ZG银行H分行普惠金融信贷业务风险管控 研究

摘要

小微企业在国民经济中起着不可或缺的作用，极大增加了我国就业，使得市场更加繁荣，同时推动我国科技创新。xx、xxxx多次强调：发展普惠金融，使小微企业发挥就业蓄水池、增强社会稳定性的作用，是适应社会矛盾变化的需要。近年来随着“三去一降”等政策实施以及疫情影响，小微企业金融风险非常大。我国加强宏观调控，发布相应的政策，要求金融机构必须承担社会责任，发展普惠金融，上述问题制约了小微企业健康发展，同时由于商业银行普遍存在对小微企业风险控制的问题，影响银行“敢贷、愿贷”的情绪。普惠金融在业务发展与风险把控方面仍存在较大矛盾。因此开展普惠金融信贷业务风险管控研究，解决普惠金融发展与风险管控的矛盾具有重要意义。

本文以ZH银行H分行普惠金融授信业务为研究对象。首先，对H分行所处外部环境以及普惠金融信贷业务发展状况、信贷风险管控现状进行分析，说明H分行普惠金融业务不仅受到中小企业规模小，风险承受能力差，财务担保和信用体系不完善等影响。还有H分行前期小微企业授信业务增长迅速，风险管控存在漏洞且风控考核不严的制约，同时受到河南产业结构影响、所在省内部分区域小微企业风险集中性爆发影响，部分担保公司代偿能力和代偿意愿下降，带来较大代偿风险，且疫情下叙做的贷款本金及利息延期客户未来风险的不确定，造成H分行普惠金融授信不良高，收益低等问题。其次，根据H分行普惠金融业务的现状分析结果，从信贷投向、产品设计、服务优化等方面提出了以主动预防、全面的风险管理是一个关键概念，是一种基于资产组合管理的风险管理系统，其中预警是主要的识别方法和主要的收集解决方案。最后，通过实施完善普惠金融组织架构与专业人才队伍建设，借助科技手段开发智能化的贷后预警管理功能，建立全面风险控制的风险文化，来保障H分行普惠金融风险管控方案的有效落地。

本文总结了普惠金融业务管理现状以及H分支机构的主要问题，对其进行了适当的设计，并采取了一些措施以确保该计划的有效实施，仍有许多需要进一步研究的地方，比如线上融资业务增加后，风险模型的适用性以及如何进行线上业务的风险预警、逾期及不良呆账清收等，仍需通过实践与理论相结合，进一步地进行研究论证。

关键词：商业银行，小微企业，普惠金融，信贷风险管控

第一章绪论

1.1选题背景与意义

1.1.1选题背景

进入21世纪的第二个10年，在结构的阵痛式调整以后，前期一系列经济刺激政策的逐步消化、国家经济速度增长的调速，导致国家步入了“新常态”，造成经济下行的压力逐步增大；与此同时，中美贸易之间的摩擦愈演愈烈，2020年的新冠肺炎疫情又给与了金融业巨大打击，整个世界的经济变动剧烈、颇不宁静，我国的进出口贸易影响较大，全球市场化进程放缓，种种因素对小微企业经营环境造成较大负面影响，对小微企业经营造成较大冲击。

小微企业是xx、xxxx以及社会各界人士关注的重点。2002年，国家颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，自此一系列支持小微企业的法规文件被国家XX和监管部门发布。其中2020年4月份“六保”内容在政治局会议上首次被强调，支持小微企业是“六保”政策重点之一。2020年《XX工作报告》又重新提出“必须稳住上亿市场主体，尽力帮助企业特别是中小微企业、个体工商户渡过难关”，扶持小微企业的举措，做好普惠金融已经变为关乎社会和经济全局发展的重要战略。目前我国银行家将目光集中转向小微企业客户，受关注度从2017年的65.0%显著提升至2019年的84.1%[中国银行业协会、普华永道《中国银行家调查报告（2019）》。]。相应地，小微金融方面的监管政策制度已逐步丰富、体系日臻全面。

普惠金融的政治意义和重要性在xx、xxxx、银行业机构监管部门的各项会议、多种场合已多次强调。一是国家对商业银行的考核要求。2023年，财政部调整商业银行绩效评价指标，增加“服务国家发展目标和实体经济”指标，权重达25%，其中普惠金融占比13%。二是中央经济工作会议的要求。2020年末中央经济工作会议多次重申普惠金融服务小微企业的要求：一是“在金融层面加大对科创、小微、绿色发展的支持力度”；二是将“六稳”、“六保”目标持续发展下去，“要持续激发市场主体活力，完善减税降费政策，强化加大力度推进普惠金融服务的创新改革，让小微企业和个体工商户这些主要的市场主体增强活力。”因此，金融支持小微企业，如何有效开展发普惠金融授信业务的风险管理，已经成为银行金融机构日常的经营管理中较为重要的课题。

1.1.2选题意义

据调查了解，我国小微企业发展仍存在以下几方面的缺陷和不足。一是我国小微企业实力相对较弱。相比之下，德国、日本等均有实力较强的、“小而美”的小微企业。二是我国税制中，流转税占相当大的比例，商贸类小微企业面临较多的课税环节。三是营商环境的变化是小微企业的首要风险敏感点。近年来，我国营商环境逐步改善，但中西部地区营商环境仍存在短板，限制了小微企业的发展。第四点是我国小微企业从工商新增注册来看增长率很高，平均的生命周期确很短，仅有三年左右。与欧美日等西方发达国家几百年发展历史的小微企业比较，国内的小微企业成长还处在刚刚起步的阶段。

六年前，也就是2015末，xxxx发布了《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》。在规划的指导下，普惠金融业务在国内逐步发展，水平逐步提高。尤其是近两年普惠金融政策效果逐步显现，小微企业贷款规模大幅增加，覆盖的范围越来越广，贷款价格明显下降。然而普惠金融发展形势依旧严峻，中小企业本来抗风险能力相对较差，2011年以来，在我国经济不景气的情况下，小微企业风险也逐渐显露出来。本文以ZG银行H分行为例，我国目前提出要以“国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的发展新格局”，以此为目标应该如何把控普惠金融业务风险、实现普惠金融高质量发展进行研究。对于完善我国国内银行业金融机构的普惠金融领域风险管控体系、促进我国银行金融机构保持较为合规经营，具有一定的理论意义；对于促进ZG银行H分行普能够可持续并高质量的开展惠金融业务具有较为关键的实践意义。

1.2研究内容及方法

1.2.1研究内容

本文拟分为以下6个章节：

第一章是绪论，主要对选题普惠金融的背景和探索普惠金融风控研究的意义进行概述，扼要讲述在当前国内国际双循环的新格局下金融支持小微企业发展对中国经济社会稳定的重大意义，以及商业银行发展普惠金融的必要性和风险控制存在的问题，同时对H分行普惠金融风险管控分析出其研究方法，并且理清它的思路，提出研究的整体框架。

第二章是小微企业信贷风险的理论与实践综述，对国内和国外的相关理论研究文献进行综合描述，试图揭示当前小微企业的社会融资状况，并进一步对目前最新的普惠金融支持政策进行论述，最后对小微企业信贷风险成因进行较为详细的阐述。

第三章是对H分行普惠金融风险管控问题及原因进行深入分析，对H分行所处的河南省经济情况和河南省内的中小微企业发展和融资情况进行简短描述，并对H分行普惠金融业务进行简要介绍。通过对H分行普惠金融业务现状的由浅入深的分析阐述，总结并提出出H分行普惠金融业务发展存在的核心问题，最终结合其主要的问题揭示出该行普惠金融授信业务的风险的成因。

第四章在综合考虑该分行当前所处的内外部经营环境，从发展方向、产品重构、资产结构重构、客户准入及审批流程再优化，对普惠金融信贷风险管控方案进行再设计。

第五章是H分行普惠金融信贷风险管控实施措施，目的是为确保前文提出的H分行普惠金融风险管控方案得到有效实施与落地，从风险引领信贷文化、借鉴同业普惠金融管理经验、完善组织架构与人力配置、加强人才队伍建设与基本功提升等方面提出相关的保障措施。

第六章是结论及建议，总结本文研究内容，希望对于我国商业银行应对当前经济情况下如何做好普惠金融、服务小微企业提供一定的借鉴与参考作用，最后指出以后仍然需要跟进并深入研究分析的新风控体系下的需要研究论证的问题和建议。

1.2.2研究方法

本论文运用到了多种写作手段，比如文献研究、对比分析、访谈和案例研究、理论联系实际等方法，尽可能把理论知识运用到实践中去，通把现实的实践和理论知识的运用的结合，最终达到可以解决工作实际中出现或发生的困难与问题。

本论文的主要研究方法如下：

文献分析方法：本文通过识别特定问题以及中外文献资料和表格之间的相互作用来识别和查询，从而收集并完成了有关内部和外部银行研究的相关清单。

比较分析的方法：分析其他国家商业银行与ZG银行XC分行中小企业信贷业务中管理和运营的变化和差距，分析原因，找出真正能解决问题的研究方法。

访谈法：通过对ZG银行H分行普惠金融事业部部长各层级相关人士的访谈，了解该银行在该业务内部管理控制、风险管理与发展思路方面存在的问题。

案例研究法：笔者参考其他商业银行中小企业信贷业务案例，研究普惠金融授信新模式的可行性。

理论联系实际法：把我国和国际上的银行业授信风险管理理论基础有效利用，把国内银行金融机构授信业务风控相关办法通H分行普惠金融实际运营发展情况结合起来。

1.3研究思路与框架

1.3.1研究思路

把H分行普惠金融授信业务作为本文的主要研究样板。第一，在阐述本文选题的背景和选题的意义的底子上，结合对H分行所处外部环境，结合收集到的大量资料，运用数据具体展现出H分行普惠金融授信业务发展状况，分析得出目前资产组合情况，并进行分析，说明H分行普惠金融业务模式创新的重要性，并进一步深入研究关于小微企业融资的理论，从而明确我们要研究的具体内容和主题；然后，分析出为何会产生这种情况，以及到底存在哪些问题。最终探讨出问题的具体原因，重新策划出该行普惠金融业务发展风险管控思路和具体的实施方案，并提出确保方案得到有效实施与落地的H分行普惠金融信贷风险管控实施措施。

1.3.2研究框架

1.4本文的实用价值和创新

本论文的主要实用价值在于，根据该国的出色战略，国内和国际周期是主要支柱，也是促进内部和国际双重周期的新发展模式。在众多小微企业授信风险管理理论研究的理论实践下，结合河南地方各经济主体融资及运营情况，通过深入分析具有代表意义的H分行普惠金融授信风险管理情况，对困难和问题进行由浅入深的分析总结，找出真正的原因，从而完善该行普惠金融风控体系，以便于实现高质量发展该行普惠金融业务。

本论文的创新是提出从制度、文化、流程、管理、授信资产与产品组合等方面对普惠金融业务进行风险管控的改善，具体操作与研究理论共同结合，能够把具有的部分借鉴意义带给各类银行业金融机构。

第二章小微企业信贷风险的理论与实践综述

加强对小微企业的金融以及融资服务并做好普惠金融事业，银行金融机构的重要方面是深入研究金融供给改革，满足中央委员会和国务委员会对实体经济中金融服务的要求。然而，自2020年以来，新的冠状肺炎疫情已对小型和微型企业的运作产生了一定的影响，资金链紧张情况加剧，贷款不良余额、不良率可能在一定时期内有所反弹。因此，小微企业信贷风险管理是近年来研究比较多的课题，国内外都在研究、讨论并尝试解决中小企业的信用风险防范问题。国外研究者对小型和微型企业的信用风险管理理论进行了研究。经过几年的讨论和研究，形成了各种信用风险管理理论，从各个方面解释了中小企业的信用风险，理论实践和模型作为管理的核心。

