中小银行信贷风险控制问题研究

　　【摘要】经过多年的发展，中小银行已成为我国社会经济发展的中坚力量，然而，随着经济的发展和社会的进步，市场压力不断加剧，各种风险随之而来。信贷被视为我国中小银行最重要的业务，是中小银行获取利润的主要途径，因此，信贷风险是中小银行目前急需解决的较为严峻的风险，防范信贷风险的能力过低也将严重阻碍我国中小银行在银行业的竞争能力和盈利能力的提高。由此可见，研究中小银行信贷风险的控制问题迫在眉睫。论文首先解释了研究该问题的背景及意义，并详细介绍了国内和国外对该问题的研究现状，其次对信贷风险和风险控制的概念、特征等进行简要的介绍，然后通过介绍中小银行的行业概况、发展现状、发展前景以及与大型国有商业银行相比的优劣势来说明中小银行信贷风险控制的重要性及其自身特点。在此基础上，从银行内在因素和外部环境影响两个角度分析了我国中小银行信贷风险控制存在的问题，最后，最后提出了相应的解决问题的对策，包括完善内部管理制度、优化信贷风险评估体系、增强信贷风险意识、分散信贷投放方向、完善市场约束机制以及健全相关的法律政策。

　　【关键词】中小银行；信贷风险；风险控制

　　1.1.1研究背景

　　作为中国金融发展的重要组成部分，中小银行的经营稳健性一直是其监管的重点，这是金融和经济发展的关键。目前，我国中小银行的大部分收入来自于存款和贷款的差额。因此，贷款质量对银行业务有直接影响，导致了大量关于信贷风险的理论方面和实践方面的研究。伴随金融市场环境的日益复杂和衍生金融工具的持续发展，银行内部存在的如信贷资产质量低劣或不良贷款数目巨大等问题逐渐扩大。信贷风险控制方面的漏洞已经逐渐引起了中小银行的关注。这个问题的研究不仅具有加强国内中小银行风险管理的实际意义，而且有助于建立一个健全和强大的金融监管体系，最终形成一条光明的发展道路。同时，信贷风险分析为不同信贷方法的实施提供参考并且降低中小银行信贷风险发生的概率，这将为中小银行争取到优先存款准备金率使中小银行在央行实施的不同储备金要求下实现更好的发展[1]。

　　除了影响金融体系和国家经济的发展，中小银行现存的信贷风险控制的缺陷也严重约束了其自身的发展。在中国，中小银行最重要最核心最基本的业务就是信贷业务，它是是中小银行获取利益的主要方式，控制信贷风险的水平过低将成为我国中小银行提高竞争能力力和盈利能力的拦路虎。而中小银行发展受到制约将直接影响中国经济金融的发展，由此可见，研究中小银行信贷风险控制问题势在必行。

　　1.1.2研究意义

　　我国经济的飞速发展带动了中国金融行业成长，且形势一片光明，然而，中小银行固有的风险控制的能力不足以跟上银行业务的发展，中小银行面临的信用危机持续增长。作为目前金融焦点的中小银行，其对社会经济和金融体系的发展起着重要的促进作用。而信贷风险作为中小银行最主要、危害最大的风险，有效地对其进行控制将有利于中小银行的稳健发展，并且很大程度上规避了经济风险，防止金融危机的发生。

　　1.2.1国内相关理论和研究现状

　　张乐(2012)运用利润曲线的方法分析了中小银行信贷风险管理，可以充分了解企业的经营状况，然后根据其盈利状况决定信贷的审批和规模的控制，从而预防信贷风险的发生,并且更为科学和有效地控制信贷风险。

　　王菏薇(2016)从中小银行内部控制有效性方面入手，总结分析了中小银行内部控制中的不足之处，主要包括内部控制管理力度不够，缺乏内部责任制；内部控制部门监督职能被削弱；曲解内部控制制度等[3]。

　　何国勇(2008)提出了我国中小银行在信贷风险控制方面的许多风险漏洞，这些风险不仅是由银行自身的管理引起，还和XX的干扰、政策的不稳定有较大的关系。针对这些风险漏洞，何国勇提出了一系列对应的防范控制的措施。

　　张轲宣(2012)研究了如何防范银行的信贷风险，他认为中国银行业的信贷风险在管理和控制方面现有的漏洞主要是风险管理意识不强、信贷文化不健全、信用经济发展不完善等，并且给出了相关问题的应对之策。

　　李艳锋(2013)指出由于信息不对称问题的存在，导致金融机构与贷款企业之间产生信贷风险问题。

　　肖宁(2014)根据信贷风险产生的原由，为中小银行控制信贷风险提出了建议。在贷前考察时，要设置准入标准、明确贷款时限、制定利率浮动区间等；在贷中和贷后，要做到深入实际进行考察。

