人数10.38%。而89.63%是大专及以上学历,其中,研究生有19人,占比为17.92%,本科人数最多有56人,占比达到52.83%。数据反映兰州银行工作人员的整体学历水平较高,学历能力较好。
(5)岗位分布:根据本论文研究的目的,本次问卷调查的对象是与信贷业务相关的岗位,主要岗位有营业室主任、客户经理主任、客户经理、信贷员和其他岗位。其中客户经理人数最多,有42人,占比为39.62%。
(6)在职年限:5年以上工作人员有41人,占总人数的38.68%;3-5年工龄的人员有31人,占总人数的29.25%;1-3年的工作人员有26人,占比24.53%;1年以内的员工仅8人,占比为7.55%。数据表明:兰州银行人员稳定性较高。
6、兰州银行信贷风险控制的满意度整体分析
(1)满意度整体分析
通过对106份调查问卷的分类统计发现,兰州银行员工对本银行信贷风险控制效果的整体满意度为3.074分(总分5分,下同),没有达到4.0满意度指数。这反映出兰州银行员工对于本银行针对信贷业务所采取的风险控制工作的满意度不高,有改善的必要和较大的改善空间,兰州银行领导层有必要集思广益,发挥广大员工的聪明才智,完善信贷风险管控机制,提高预防信贷风险的能力。
(2)满意度各维度数据分析
通过对问卷数据进行统计分析,得出兰州银行信贷风险控制III级维度数据的各选项数量、满意度指数、标准差以及指标得分由高到低排序,具体统计结果见表3-5。
表3-5兰州银行信贷风险控制Ⅲ级维度满意度调查数据统计结果


在III级维度数据的基础上,进一步得出兰州银行信贷风险控制Ⅱ级维度满意度指标数据的各选项数量、满意度指数、标准差以及指数得分由高到低排序,具体统计结果见表3-6。
表3-6兰州银行信贷风险控制Ⅱ级维度满意度调查数据统计结果

从表3-6中,可以发现在12项信贷风险控制Ⅱ级维度满意度排序中,兰州银行员工对于信贷风险控制现状的满意度存在很大的差异,主要表现在:
(1)兰州银行员工对本银行信贷风险控制现状的满意度排序,得分前3名分别是部门功能、信贷流程和企业信用。这3项中部门功能和信贷流程都属于Ⅰ级维度的银行制度层面,企业信用属于Ⅰ级维度的企业发展层面。可见,兰州银行员工对于本银行制度层面和企业发展层面等方面较为满意。
(2)满意度得分排名后5名依次是社会信用、行业前景、流程操作、绩效激励和风险管控。这5项中有2项(社会信用和风险管控)是属于Ⅰ级维度XX政策层面项;有2项(流程操作和绩效激励)是属于Ⅰ级维度信贷员技能层面项;有1项行业前景是属于Ⅰ级维度企业发展层面项。可见,兰州银行员工对XX政策层面和本银行信贷员技能层面的的满意度不高。
(3)从满意度的排序可知,兰州银行已加大了信贷风险的识别管理,逐步建立了信贷风险等级标准和相应的识别办法。此外,兰州银行也在完善信贷风险管理制度建设。通过这些举措,兰州银行提升了信贷风险管理的能力。
在Ⅱ级维度数据的基础上,进一步得出兰州银行信贷风险控制Ⅰ级维度满意度指标数据的各选项数量、满意度指数、标准差以及指数得分由高到低排序,具体统计结果见表3-7。
表3-7兰州银行信贷风险控制Ⅰ级维度满意度调查数据统计结果

从表3-7中可以发现,4项兰州银行信贷风险控制Ⅰ级维度满意度指数有明显的差别,主要表现在:
(1)4项信贷风险控制的满意度由高到低依次是:银行制度层面、企业发展层面、信贷员技能层面和XX政策层面。可见,兰州银行员工对于本银行有关信贷风险控制的制度建设和贷款银行的发展层面满意。而对于XX政策层面和信贷员技能层面的满意度不高。
(2)被调查的兰州银行员工对于XX政策层面的评价最低,满意度指数仅2.925。这说明兰州银行员工期望从XX部门获得更多的政策指导和支持,同时也反映XX相关部门在社会信用监管和风险管控体制建设方面还有待加强。
(3)兰州银行员工对本银行信贷员的技能掌握情况的满意度也不高,满意度指数为3.001。这说明信贷员在信贷风险识别、流程操作的熟练度以及绩效激励方面还有需要进一步提升之处。