2.1国内外文献综述

2.1.1国外文献综述

商业银行的信贷风险，也称为违约风险，有两个含义：一是贷款无法完全收回，商业银行将遭受直接的经济损失。第二是贷款不能按时偿还。就是说，由于贷款的延迟，它导致了现有银行拨备增加和利润的损失。由于银行在经济周期强劲的高风险行业中运作，加上市场无法预测，因此不可避免地会发生一定比例的信贷风险。加强信用风险管理和控制的目的是最大程度地降低损失风险，即违约风险。确保银行贷款资产的安全。西方经济学家从1950年代末开始关注于银行风险问题，这一问题始于X。因此，在控制商业银行的信用风险方面，西方经济学家取得了跟多重大研究成果。金融风险的研究和工作可以概括为三个方面：风险识别，风险评估和风险控制。

针对风险识别，主要的国外理论包括真实票据理论、资本转换理论、预期收入理论。。真实票据理论和商业贷款理论是一样的，最早由亚当·斯密（AdamSmith）在《国民财富性质原因的研究》中提出。该理论指出，贷款应以商业行为为基础，并以实际票据为证据。当无法偿还贷款时，银行可以根据抵押发票处理财产。根据该理论，银行无法负担固定贷款和其他不良流动付款。资本转换理论是由Moulton在X于1918年在《经济杂志》上发表的一篇文章中提出的。从理论上讲，为了满足所需的流动性，银行可以将部分资金投资于具有二级市场条件的证券。当资金紧急时，他们可以出售证券以接收资金，同时保持银行的盈利能力和流动性。这一理论为银行保持流动性找到了新途径。普鲁克诺夫在他的《定期贷款与银行流动性理论》一书中介绍了他的预期收入理论。只要将这一理论组织起来，就可以保证有预期的收入，则长期项目贷款和消费信贷将保持一定水平的支付和流动性，并且不能保证有预期的收入，即使短期贷款也无法消除。结果是，贷款资产不受到期日和类型的影响，而与资产的自我补偿无关，并且应根据预期的借款收入，绘制一张还款日期图表。

在风险评估方面，数量经济学来构造模型使西方经济学家主要研究方法。现代的定量信用风险模型主要包括期权价格模型和贷款组合模型。期权定价模型是穆迪开发的违约预测模型。该模型使用股本作为对公司资产的呼吁。它基于股票市场数据，使用期权价格理论来计算活跃公司的当前市场价值和波动率，然后根据公司的负债计算违约点，然后计算与贷方之间的违约距离。最后，企业预期违约率是由企业违约距离与预期违约率间的关系。贷款投资组合模型还叫麦肯锡模型，是一种多因素模型，Sanders和Wilsion使用该模型使用基本动态原理来分析贷方的信用等级。债务人的预定概率和转移矩阵与外部经济环境密切相关，并由诸如利率，汇率，失业率和XX储备等众多因素决定。当经济形势恶化时，信用评级降低，违约概率增加；当经济状况改善时，情况恰恰相反。该模型也称为宏观仿真模型。

从信息不对称的角度出发，国外信用风险评估研究主要基于两个方面：道德风险和不适当的机会。Arrow（1963）正式在管理研究中构成道德风险。Stieglitz和Weiss（1981）首先研究了信贷市场选择不足的问题。JaffeeandRusslle（1976）在竞争的贷方消费信贷模型中创建了一种基于道德风险的信贷配给模型。该模型的主要特征是，当向某些贷方发放更多的贷款时，违约的风险就会增加。

关于贷款协议的研究，Bester（1985）提出，当贷方使用贷款利率和抵押要求作为激励贷方的手段时，可能会有借贷协议来控制贷方的有害风险。Scharfstein，David，1990年）研究了偿还贷款的动机。此后，许多研究人员和组织通过对商业银行的信贷风险进行评估，方法是评估其在借贷前的信贷风险，并衡量其在借贷后的风险。Malhotra2002）创建了一个神经模糊系统来评估贷款公司的信用状况。

在风险控制方面，AnthonySaunders发表了《信用风险量化》，文章中详细研究了如何使用新的模型来评估各种借款人的信用风险、资产组合的信用风险和借款人的信用风险。合同来源于产品。其探究的模型包括期权定价模型、宏观模拟模型、摩根大通的信用度量术、毕马威的贷款分析体系等，在《商业银行风险管理》中JoelBessis以银行整体和银行单个经营单位为主体，现代商业银行风险管理进行了分类并且依次进行分析，全面分析风险管理与风险投资的关系。

总之，外国研究人员最初开始研究商业银行的风险管理，特别是从微观实体的角度。大多数通过模型进行了研究和分析，并分析了风险管理和绩效评估，风险管理和危害之间的不同级别。使用适当的信用风险评估和衡量控制，资本与其他问题之间的研究已经达到了比较成熟的阶段。

2.1.2国内文献综述

国内目前对信贷风险的研究没有达到国外研究那么成熟的水平，但从国内现状看，商业银行对中小企业信贷风险的研究成果较为丰富，较好地借鉴了国外好的经验和做法，大体从三个方面剖析中小企业信贷风险问题：一是从银行角度剖析信贷风险控制问题；二是从中小企业融资难融资贵方面研究；三是经济与金融生态环境方面对中小企业信贷的影响。

马建峰表明，不同的商业银行建立中小企业有三个方面原因。一个是新的客户，不同的商业银行都想要吸引，第二个是合作的担保公司推荐的客户，是商业银行的已有客户推荐的新客户。随着银行业改革的推进，识别和评估信贷风险技术也有所改善，但是大多在大型企业评估起作用，对于中小型企业而言，仍有诸如不合理的审批手续等问题。为了解决这些问题，有必要提高授信效率，完善信用评估机制，减少信息出入大情况，以满足目前银行和公司的需求。

龙正清表示，中小企业的信贷风险有法律风险，流动性风险，市场风险和信用风险。关键矛盾是当前的信贷业务的真实性不够，信贷审批的权力不分散，相关工作人员操作不规范和收益与风险不成正比的问题，可以尝试以下方法进行优化：推行激励政策，完善信贷流程，按照风险程度更改审批流程。

郭道军和周占辉研究了我国当前经济新常态情况下，有显著的周期性特征。由于经济增长减弱，银行资产的增长处于一个较低水平，金融环境的变更，面临这个困难，银行业要增加对中小企业和银行的长远分析。银行应增加对中小企业的流程管理。中小型企业需要了解市场趋势，尽量适应经济的“新常态”发展。资源配置也非常重要，人力和机构资源的合理配置有助于企业发展。

李润平和聂广礼以浙江省六千三百八十一家中小企业为样本研究，表示中小企业资产的信贷资产质量可分为成熟期，成立期，衰退期和成长期。信贷资产质量的高低受企业的生命周期影响。可以通过加强生命周期的间接嵌入作用，使用计算机技术，开发数据储存库，并跟进公司的业务状况。

姜小波研究表示，城市商业银行贷款的百分之八十是对中小企业开放，因此，预防中小企业的贷款风险是城市商业银行的首要工作。如今，城市商业银行本身就有许多缺陷，例如信贷审批机构专业性不够，信贷人员的水平差别大且能力不足以处理突发风险，不利于提高信贷风险管理在城市商业银行的水平。监管部门依法办事，对风险资本限制，改善城市商业银行现有的的监督体系。

肖域指出，近年来，在国家政策的鼓励下，有的中小企业提高了创新能力，健全了内部管理机制，优化了产业组织，壮大了企业。一直以来，银行一直在对大型公司进行大量投资。但是，由于信贷风险增加和其他问题，尚未实现风险分散的目标。这是银行慢慢将注意力转向中小企业贷款的另一个关键因素。可以利用XX，保险公司，大型国有企业等来增加中小企业的可持续发展能力。

肖雪梅，宋华和陈腊梅回顾了贷款前可行性研究，贷款业务审批和贷款后风险管理三个阶段。文章指出，邮政储蓄银行尚有不足之处，比如审批权限不完整，贷款后管理不充分等。为了解决这些问题，邮政储蓄银行可以通过如加强员工培训，提高授信方案的专业水平和规范激励机制等方案，增加风险管理的能力。

傅子能表示，信用风险的主要原因是中小企业信用社会体系不健全，第二是商业道德风险，第三是经营风险。还提出了适当的对应方案。第一，是选择好的客户并完善信贷结构；第二，升级中小型客户引入流程系统，并改善流程管理。

黄南萍回顾了中小企业的目前情况。她强调，中小型产品缺乏竞争和更广泛的法律保护。应该不断完善法规以确保创新型企业遵守规则。

陈四清强调在我国五个方面的问题和不足，内部控制，外部管理商业银行的风险管理，银行利率风险管理，银行风险管理技术和操作风险管理。应采取动态和全面的办法在我国进行商业风险管理系统建设的构想。

我国专家在中小企业信贷风险管理应该联系我国相关金融政策，市场环境等，从整个管理流程方面研究信贷风险的原因。提出了相当全面的管理和监督体系。

2.2小微企业融资现状

2.2.1普惠金融业务发展趋势

二零一五年国务委员会发布《促进普惠金融发展规划（2016-2020年）》后，普惠金融业发展势头猛，趋势总体向好。

普惠金融贷款的可获得性得到提高。到二零二零年六月前，全国小微企业信贷余额约为四十点七万亿元，单户在一千万及以下的小微企业普惠贷款余额为十三点七万亿元，增幅百分之二十八。小微企业的贷款拒批率仍然很低，甚至有下降态势。二零二零年上半年，小微企业贷款平均利率百分之六点零三，小微企业的贷款利率继续下降，与去年相比平均利率降低0.67个百分点1。

普惠金融领域供给侧改革成效良好。不管是大中型银行还是城市农村的商业银行，从民营银行到保险等非银机构，均积极推进机制改革，创新普惠金融产品和服务手段。普惠金融体系逐渐健全，二零一九年新三板挂牌公司小微企业累计融资规模超千亿元。普惠重点服务领域的市场已经形成良好的竞争环境，广覆盖、差异化服务格局显现。

2.2.2普惠金融业务发展面临的挑战和困难

在一定范围内普惠金融仍存在“普而不及”“普而不足”“普而不惠”“普而不优”的挑战。

从范围上看，“普而不及”在一定区域和人群中存在。普惠领域客户金融服务领域的需求比较饱和，农户贷款还是小微企业贷款都具有一样的特点，数额都比较小，各不相同且服务分散，这种“长尾市场”特性决定其金融服务难以全面覆盖的客观现实。在老少边穷地区，以及在小微企业、贫困人群和残疾人、农民和城镇低收入人群以及老年人群中，仍一定程度存在正规金融等未能触及的情况。

从总量上看，“普而不足”在一定区域和范围存在。截至2020年6月，国普惠型小微企业贷款余额占全部商业银行贷款的9.74％，比去年同期下降1.08个百分点。其中，大型银行的全面和小企业贷款的贡献在去年同期增长了29％，达到3.8个百分点，而其他股份制银行、城市商业银行、农村商业银行的普惠型小微企业贷款贡献度都呈现下降趋势，而下降幅度不相同。2019年我国中小微企业总数在1.2亿左右[数据来自艾瑞咨询《2020年中国中小微企业数字化升级研究报告》。]，获得贷款的小微经营主体占比仅有25%左右，与实际需求相比尚有较大的融资缺口，特别是在新冠疫情持续影响下，普惠金融更有较大需求空间。

从价格上看，“普而不惠”在一定时期可能难以解决。普惠金融客群的融资难反映在金融原理上就是更深的信息不对称、更难的风险识别技术、更高的单笔边际业务成本、更多的风险溢价需求。利率定价水平要覆盖资金、业务、风险成本，并留有部分合理利润，才能保证普惠金融的商业可持续。近年来，普惠型小微企业贷款利率一直呈现下降趋势，当前监管考核商业银行的重要工作就是降低小微企业综合融资成本。尽管有“定向降准”“专项再贷款”等支持政策，有大型银行让利实体经济等政策举措，但银行面临的经营成本挑战对让利模式的可持续性形成压力。