　　赵婷(2015)通过分析信贷风险的基本特征，制定了对应的防范应对之策。包括：开发和创新信贷产品、完善风险评估体系和管理流程、创新担保方式等。

　　杨晏忠(2013)通过定性与定量的研究方法对中小银行信贷风险进行研究，并提出了针对性的建议，包括：全面提高银行的资产流动性、建立科学有效的内部风险管理体制、有效地规范和调整信贷部门贷款业务操作的流程等[4]。

　　卞伟力(2016)提出中小银行信贷风险的最主要的内部问题是银行管理体制和经营机制不完善，包括：银行对内部控制的忽视、不科学的信贷风险评估方法、不规范不严格的审查流程、管理层风险防范意识的缺乏等[5]。

　　1.2.2国外相关理论和研究现状

　　Stiglitz和Weiss(2011)提出，信息不对称是信贷风险形成的主要因素之一，其对信贷分配额也产生关键性的影响。

　　加布里埃尔•蒙莱斯(2008)提出，银行对于信贷风险的防控往往只注重在风险发生后的应急处理，而忽视了风险发生前的预防，且对于信贷风险的分析过于局面，因此需要健全银行的内部管理体系。

　　MichaelWalsh(2009)提出控制信贷风险的重点在于完善银行内部控制制度，是银行的经营和发展更为高效。

　　Caisson.Peter(1998)指出通过高效的内部控制可以有效反映银行对数据信息的管理情况及对银行资产的保管情况，有效帮助管理人员科学决策，保证完成指标。

　　MichaelWalsh(2009)在《项目经理支持内部控制》中指出银行内部控制在信贷风险控制中起着至关重要的作用。

　　1.3.1研究思路

　　首先，在阅读文献的基础上，整理归纳国内、外学者的观点和研究成果，简述中小银行信贷风险控制问题研究目的和意义。

　　其次，对信贷风险及风险控制进行简单的介绍。再对中小银行的行业概况、发展现状、发展前景及其和大型国有商业银行相比的优劣势进行研究，从而阐述中小银行的行业地位和优劣势，然后再对信贷风险控制内外部现有的漏洞进行分析。

　　最后，根据信贷风险控制内外部现有的漏洞提出相应的处理措施。

　　1.3.2研究方法

　　本文主要采用文献分析法、定性与定量分析法、归纳总结法等方法，来对中小银行信贷风险控制问题进行研究。

　　1.文献分析法：通过阅读大量相关的文献资料，对我国中小银行信贷风险进行客观的描述，并分析中小银行的行业地位及与型国有商业银行相比的优劣势以及中小银行信贷风险控制存在的问题。

　　2.定性与定量分析法：分别从定性和定量的两个方向深入分析信贷风险的含义、特点和存在的问题等。

　　3.归纳总结法：对相关分析进行总结归纳，得出加强中小银行信贷风险控制的对策。

　　2.1.1信贷风险的定义

　　信贷风险是在还款的到期日截止前，借款人的财务状况遭到重大的打击导致其不能履行还款义务及时归还信贷的本金和利息从而使贷款银行的信贷发生资金损失的风险[6]。它是在信贷业务操作过程中发生的，由银行自身的漏洞或外部环境的变化引发，不断积累慢慢发展后造成巨大危害。

　　2.1.2信贷风险的分类

　　信贷风险从根本上可以划分成非市场性风险及市场性风险。市场性风险主要是在企业的生产和销售过程中产生的风险，即借款人在产品生产和销售的过程中，因为生产技术的变更或市场条件的变化等原因而引发的风险;非市场风险主要是社会风险和自然风险[7]。社会风险指因为借款方在社会中的不当行为而引发的风险；自然风险指在自然因素影响下使得借款人的财务状况遭到破坏而无法归还信贷的本金和利息的风险。

　　2.1.3信贷风险的特征

　　众所周知，信贷的特点是高收益必定伴随高风险，这对银行的整体经营有着至关重要的影响，同时，信贷业务在银行经营的业务中占有较大的份额。因此，信贷风险的研究意义重大。通常银行的信贷风险有以下的特征：客观性，信贷风险是伴随着信贷业务而客观存在的，其不根据人的意志而变化，在实际的信贷业务操作中，不可能出现无风险的信贷业务；隐蔽性，因为信用的特点导致信贷的不确定性损失存在极大的可能长期被平静的表象隐藏；扩散性，信贷风险引起的银行损失，除了危害其自身的生存及发展，更重要的是会引发连锁反映；可控性，就是指银行遵循相关的制度和措施，在信贷风险发生前进行识别和预测，发生时控制危害的影响范围并且在发生后设法解决其带来的后果[8]。