7、兰州银行信贷风险控制的满意度各维度对比分析
在对兰州银行信贷风险控制现状的满意度整体分析的基础上,笔者将分别从银行制度层面、企业发展层面、XX政策层面和信贷员技能层面等4个Ⅰ级维度进行对比分析。
(1)对银行制度层面的满意度分析
由上述数据可见,兰州银行员工对银行制度层面管理现状的满意度排名第1,满意度指数达到3.295。银行制度层面包括部门功能、制度建设和信贷流程3项Ⅱ级维度。
银行制度层面的满意度分析如图3-2所示。其中部门功能的满意度指数为3.538,在这3项Ⅱ级维度中排序第1。制度建设和信贷流程的满意度指数分别是3.142和3.255。总体而言,兰州银行员工对于本银行的信贷风险管理制度建设的满意度评价相对较高。结合Ⅲ级维度可知,兰州银行员工普遍认为本银行在信贷风险管理的部门功能建设方面做得较好。兰州银行不仅设立了专业的信贷风险管理部门,且授予该部门相应的职权,充分发挥监管兰州银行信贷业务的作用。在此基础上,兰州银行还加强对信贷风险管理岗位从业人员的岗位职责培训宣导。
然而,兰州银行员工对本银行风险管理制度建设的满意度相对较低。制度建设维度包括风险控制流程制度、风险信息收集与管理、风险评估制度和风险解决方案等。由于兰州银行在风险评估和风险解决方案两个方面的管理经验还有待提升之处,尚未建立一套科学有效的风险评估和风险处理机制。这导致兰州银行员工对于制度建设管理维度的满意度偏低。此外,信贷程维度包括信贷业务流程的规范性、风险控制信息的畅通性和及时性、信贷管理关键岗位人员对信贷流程的掌握程度等三个方面。其中,兰州银行员工对信贷业务流程的规范性的满意度较低,而对风险控制信息的畅通性和及时性和关键岗位人员对信贷流程的掌握程度等两个方面的满意度较高。由于兰州银行在信贷风险控制的制度建设方面还有待完善,从而直接影响信贷业务操作流程的规范性建设。虽然兰州银行内部的信贷风险信息能保持沟通顺畅,而且信贷关键人员也熟悉信贷操作流程,但是缺乏规范的信贷业务操作流程。规范的操作流程是保证信贷风险预防和管控有效性的基础。可见,兰州银行在信贷风险控制方面还是需要规范流程操作。这说明兰州银行可以重点加强信贷风险管理的制度建设。

图3-2银行制度层面的满意度情况分析
(2)对企业发展层面的满意度分析
兰州银行员工对企业发展层面管理现状的满意度排名第2,满意度指数达到3.025。企业发展层面包括企业背景、企业信用、盈利能力和行业前景4项Ⅱ级维度。
企业发展层面的满意度分析如图3-3所示。其中企业信用的满意度指数为3.160,在这4项Ⅱ级维度中排序第1。企业背景、盈利能力和行业背景的满意度指数分别是3.035、3.031和2.874。总体而言,兰州银行员工对于企业发展层面的满意度评价相对较高。结合Ⅲ级维度可知,兰州银行在向企业提供信贷之前,会事先调查贷款企业的征信状况,同时对贷款企业的商业信誉进行评级,此外还需审核该企业的过往还贷情况。由此可见,兰州银行对于贷款企业信用审核把关严格,这也有利于降低信贷的风险。兰州银行的员工对本银行的这项风险管理措施是认可的。
然而,兰州银行员工对行业前景维度的满意度相对很低。对贷款企业行业前景的审核包括行业发展前景、贷款企业的成长潜力和发展历程。目前,兰州银行直接与信贷客户对接的岗位是客户经理和信贷员。由于兰州银行客户经理和信贷员缺乏专业的知识,对行业发展前景和贷款企业的成长潜力无法做到有效评估,因此在实际操作过程中,他们更多的关注贷款企业的发展历程和逐年的企业经营业绩状况。这种评估方式使得兰州银行在一定程度上增加了信贷风险的不确定性。此外,由于兰州银行薪酬管理和绩效考核制度的影响,客户经理和信贷员只有提高信贷业务的比例,才能获得高额的薪酬和绩效奖金,所以,他们也会想办法提高信贷的业绩。