从质量上看，“普而不优”的风险值得关注。2019年全国普惠型小微企业的贷款不良率是3.22%，超出银行业各类贷款平均不良率1.36个百分点，其中农村商业银行平均不良率4.05%[数据来自银保监会官网。]。此外，部分地方性银行的合规经营问题显现，大型银行的普惠贷款超常规发展的资产质量也有待时间检验。

2.3普惠金融政策论述

2019年6月26日，国务委员会常务会议提出“改善为小企业和微型企业提供服务的商业银行的监督和评估措施”。2020年6月29日（7月1日宣布），中国银行保险监督管理委员会发布了《小微商业银行金融服务》，涉及“审计和评估措施（判决执行）”（简称“措施”）。作为第一个在2020年的国家财政委员会提出的改革，“办法”是长期在中国和监督小企业和微型商业银行（为“金融服务小型和系统的评估，是小额信贷监管和估值“）。‘中国xxxx和xxxx的中央委员会已经加快了新时期完善社会主义市场经济体制的意见’，‘创建现代金融监管体系’，”增加金融供给中小型企业服务“并在2020年工作报告”小型，中型和它将大大改善向未成年人提供贷款的机会，并大大降低总体融资成本。”其余相关要求将得到详细应用。这些“措施”包括商业银行的微型企业和微型企业金融服务监管评估指数表（简称“指标表”），并结合了过去的监管政策要求。，打造“一张清单、差别权重”、综合多维的评价指标体系，侧重于信贷服务和占地面积小和小额信贷服务的全过程，全面评估和改善小微企业金融服务的商业银行，以最大限度地利用有效的调控政策工具。并提供了充分发挥“证明监管评估”和“直接和鼓励小型和微型企业的发展，以实现银行资金援助，并不断提高服务的质量和效率，从而充分发挥“指挥棒”作用，提供此财务支持。从那时起，稳定政策和利润公司已经建立并有效。

上述《办法》41项内容中有28项直接涉及信贷服务，着力于“增加，扩大，提高质量和降低成本”的信贷供应，初级贷款，贷款续期和信贷贷款，以增加和改善和改善贷款条件，准备建立贷款机制。这是对商业银行小微企业金融服务进行长期，系统，制度化的监督评估的重要措施。从“不少于两个”到“不少于三个”以及“两个加两个控制”，一个多维评分系统是基于整个信贷服务和覆盖服务以及整个小额信贷过程的。最初，在小型监督评估和小额信贷领域建立了可预测，重复和可持续的长期机制。

目前，普惠金融配套政策支持力度空前，各级XX积极开展“银税互动”“银商合作”“信易贷”等工作，推动信用信息体系建设，货币财税政策协同发力，担保增信体系逐步优化，风险分担机制稳步推进，普惠金融法律框架更加健全。

商业银行应积极顺应这种趋势和变化，战略上有小的策略，并在小额信贷最佳做法看齐，战术评估试验的使用作为一个选项，检查是否存在故障，并创建分类政策，及时更新经营和管理模式，业务结构，开放政策传递渠道，以不断提高小微企业服务的质量和效率，促进实体经济的发展。

2.4小微企业信贷风险成因

围绕我国小微企业特点，总结来说仍有4个不足和3个问题。小微企业发展四个不足：1.实力相对较弱；2.当前税制不利于我国小微企业发展；我国小微企业对营商环境较为敏感；4.我国小微企业活跃度高，但平均寿命较短；小微企业三个问题：小微企业融资市场中的逆向选择和道德风险问题、获得的融资得到有效利用问题。

2.4.1逆向选择问题

（1）逆向选择的表现形式

逆向选择最初涉及保险业的术语。交易双方信息的不对称和由较低的市场价格引起的较低的价格是指高质量产品被外包的现象，从而降低了市场交易产品的平均质量。

中小企业贷款的金额显著提高，覆盖范围持续扩大，贷款价格明显下降，随着国家普惠金融政策实施的逐步深化，普惠金融考核压力进一步加大。受贷前调查环节金融机构与小微企业信息不对称影响，预计会出现小微企业融资市场的逆向选择问题，贷款不良余额、不良率可能在一定时期内有所反弹，反过来影响金融机构“敢贷、愿贷”意愿，最终影响普惠金融战略健康持续推进。

（2）发生逆向选择的原因分析

出现小微企业融资市场中的逆向选择问题，主要有以下几方面原因造成：

一是我国小微企业拥有的实力不高。尽管小微企业GDP贡献度较高，是稳就业的蓄水池，市场活跃度很高，然而我国小微企业目前所处的水平还是很低、经营不规范、平均寿命短等特点，抵抗市场风险能力差。

二是我国营商环境有等待进一步改善。近年来我国营商环境情况改善较大，但仍存在不少短板。小微企业对营商环境较为敏感，工商、税收、环保、消防、产品质量、司法、土地、市场拆迁等各环节均可能会对小微企业经营产生不可预知的风险，造成其生产经营中断甚至终止，影响其持续经营，反过来影响金融机构小微企业贷款资产质量。

三是金融机构在优化审批标准与流程中可能会存在漏洞造成信用风险。当前各家金融机构都在推进普惠金融战略，一方面金融机构小微企业信贷从业人员流动快、信贷经验不足，另一方面为提高服务小微企业质效会对原有信贷流程进行优化，可能在优化过程中的产生漏洞。从表象来看可能会出现部分违约风险较高的小微企业更为容易获取融资，后期还款能力或还款意愿差，进而影响整体小微企业融资市场持续、健康发展。

2.4.2道德风险以及资金套利问题

出现小微企业融资市场中的道德风险及资金套利问题，主要有以下几方面原因造成：

一是小微企业投资经营无计划及前瞻性。当前我国小微企业贷款规模大幅增加，覆盖的范围越来越广，小微企业贷款将会迅速的增长。受小微企业自身局限性影响，其投资经营无计划及前瞻性，部分企业获得贷款未能有效利用或利用率不足产生效益较低，进而影响其后期还款能力及意愿，甚至给金融机构造成损失，最终影响整个小微企业融资市场。

二是小微企业契约意识较为薄弱。通常大部分小微企业财务制度都存在很多问题，另一方面小微企业自身经营不规范等，契约意识较为薄弱。资金用途不真实或未将资金用到约定用途，进而影响其还款意愿和能力。

三是金融机构自身原因。第一，目前小微企业贷款大部分为1年期短期流动资金贷款，贷款品种及期限与小微企业自身经营需要不匹配，资金约定用途与实际用途错位。第二，贷款发放后金融机构对贷款资金流向的监管手段及能力有限，也会导致小微企业未按约定使用贷款。

解决上述问题，既需要政策扶持，更需要商业银行结合实际制定发展战略，在商业模式上进行创新突破，探索普惠金融服务的长效机制。

2.5互联网平台普惠金融贷款发展特点

容性金融的核心集中在欠发达地区，农村地区，中小企业和穷人的需求上，增加了金融业的服务范围，提高了金融业的收入水平。而相对于传统扶贫模式只一味地宣传帮助弱势群体，普惠金融以整个金融系统的增长和资源的均衡分配为目标，从而不仅金融业长远的稳固发展。

在新技术，如互联网和大数据的快速发展的背景下，一些金融机构已经使用移动电话，网上银行，微信，支付宝等平台更新互联网+商业模式和扩大全面的在线信用。渠道。一方面，通过扩大在线渠道并采用基于互联网的定价方法，它们为金融机构提供了有利可图的空间来支持综合融资，从而使金融服务更加高效，便捷和具有成本效益。金融服务，包括所有方面。可持续的业务发展。另一方面，“在线”模式打破了信贷业务的地域界限，增加了金融覆盖面的广度和深度，并使偏远地区的人们无需出门即可享受信贷服务。金融机构国内理财产品“线上”的主要特点如下：

（1）应用大数据主动授信

借助大数据发掘优质小微企业，提供纯线上普惠金融产品，解决小微企业“融资难”、“流程长”的难题正在成为市场主流。大数据采集是存储在网络平台上的交易数据以及从过去的信用产生的历史数据。它还通过诸如映射和集成之类的技术与外部数据配对。它不包括传统银行的“三张表”，还包括个人消费，上下游企业的供应链信息等。技术基础设施的发展使小额信贷实践和为社会积累的大数据成为可能，为银行的在线风险管理提供可行性。

例如，中国建设银行的“小型和微型贷款”的银行侧重于收集和分析各种真实的，客观的，对小型，微型可用的数据，和企业主，并确定可能的合格客户群体。实施主动向客户提供信用。同时，它提供了更快的网络响应速度，更快的客户身份识别，及时的数据收集和分析，准确的产品配套和快速融资方案在几秒钟内提供在线信用。截至2020年9月，河南建设银行全纳金融贷款余额550亿元，比年初增加184亿元。，几乎是工、农、中三家新增之和。

（2）线上操作方便快捷

从客户请求，业务评估，贷款批准，合同签署，贷款支付，贷后管理到贷款还款，该操作是一个完整的在线过程。对于CCB客户，从在线申请到个人付款的整个过程通常为三分钟。蚂蚁阿里巴巴金融服务完全部署了蚂蚁金融云，为大数据，安全云，移动云和开放平台提供了强大的业务支持。它采用“310”模型，这是“3分钟内应用，1秒内接收，0人工干预”服务的标准。

（3）“轻资产、交易型、平台化”运营

金融云提供了高度灵活，安全和兼容的云服务，可以满足金融行业的监管特征，并为客户获取，产品创新，管理决策和风险控制构建金融数据模型。其商业模式是不设置具体物理网点，没有交易资金，也没有执行在线流程。目标客户是长尾互联网客户，中小企业，个人消费者和8亿农村居民；贷款准时，实时发放和实时发放。

（4）建立特有的信用评价管理体系

银行同业小微企业线上融资一般是按照信用评分卡模型进行的。譬如建设银行大数据系统主要根据企业在建行开户、结算、存款、产品开立等情况；根据企业主的纳税评级及纳税额、在建行账户、按揭及金融资产等情况，信用评级是通过打分卡进行的。金融蚂蚁卡数据主要来自网络平台上收集的交易数据，数据库通过评估交易信息并导入评分模型组成。信用评分用于总结预定义的风险模型，并收集目标客户数据库中的所有信息，并根据信用状况的重大影响识别信息，并选择最终结果以实现目标客户的变量。使用最终分析的结果作为贷款评审的基础。

（2）H分行普惠金融授信业务行业结构发展趋势

近年来H分行也在有意识的对普惠金融信贷业务优化行业结构。历史不良份额较低的医疗卫生、教育和供应业等授信户数占比显著提升。历史不良份额较高行业的农、林、牧、渔业、采矿业等行业授信户数占比显著下降。同时制造业在客户数稳步（增加330户）提升的前提下，不良率较2017年下降3.21个百分点。

表3-8H分行普惠金融事业部主要行业客户风险迁徙表

单位：亿元

（3）H分行普惠金融线上融资情况

2019年及以前，ZG银行H分行普惠金融贷款新增四大行排名均为第二名，低于建行高于工行、农行。但进入2020年，与其他重点同业相比，H分行普惠金融业务市场份额占比持续降低，四大行新增排名逐步后移至最后一位。主要原因是同业普惠金融线上产品的竞争冲击，H分行普惠金融线下叙做模式无论从叙做效率、客户体验度及竞争力等均无法与同业相比，导致普惠金融业务拓展难度越来越大。

H分行经上级行批准，在2020年6月才开始投产普惠金融线上融资产品，包括“企E贷”的信用贷和银税贷等子产品，抵押贷款于2020年末投产。截至2020年12月31日，H分行普惠金融线上企E贷产品共计申请不足2400笔，批复近400户，批复金额2.93亿元，授信提款客户不足300户，授信余额2亿余元。

（4）H分行普惠金融授信业务收益情况

2018年以来，H分行普惠金融授信客户贷款减值准备成本为5.36亿元，净利润贡献度近-1.6亿元。2019年贷款减值准备成本为4.26亿元，净利润贡献度-0.4亿元；2020年一季度单户1000万元普惠金融授信以下客户贷款减值准备成本为1.28亿元，净利润贡献度394.83万元，从成本收益及不良造成的贷款减值准备变化来看，风险状况较2018年有明显改善，净利润刚刚扭亏为盈。