　　2.2.1信贷风险控制的含义

　　信贷风险控制是指银行在处理各种规模、各种种类以及各种概率的信贷风险时，对症下药，采用适当的方法或措施，对信贷风险进行监督和控制，尽量减少信贷风险的发生及其所带来的不良贷款，使信贷风险造成的损失降到最低从而进行科学有效地控制和管理的过程[9]。

　　2.2.2信贷风险控制的内容

　　信贷风险控制主要涉及以下几个方面，分别是信贷策略、组织体系、操作环节以及控制制度。

　　（1）信贷策略

　　信贷策略是指金融机构的信贷策略是不是符合国家现行的法律法规；是不是满足中央银行的要求规定；是不是同步于国家的产业政策与规划；是不是满足谨慎性的原则；是不是编写成规范性的文件[10]。

　　（2）组织体系

　　组织体系是指银行有没有构建平衡信贷操作及风险控制的组织体系；有没有安排至少两个的部门对信贷风险实施监督及管理；信贷员的任职是不是按照优胜劣汰的体制；审批部门有没有实现民主管理；内部审计部门能不能及时把监控信息汇报给决策部门[10]。

　　（3）操作环节

　　操作环节是指信贷操作有没有按照章程规范进行；程序是否健全；有没有采取书面形式制定条文，并落实到执行过程中。

　　（4）控制制度

　　控制制度包括质量监测、控制风险、检查、保护信贷资产的安全等。

　　2.2.3信贷风险控制的基本理论

　　信贷风险控制理论的四个发展阶段[2]：

　　3.1.1中小银行行业概况

　　在我国，中小银行指的是除了国有商业银行和政策性银行之外的资产规模较小、组织结构较简单的商业银行，其主要包含全国性或区域性股份制商业银行，一百多家城市商业银行，几十家农村商业银行、农村合作银行和农村信用社等。金融危机爆发以来，我国以股份制银行及城市商业银行为主体的中小银行飞速发展。中小银行拥有相对灵活的机制、灵敏的市场意识和客观的经济收益，并且已经初步形成了商业银行的运行模式和管理结构，同时其自身良好的经营管理制度和引进外资参股的创新操作，也为中国银行业的发展开创了崭新的道路[11]。

　　3.1.2中小银行发展现状

　　从2006年开始试行到2013年末扩大到全国领域，新三板市场展现出了跨越式发展，而由于见识了新三板凸显的独特融资价值，中小银行也加入到抢食新三板“盛宴”的行列中，目前，已经有好几家股份制银行和城市商业银行与中小银行签署了战略合作协议，为新三板已挂牌和拟挂牌银行提供综合金融服务。

　　中小银行作为金融体系和社会经济发展中的核心力量之一，它的存在具有不可代替的作用。中小银行弥补了大型国有商业银行在中小企业的信贷资金短缺和经济欠发达地区网点设置空白的不足，同时，它还激发了我国各商业银行之间的竞争，提高了金融市场绩效，优化了银行自身的组织体系。但根据目前我国银行业的形势发现，中小银行在与大型商业银行的竞争中仍处于劣势，它虽然对社会经济发展有很大贡献，但其生存和发展都较为艰辛[12]，无法获得国家政策和经济上的支持。

　　3.1.3中小银行的发展前景

　　在目前的市场经济条件下，和大型国有商业银行相比，中小银行具有很多方面的优势：中小银行由于市场占比较低且服务对象偏向于中小企业，被外资银行干扰的程度较小；中小银行较之大型国有商业银行更受地方XX青睐，获得更多地方XX各方面的支持；中小银行的经营战略更具灵活性，其营销手段更具吸引力。在这些优势的基础上，并根据目前的社会经济状况，可初步推测未来十年仍将是中小银行蓬勃发展的时代。

　　3.2.1中小银行的优势

　　（1）客户资源优势

　　作为大型国有商业银行，其在选择信贷业务的对象时，更倾向于大型企业或垄断行业等，这就使中小企业陷入了融资难的困境，导致中小企业发展停滞不前。然而，根据数据显示，我国大中型企业总数仅占全部企业总数的1%，但其占据的金融资源却大于65%；中小企业在银行中的贷款覆盖率尚未达到5%[13]。由此可见，中小企业对于推动中国经济的发展有着关键性的作用，然而大型国有商业银行对其信贷资源的限制和较高的放贷条件使中小企业无法达到自身的融资需求，从而使中小企业这一客户资源逐渐转向中小银行。