另外,兰州银行员工对于企业背景和盈利能力两个维度的满意度相对较高。兰州银行对于企业背景项的审核包括对企业管理者的教育背景及从业经验的审核,还包括对贷款企业的合法纳税情况的审核。通过对企业管理者的教育背景和从业经验的综合分析,信贷审核人员可以更全面地评估贷款企业的风险大小。尤其是对贷款企业的纳税记录的审核,更能反映出该贷款企业的业绩状况和合规经营情况。盈利能力项包括盈利能力、偿债能力和现金流状况等3项。从这3项指标,信贷审核人员基本上能了解贷款企业现阶段信贷风险的大小。

图3-3企业发展层面的满意度情况分析
(3)对XX政策层面的满意度分析
兰州银行员工对XX政策层面的满意度最低,排名第4,满意度指数仅2.925。XX政策层面包括社会信用和风险管控2项Ⅱ级维度。总体而言,兰州银行员工对于XX政策层面的满意度不高,这也是XX相关部门在金融信贷风险监管方面需要重点改善的地方。
XX政策层面的满意度分析如图3-4所示。其中风险管控的满意度指数为3.019,比社会信用2.830要高。结合Ⅲ级维度可知,风险管控维度包括XX已制定银行信贷风险管控政策、建立健全的风险补偿机制、指导银行提高风险管控能力等3个方面。其中,XX制定银行信贷风险管控政策项的满意度较低,这反映了兰州银行员工希望XX能加强对信贷风险的监管和指导。同时也说明XX相关部门还需要提高银行信贷风险监管的力度,进一步完善银行信贷风险管控政策,从而帮助银行业提高信贷风险的防范能力。此外,虽然兰州银行员工认为XX已经建立了风险补偿机制和补偿方案,但是在银行遇到信贷风险后,运用风险补偿机制解决补偿问题过程中,发现补偿机制的可操作性不强。可见,XX相关部门还需要建立健全的风险补偿机制,并指导银行提高风险管控能力。
社会信用维度包括建立社会信用体系、提供信用报告查询功能、建立信用担保体系等3个方面。兰州银行员工对XX提供的社会信用维度的满意度不高。这也与我国现行的社会信用管理体系不完善相符合。XX对于市场经济的有效监管,有一个逐步完善的过程。目前,我国已开始建立社会信用体系,但还不够健全。
我国的企业数量庞大,而且每天都有许多企业倒闭,每天也会新建很多企业,这增加了XX完善企业的社会信用体系的难度。XX在推行社会信用体系过程中,由于人为操作的原因,也会出现信息失真的现象,这也降低了社会信用体系的完整性。此外,兰州银行在放贷前需对贷款企业进行社会信用的审核,虽然信贷员能查询企业的社会信用报告,但报告中能显示的有效信息不多。因此,兰州银行信贷员很难凭借企业的社会信用报告对企业的信贷风险做出明确的判断。

图3-4XX政策层面的满意度情况分析
(4)对信贷员技能层面的满意度分析
兰州银行员工对XX政策层面的满意度较低,排名第3,满意度指数达到3.001。信贷员技能层面包括风险识别、绩效激励和流程操作3项Ⅱ级维度。总的来说,兰州银行员工对于信贷员技能掌握情况的满意度不高。兰州银行在提升信贷员技能方面还有改善的空间。
信贷员技能层面的满意度分析如图3-5所示。其中风险识别和绩效激励的满意度指数分别为3.038和3.007,而流程操作维度的满意度只有2.915。结合Ⅲ级维度可知,风险识别维度包括完善的信贷风险等级标准及识别办法、培训专业的风险识别技能、风险识别相关资格证书、掌握风险识别的能力等4个方面。兰州银行员工对于本银行信贷员在风险识别技能方面的满意度不高。随着银行信贷业的快速发展,对于信贷员的从业资格要求逐步降低,这也导致兰州银行现有信贷员缺乏必要的风险识别技能。
绩效激励维度包括信贷风险的绩效考核指标、优秀员工的奖励、绩效考核公开公正性、绩效考核的公平性等4个方面。兰州银行已经将降低信贷风险纳入绩效考核关键指标,但这项指标的考核权重仅10%,激励效果不大。此外,信贷员的主要收入是业绩提成,对所以不是很在乎绩效奖金,只要每个月的绩效考核成绩达标就行。