3.2.2H分行普惠金融授信业务存在的问题

（1）不良额居高不下

2020年末H分行普惠金融信贷工厂授信业务不良额9.59亿元，潜在不了余额高，达到13.19亿元，加之自2020年新冠肺炎疫情暴发后，出台延期政策以来，中小微企业一共在H分行普惠条线办理了贷款本金延期共计211笔、161户、本金延期总金额9.54亿元，办理利息延期客户12户、15笔、其中关系到本金达到1.49亿元。目前本息延期尚未到期有72笔，59户，未到期金额3.8亿元。延期客户发生不良10户，不良金额为0.75亿元。

按2023年末经营情况预测来看，延期客户基本恢复正常占比为89.3%，未能恢复正常占比10.7%。按企业风险程度情况来看，风险程度高的占比6.13%、风险程度较高占比3.6%、风险程度为中占比12.22%、风险程度较低占比78%。按照各行预测延期客户项下会逾期和下迁不良客户占比为8.29%。通过以上几个维度分析，延期客户项下具有一定风险的贷款占比在10%左右，涉及延期业务余额为2亿元左右，未来是延期客户贷款分类下迁比例是否增加尚有不确定性。下一阶段该行不良贷款压降压力将进一步加大。

（2）贷款收益低

由于不良余额高，且潜在风险客户下迁不良压力大，造成长期存在贷款减值准备成本高的情况，虽然近年来净利润主见扭亏为盈，但远远无法达到“收益覆盖风险”的要求，在小微企业融资成本可控前提下没有实现微利前提下的可持续经营。

（3）普惠金融线下优势业务推广不足

2017年以来，H分行普惠金融业务经过广泛市场调研及条线专家深入研讨，制定政采贷、科技贷、税务贷、专利贷、结算贷、利业通宝（厂房贷）、核心企业上游、抗疫贷等多个产品或营销服务方案。2018年制定对公普惠金融“八个重点”，2019年明确普惠金融发展十大重点产品。从以上数据来看，2019年初明确的普惠金融发展十大重点产品整体研发效果较好，不良率较历史情况相比极低，但业务量偏小，高收益信贷产品没有充分发挥优势扭转亏损局面。

（4）线上融资产品开发推广不足

虽然H分行普惠金融线上融资产品弥补了该行线上授信业务的空白，提升了普惠授信产品的市场竞争力。但从目前的拓展情况看，线上产品虽已陆续推出，但这是新渠道、新品种，还有磨合期，需要积极实践，不断完善，提高线上产品在H分行所在辖域机构的适用性。线上融资产品开发推广不足，线上产品还有很大的拓展空间，后续需要大幅提高线上产品贡献度。

3.3H分行普惠金融信贷风险管控问题成因

近年来，通过各种数据，访谈和调查显示的数据，H支在一定程度上取得了金融信用风险管理和控制方面的成果，但资产的整体显着信用率仍然很高。严重的压力加剧了下一步信贷风险的管控形势的严峻。2014年起风险集中上升，反映出前些年，H分行小微企业客户准入不严，决策激进，展业模式存在漏洞；风险管理条线窗口指导不足，风险管控不力，导致中小企业授信风险集中爆发。具体原因如下：

3.3.1信贷结构不合理

最近五年，普惠金融业务资产组合方面主要问题有：一是河南产业结构影响；二是小微企业风险在部分重点区域集中性爆发；三是部分担保公司代偿能力和代偿意愿下降，带来较大代偿风险；四是疫情下叙做的贷款本金及利息延期客户未来风险的不确定。以上四大原因造成普惠金融信用风险防控持续承压，信贷资产质量下迁关注及不良压力较大。

（1）受河南产业结构影响

河南省虽然生产总值在全国遥遥领先，排到第五名，然而第二产业占比第一，达到45.9%，经济实力规模大缺没有较大支柱高新产业，制造业中煤、电、钢、铝、耐火材料、铸造等产业占比高，产业的科技层次不够高，且大多数属于初级的加工行业。小微企业多数为大型企业配套，由于全省产业结构的影响，中小企业产业层次不高，在国家实施产业升级和转型的背景下，处于不利的地位。

整体省内小微企业抗风险能力不足。发展起步较晚，主要参与省内产业链配套。整体看，股权家族化、管理家长式、财务不规范、担保品不足等问题较明显，整体抗风险能力不足，平均寿命期进3年左右。

过剩行业、低端行业是新发生不良的主要集中地。这与H分行产业结构偏重有关，其中制造业和批发零售业、钢贸、煤贸新发生不良占比较高，造纸业、传统机械制造业、铝制品加工业等劳动密集型、高污染、低附加值的产业企业，这类行业存在抗风险能力差、市场竞争力弱、利润率低等问题。在当前国家倡导绿色金融、科技创新、技术转型升级政策导向环境下，也反映出对低端制造业和批发零售业等周期性行业风险前瞻预判不足，对新兴产业、科技创新、乡村振兴领域优质客户挖掘与营销不及时，结构调整步伐较慢，导致信贷资产风险的进一步暴露。

（2）新发生不良地区较为集中

H分行普惠金融业务新发生不良主要集中在郑州、安阳、许昌、平顶山、南阳、商丘和新乡等7个地区。上述地区前期受担保链、民间借贷等因素影响，高风险及新发生不良较多。近两年金融形势虽有好转，但部分高风险客户资金比较紧张，风险化解进度仍然缓慢。反映出部分机构对风险管理重视不够，对风险隐患关注不够，没有及时识别、提前化解授信风险。部分区域小微企业风险集中性爆发、担保公司代偿能力下降。比如商丘、平顶山问题较为典型：

商丘地区担保公司和批量化的联保项目风险集中。其中，2019年12月底H分行商丘辖内小微企业的不良余额中，担保公司担保不良余额达到8017万元，近年来累计发生担保公司担保不良和批量化的联保项目不良分别约3.7亿元和9093万元。该行在2011年至2015年发展期间，过度依赖地方XX主导的担保公司作为授信准入和授信担保。2015年底，担保公司担保授信余额达到71814万元，在整体授信余额的46.04%。到2016年后，由于商丘地区区域性的信用风险爆发，并与XX类担保公司代偿能力下降相互影响和传染，导致该行中小企业不良授信激增。

平顶山分行截至2019年12月末，小微企业授信业务不良余额23816万元，不良率24.16%。不良较高的主要原因有：

一是未能实现科学发展。2012年至2015年期间，由于煤炭、能源等行业的滑坡，平顶山地区经济也持续下滑，该行对中小企业发展存在一定的依赖性，向中小企业要效益情况比较突出，比如高峰期中小企业净收入在该行公司类业务收入中占比达到40%。在2013年发展的高峰期，平顶山分行中小企业各项授信余额曾保持河南省二级分支行的第一名，与该地区经济发展水平在全省的排名（该地区GDP排名在全省十名开外）不相匹配。

二是不良资产清收处置进展不力，不良授信居高不下。平顶山分行不良余额高、客户多，但在摸排资产、清收处置方面存在进展缓慢、办法不多的问题，同时由于绩效传导、约束激励等方面的影响，导致该行在不良清收处置方面进展不利，不良率居高不下。以2019年为例，表内不良现金清收为8516万元，与2018年底不良余额18353万元和当年新发生不良31980万元相比较，通过清收处置不良压降金额过小。

三是当地行业结构和区域风险影响。平顶山地区属于传统的重工业集中地区，主要集中于煤炭产业、发电、钢铁、水泥、高压电气等产业，以国有企业为主，多数属于过剩产能，经济周期明显，经营起伏较大。与之配套的中小企业客群整体产业层次不高，市场竞争力不足，抗风险能力不足。

3.3.2风险识别能力较弱

（1）业务前瞻指导与政策保障对高质量发展支持不足

现有政策体系对业务发展与风险防控的前瞻指导不足，无法及时响应市场需求与业务发展机会，新客户群体拓展速度较慢，客户质量不高。存量客户没有根据小微企业生命周期提高换手率，导致信用风险更加集聚。

另外，不够充分的行业研究力量导致授信政策无法及时响应业务机会。对热点问题研究缺失。如中美贸易战、经济转为高质量发展后对制造业的影响、担保链解除等热点问题，未形成深入研究，导致我行难以准确、前瞻开展指导工作，只能被动、应急去处理突发状况。研究手段匮乏。在费用支持、数据支撑、外部智库引进、专项考核等方面的投入和引导不足，导致我行研究能力不强。整合全辖研究力量有短板。对于新行业、新业态、新模式，缺少具体有效的政策措施，出台的政策无市场竞争力，导致业务争抢能力不足，制约了客户结构调整与风险客户压退的积极性，导致资产质量管控缺乏支撑，发展陷入坏的车道。“垒小户”现象日益严重，资产质量管控一旦出现大问题，基层员工的绩效收入将大打折扣，员工的发展动力受挫，“不敢贷、不愿贷、不能贷”的情绪将进一步阻碍普惠授信的高质量发展。

（2）产品设计与展业模式对高质量发展支持不足

部分产品在政策制定、流程环节考虑不周，产品设计端未充分考虑产品执行端存在的复杂问题，风险把控不到位，且业务开展后未及时进行展业模式重检，导致部分产品的设计与管理先天失位，信用风险相对较高，埋下了高质量发展的隐忧。

（3）见保即贷现象严重，轻视贷后管理

一是过度关注第二还款来源，如过度依赖抵押物的价值等，对借款人的经营情况了解不足，对第一还款来源的还款能力评估不足。

二是一些贷方的贷后管理并不严格，贷后检查仅仅是手续。同时，虚假监控信贷资金流量，增加银行的信贷风险。

3.2.3风险管理机制不到位

（1）围绕保证等风险缓释的相关管理措施不足

对保证人的管理不到位。2015年之前，推出了“联保通”、“互助通宝”（互保）等互保类产品，以及“质押通”（黄金、粮食等存货质押）等动产质押类产品，同时担保公司担保比例过高问题集中。这些业务品种带来一定的业务量，但是由于配套的管理措施赶不上和押品无法有效管控等相互交织，后期出现较多的问题和不良高发而陆续被叫停。

首先是担保公司管理问题。014年以前，H分行普惠（中小企业）条线担保公司准入、合作较多，达到83家，共核定担保额度189亿元。其中已合作担保公司61家，在保余额达到48.6亿元，其中XX类44家、占比72%，在保余额30.86亿元、占比63%；商业类17家、占比28%，在保余额17.74亿元、占比37%。但是河南省担保公司行业管理存在不足，民营担保公司占比高，其自身公司治理机制和风险管控等严重不足。有相当多的民营担保公司参与民间借贷、叙做中小企业倒贷过桥业务，前期获取暴利，部分将暴利部分进一步投入民间借贷和房地产等行业，后期则深陷入民间借贷债务纠纷和房地产漩涡之中。H分行中小微企业担保授信不良余额在2017年3季度达到最高的6亿元。据统计，信贷工厂成立以来担保公司担保授信累计发生不良授信6.9亿元，约占到信贷工厂累计新发生不良的8.65%。

第二是公司法人实体担保管理不善。关于法人的担保能力，例如减少担保人的担保能力或无效者的担保能力，贷款人可能不及时知道，也不能有效地检查担保人。在更严重的情况下，贷方可能由于破产而无法偿还银行贷款，而银行也可能无法偿还，这反过来在一定程度上增加了银行的信用风险。

（2）信贷工厂管理原则坚持不到位

2012年开始至2017年之间，由于发展速度快、人力增加跟不上等原因，H分行将信贷工厂核心岗位这一的信用审查岗位下放到多数地二级分支行，由二级行相关人员担任。由于信用审查的独立性不足，加上部分行人员素质不高等原因，某种程度上造成信贷工厂对授信项目的风险把控不足。从还原的历史不良看，2012年至2014年相对集中，也从一个侧面反映了该问题对资产质量的影响程度。