　　（2）信息优势

　　由于大型国有商业银行营业网点多、业务覆盖面广，所以其在对客户进行贷前调查时所能收集到的信息涉及面较广。然而，作为地方性银行，中小银行收集的信息在深入程度上较占上风。当与客户处在同一区域时，其收集的信息更为真实、完整和及时，而且，同一区域内，中小银行的信贷工作人员拥有较为庞大的人际关系网，便于收集正常途径之外的“软信息”。

　　另外，除了区域影响信息的真实性、完整性和及时性外，大型国有商业银行较为复杂的组织结构也会对信息造成影响，从而降低信贷决策的准确性。

　　（3）地域优势和信息成本优势

　　从上述的信息优势上也同时反映了中小银行的地域优势——更为方便收集信息，并使信息更为真实、完整和及时有效。除此之外，由于大型国有商业银行的网点普遍设立在规模较大的城市，导致我国部分城镇和乡村的金融服务还处于空白状态[14]。因此，中小银行就能够把握这次机会，将城镇和乡村发展成为自身的地域优势。

　　同时，在地域优势的基础上，中小银行的信息成本较之于大型国有商业银行也大大降低。并且，简单的组织结构使中小银行在信息的传达和决策的效益上省去了一部分成本。

　　（4）费用优势

　　在服务费用的收取上，中小银行要便宜很多。这一优势使大型国有商业银行的一部分客户转移到了中小银行。

　　（5）经营优势

　　中小银行简单的组织结构使其业务较为集中、贷款审批效率较高、处理业务更具灵活性，因而使客户对其业务效率感到满意，而大型国有商业银行由于其复杂的组织结构，往往在处理和审核业务时程序会更加的繁杂琐碎，无法保证效率。除此之外，在地域优势的帮助下，中小银行更方便了解客户需求，从而更为针对性的设计出不同的金融服务产品。

　　（6）社会效益优势

　　因为大型国有商业银行的主要服务对象为社会经济发展中的重点行业或新兴产业，它们主要就是管理体制较为完善、经济效益好的大型企业，对中小企业、“三农”等经济不发达领域的资金投入很少。而中小银行根据自身特点开展的“支小助农”的经营战略正好弥补了大型国有商业银行在这一方面的遗漏，并且有助于改善经济结构和维持社会稳定。

　　（7）地方XX支持优势

　　由于中小银行的大多数决策都是依据地方XX的政策和发展方向决定的，所以，较之于大型国有商业银行，中小银行更易获得地方XX的支持。另一方面，中小企业的崛起使国家对其发展尤为重视，陆续出台了一系列的优惠政策，这也从侧面为中小银行提供了便利。

　　综上所述，相较于大型国有商业银行，中小银行在业务经营尤其是信贷业务方面占据很大的优势。因此，面对中小企业融资难、大型国有商业银行发展走下坡路、中小银行及社会经济发展受阻等一系列难题时，中小银行应发挥自身优势，克服自身不足之处，为我国社会经济和金融的发展贡献自己的一份力。

　　3.2.2中小银行的劣势

　　（1）中小银行在竞争中处于劣势

　　第一，公众认知度不够。大型国有商业银行得到国家的信用支撑，公众认知度较高且人们认为大型国有商业银行更有安全保障。而中小银行成立时间较晚、根基浅且缺少有力的信用支撑，因此在公众认知度上处于劣势。

　　第二，在国家政策和业务准入上处于劣势。在不良贷款化解方面，中小银行没有得到国家政策和资金上的直接支持，同时，在一些业务上，国家规定只能由大型国有商业银行办理，这导致中小银行在市场竞争和业务开展方面处于下风。

　　第三，由于缺乏公众认知度，中小银行在组织存款方面的能力较之大型国有商业银行较弱。另外，中小银行较高的存款集中度使存款稳定性较低。

　　（2）利润来源单一，缺乏特色金融业务

　　目前我国大部分中小银行的主要业务就是存贷款业务，金融产品缺乏特色，业务类型比较贫乏，经营范围比较狭小，金融服务不够贴近中小企业。最近几年，利率市场化不断发展，2015年10月，人民银行解除了存款利率的上限，这对于业务类型相对单一的中小银行来说，原来在低成本负债方面占据的上风在利率全面市场化之后将不复存在，并且，伴随各项成本不间断地上涨，中小银行的收益将会不断缩减。