流程操作维度包括按信贷业务流程操作和具备信贷风险防范意识2个方面。兰州银行员工对本银行信贷员在这2个方面的满意度都偏低。信贷员为了达到信贷业绩目标,获得高额的业绩奖金,可能会出现不按信贷业务流程操作的情况,这增加了兰州银行信贷风险的概率。另外,由于兰州银行对信贷员的上岗要求不严格,虽然信贷员在上岗前都会接受兰州银行的岗前技能培训和考核,但大部分的信贷员都缺乏专业的财会理论知识,这也增加了信贷风险。同时,信贷员一般都是20-30岁的年轻人,工作的稳定性也不高,这使得兰州银行的信贷员队伍流动性也较大,不利于信贷员的专业技能传承和提升。新入职的信贷员往往缺乏信贷风险的防范意识。

图3-5信贷员技能层面的满意度情况分析
(三)兰州银行信贷风险管理现存主要问题
作为我国西北地区的老工业城市,兰州地理区位因素欠佳,加之不够通畅的交通,使得城市的主要支柱石油化工和重型工业机械制造。随着国家制造业的转型,兰州作为严重依托于重工业发展的城市,其经济结构面临着巨大的冲击,也使得其在与其他的省会城市的较量中逐渐失去了优势。因此,作为地区性的商业银行代表,兰州银行在业务的开展过程中往往面临着客户信息不对称的问题,使得信贷业务风险居高不下。
1、银行对客户自身经营情况了解不够全面
作为信贷过程中的重要步骤,对于客户自身的经济实力和企业的经营状况的调查必不可少。只有向诚信度高,经营管理成体系,业务发展前景较好的企业或个人发放信贷才能够切实保障银行信贷资金的安全性,进而帮助商业银行能够在最终收回本金,降低信贷风险。
倘若在信贷的开展过程中,商业银行对于客户的信息了解存在偏差或不足,便会使得信贷过程中的风险和不确定性因素增加。目前,很多不良企业通过虚假销售,内部定价等手段大肆伪造自身的经营状况以期获得较高的银行贷款,这不得不引起商业银行的高度重视。
2、银行对客户所处经营环境了解不够全面
随着商业银行资本的不断流入,使得该行业也日趋饱和,市场竞争的压力不断增大,产品同质化的程度不断提高,因此固守以往传统的经营理念和利润增长点已经无法立足商业银行这一竞争空前的市场,必须通过拓展新的盈利渠道的方式才能够赢得商业银行市场竞争的优势。然而,高回报必然对应着较高的风险,使得部分银行在寻求高回报时往往会面临更大的不确定因素和风险。正如周小川指出的,当前,我国企业经营最显著的特征在于主要依赖从商业银行获得的贷款来维持自身的经营和发展需要,却不去寻找更为稳定的资金来源。鉴于此,商业银行在进行贷款业务时便会面临着更为巨大的风险和不确定因素。许多的企业甚至抱着赚钱归自己,亏损归银行的心态进行疯狂的商业信贷活动,这对于商业银行而言无疑是巨大的挑战。目前,受到宏观经济下行的压力,使得我国的房地产市场遭遇到前所未有的寒冬。伴随着房地产泡沫化现象的日趋严重,使得部分房地产市场出现了严重的供求失衡的现象,大量的房产无法销售,现金无法投入再生产,进而导致了“鬼城”的出现,也在一定程度上为房地产市场敲响了警钟。对于商业银行而言,由于此类事件的爆发,使得参与房地产信贷的商业银行也将面临巨额的损失。对于兰州银行而言,出于自身资金安全的考虑,其不仅要求客户在信贷前提供详细真实的信息以便核查信贷的额度,还在信贷发生过程中持续跟踪资金流向,切实保障着银行自身的资金安全,降低信贷风险。
四、兰州银行信贷风险控制方案及保障措施
(一)兰州银行信贷风险控制原则
兰州银行面对各类信贷风险,采取了全面科学的防控体系,致力于通过全方位,多层次的信贷防控体系的构建来帮助其避免信贷风险。而在兰州银行开展的诸多信贷业务中,本金安全性的问题是信贷风险防控问题的重中之重。由于信贷活动的主体为银行,而公共存款则会成为银行的负债。因而银行不仅需要承担优质客户的贷款业务,还需要承担贷款的清算职责。故兰州银行在业务的开展过程中必须建立科学的信贷风险防控体系。
1.遵循动态的风险审查原则