（3）缺乏完善的小微企业信贷人才储备培养制度

小微企业客户数量较多，普惠金融条线从业人员数量与发展要求不匹配，从业人员普遍存在流动性高、信贷经验不足、专业能力较差的问题。专职人员少，兼职人员多，普惠队伍基本功差，人才队伍建设需要进一步加强。

普惠业务快速扩张，专业人员队伍建设无法匹配业务发展造成客户准入把关不严，贷后管理频度跟不上，且对企业经营风险预判能力不足。前期普惠金融条线缺少完善的小微企业信贷人才储备培养制度，且人员流动较快，直接导致新老员工之间的交换工作对接不上，由于客户经理尚未掌握普惠金融业务的风险识别与管控手段，且对风险预警和贷后管理管理不严，以至于风险预警措施几乎起不到任何作用。

（4）大数据运用不足

2019年以来，H分行普惠金融条线致力于提升大数据在批量获客、贷后预警等方面的运用。但目前存在数据来源少、大数据运用不足的问题，现有对接的数据有工商、科技型专利型企业、纳税等级等数据，数据维度较少，无法对客户进行精准数据画像，大数据运用对普惠金融业务的贷前调查、贷后预警、合规内控等科技支撑需进一步提升。

3.2.4风险文化对授信业务高质量发展支撑不足

较为激进的业绩考核导向使得一道防线“重发展、轻风险”倾向明显，责权利不匹配的绩效考核体系加剧了风险文化的薄弱状况，限制了独立的风险审批，高质量发展的根基不牢。绩效考核指标主要存在以下问题：

一是风险指标偏低。在业务持续增长的考核要求下，基层部门发展压力大，而风险管理指标覆盖面较窄、分值较小，且以负值和定性指标为主，对一道防线缺乏刚性约束，导致业务条线难以将风险防控的压力转化为主动管控的动力。

二是存在时间错配问题。业务发展当期体现利润贡献，当年可获得绩效奖金，并可能获得岗位提拔等奖励，但授信风险则在多年后才会暴露，并需一定期间才会反映对利润的严重侵蚀。时间错配可能引发委托代理问题，可能导致业务部门在考核压力下牺牲风险偏好追求短期效益，出现信贷风险文化过于激进、“重贷轻管”的误区，在信贷投放中忽视风险。

三是风险绩效考核不足，导致业务发展中风险管理深度不够，为高质量发展埋下隐患。第一道防线主体责任履职意愿不强，贷前调查不到位，贷前、贷中环节信息传递不畅，贷后管理流于形式等问题频繁发生。过重的工作职责和责权利不匹配的考核机制，导致基层风险管理人员疲于日常应对各项工作，没有形成长效的主动的全流程的风险管控机制。

第四章H分行普惠金融信贷风险管控方案再设计

4.1H分行普惠金融信贷风险管控方案的设计原则、思路及目标

本章结合H分行在普惠金融风险管理中存在的如获客方式较为被动，担保方式单一，见保即贷，互保联保多，担保公司良莠不齐，贷款金额较高，垒大户现象较多，重贷轻管，贷后管理不到位，业务下沉过快，信贷工厂审核职能过渡下放，主要问题及其原因（例如缺乏足够的配套管控机制不足）阐明了编写新的惠普金融风险管理计划的总体目标，基本思想和原则。

4.1.1H分行普惠金融信贷风险管控方案的设计原则

全面的风险管理的基础上，并作为主动的预防和识别工具，完善风险控制原则。实施以资产组合管理为基础的风险管理系统，以预警为主要识别方法，以贷款后预防和提早收款为主要解决方案。

4.1.2改进方案的设计思路

具体来讲，对市场动态、基层需求、产品创新、风险管控及业务流程优化等问题敏捷反应，遵循获客方式主动化、目标客户精准化、项目审批标准化、贷后管理智能化、金融服务全面化的“五化”原则，“夯基础、调结构、强内控、压不良”，优化管理机制，拼抢优质资源；完善管理体系，提升管理能力，有力保障风险管理工作，引领普惠金融业务高质量发展。

4.1.3信贷风险管控改进方案的设计目标

以提升全面风险管理能力为目标，聚焦四个“完善”，即完善管理架构，完善政策体系，完善审批机制，完善监控措施，建架构，理顺管理机制；定政策，统一风险偏好；抓管理，提高审批质效；强监控，前移风险关口；充分发挥新架构的集约效应。根据监管要求，惠普金融贷款的收益率不得超过多笔贷款的收益率3个百分点。

4.2H分行普惠金融业务风险识别体系建设

4.2.1风险识别的指标

授信业务的风险识别主要围绕企业的履约能力和履行契约的意愿来识别授信风险。履约能力主要包括企业的财务和非财务也就是其他经营及信用状况。公司的经营情况是公司在一定时期的资产及权益情况，包括公司的经营筹办实力、赚钱实力、还债能力以及发展潜力等。信用情况总体上是指公司的管理规模、组织和管理的方式、中高层管理者综合素养以及企业所处区域、行业、以及所在市场地位等。而履行契约的意愿是一个十分主观性因素或者说是概念，这是因为企业履约能力通它周围生态经营环境都是互相存在并影响的。打比方说一家公司的经营实力强、内部的部门之间的运转机制好，那么这家公司一般情况下也会积极偿还债务，拥有良好的信誉。而一个行将倒闭的企业大概率在丧失偿债能力的情况下放弃偿还外债。因此，一家公司能够遵守合约、即时偿还债务关键是在于其内部工作人员的素养、修养以及公司是否具有遵守合约的能力。所以构建金融业务贷款风险识别体系关键是从下面这几个方面着手：

（1）偿债能力

贷款公司的偿付能力是经营货币信贷业务的金融机构重视的轴心之一，且公司偿还短时间和长时间债务的能力会表现出公司综合能力和经营情况。公司债务偿付能力的强弱和许多因素相关，其中最重要的是了解用于偿还公司债务的资金源头。公司债务融资的源头，除了一般情况下公司盈利的资金外，还有为了尽快还清债务而寻求到的其他可用资产，主要指公司可以以不通过第三方的方式操控的内部资产（不变资金，移动资金或金融资金）和来自外部的资金、拥有相关合约支撑的向有关金融机构借款的许诺或有关金融机构对其提供的贷款上限额。公司的偿还债务能力和公司运营资金的成效、获利实力有非常紧密的联系。但是，这并不意味着公司运营资金的成效大且获利多，公司就肯定可以在规定时间内支付利息、偿还债务。通常，公司的长时间偿还债务能力和它的获利成果相关，但公司的短时间偿还债务能力关键在于公司能够获取到多少现金的实力。

正常的公司还债的能力有以下两种：一是在近期就偿还债务的能力；另一个是在远期才偿还债务的能力。前面一种指公司用移动资产来偿还债务，方法主要有用速动资产对流动负债的比率、流动资产总额和流动负债总额之比来计算。后者是指负债人将公司的自身盈利资金来做为偿还的资金。它主要由利息保障率之类的数据来度量。

（2）获利成果

通常，如果维持简单的还款方式有利可图，贷款公司可以按时偿还贷款本金和利息。一家甚至不能维持简单的还款方式的公司是无法在规定时间内支付银行贷款的本金和利息。所以，对贷款公司的获利成果的剖析已成为特别重要的环节。对于商业银行来说，贷出去的钱财能否准时收回肯定是要研究的基本方面，同时债权的有效性也必须确保公司的获利成果。如果公司没有获利，公司将无法支付债务。关于体现公司偿还债务能力的其他方面（例如公司的发展潜力）也应基于公司获利成果较好的情况之下。获利成果大以及其可持续性是公司获得足够的资金来偿还债务的至关重要的条件。富足且安稳的收入通常可以体现出公司工作人员的素养和扩宽公司涉足范围的实力，并且也提高了公司为资金领域提供二次融资的能力，让公司的资金拥有更好的可变性、移动性。更多的经营敏捷性和资产可移动性增强了公司在同类行业中的竞争力。

获利成果的评价估量在一方面应考虑公司的实际获利能力，换句话说就是指应通过销售获利能力和所有资产的获利能力之类的指标进行度量。另一方面，它必须考虑利润的源头、组成和可持续性，尤其是对价格产生的基础、成本组成进行更进一步的研究，同时对阻碍公司以后的获利成果的关键因素和它的变化态势做出鉴定。

（3）经营运转能力

经营运转能力是指借款公司在公司运转中各种资金的流动速度体现出来的借款公司的资产使用效率，换句话说也就是公司的全部资金和构成这些资金的因素的经营运转能力。资金经营运转能力的大小主要决定于周转率。总体而言，周转率越快，资金的使用成效就越大，资金的经营运转能力就越强。相反，经营运转能力会更差。

经营运转能力体现出借款公司的资产管理和资产分配能力，也还可能作用于借款公司的债务偿付能力和获利成果。借款公司资产分配越合乎常理，资金运转速度越快，代表着借款公司具有更大的经营能力；还有资产使用效率越高，资产开具帐单的速度就越快，贷款公司从收入中获得的利润越丰厚，利润越丰厚，那么该公司将拥有更多的资产并且足以返还本金和利息。因此，它的偿付债务能力更强。可以看出，经营能力的强弱对借款公司获利成果的不断扩大以及还贷能力的不断增强具有非常关键性的作用。

借款公司的资本经营的水平和配置有效性将直接作用于公司的平常的业务活动，并将与资金使用效率和偿债的能力有关。体现公司偿还债款能力的主要衡量标准是：库存周转率、可变性资产周转率等等。

（4）公司类型

公司的构成部分对借款人的还款能力有重大影响。在组织上，例如增加资金和扩大股份、资本分配、合并、合资、企业之间的合并或重新组合等发生的改变会对现金的多少、获利的成效等带来不同程度的积极或者消极作用。公司内部组织机制是否完善、公司的决策体制是否合理、人员和成本以及质量的管控层面是否科学等都主要影响了公司的经营成效和运营效果，最后体现在了公司的偿还债务能力方面。可以基于公司行业的状态来研究公司当前生产和其他数据，以阐明公司在行业中的位置，并对其规模进行浅显的研究以得出合理的结论。

（5）企业人员素质

在管理部门的素质评价中，应该着重于部门人员的个人情况以及本部门的运转思路。对于管理人员来说，其个人受教育水平，专业知识，以及整个管理部门的团队理念和年龄分配等，都是对管理层综合素值评价的重点考察内容，而从管理部门的运营方式，又需要对其利润分配计划、股息调整、工作重心有无偏差、对企业有无负面影响等方面来考察。

要对整个企业的员工进行专业调研，包括各级管理人员以及相关领导，对他们的个人档案进行调查，要做到对每一个企业人员的综合素值了如执掌，这样才能让企业人员充分发挥作用，更利于设立之后的预警体系。总的来说，对企业各级的素值评价有管理阶级个人水平及实际控制人学历等。

（6）企业管理模式

企业管理模式也是重要的一部分，要对企业管理模式进行调研，就需要对企业各个方面如企业的生产模式以及组织结构等进行讨论，为设立预警指标体现服务打下基础。

通过以上几个维度分析，对银行信贷资风险识别指标的建立方法有一个清楚的认识，而预警体系的建立可以及时对风险进行评估。

4.2.3风险识别的方法

(1)专家识别法

银行业金融机构在授信审批的风险识别中，也采用了专家识别法。专家识别法适用于发现潜在风险分析识别的全过程，主要基于专家针对某授信企业所处行业、区域、整体财务指标、实际控制人以及外部如工商、税务、征信、法院判决涉诉等综合知识的了解，通过经验和直觉进行分析的方法。专家识别法主要有德尔菲法与风险对照和评价以及头脑风暴等方法。整体来说需要丰富的经验和类型，如果专家过少，风险识别的主管因素增加，会增加风险识别的偏离度。而H银行就是因为普惠金融信贷工厂流程中，每个环节都是单人进行风险识别，可以称为专家的可能只有审批人一人，因此在审批过程中因为专家的知识储备盲区易造成风险识别不够精准，从而产生授信风险。因此，建议H分行在采用风险识别的专家识别法时，要在授信发起阶段建立专家预评审机制，根据小微企业小而散的特点，不必集中大量专家，可以在二级机构的多部门间抽调信贷和风控骨干成立3-6人的小微企业授信项目预评审专家组，综合专家集体意见以精准风险识别。