　　（3）中小银行定位不准确，缺少特色产品

　　因为中小银行规模较小、组织结构较简单、人力资源短缺，所以其缺少上级部门在业务方向与操作上进行正确的引导，也缺少专门的监管部门进行监督和管理，同时，也影响中小银行的工作人员在客户资源方面的开拓，以及其业务经营情况与大型国有商业银行还有一段距离。根据当前中小银行的发展方向发现，大部分中小银行仍在模仿大型国有商业银行的发展模式，而忽视自身实际状况，没有属于自己的特色产品，导致中小银行不适应现行的经营模式，使其在与大型国有商业银行的竞争中处于下风。

　　（4）内部管理机制不完善，风险控制难度大

　　因为中小银行规模较小、资金力量不足，所以其在内部管理和风险控制方面仍然存在漏洞。一方面，中小银行缺乏高素质和专业性人才。在高薪酬、发展前途更好的大型国有商业银行面前，高素质和专业性人才往往很少考虑在中小银行发展，造成中小银行人才流失，另外，中小银行对工作人员的培训机制不完善，导致员工的综合素质和专业性知识无法得到提高。另一方面，股东大会、董事会和监事会的权责模糊，经营管理班子内部的职责不清晰。此外，中小银行内部各部门之间职责安排不合理，权利出现冲突，引起各部门间相互推卸责任，无法做到相互制衡，且缺乏监督及惩罚措施，容易导致风险的产生。

　　4.1.1内部管理制度不健全

　　中小银行的内部管理存在明显漏洞，主要表现有以下六个问题：

　　第一，组织结构不合理。首先，中小银行过于简单的组织结构导致银行内部权力过于集中，缺乏对管理层的约束及监督机制，从而使部分信贷管理人员因个人利益而滥用权力，为不符合银行审核标准的企业或个人大开方便之门，从中获取巨额收益，而这种套利行为将会给银行带来流动性风险，不良贷款率也将不断升高。其次，中小银行通过部门职责设置来分配信贷业务的管理和监督以及信贷风险控制的工作，这样容易造成责任模糊的问题，导致信贷工作人员在完成工作或出现问题时相互推卸责任，从而出现漏洞引发风险而无法及时防范。

　　第二，信贷审批部门工作不到位,执行力度不够。由于中小银行规模较小，资金力量不够，导致其贷前、贷中、贷后的调查审批工作出现漏洞。贷款前期没有做好调查工作，工作流程过于形式化而缺乏实地调研，在对其进行审查时往往不够客观；贷款中期的审批和审查工作执行的不严格，对于资料的完整性和客观真实性没有进行再三确认，从而影响决策人员做出的决策；贷款后期的监督评估工作没有得到重视，信贷工作人员通常通过自己的主观想法进行判断，而不深入实际地去调查。这三个信贷操作流程任何一环节出现问题都将提升信贷风险发生的概率。

　　第三，责任究查力度不够。为激励工作人员完成或超额完成银行的业绩要求，中小银行对于奖惩制度采取重奖励而轻惩罚的方式，致使有些员工为了高额的奖金而降低审核标准，从而忽视了信贷风险将会对中小银行造成的危害。

　　第四，中小银行内控制度无法应对当前经济环境的变化速度。过快的金融和经济的发展导致银行的内部控制制度不够完善，严重的时候甚至是缺失，这将使信贷人员缺乏相关的培训，没有足够的能力应对新的信贷风险[15]。

　　第五，信贷风险预警体系不成熟。中小银行不像大型国有商业银行一样资金力量雄厚，因此在计算机技术这方面的研究发展较为欠缺，使银行的风险监控不能保证安全性与及时性，做不到对贷款现状的实时动态分析和全面分析。

　　第六，内部稽核不独立，监督工作不到位。对于中小银行而言，内部稽核部门通常设立在经营层内，这使内部稽核部门成为一个在信贷风险事故发生后进行补救的部门，而非进行风险防范和控制的部门，致使内部稽核部门的重要作用没有得到发挥。

　　4.1.2信贷风险评估体系不完善

　　首先，忽视风险评估的重要性。由于中小银行的工作人员缺乏对信贷风险评估重要性的认识，为提高个人业绩，时常刻意降低企业获得贷款的门槛，使不符合标准的企业侥幸通过，致使中小银行信贷风险加大、不良贷款数量上升。

　　其次，信贷风险评估工作不到位。一般银行都规定要计算企业的资产负债率、资产周转率及流动比率等指标，从而分析出其经营能力和还款能力等。然而中小银行在实际操作中，工作人员通常根据自身经验主观判断企业的还款能力。

　　最后，信贷客户的评级方法较为模糊和粗拙[16]。中小银行的信贷客户级别一般分为AAA、AA、A和BBB四个等级，这样会使客户的违约概率和其可能造成的损失无法得到较为准确的估计和计算。