银行在进行信贷风险控制时,不仅需要立足自身的实际,还需要根据外部环境的变化随时对风险管理的流程进行必要的修正和完善。因而,在兰州银行的实践过程中,采用了自下而上,多级审查,动态管理的信贷风险控制体系。使得一切影响信贷风险的因素都能在第一时间被发现和解决。与此同时,得益于内部风险控制体系的动态监察和时时纠正,使得兰州银行业务开展过程中遇到的潜在的信贷风险问题都能够被及时发现并解决。因此,在控制信贷风险时,需要各个部门密切合作,建立起多层审查的体制,并对相关的信贷审批流程予以高度的重视和严格的监控。
2.实行环境监测风险审查原则
在进行银行业务环境风险审查时,必须要对以下三个方面的信息给予高度的关注。分别是:区域环境信息,宏观经济环境信息以及竞争对手和客户的信息。对于以上各类信息,不仅需要注重收集整理,还需要对其进行详细的分析。针对区域环境信息而言,主要用于特定区域内未来产业结构发展的预测。针对宏观经济信息而言,主要用于分析相关的经济以及技术的未来发展趋势。针对竞争对手和客户的信息而言,主要用于相关的竞争策略的制定和实施开展,以及新型业务的开展等。
(二)兰州银行信贷风险控制方案设计
在分析银行的信贷风险时,当下主流的分析方式如下:利用各类分析方式对借贷者的信用和借贷的风险给予相应的评估。然而,在整个分析过程中,由于无法实现完全的客观,使得部分的分析过程和步骤仍然需要依赖相关人员的经验,这也在客观上导致了一定的风险和不确定因素。因而,在兰州银行的信贷风险控制监管体系中,采用了一套科学完善,多重方案和体系并行的模式以期有效控制风险。
1.风险控制内容体系
(1)给予信贷人员对于客户的充分彻底的了解,使得授信策略能够与国家层面的产业政策以及法律法规达到完美的统一,进而完善相关的授信策略的书面材料。
(2)通过贯彻严格的审贷分离的制度,使得信贷业务全程能够受到科学有效的监督和管理,进而有效降低可能存在的操作风险。
(3)严格规范信贷业务的操作流程和操作系统,通过多层次,多角度的审查和监督方式,进而使得整个信贷行业得以向着规范化发展。
(4)通过高效合理的管理制度的建立,使得首问责任制得以建立,并能够将相关的工作环境以及质量贯彻在信贷人员的工作中。
2.风险控制评价体系
作为兰州银行信贷风险控制体系的一部分,控制评价体系的构建主要目的在于切实增强信贷资金的安全系数,并且提升兰州银行在信贷业务中的组织运作效率。此外,控制评价体系还能够使得风险控制体系得以完善,帮助提升其效率和完整性。
(1)完整性
所谓完整性,主要针对信贷风险控制进行宏观和全局的分析。其需要综合考虑到信贷风险控制的各个方面,并且将信贷过程中的流程和目标进行一体化的考虑,确保整个信贷流程能够在风险可控的范围内进行。此外,作为信贷的整体性还需要整个信贷过程面对不同的风险评估手段时都能够体现出较强的系统性。这里所指的整体性并非独立于信贷管理活动的特殊活动,而是一类不断发现和解决信贷风险问题的循环流程。
(2)效率性
所谓效率性,主要针对信贷风险的控制活动能够为银行带来多大的利益上。因此,在开展信贷风险防控活动时,不能遗忘银行作为金融主体的营利性目的。故在信贷风险的防控过程中需要将银行自身具有的各类资源的价值最大化发挥,进而获得最大化的银行信贷收益。此外,由于当下市场经济的不确定性极高,因此决策反应时间的长短将会直接关系到一个银行在面对和处理信贷风险问题上的效率高低。针对如此激烈多变的市场竞争环境,使得银行在开展信贷业务时必须格外关注效率问题,尽可能高效地防控信贷风险并使利益最大化。
(3)独立性
所谓独立性,主要针对银行在开展信贷风险防控的活动时必须尽可能排除一切外部干扰因素的影响,使得相关部门能够做出最为客观合理的判断和决定,借此保障银行能够在激烈的市场竞争中占得先机。作为信贷系统最为复杂的企业,银行在信贷风险的防控方面必须做到尽可能地客观公正。因此,独立性对于相关部门的工作开展便显得极为重要。只有评估和分析活动在绝对独立的情况下开展,才能够得出最为精准的分析数据,进而保障衡量出的风险数据能够为银行的风险防控工作奠定坚实的基础。
