浅谈资产管理争议问题

　　摘要

资产管理当前行业还处于初期发展阶段，仅仅是概念、平台起来的阶段，如果监管正规、经济向好，在居民财富增加、财富管理观念增强、理财需求增强的情况下，行业向好是必然的趋势。在资产管理行业中，存在着一定的问题，尤其是个人找投资管理之时，不可避免的会碰到一些争议性问题。本文将对资产管理争议问题进行分析，以提升资产管理水平，促进该行业的进一步发展。

　　关键词：资产管理；争议问题；解决对策

　　引言

资产管理可以看做是管理资金的，比如券商、银行、保险。即把资金交给这些机构去管。通过资金的运作实现资金保值增值，或达成资产目标。当前该行业有较为良好的发展前景，不过也存在一定的争议性问题，针对这些问题必须要采取措施加以解决。因此文章对这一问题进行分析，首先对资产管理的概念进行界定，同时指出当前资产管理的现状，其次对投资管理中存在的争议点进行了论述，同时点出其问题，最后针对这些问题提出了相应的解决策略。

　　一、资产管理概念及资产管理现状

　　（一）资产管理

资产管理业务是指资产管理人根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券、基金及其他金融产品，并收取费用的行为。资产管理实际上也可以看做是资产的保值与增加。一般来说，就是通过投资的方式让钱在风险可控的情况下增长，资产可以是各种有价值的物品、艺术品等。

　　（二）资产管理现状

银行在2008年底，银行理财规模仅有5000亿水平；随后在09年底突破万亿后迎来加速提升；2013年底突破10万亿元，到2015年国内银行理财规模已突破20万亿元，预计在2018年底将超过23万亿元。信托从2011年开始，资产规模呈现快速增长趋势，根据银监会统计，2011年底，信托资产规模达4.8万亿元；2012年底，信托资产规模已达到7.4万亿，截至18年3季度，总管理规模达到15.62万亿。基金到2007年底，国内基金已经达到341只，合计总资产净值达到3.1万亿元。截至2018年三季度，公募基金管理资产总额接近7万亿元，其中货币基金为3.87万亿元，混合型基金为1.71万亿元，股票型基金2.5万亿元；另外，私募基金管理资产总额接近4万亿元。资产管理行业当前

　　二、投资管理中存在的争议点

资产管理业务脱胎于早年的代客理财，也就是帮客户炒股票。区别于其他灰色地带，这是国家认可的合法合规的代客炒股。发展到今天，资产管理的业务范畴早已远远不止股票投资，债券、票据、股权，理论上只要有客户愿意投资而政策又没有限制的，资产管理部都可以去做。今天的基金公司其实就是从券商资产管理业务分离出去的一部分，从严格意义上讲，券商资产管理的业务内涵和边界是超过基金公司的。资产管理活动中可能存下的问题如下所示：

　　（一）管理不明确

资产名称不规范，填写随意对于资产的分类不明确，需要根据资产管理的要求，真正做到账、卡、物、码相符，针对此前资产卡片填写项目、内容等不规范、不一致的问题，现重新规范卡片的填写，使各单位有所遵循，保证今后的资产管理工作走向正规化、科学化轨道，为资产条码管理打好基础。在资产管理中，有些因制度不健全而无章可循，有些虽然规章制度制订了不少，却执行不力，这样使资产管理人员责任心逐渐削弱，资产得不到有效保护，从而导致资产毁损流失在日常的管理中，有的部门采购身兼多职，既管采购又管验收报销，造成资产监管不力；有的不对实物进行验收，而只凭购货发票进行登记；有的部门之间资产调拨，不按规定向资产管理部门报告审批，履行必要的手续，时间一长资产实物在哪儿无人知晓；有的资产管理部门长期未对资产进行清查盘点，结果造成资产账物不符、账账不符的情况。

　　（二）账簿设置不合理

只设置了资产总账和明细账，但没有事务管理账，致使一些净值为零但仍有实用价值，仍继续使用中的资产没有纳入账内管理。还有些损坏报废的资产长期挂账，没有办理相关的报废手续，也没有进行账务处理。有部分新增资产没有及时入账，造成账实不符。因为当前规定之下，在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。所以部分资金管理机构便借助这一规则来简单设置账簿，最后导致多种问题出现。

　　（三）资产处置不符合规定

对实物资产这一环节的内部控制薄弱，缺少相关的相互牵制制度，很容易出现舞弊。另外，将资产管理与财富管理混淆。从本质上讲，资产管理属于投资业务，财富管理属于经纪业务。也就是说，资产管理部是做投资的，财富管理部是做销售的。当然，资产管理部内部也有销售部门，但其卖的是自己发行和管理的产品，但财富管理部内部不会有投资部门，其卖的都是别人发行和管理的产品。将二者混淆，导致资产处理不合规定，导致各种问题产生。

　　三、解决资产管理问题的措施

针对资产管理中存在的问题，必须要采取措施加以解决，这样方能促进我国资产管理行业的进一步发展。

　　（一）加强日常管理

应对资产计划、使用等全过程，建立合理的核算、管理流程，从制度上保证资产业务操作上的规范化，堵住财务管理上的漏洞，维护资产的安全完整及账务的及时准确。严格按照资产管理制度管好、用好、维护好、适时地改造更新设备；严格遵循不相容职务相分离控制原则；清晰职能部门资产管理分工、职责、权限；严格执行资产管理岗位责任制及管理稽查、考核、奖惩制度等。

　　（二）规范资产更新改造

应将不适用、闲置等存量资产按照营运状况分为正常运转、不经常运转、长期闲置等类别，并制定相应的程序，对于相应级别的资产及时作出剥离、调剂、等处理，以实现资金的转换，提高资金使用效率。对于正常运转的资产，也应从技术水平、经济合理性以及效率性等角度，进行分析评价。通过这些方式提升整体的资产使用效率。另外，在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。

　　（三）加强资产管理机构员工的培训

设立各职能部门内部的管理，同时也加强员工对资产管理知识的业务教育和培训，提高对其所在部门设备使用和变动情况的监管力度。组织管理人员要有计划地进行政治理论学习，树立正确的人生观、价值观，定期对他们进行法制、廉政教育，提高他们的整体素质；要建立精神与物质相结合的激励机制，促使他们爱岗敬业，尽职尽责，做好本职工作。

　　结语

本文是对资产管理争议问题进行的分析，文章对资产管理的理论进行了论述，为后文的分析奠定了理论基础，同时指出当前资产管理的现状，接着分析了资产管理中可能存在的问题，比如管理不明确、账簿设置不合理以及资产处置不符合规定的问题，最后针对这些问题提出了相应的解决策略，即加强日常管理、规范资产更新改造以及加强资产管理机构员工的培训。以期促进我国资产管理的进一步发展，保护客户的权益。受限于个人水平，文章存在一定的疏漏之处，恳请导师批评指导。

　　参考文献

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