　　4.1.3信贷风险意识不强

　　一方面，信贷部门的人员招聘不够规范。由于中小银行规模较小，在人员招聘方面的规范性无法和大型国有商业银行媲美。另外，中小银行管理层为提高经营业绩，员工的录取通常以其所能带来的存款作为第一要素，这就导致了中小银行信贷部门的工作人员综合素质偏低，虽为银行带来了暂时的高效益，但却不利于中小银行的长期发展。

　　另一方面，中小银行相较于大型国有商业银行对信贷工作人员的相关培训不到位或是很少开展培训课程，导致信贷工作人员专业知识的缺乏，从而对信贷风险的了解不到位，忽视信贷风险的危害性，没有深刻了解信贷风险控制的必要性和重要性[17]，这也是中小银行较明显的一个漏洞。

　　4.1.4信贷风险集中

　　长久以来，信贷风险的高度集中一直是阻碍我国金融与经济发展的一个至关重要的因素。它是中小银行信贷风险的一大标志性特征，当风险累积到一定程度后就会引起致命性的爆发，情况较好则致使银行破产倒闭，情况严重时可能会影响银行业甚至整个金融业的发展。

　　从信贷资产的行业分布看（如图1所示），贷款主要投放于制造业、交通运输业、仓储和邮政业、批发零售业、房地产业和租赁及商务服务业，这些都是当前的优势企业。

　　从信贷资产的区域分布看（如表1所示），贷款主要投放于经济发达的区域（如东部），而经济较为落后的东北地区所投入的信贷资产仅占资产总额的7.3%。

　　从信贷资产的企业分布看，贷款主要投向国有控股企业，而对于在社会经济中越来越关键的中小企业，绝大数商业银行采取忽视的态度，严重危害了经济金融的发展。同时，在国有企业发展困难的情况下，中小银行信贷风险面临较大考验，银行间的竞争也日益激烈。

　　从中小银行的贷款和存款结构看（如表2、3所示），短期和中长期的贷款在贷款结构中占有很大一部分，住户存款和非金融企业存款在存款结构中占有很大比例，这与目前的社会经济发展状况有关。

　　另外，除了在行业、区域、企业和贷款类型上存在风险集中问题外，信贷资产还倾向于单个客户及单笔贷款。虽然，为了避免信贷资产过于集中而引发风险，银行对单个客户的贷款进行了限制，但通过调查，发现大客户贷款在总贷款中占比仍然很高（如图2所示），而关联贷款占比很大或贷款的高度集中都将导致银行产生信贷风险[18]。

　　4.2.1社会信用监督机制不健全

　　受中国历史因素和社会体制的影响，目前我国的信用征信体系以及信用监督机制尚未完善。不健全的信用征信体系致使银行信贷客户资料信息无法完全共享，银行不能及时的全面的准确的掌握信贷客户的发展情况和信用状况，在银行的监督工作上制造了一定的麻烦。同样，不健全的社会信用监督机制也对银行监督工作产生了阻碍。这种制度上的缺陷导致个人或企业在利益面前选择隐瞒自身的信用问题或逃避偿还贷款的责任，从而增加信贷风险发生的概率。

　　4.2.2XX管理机制不健全

　　在法律制度方面，XX出台的失信惩戒机制不够完善，微弱的惩罚力度对违约现象的约束力较为薄弱，过低的失信成本导致企业的法律意识淡薄，因此，对于利益至上的企业，他们会利用法律漏洞逃避部分债务，而在瑕疵较多的相关制度面前，银行通常无可奈何，自身利益无法受到法律的保障。

　　5.1.1完善内部管理制度

　　第一，建立相互制衡、相互监督的组织构架，优化信贷流程。该机构应满足不同部门、不同岗位之间相互牵制、相互监督；各信贷人员之间分工明确，职权责任清晰，不得越权；各部门之间要目标统一，相互合作，严格进行每一项的信贷操作流程，增强信贷风险控制的力量。

　　第二，加强信贷“三查”制度，防范信贷风险，降低其出现的概率。信贷“三查”工作必须每一步都严格落实到位，因为它是中小银行信贷风险管理过程中至关重要的一部分，是防范和控制信贷风险的关键，而中小银行对于“三查”工作的执行过于形式化和随意化。因此，中小银行可以对“三查”制度制定进一步的准则，详细提出对于贷前调查、贷中审查和贷后检查的实施标准以及在此过程中所需要的各类报告的内容要求，其中需包含对借款人企业经营状况、资金流动情况、信用变化情况、还款能力变化情况等方面的详细分析。最后，为确保“三查”制度的落实，中小银行应对这些工作进行监督检查，并制定相应的惩罚措施。