(2)建立预警体系

预警体系是贷后管理中风险识别的重要方法。小微企业的预警管理尤为重要，通过建立预警体系，可以避免很多风险。在本次研究中的预警是专门指对客户的违约机率评价，当某客户存在违约意图时，预警系统可以收集各种信息，并对收集到的信息进行整合处理，通过这些整合后的信息对客户的违约机率做出判定，高效的识别潜在风险用户并进行相应处理。预警体系涵盖了各个部门以及各个岗位，要结合相关人员进行实施，形成一种配合模式。收集信息主要是通过账户检测与通知询问还有现场检查等手段来达成的，这样可以获取准确充分的预警信息。H分行的普惠金融业务应建立覆盖全省二级分行以及基层网点的多层级、立体预警机制。预警岗位应独立于营销岗位。

预警信息的获取在上文中以及有所提及，而整个预警体系在进行相关工作时，主要有四个步骤。首先是预警信息获取，接着预警系统会对工作人员做出预警提示，在相关评定标准以及工作人员的协助下对预警提示做出判定，当判定为有潜在违约风险时，就会做出相关措施。

预警人员的职责：应按照规定的预警监控频率对客户定量、定性预警信号进行监测，及时向客户经理发出预警提示，根据反馈意见识别、分析，初步判断预警程度，提出处理策略并监督已制定处理策略的落实情况。

客户经理的预警职责：对客户存在的潜在违约进行信息收集，主要包括对客户贷款后的行为检测，这就要求客户经理对预警系统的预警信息进行初步处理，并及时上报，对于预警提示，客户经理要立刻做出调研，将预警提示的出发缘由详细记录并提交，还要根据预警措施进行相关工作，降低客户违约风险。

(3)突发风险识别机制

银行金融机构的重大突发风险事项，是指在各风险领域内突发或在日常管理中发现的，违反监管机构法律合规要求，或给本集团的经营发展、财务状况、资产质量、声誉产生重大负面影响或重大损失的风险事项。各风险领域包括但不限于信用与洗钱以及市场和流动性等方面。

重大风险事项报告工作的管理应遵循以下原则：

以防患为核心：风险项目的管理特别要注意风险防范的工作，要从各个方面对风险进行评估，比如市场分析、宏观经济调研、企业运用情况以及行情调查；梳理排查银行自身经营管理、业务流程、电子系统等存在安全漏洞的风险事项，必须快速做出处理，争取及时预警并进行对预警做出综合评判。

监管合规：对重大风险事项的报告应符合监管机构和XX部门的规定，充分、客观、及时地向监管机构和XX部门报告重大风险事项，积极配合监管机构和XX部门进行解释说明。

全面客观：对重大风险事项的报告应对事件进行完整、全面、真实、客观地描述，对风险进行客观评估和准确判断后应报尽报，并据此制定风险化解方案。

反应迅速：对于风险事项的具体工作必须做到及时上报反馈与迅速处理。各个部门层级必须上下联合，从预警的上报到评估以及最终处理必须做出一致协调，保证对风险事项的高度敏锐性，必须强调重大风险事项的相关工作要放在首位，不能因为任何原因延后推迟处理工作。

保密控制：对重大风险事项的报告，如商业机密甚至国家机密，必须恪守相关法规以及保密协议。任何部门或个人未经授权不得擅自对外发布消息或新闻。报告时应最小化知悉范围，原则上只允许报告上级管理者与必要知悉人员。

重大风险事项报告工作要求要对本机构发起报告的重大风险事项及其处置进行全程跟踪管理，及时报告进展，直至事项处置完全关闭，并对落实情况进行定期评估。

（5）创新信用风险管理产品

对于目前大数据等技术的发展，银行可以进行相应的技术革新。以大数据技术为框架，以平台化技术为运营策略，对于提高网银与互联网公司的合作机率，以及网商银行对市场需求的捕捉都是很有帮助的，并且通过新技术的采用，可以将不同企业之间进行联系，让同行之间的竞争变为创新合作。比如光大银行就通过与阿里巴巴的合作，引入了芝麻信用并将其融合进自家的风险控制业务中。而微众银行的全新运行策略，通过将产品、风险、科技部门经理的组织，形成了项目制的运营方式。这样的“铁三角”模式以风险经理作为风险工作的领头人，将风险预警系统与整个团队结合，使得团队中的每一个人都有自己的用武之地，对产品从开发到经营都有高效的提升。

第五章H分行普惠金融风险管控问题及成因

5.1H分行普惠金融业务背景介绍

5.1.1H分行所在地河南省介绍

河南位于中原，地域辽阔，历史文化悠久，自然景观壮丽，经济发展总体良好，近年来在全国的战略地位显著提升，河南省的特点体现为“8个大”：一是人口大省。全省人口1.09亿，每年输送的劳动力总量第1。二是经济大省。2018年生产总值突破4.8万亿，增速为7.6%，多年保持全国第5、中部六省第1。三是农业大省。河南省作为我国的主要粮仓，其小麦产量占全国小麦产量的25%，而全粮食总体产量占全国的10%。河南省更是2018年的夏季粮食产量排名第一的省份，其全省的粮食产量在2018年达到了1330亿斤，从2010到2018均保持粮食总产量超过1000亿斤。第四，河南省在工业方面及其发达，是工业大省。河南省的工业类别涵盖四大传统产业以及六大高成长性产业以及四大战略性新新产业，可以说种类繁多并且齐全。在2018年工业规模增值达到7%，这比是全国增值的两倍。五是文化大省。历史、人文、旅游资源十分丰富，有“两河两拳三山四都五遗产”。六是姓氏大省。河南省是中国一半的大姓发源地，中国的三百个大姓中将近有一百七十姓是来源于河南，而主要大姓中有80%从河南根发。第七，河南省被中国铁路贯穿，有三横三纵铁路都经过河南。在郑州还形成了以米字形为主的郑州高速铁路网，连接着郑合、郑太、郑济、郑万四大高速铁路。河南省公路十分密集，达到了中国平均公路密度的3.5倍，整个高速公路通车里程排名全国前5。这其中的新郑国际机场更是我国中原区域规模最大的机场。可以说河南也是我国的交通大省。。八是战略大省。近年来，国家各种政策战略在河南实施，目前河南获批的国家战略已经达到13个。战略叠加效应持续增强，发展优势不断积聚，河南省稳定良好的经济社会环境为银行业发展带来难得机遇和广阔空间。

（1）河南省中小企业现状

主要经济指标：截至2019年底，全省工信部国标中小企业单位数55.36万家，同比增长8.59%，营业收入8.6万亿元，同比增长5.58%。全省中小企业在一、二、三产业分布比例分别为3.87%、45.27%和50.86%。具体分布如下：

河南中小微企业产业集聚特点：河南中小微企业产业集聚特点比较明显。2019年，河南省产业集聚区306个，共入驻中小企业5.8万余家，全省中小工业企业增值主要来源于产业集聚区内的企业，占比总增值的47%。省内中小企业特色产业集群包括电子信息、钢铁工业以及服装生产和化工加工，还有食品制作以及现代家具、矿山装备、运动健康、农产品及商贸物流等。

河南中小企业科技提升方面：企业技术创新有所增强。近年来针对河南中小企业科技含量不足的现状，省XX工信厅、科技厅、知识产权局等厅局推动相关产业转型升级，比如通过“科技贷”“知识产权融资”等银政合作模式，加大力度推动科技型企业成长。截至2019年底，全省中小工业企业拥有各类科研人员15.52万人，同比增长2.59%。科研项目2.14万个，同比增长6.70%[数据来源于河南省工业和信息化委员会。]。

目前面临的问题：河南省传统优势产业近年来发展相对比较快速，但存在着创新能力仍然偏弱、受资源环境的约束比较大、民营经济发展比较缓慢等方面问题。受全省经济结构影响，产能过剩行业相对集中，产业链本地配套能力不强。

（2）河南省内普惠型小微企业融资情况

河南省经济整体运行情况优于全国，但也有所下降，GDP增速由2011年末的11.8%下降至2018年末的7.9%。

2009年以来，我国如银行等金融相关企业的财产规模以及产业利润（税后）保持上升趋势，这主要是因为社会融资与经济水平不断增加而导致的。但2011年以来，受资产质量恶化、利率市场化改革等影响，税后利润增长率明显下降。河南地区银行业发展相对较好，贷款业务增长幅度比全国平均水平要高。

河南省全省的小型金融贷款机构余额达到6900亿元，与2020年年初相比2020年年末增加数额接近1300以元，与上年相比总数额增值340多亿，增长速度达到了23%，比平均增速高了10%，增长趋势十分猛烈；有贷款余额的户数143.93万户，较2019年增加23.99万户。资产质量方面，不良贷款在普惠型微小企业中增加了140亿元，不良贷款率7.5%，与去年相比增加了0.8%，高于各项贷款不良率3.47个百分点[数据来源于银保监局及当地银行同业交换数据。]。

3.1.2H分行普惠金融事业部简介

H分行普惠金融事业部（原中小企业部）于2009年4月份成立，目前共有30人，其中总经理室3人，一正二副（两名副总中有一名同时担任该企业的金融事业部风险执行官），总体人数包括员工30人。部门包括五个下级部门，具体名称是规划与业务管理、渠道拓展、客户营销、信用审查、售后管理团队。业务主要面对河南省内企业规模工信部标准属于小微企业开展授信业务，单户授信总量权限最高不超过2000万元。

业务审批借鉴淡马锡银行信贷工厂业务模式，采取信贷工厂专业审批人审批制。专业审批人由风险管理部集中管理并派驻我部开展信贷工厂授信审批工作。5名专业审批人（含风险官一人），其中2人从二级行借调。省级本部建成一级信贷工厂，洛阳银行与新乡行成立二级工厂。

二级行普惠金融条线机构设置及人员情况。截至目前，25家二级分支行（不含省行营业部），其中有11家成立了金融事业中心，而14家分行独立成立了金融事业部，与公司金融部合署办公。全辖有316个网点配备对公普惠金融客户经理，有179家网点拥有独立发起普惠金融业务权限，从业人员770人（专职259人，兼职511人）。

3.1.3H分行普惠金融信贷流程

（1）H分行普惠金融信贷审批流程

H分行普惠金融业务采用信贷工厂审批管理模式，秉持“流程简洁、标准清晰、分工合理、提高效率”的理念，工作环节从客户开发到发起授信，接着进行信用调查，然后对信用调查结果进行调研，最后实现售后管理并且回收授信。

在大多数情况下，信贷工厂必须包含对审批进行严格审查和判定的部门，也必须要制定相关的信用贷款政策。然而H分行普惠金融业务受前期风险居高不下影响，其中的信贷工厂专业审批人岗位划分至风险部门管理。

分行普惠金融事业部门设置部门风险官（以下简称“风险官”），由主管风险的副总经理或高级经理担任。风险官对本机构辖内信贷工厂业务的整体资产质量负责，并管理本机构内信贷工厂授信审批人。风险官原则为该分行信贷最高级别授信审批人，向所在分行普惠金融事业部门负责人及风险管理部负责人进行双线汇报。

分行在信贷工厂业务有权发起机构（下级机构普惠金融事业部）设立业务端有权签字人（普惠部主任），负责业务端的风险审核。

H分行普惠金融业务根据二级分行具体情况，设置有独立的二级信贷工厂权限。目前仅有洛阳、新乡设立独立的二级信贷工厂。因此审批分为两种审批流程模式：

设立二级信贷工厂的地市，信用审查人员同时兼任当地分行现场核实人员，未设立二级信贷工厂的，在授信项目初审阶段有两个流程，一是主任初审，二是现场核实。

根据目前H分行普惠金融业务发展情况，仅有2个地市拥有二级信贷工厂，其他分支行业务发起机构均较信贷工厂审批流程增加一个现场核实人员调查环节，不利于提高审批效率，且信用审查人员无法逐个地市前往项目现场实地查看，容易造成审批质量的下降。优点是较为集中的审批权限上收省行，能够有效地防范二级分支行因为专业性不足造成的项目信用风险把控不足。