3.风险控制方法体系
在实际的业务开展过程中,兰州银行综合应用各类技术手段尽可能保障信贷风险控制能够保持完善和高效。
(1)运用预测企业客户的现金流的方法,借助于客户在信贷过程中提供的各类数据和信息,着重关注客户的财务报表等信息,并借助各类分析手段的帮助,致力于得出最能够反映出客户真实财务状况的数据。并以此分析为基础,估算出客户的最大现金流,进而设置信贷的上限。
(2)重视企业的信用评级体系,通过比较企业在不同的时间段内的诚信评级结果,进而得出某个企业在不同时期具有的不同的还款能力和还款意愿,使得两者能够互为补充,切实增强数据的可信度。并且在分析过程中还需要纳入企业的实际经营状况,借此来评估企业的信贷风险。
(三)兰州银行信贷风险控制方案实施保障措施
面对复杂的市场环境和激烈的市场竞争,兰州银行也在信贷风险防控方面投入了巨大的精力,付诸了巨大的努力,从而建立起了一套适合自身发展需要的风险防控体系。
1.强化贷前、贷中和贷后三道防线
由于信贷业务主体的流程分为三大部分,即:贷前,贷中和贷后。因而,兰州银行通过强化对于每一个信贷流程的监督和控制进而达到有效防控信贷风险的目的。具体而言,在信贷业务发生之前,银行的业务员将会对申请信贷的个人和企业进行严格的信息审查和资产评估,进而得出其资产水平和还款能力。这些分析结果都会在日后的信贷流程中发挥极其重要的作用。在信贷业务发生的流程中,兰州银行会派遣专业的风险评估和防控人员,对信贷业务开展过程中随时可能发生的风险进行评估和管控,确保风险能够在第一时间被发现和规避。在信贷业务开展完毕后,兰州银行还会派遣相应的人员对于信贷主体的经营情况进行持续的跟踪,密切关注其经营的动向,确保其具有还款能力,进而有效地规避潜在的风险。
2.对借款主体和企业资金进行严格控制
从商业银行自身利益最大化的角度来分析,在其信贷业务的开展过程中,必须遵守谁承贷,谁用贷以及谁还贷的贷款发放原则。通过这类信贷模式,不仅能够有效避免信贷无法收回的尴尬局面,也能够便于银行时时了解到信贷资金的流向,便于银行对于自身信贷资金的控制和风险规避工作的开展。针对与中小型企业的短期信贷而言,其主要目的便是在于环节现金流的压力,因而在兰州银行的相关业务开展过程中,将会着力关注信贷主体的资金流向,企业背景和交易来往的货款的真实性。
兰州银行不仅仅详细调查了贷款企业自身的财务状况,主营业务和财务报表,还对与之紧密相连的上下游企业的财务状况和业务开展等进行了详细的调查,切实保障其信贷业务诉求的真实性。与此同时,兰州银行还采取了自主支付和受托支付相结合的方式来进行信贷款项的发放工作,通过多次小额度的方式将信贷款项发放给信贷申请者,这种方式不仅满足了企业对于现金流的扩充的需求,也能够切实保障银行自身的利益。与此同时,在信贷发放的过程中,兰州银行便同步开展了对于该集团信贷资金流向的监控,切实保障企业的信贷资金流向与其贷款的用途相一致。另外,兰州银行对于企业的运营资本变化和相关发票的真实性也进行了详细的审查。通过为贷款客户开设兰州银行基本账户的方式,使得其常用周转资金能够处在兰州银行的时时监控中,使得企业的日常经营活动中涉及到的资金问题都能够第一时间被兰州银行所掌控,从而切实降低信贷风险发生的概率。
3.加强对客户及市场情况的信息收集
商业银行信贷业务开展过程中另一大风险来源便是银行与客户间不对称的信息。由于客户在信贷过程中存在隐瞒相关信息以骗取高额信贷的动机存在,使得商业银行在开展信贷业务的过程中必须对客户的信息进行尽可能全面的收集和分析,从而将可能发生的信贷风险降到最低。目前被广泛应用并得到认可的模式主要有以下几个方面,分别是:银行与客户间的信息共享机制,银行和客户间的信息资源共享平台等。以上的方式无外乎都旨在加强银行与客户间的联系,从而达到相关信息的收集和汇总的目的。此外,商业银行还能够通过合同约定的方式来降低信贷过程中可能遇到的风险。通过在合约中加入新增权益性投资等重大信息的披露条款,使得客户在进行大规模资产变动时必须告知银行,否则视为违约的行为,这也能在很大程度上降低信贷的风险。