　　第三，完善奖励惩罚制度，加大责任究查力度。对于奖励制度可采取多种模式，包括行政奖励、经济奖励、发展奖励以及多种模式相结合的奖励，而后根据不同事件和不同级别的工作人员采取针对性较强的奖励模式，如对银行的高层管理人员可采取行政奖励、经济奖励或行政奖励与经济奖励相结合；对基层工作人员则可采取经济奖励、发展奖励或经济奖励和发展奖励相结合的方式鼓励员工。同样的，完善员工的惩罚制度，对不同类型的违反方式进行细分，并详细规定其惩罚的方式，制定成规范化文件，安排专门的一支纪检监察队伍进行监督，必要时实行员工退出机制，增强约束机制的威慑力，有效约束员工的行为。

　　第四，强化内部监督工作，提高监督管理的成效。内部监督的组织结构在设置上是按照独立性的要求设计的，把稽核部分成三分层次：一是设立在总行，二是设立在地区，三是在分行设置专员办。在此基础上，健全稽核程序，减少在信贷操作过程中产生的风险，使内部监督发挥最大价值的作用。

　　第五，健全信贷风险预警体系。健全信贷风险预警体系可以从两个方面入手，首先是选择预警指标，其次是设置预警软件[19]。中小银行在对企业进行贷前调查分析时，对于信贷风险预警指标应选择定性指标和定量指标相结合，通过整体分析对企业做出尽可能客观和全面的评价，对风险较大的项目做出预警，以便中小银行及时处理，对该项目可能造成的风险进行预防。另一方面，对于预警软件的设置应该与时俱进，根据中小银行的内部因素和外部环境的改变能够灵活变通，保持其开放性和动态性。

　　第六，加强内部稽核的独立性，完善监督工作。首先，将中小银行的稽核部门分为三个层次，分别在总行、各个地区和分行设置，逐级监督审核；其次，完善稽核方法和程序，增设事前审计环节，对于重大事件，基层可直接上报董事会，以防止高管层因意识偏差导致的操作风险，使内部监督发挥最大作用。

　　5.1.2优化信贷风险评估体系

　　首先，提高信贷风险的识别能力。识别风险的过程包括对风险进行感知和分析，要想提高风险识别能力，就需要从这两方面下手。想要更为全面地识别信贷业务风险，必须先明确导致信贷风险存在的因素:第一个，银行的经营环境。这个因素会不断产生变化，导致信贷风险的形式不断衍生，增加风险识别的难度；第二个，客户的经营状况和信用情况。在贷前调查中，必须全面调查客户的经营状况、资金流动、企业前景、信用情况以及还款能力等，排除风险级别较高的客户，降低信贷风险发生的概率。在明确了风险因素之后，就要开始进行识别，对于常见的信贷风险识别起来较为简单，但对于新型的风险，由于缺乏经验，识别起来难度较大，这就需要依靠大量的内外部资料信息进行辅助。对于风险分析，为了提高分析的完整性和专业性，根据不同的评估方式中小银行可设置多种类型的评估责任人。

　　其次，完善信贷风险评估系统。由于中小银行在实际操作中通常根据自身经验主观判断企业的还款能力，因此信贷风险评估系统必须设定关键的信贷风险指标，同时中小银行可研发一个专门由内部工作人员使用的客户信用等级评价系统。设定的关键的信贷风险指标，需要根据银行自身的情况进行调整，保证对信贷业务的操作流程进行科学有效的监管，及时发现不利因素，以便银行采取合理的措施。至于中小银行自主研发的客户信用等级评价系统，需要保证收集的客户资料全面、有价值，对客户信用等级的评价客观、公正，然后根据分析结果科学合理地判断银行是否发放贷款。

　　5.1.3增强信贷风险意识

　　首先，提高信贷工作人员的综合素质。由于当前中小银行将业绩指标作为衡量优秀员工的标准，导致银行出现大量靠自身背景或家庭关系进入的工作人员，而这些人的综合素质一般都低于正常员工的要求，较低的文化水平致使他们对于信贷风险的认识不足，往往根据自身的经验进行预测和分析，使信贷风险无法得到有效的防范，另一方面，综合素质较低的工作人员在诱惑面前往往为了自身利益而选择忽视某些企业可能带来的信贷风险。因此，要想有效控制信贷风险，需要强化工作人员的信贷风险意识，而增强风险意识的首要因素就是提高工作人员的综合素质。