（2）H分行普惠金融前调查和贷后管理流程

①H分行普惠金融业务贷前调查流程

贷前调查在信贷流程中属于非常重要的环节。是初步判断借款人是否符合授信审批条件的重要依据。H分行在2016年结合普惠金融工作特性，对下属二级分行普惠金融业务部门制定了《普惠金融客户经理贷前贷后标准作业程序（SOP）》，这既是H分行普惠金融业务标准化的要求，更是确保贷前调查真实性和贷后管理有效性的要求，也是验证客户经理是否尽职的重要依据。

贷前SOP的工作方法为“一看、二问、三查、四核、五定”现场调查工作方法。一看即看企业整体概况；二问即问产品，问人品；三查即查财务信息、查经营信息、查合规信息；四核即核资产规模，核负债及权益，核销售收入，核企业利润；五定既定用途及金额，定期限及产品，定担保方式，定利率价格，定授信方案。

另外贷前调查要关注企业“五个三”：一是三品，即人品、产品、押品；二是水表、电表、海关报表三张表；三是三单，即纳税申报单、工资单、订单；四是三流，即现金流、员工流、货物流；五是三规，即项目合规、土地合规、环保合规。

最后，贷前SOP规定小微企业授信贷前调查必须遵循“双人四眼”原则：由两名调查人员签字确认，完成贷前调查阶段的工作。

②H分行普惠金融业务售后管理流程

H分行普惠金融业务售后管理相关办法是根据银保监会相关流动资金、固定资金管理办法规定制定的。该分行售后管理包括从授信发放到授信回收等相关管理过程，管理范围包括预警和贷后检查以及档案与押品的管理和资金监控等等。

售后管理工作需要多个部门的相关人员参与，包括客户经理、网点人员以及资产组合人员和预警人员等等。贷后管理作为授信风险管理中的重要环节，客户经理为主要中心，需要由柜面会计人员、网点对公营销人员、预警、情景分析等配合。一个优秀的贷后管理工作能够对信贷资产存盘以及风险评估工作等起到很重要的指导性支持。

贷后检查工作涵盖资料调研、现场或非现场检查、收取利息与贷款等。贷后检查工作是贷后管理的核心工作之一，贷后检查工作通过对现场检查方式，对控制人以及企业的动态进行把控，及时收集各种如客户财务报表等资料，现场对客户的经验与经济情况和担保状况进行查办，并对出现的各种风险进行调研。

H分行普惠金融条线要求客户经理必须进行贷后检查，可以通过多种手段来达成，比如通过电话、现场调查来进行工作。应根据客户的具体情况，确定贷后检查工作频率。贷后现场检查频率不得低于以下要求：

五级分类属于正常的客户每六个月至少进行一次现场检查。关注一级和关注二级客户，保证每个季度最低进行一次现场检查。五级分类是关注三级及以下的授信企业，对于这些企业必须保证以月份为单位的现场检查。对正常类授信保证人及押品保证以六个月为周期进行贷后检查，对非正常类授信保证人及押品的标准要降低到三个月。而客户经理的现场检查工作可以根据情况而定，并不需要按照上文中的时间标准和次数进行现场检查。同时，也可以运用视频监控等科技手段进行现场贷后检查。客户经理应及时对贷后检查情况进行记录和分析。同时贷后管理还要按照监管部门要求做好授信资金的合规使用和流向监控，必须防止这些资金被投入固定资产以及股票投资等方面。并且本贷款严令禁止在违法领域中流通使用；；不得直接或间接用于我行反洗钱及制裁合规管理规定禁止提供服务的范围。

同时，客户经理在贷后管理过程中，客观采集授信企业相关信息，并录入信贷系统，按照风险程度将贷款划分进行五级分类。根据当地监管要求标准，在当地监管法规指导下，对银行业机构的小微企业授信不良容忍度进行提升，其中设定了“普惠型小微企业贷款不良率不高于各项贷款不良率３个百分点以内”的容忍度标准。

3.2H分行普惠金融业务发展现状与存在的问题

3.2.1H分行普惠金融授信业务发展现状

（1）H分行普惠金融事业部授信业务发展迁徙趋势

2009年以来，H分行普惠金融事业部小微企业信贷业务经历了快速发展期（2009年－2014年）和调整期（2014年至今）。

自2009年至2013年，H分行小微企业授信业务快速扩张，从2009年的5.83亿元迅速增长到2013年末的179.41亿元。中小企业客户中小企业本来抗风险能力相对较差，过于激进的业务发展，为后来的风险管控埋下了隐患。2012年以来在经济下行的压力下，风险逐步暴露，特别是2014年随着国内经济增速放缓，不良逐步冒升，前期不良暴露和化解相对缓慢。不良率由2014年的1.61%攀升至2016年的9.64%，达到顶峰，后续不良率维持在8.6%左右。2012年至2019年3月，小微企业客户累计新发生不良70.68亿元，占全部新发生不良的48.73%。近几年不良暴露和不良化解逐步加快，信贷工厂不良余额、关注类余额和逾期非不良余额合计值整体呈下降态势，资产质量逐步夯实。

4.2.3风险识别的技术与工具

目前普遍常用的风险识别技术是采用信用评级的方法来评估企业的违约概率界定风险等级。信用评级的主要实现方法是，对信用主体的经济状况和发展前途以及运营周转情况，还有社会信誉度等方面进行调研，采用科学的方式以一定的评价指标为标准，通过数学手段建模分析，定量定性的对信用主体的信用等级进行评定。

（1）风险识别的技术

风险技术在大型银行企业以及微小型银行企业中的差距十分明显，我国一些大型的商务银行拥有先进的风险技术识别技术以及业务能力，但小银行这方面的技术与人才十分欠缺，对信用评级的判断十分困难。具体解决办法可以让各个中小银行进行数据共享，同行之间建立一个共同数据库，数据库涵盖了各个信用主体以及信用贷款人的各项信息，如信用记录以及违约率等。这样通过互通信息，可以更好地帮助中小企业的技术成长。各级银行也应该积极与XX进行合作，对市场经济以及企业信用等方面的信息进行实时获取，并且可以更加了解相关法规，从而制定出合适的信用贷款条例。在人民银行与银保监会的扶持下建立所谓“内部评级共享数据池”。在XX部门的积极协调下，各银行业金融机构有目的、和规划地开展风险识别技术交流、合作。

（2）风险识别的工具

风险评级数据库时一种很必要的风险识别工具。对于每一个主信人来说，其违约率以及信誉率等是其在进行信贷时的主要评价依据。商业银行应该将不同的主信人信息进行收集并且保存，这些信息可以被同一行业内部之间的同行共享，从而在对信用评级对象进行评级时起到很好的指导性以及参考性标准，能够提供充足的评价信息。而且这种“内部评级共享数据池”是一种调研结果，这种调研结果是银行对各行各业进行实际考察后的经验总结，有很高的参考价值。风险评级数据库中的数据主要涵盖了信用贷款对象的各种如财务信息以及个人工作信息等数据，是很完善的一种数据库。并且这种数据库是应该由相关人员进行不断更新以及版本迭代的，只有这样才能满足数据库在不断变化的市场环境中的可靠性以及灵活性，更方便评级时的定量与建模分析。

数字化为主的风险识别要确保信息和数据药能够完整准确并顺利的获得。因此银行要不断加大与当地XX部门如质量技术监督局（及工商方面）、税务、报关、司法、环保、人民银行征信、贸易及交易等场景的数据对接。要逐步完善普惠金融数字化普及。

二是完善银行内部信用评级体系。首先，要根据各行情况建立一份属于本行的信用品评级标准，而这种评级标准的设立机构必须要求有极高的独立性，评级部门必须独立于其他部门如授信发放等部门，相应的人事变动也必须要求与其他部门分开，这样做的好处是评级的准确以及绝对客观。另一方面，内部评级流程必须严格规定，要对各种标准进行详细确定，这样可以帮助总行对风险有一个清晰的了解，并能准确做出风险等级的评定。

三是重视外部评级机构的作用并加以工具的采购和借鉴使用，促进银行风险管理体系的发展。外部评级机构在风险评估方面起有很大的参考价值。这是由于外部机构的信用以及风险评定是一次对内部信用评级体系的检验，通过外部评级机构的实际应用可以很准确的对内部评级机构的工作效能进行检测。银行监管机构在进行工作时，经常用到外部评级机构的评级结果，这种结果是独立与本行的评级结果的，也是十分可观的结果，可以很好的避免银行自身比如因为利益问题而导致的评级失准现象发生。更进一步来说，银行内部的信用评级体系在进行信用等级评级时，其标准是十分严格的。根据各种资料信息显示，在银行内部信用评级系统中被圈定为信用不合格的用户其实是应该属于正常信用风险客户的。而这种严格的评判标准就会导致银行业务的开展难以进行，盈利大大减少。而这种外部评级就是对内部评级的一种补充，能够极大程度改善客户的体验，对客户的保留率以及银行自身的收益有很大提升。

4.3H分行普惠金融风险管控改进方法内容

4.3.1夯实发展基础

（1）强化制度保障，明确发展方向

一是精准化授信指导。在总行普惠金融授信指引框架基础上，每年制定符合河南当地经济情况的普惠金融发展指导意见，作为普惠金融发展的指引。二是灵敏化情景分析。适时制定行业指引和营销服务方案。对现有的普惠金融细分行业指引进行定期修订，为二级行业务发展指明方向。三是优化信贷工厂审批流程。出台存量客户简易化年审管理办法，制定标准化产品简易信贷提案模板。

（2）强化机制保障，集中上收授信管理职能

一是完善全面风险管理系统，审批职能集中上收风险管理部进行专业化指导管理。二是信用审查管理职能全面上收信贷工厂管理，制定二级行信用审查、现场核实、放款审核等核心岗位准入退出管理办法。三是上收普惠金融发起权限网点管理。对不符合条件的网点予以退出；对审核后达标的网点进行授权。四是发挥风险管理窗口指导作用。在省行实行风险官派驻制和审批人直管制；在二级行实行信贷工厂项目预评审，将客户准入与风险把控的指导前移至二级行业务发起阶段，统一授信理念。

（3）推进展业模式转型，强化准入管理

由被动获客转变为主动获客，强化清单准入管理。废止互助通宝等联保互保产品。与省税务局联动，获取全省纳税等级A、B、M级客户名单，增加数据维度，将税务、结算、科技、专利等数据进行交叉匹配，持续精准目标客户库。为二级行精准拓户提供指导的同时，一定程度上防范道德风险。要对融资性担保公司进行严格的管理。还有一点是对准入管理的管理标准进行提高，根据目前担保公司现状，原则上不再准入新的担保公司；加强保后管理，提高保后检查频率，强化担保公司在我行保证金及存款存放情况、强化在保余额压降计划实施情况的监督，逐步压缩退出高风险担保公司的授信总量，然后使存量客户置换担保方式，实现高风险担保公司的在保余额清零。

4.3.2调整优化授信结构

一是优化行业结构。提升信贷工厂历史不良份额较低的医疗卫生、教育、以及供应业、高新技术产业等授信户数占比。压降历史不良份额较高行业的高耗能低端制造业、采矿业、钢贸、煤贸等行业授信户数占比。

二是优化产品结构。进一步发挥税务贷、科技贷（专利贷）、商承质贷、应收快贷、结算贷、创业贷、政采贷、利业通宝等拳头产品影响力，做大专精特新及高成长性小微企业、科技型企业、优质纳税结算、核心企业上游等优质客群。