4.严格把控信贷资金的用途
所谓授信用途检查,主要针对信贷资金的流向进行分析和监管,切实保障信贷资金的安全性。在实际的业务开展过程中,兰州银行需要客户经理在信贷款项发放的半个月内对于授信资金的用途进行详细的追踪和分析,核对各种能够证实款项去向的发票文件等。倘若发生客户半个月内未提款或者累计提款不足已发放贷款资金50%的或提款计划发生重大变更,则相应地将审查期限扩展到信贷款项发放后的一个月内。
采取自主支付方式支付贷款(指流动资金贷款或固定资产贷款)资金的客户,客户经理还应按照我行流动资金贷款业务及固定资产贷款业务的相关规定,对于借款人的资金流动状况进行时时的监控,并要求其定期提供证明信贷资金流向的合法证明文件。同时,应根据本行相关制度规定,客户自主支付的文件信息将会被银行作为记录保存,直至还款流程完毕,以备不时之需。
倘若发生信贷的款项用途与合约的用途不一致的违约行为时,客户经理必须在第一时间告知银行总部。由银行直接出面干预相关款项的运转,在特殊情况下甚至可以直接收回信贷款项,并要求企业承担违约责任。对于在开展授信用途检查时尚未支付的授信,仍应在常规检查中将授信用途作为检查的重要内容之一,综合运用资金流向分析、财务分析和现场检查手段查证授信用途。兰州银行根据款项数额巨大的信贷业务时,需要对资金进行严格的监控,以确保风险的最小化。同时,兰州银行还可以规定贷款企业提供其授信资金的用途发票,通过发票可以帮助兰州银行最快地把握住贷款企业资金的流向,也能够便于其对于自身信贷资金的风险控制。
5.选择不同担保之间的组合方案
作为信贷风险防控的最后一道保障,担保方式是商业银行面临信贷风险时的第二还款来源,也是最后的贷款追回途径。因而,兰州银行在进行信贷担保的审查和评估时必须格外谨慎,确保其能够切实降低信贷过程中的风险。除此之外,兰州银行应结合自身业务开展的实际情况,在最大程度保障自身资金的安全的前体下,尽可能地满足客户的信贷需求。故在实际的信贷操作过程中,担保和抵押的体系的构建显得必不可少,企业或个体各户在进行大额信贷时必须提供强有力的担保证明,使得商业银行能够放心地进行贷款的发放工作。兰州银行可以对贷款企业的企业背景、企业信用、盈利能力和行业前景进行调查,并形成贷款企业的商誉信用等级认定。对于商誉信用等级较高的企业,兰州银行可以优先给予发放贷款,从而切实降低商业银行的信贷风险。
在兰州银行在开展信贷业务过程中,处于谨慎和安全的考虑,可以要求贷款企业提供共同担保抵押物,聘请专业的资产评估人员对担保物进行了科学详尽的资产评估,避免了信贷过程中可能存在的虚假资产和骗贷行为,进而有效规避兰州银行的信贷资金风险。
在进行抵押手续的入库保存过程中,兰州银行还可以加入了第三方人员的监督,诸如授信审查人员,业务经理以及支行行长。一个企业是否具有还款能力会在很大程度上影响一个企业的还款意愿。因而,在实际的信贷业务开展过程中,需要着力关注客户的还款来源,以确保其拥有充足的还款金额。兰州银行通过设置多重还款来源的方式来对贷款企业的授信资金做出的保障,以确保其能够具有还款的能力和意愿。此外,兰州银行还可以通过建立担保制度方式来增强自身信贷资金的安全性。倘若贷款企业经营不善,无法承担本金的偿还义务,同时其固定资产的价值又无法达到其信贷的本金,此时担保偿还便能在最后时刻帮助商业银行挽救和弥补自身的损失。兰州银行通过多种方式最大程度上降低了自身的信贷风险。
6.深化绩效考核管理,加强信贷员的技能培训