　　其次，增加对信贷工作人员的培训。随着经济环境和社会制度等多种不可控因素的变化，信贷风险的类型也在不断更新，这时提高信贷工作人员的专业知识和业务能力就显得尤为重要。大量的业务培训不仅能提高员工的业务处理能力，同样也能让员工意识到信贷风险危害的严重性，增强信贷风险意识，再往后的信贷业务操作中更加谨慎，更好的预防信贷风险。

　　5.1.4分散信贷投放方向

　　就目前而言，我国中小银行的信贷投向主要集中在规模较大的国有企业，而中小企业在其中的占比微乎其微。然而，根据目前的发展形势看，大型企业的发展遭遇瓶颈，开始走下坡路，前景黯淡。反观中小企业，发展势头迅猛，有利于推动社会经济发展、增加就业、维持社会安定等，但是，融资困难这一问题却严重阻碍了中小企业的发展。因此，将信贷资产分出一部分投放于中小企业是相当必要的。这不仅削弱了集中投放的风险，更推动了中小企业的发展，从而推动了社会经济的发展、增加了就业机会以及维护了社会的稳定。除了信贷对象的分散，信贷风险分散还包括信贷行业的分散以及信贷种类的分散等，这样可以通过风险组合，降低信贷风险发生的概率，实现信贷利润最大化。

　　5.2.1完善市场约束机制

　　市场约束是指银行通过其利益相关者（中介机构）的监督来约束自身经营行为，严格执行市场退出机制，优化中小银行的组织结构，有效提高银行利润收入。

　　发挥市场约束的功效需要几个首要因素，包括：健全的金融市场体系，能够灵活应对资金的变化情况；充分有效的信息披露制度，尽量实现信息透明化、公开化，使信息的有效性和真实性达到满足；法制健全；市场参与者的风险意识较强，能有效监督银行的经营行为；企业的公司治理机制实现市场化，针对不同的市场状况做出相应的应对之策。

　　因此，要想完善市场约束机制，必须满足其发挥作用的先决因素。首先，完善信息披露制度，消除信息不对称，减少取得信息的时间成本和经济成本等；其次，完善中介机构体系，对企业公布的信息进行专业化分析，揭露企业运行的真实状况，并进行咨询服务和市场监督；最后，尽可能取消XX提供的担保，为市场监督提供有效的激励机制。

　　5.2.2健全相关的法律政策

　　中小银行作为市场经济中一支生力军，对社会经济的发展起着越来越重要的作用，因此借助法律的力量约束其经营行为和保障其合法收益是必不可少的。中小银行信贷风险法律政策的健全促进着市场经济乃至整个金融市场的发展。

　　然而，目前虽然有大量关于银行业的法律制度，但还是有较多的范围和细节没有涉及到，出现了一些法律盲点，因此对于部分已有法律的修订及细节补充需要尽早完善。

　　第一，制定企业破产重整制度。这一制度对保护债权人利益和稳定经济发展具有积极作用，同时，帮助部分企业走出绝境，减少银行的不良贷款。

　　第二，完善担保制度。担保制度可以从两个方面进行完善，一方面是在担保中引入保险机制，另一方面是修订补充《担保法》。这有助于中小银行的长远发展。

　　第三，健全信用管理体系。首先，制定《信用法》，确定信用管理、信用评估和违约惩罚等；其次，在《刑法》或其他法律文献中添加对信用缺失、恶意逃债等不良行为的惩罚措施；最后，对违反法律的行为，增强其执法力度，提高法律的威慑性[20]。

　　中小银行作为经济发展中至关重要的因素，对其风险的控制刻不容缓。而中小银行的收益主要来源于贷款，因此，信贷风险的控制便是稳定和促进中小银行发展的关键。

　　本文在信贷风险和信贷风险控制的基本内容和理论基础上，分析了我国中小银行的行业地位以及与大型国有商业银行相比的优劣势。

　　然后，从中小银行内部控制和外部环境两个方面对信贷风险控制的漏洞深入探索。其中，其自身的不足主要有内部管理制度不健全、信贷风险评估体系不完善、信贷风险意识不强和信贷风险集中；而外部存在的问题则主要是社会信用监督机制不健全和XX管理机制不健全。

　　最后，根据分析出的问题提出信贷风险控制的建议。内部控制体系的完善包括完善内部管理制度、优化信贷风险评估体系、增强信贷风险意识和分散信贷投放方向；外部环境控制的加强包括完善市场约束机制和健全相关的法律政策。

　　总而言之，信贷风险控制是一个需要不断更新、不断改善的系统工程。中小银行信贷风险控制问题的研究对金融市场的发展具有现实意义，需要银行自身和市场经济的约束和监督，同时也需要国家法律法规及政策的支持。

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