三是客群结构优化。授信要集中在三类客户群体。第一类是重点科创企业；第二类是以税务贷、结算贷等为重点的省行筛选下发白名单客户；第三类是以教育、医院、医药及医疗器材批发为代表的弱周期行业和以铁路、道路、隧道和桥梁工程为代表的基础设施工程等行业。上述三类客户要成为小微企业新增授信投放的重点行业客群。

四是做小户均。坚持小额分散和主动退出原则。加大高风险客户的主动退出力度。对大金额授信客户稳步压降授信金额，要将整体户均授信由原来的近800万元下降到600余万元。

五是打造普惠金融营销审批场景模式。借鉴宁波分行等普惠金融先进经验，通过举办普惠金融优质客户沙龙活动。形成一套从客户清单初筛、客户批量邀约，到目标企业、客户经理、审批人前中后台面对面一对一交流答疑的各环节人员全流程参与的场景化营销模式，打破环节壁垒，实现如科技贷、专利贷、税务贷、结算贷等单一产品的批量化标准化拓展。

4.3.3加强全流程授信管理

一是强化贷前调查。通过加强客户纳税、结算等方面的核实，加强贷前调查真实性管理，提升对第一还款来源的核实。二是强化贷后管理。推进贷后管理系统开发，进一步强化贷后的时效。三是借助科技手段开发投产到期贷款客户预警监控模型，紧盯收息和贷款到期。加强授信客户还款账号存款结算监控管理，提前10日进行监测通报。全辖开通企查查VIP服务，助力二级行及时、全面了解企业信息，加强逾期管控。四是分层分类做好客户全面风险摸排。全面了解企业经营情况及还款能力，按照客户分层分类做好相关处置。（四类客户分别为，第一类：受新冠肺炎疫情影响程度较小，不影响正常经营；第二类：影响程度大，预计持续时间短；第三类：影响程度大，预计持续时间长；第四类：已无法开展生产经营。）五是多措并举化解存量不良。通过诉讼与财产保全实现现金清收。全力开展不良打包核销处置相关工作。

4.3.4加强普惠产品后评价管理

由风险管理部门组织开展对于新产品的风险评估工作，特别是针对涉及到外包公司、通道机构等第三方公司的新产品业务，要考虑在违约情景下第三方公司可能带来的风险与处置困难，充分评估新产品风险。同时，及时对相关政策、产品与业务开展情况进行后评价，对于已暴露问题要高度重视，仔细分析是否可能引发共性问题，避免风险蔓延与传染。

4.3.5全面提升风险管理系统

一是实现部分管理职能的系统控制。如在系统中设置组合管理的预警和控制指标，由系统自动分析、研判信贷组合是否触发该指标，对应采取提示或控制措施。有效整合贷款审批、贷后管理、监控预警等系统数据，减少客户经理填报事项。通过系统对客户经理工作进行更有效的提示，主动提示需要采取的管理动作与风险预警信息。

二是开发与外部系统对接的信息收集系统。通过整合银监会、人行征信、相关XX部门、司法机关和主要财经媒体的关键信息，实现外部信息与我行授信相关信息的自动关联匹配，并自动推送至授信管理各环节的使用人员，为风险识别、研判、预警、化解提供有力的信息支持。充分挖掘第三方数据的价值，及时开发脚本，对风险预警情景进行固化，提高风险信息质量和预警自动化水平。

三是开发或整合现有系统功能。加强顶层设计，打通内部系统平台，尽快实现对系统、数据的有效整合和归集。通过不断完善系统、提升数据采集和使用能力，实现机构、行业、产品、客户等维度全口径授信信息、资产质量指标变动情况、与同业及兄弟行对比情况的实时展示。

4.3.6高度重视线上业务拓展

高度重视在线融资产品的研发拓展。把线上业务打造为普惠业务发展的重要引擎，结合河南具体情况，对线上风控审批模型进行优化以适应河南地域风险特点。

第五章H分行信贷风险管控改进方案实施的保障措施

由上文中的信贷风险管控强化手段以及对H分行的信贷资产数额进行分析后，可以得出，信贷风险管控改进方案的实施必须要由有力的保障措施来护航。

5.1完善组织制度建设，提升精细化管理能力

全面落实银保监会关于“五专机制”的要求，探索优化普惠金融组织架构。通过完善体制机制建设，健全普惠金融的管理体系，充分激发业务的风险控制活力。首要工作是对满足要求的二级分行进行惠普金融事业部的完全设立。其次是探索构建“省、市、县、网点”四级普惠金融组织架构，坚持以专业化道路作为发展方向。具体来说：

第一是在一些重点县行、公司授信贷款余额低于15亿元的，通过先试点，把县域管辖支行业务发展部设为普惠金融事业部，改名字、转方向，绝大多数都要改变并至少配置1名普惠金融客户经理。第二是单独设立普惠金融事业部的二级分行，必须满足6人以上的部门人数，3人以上的客户经理。暂未单独设立普惠部的，要设置负责普惠金融的专职副主任，市行本部负责普惠金融业务的人员不少于4人。第三是普惠金融专业型网点至少配置2-3名普惠金融客户经理。增强大型网点普惠金融专业力量，20人以上的大型网点至少配置1-2名普惠金融客户经理。尤其是郑州地区，要进一步充实专业人员数量，下沉经营触角。第四是要在全辖设立30家左右普惠金融专业支行；全辖建立约460人的普惠金融专业队伍。

借助科技力量提升条线精细化管理能力。一是开发普惠金融日报决策分析管理工具。实现普惠金融业务按日通报、按日提供发展决策数据，实现H分行、二级行及基层三级机构8个维度[银监、降准、户数、不良额、不良率、降准占比、增速、计划完成率。]的数据共享，为各层级管理人员实时掌握业务发展情况、资产质量管控情况，提供及时决策支撑。二是建立普惠金融事业部Notes信息管理平台，提升业务管理穿透力。依托建立普惠金融业务管理平台，平台包含普惠政策制度、重点产品、客户经理考核排名、普惠日报、亮点分享等内容，使全条线人员能及时掌握普惠金融最新政策制度及工作要点，有效提升条线的管理穿透力。三是开发网页版企业查查看工具，提高精准获客能力。借鉴江苏行先进做法，依托我行现有的税务、结算、科技等客户清单，结合我行现有工商等数据维度，进行整合筛选分析，搭建数据服务器，客户经理通过该工具精准查询客户可使用的普惠产品，有效提高获客精准度。

5.2夯实普惠金融队伍建设制度保障

加强人才建设提升普惠金融队伍专业水平，激发活力，围绕牢筑普惠金融队伍基本功，夯实普惠金融队伍建设制度保障。

一是加强网点管理。制订网点普惠金融流程导入工作方案，要求营销与贷后管理动态每日报、定期召开周例会、搞培训、月度经营分析通报、阶段性工作计划、普惠客户拓展、起网点后评价、立台账登记制度九个规范动作要求，加强信贷工厂发起权限网点准入退出差异化管理与规定动作固化，推进全辖普惠金融业务健康持续发展。

二是明确岗位职责。制定二级机构普惠金融事业部部门架构及岗位职责，如本部的主任、成熟的客户经理、现场核实、放款审核、预警管理等岗位。针对条线关键岗位要求二级行配备相应人员，明确二级行普惠部各个岗位相关职责，对于岗位职责不明、部门架构缺失的二级行，年度绩效考核予以约束。

三是打造普惠金融行业专家队伍。组建普惠金融行业专家队伍，通过外聘讲师授课、邀请XX专业人士和内部讲师培训，对行业调研的基本方法、手段、报告要求等进行指导，提升行业专家人员的行业分析能力、调研方法和风险合规意识。行业专家人员对负责行业开展研究，形成调研报告和有效推动成果转化。

四是按季开展条线业务知识考试测试。通过“以考促学、以学促用”引导条线人员立足本职岗位，提高业务知识水平。

5.3开发数据化、智能化的预警管理功能

与线上场景化模式相结合实现数据化、智能化的预警管理。借鉴蚂蚁金服、微众银行等贷后模式，充分利用税务、人行征信、数据公司等中介组织的数据库，扩大银行的金融信用信息出处。同时与XX对接，整合企业的工商、税务、水电气暖、产业项目扶持等信息，实现政务数据与行内存款结算等金融数据的互联互通，打造全方位的企业经营信息数据平台，建立多场景、多维度的风险预警模型，从而实现对企业的实时监控，智能化预警管理。

5.4强化内控合规管理

加强关键人员管理：一是将客户经理贷前贷后SOP流程标准动作的完成情况纳入风险管理考核。二是制定业务端有权签字人（二级行普惠部主任）准入退出管理。三是强化二级行的分层分类和差异化管理。对内控薄弱地区进行重点管控，如定期参加其资产盘存会、关键岗位到省行跟岗培训进行再准入等。

加大风险排查和内控检查力度。一是提高检查排查的覆盖率和及时性。按季组织内控检查，实现二级机构的全覆盖。二是强化放款审核和资金支付合规。对放款审核环节关注事项进行明确。按季对放款和档案押品进行核实检查和通报，保障普惠金融健康发展。

强化内外审重点关注问题的管理。聚焦普惠金融业务内审、外审关注点，严防监管关注的重点问题，将反洗钱管理嵌入授信管理全过程，加强客户资金流向监控。另外，通过普惠金融月度点评会，选取案例开展警示教育等合规宣讲，严防操作风险与道德风险。

5.5建立积极的风险控制文化

开展普惠金融企业文化建设。按照“厚道”与“厚植”要求，以业务培训、警示教育、合规宣传相结合，提升条线人员政治意识、专业与营销能力、内部管理等综合素质，打造一支有素质、有道德，“守规矩、讲诚信、担责任”的普惠金融条线队伍。

通过优化绩效考核体系，压实风险管理主体责任，在业务条线考核体系中进一步加大风险内控指标考核权重，实现主动管理、主动风控的信贷文化。将资产质量和风险管控指标与业务部门挂钩，使业务人员责权利更为对等，改善重发展轻风险、重投放轻管理的问题。同时，建立长效考核机制，减少时间错配，避免前任在快速发展时期享受奖励，后任在风险暴露时期考核受损的问题。

第六章结论及建议

6.1本文的基本结论

小微金融目前处于高增长阶段。目前国家各项政策全力推动普惠金融发展，小微金融市场广阔，值得挖潜。同业的小微金融在当前时期仍实现了高速、健康成长，说明小微金融市场潜力仍有待开发。另外，小微金融是银行绩效考核的重要组成。根据财政部最新发布的《商业银行绩效评价办法》，普惠型小微企业贷款的考核占分高达13分，如何在有效把控风险的前提下，高质量发展普惠金融，需要商业银行高度关注。

本文的主要结论有以下几点：

首先，本文围绕H分行普惠金融业务发展，分析了信贷风险的成因主要有：获客方式较为被动，担保方式单一，见保即贷，互保联保多，担保公司良莠不齐，贷款金额较高，垒大户现象较多，重贷轻管，贷后管理不到位，业务下沉过快，信贷工厂审核职能过渡下放，配套管控机制不足等问题。

其次，针对以上的问题和成因，本文从风险管控角度提出相应的改进方案。主要从“夯基础、调结构、强内控、压不良”四个方面，围绕完善管理架构，完善政策体系，完善审批机制，完善监控措施四个方面实施改进方案。

本文在最后部分为如何保障改进措施的正常进行提出了建议。保障措施围绕着普惠金融队伍建设、绩效考核体系优化、精细化管理水平提升、内控合规管理科技与大数据支持等方面进行落实。

6.2进一步研究的建议

H分行普惠金融信贷风险管控新方案的设计，是一种针对性的分析，单一的对H分行普惠金融业务的主要情况以及现存问题做出说明，并做出指向性的改进建议与措施设计，关于信贷资产管控问题本身就比较复杂，仍有很多需要进一步研究的地方，比如线上融资业务增加后，风险模型的适用性以及如何进行线上业务的风险预警与贷后管理、逾期及不良后的清收等，仍需通过实践与理论相结合，进一步地进行研究论证。

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