根据兰州银行信贷员风险识别能力不高的现状,笔者建议兰州银行从信贷员岗位的选、育、用、留四个方面加强管理。由兰州银行人力资源部重新梳理信贷员的《岗位说明书》,规范岗位任职要求,并严格按照任职要求选聘新人。针对在职的信贷员,人力资源部应根据信贷员岗位的胜任力素质模型来加强岗位技能培训和考核,做到人岗匹配。人力资源部还应深化信贷员的绩效考核管理,对信贷员岗位绩效考核指标进行重新梳理,确保绩效考核的有效性和激励作用。通过深化绩效考核管理,兰州银行不仅及时了解信贷员的工作情况,还能提高信贷风险的管控水平。此外,兰州银行还可以拓宽信贷员的内部晋升通道,鼓励信贷员的横向和纵向发展,提供职业发展的平台,但要确保兰州银行内部职位的升迁或降级,薪酬的升降,都要遵循“按岗位、依考核”原则。
对于XX政策层面的优化,笔者建议XX相关部门加大对银行业信贷风险监管的力度,为银行业和贷款企业建立完善的社会信用评估体系,提供及时有效的企业版的社会信用报告。同时,XX还可以通过为银行建立健全的风险补偿机制,切实帮助商业银行提高预防和抵御风险的能力。此外,XX还可以通过给商业银行提供专业的培训,指导商业银行提高风险管控能力。
五、结论与展望
(一)结论
我国金融业的快速发展,推动了商业银行在信贷领域的不断扩张。同时,商业银行也遇到了信贷风险的难题。如何规避信贷风险已经成为我国商业银行亟待解决的共性问题。
本文立足于经济新常态的背景下进行分析,以兰州银行为研究对象,主要采用问卷调查法和文献研究法,借鉴前人研究的成果,设计了《兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷》,并对调查问卷数据进行分析,得出相关结论。本文的研究结论主要有:
(1)本文结合兰州银行的现状,从本银行内部员工的角度出发,建立了兰州银行信贷风险控制的满意度评价模型和评价体系,该模型评价体系包括I级维度4个指标,II级维度12个指标,III级维度38个指标。该评价模型的建立丰富了商业银行信贷风险管理的理论知识,对其他商业银行的信贷风险控制实践活动具有一定的参考意义。
(2)笔者将设计的《兰州银行信贷风险控制满意度调查问卷》在兰州银行内部发放110份问卷,并回收106份,发放对象以信贷风险关键岗位的员工为主。通过对调查问卷数据的统计分析,发现兰州银行员工对本银行信贷风险控制效果的整体满意度为3.074分(总分5分,下同),没有达到4.0满意度指数。笔者将12个II级维度指标进行数据统计,按满意度得分的由高到低进行排序,从而找出兰州银行员工对本银行信贷风险控制满意度较低的维度,进而为兰州银行改进信贷风险管理水平提供了参考依据。
(3)在对兰州银行现状和调查问卷分析的基础上,笔者提出了优化兰州银行信贷风险控制的方案和保障措施。方案设计主要从信贷风险控制的内容体系、评价体系和方法体系进行优化。同时,笔者提出的保障措施包括:强化贷前、贷中和贷后三道防线;对借款主体和企业资金进行严格控制;加强对客户及市场情况的信息收集;严格把控信贷资金的用途;选择不同担保之间的组合方案;深化绩效考核管理,加强信贷员的技能培训。此外,笔者对于XX政策层面也提出了相应的改善建议。
(二)展望
由于本人时间仓促、学识有限,本文还存在许多不足和有待完善的地方。
(1)由于被调查者对于问卷内容的理解程度有差异,这可能使数据存在一些误差,从而影响研究的结果。
(2)笔者在搭建兰州银行信贷风险控制的满意度测评模型时,只选择了银行制度层面、企业发展层面、XX政策层面和信贷员技能层面等4个维度,可能存在不完全的情况,在今后工作中还要综合考虑到其他因素的影响。
(3)在问卷收集和数据处理方面,笔者收集了106份有效的调查问卷,在数据分析过程中采用EXCEL数据统计和标准差等工具,今后也可以运用SPSS等专门的数据分析工具。
在以后的工作中,笔者要继续努力研究和付诸实践。从多个维度进行分析,尤其是对本次研究工作中没有涉及到的方面进行深入研究,对兰州银行及其他商业银行的信贷风险控制理论进行完善。
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