摘要：廉洁风险防控体系建设是将风险管理理论和现代质量管理方法引入反腐倡廉建设的新方法、新举措。近年来,全国各地区、各部门及各行业积极开展了廉洁风险防控方面的探索与实践工作。在国内,廉洁风险防控体系建设正处于探索阶段,目前并没有哪一个行业、哪一家企业形成了较为成熟、系统完整的廉洁风险防控体系。因此,开展这项工作的研究具有一定的开创性。
关键词：国有企业；廉洁风险；防控建设
一、绪论
（一）课题的提出
全面推进廉洁风险防控机制建设是深入贯彻中纪委《加强廉洁风险防控建设指导意见》（中纪发〔2011〕42号）文件精神和XXXxxxx精神，开展党风廉政建设和反腐倡廉工作的重大举措，是各级党组织和纪检监察机关面临的重要课题。廉洁风险防控主要是针对企业权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，进行主动预防和超前防范。强化企业廉洁风险防控是提高企业反腐倡廉科学化水平的重要举措，是推动惩防体系建设融入企业生产经营管理、确保企业持续健康发展的重要途径。
（二）课题研究的方法和内容
本文主要采用的研究方法有：1.调查研究的方法，将现有获取的资料综合分类之后，结合存在的相关案件，进一步调查研究，为该课题做好充分的准备。2.比较研究的方法，将获取的资料进行筛选，综合比较，经适合该课题的材料整理存档。3.理论和实践相结合的方法，将课题的理论和审判实践相结合，最终确定所要研究的具体内容。4.文献分析的方法，在选取该课题之后，查询搜集有关资料，进行比对分析。
本文主要研究内容：首先介绍了相关理论概念，其次通过分析了国有投融资企业廉洁风险防控建设的基本现状，最
后通过现状的分析提出了加强和改进投融资廉洁风险防控建设对策与建议。
二、相关理论概念
（一）廉洁风险概念
根据xxxx国资委党委印发的《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》,廉洁风险是指企业人员利用职权谋取私利给企业带来危害性或负面影响的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。
（二）企业廉洁风险的含义及其特点
企业廉洁风险有两层含义。狭义的廉洁风险是指党员干部在公务活动中和日常生活中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果。广义的廉洁风险包括因思想道德、外部环境、履职行为、制度机制、能力水平等多方面因素可能引发的腐败、侵权、社会危害，而被责任追究的隐患。廉洁风险具体到某一个职务或岗位上就是岗位廉洁风险。
其风险与具体的职务和岗位密切相关。涉及权力运行的每一个环节，具有三个特点：一是客观性：是指人具有为自己谋私的本性，任何掌握公共权力的个人在其职务或岗位上，都可能有发生腐败行为的风险。二是随机性：处在任何职务或岗位上的个人只要直接或间接地掌握着人、财、物等资源的配置权力，至少是有参与配置这些资源分配的权力，腐败行为就随时有可能发生。三是高危性：岗位廉政风险一旦发生，造成的后果将极其严重，腐败行为本身将造成资源不合理配置和非生产性消耗，给企业及职工利益造成损失，同时降低公信力、侵蚀诚信度。
（三）廉洁风险防控管理的概念及内涵
廉洁风险防控管理是指按照党风廉政建设责任制规定，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程。企业廉洁风险防控管理的重点内容就是针对“三重一大”决策、干部管理、财务管理、经营管理、合同管理、招投标管理、采购销售、产权交易以及其他腐败现象易发多发的重点领域、重要岗位、关键环节做好风险排查分析，制定防控措施，落实各级领导和部门责任，规范权力运作，强化监督检查，实施责任追究，确保企业合规经营，清廉和谐，健康发展。
（四）廉洁风险的类型
国有企业廉洁风险几乎无处不在，类型及其表现形式也是多种多样。根据深入调查和认真研究，我们发现，国有企业廉洁风险可以分为以下几种类型：
（1）思想风险
思想风险是指个人的理想信念、道德品质、职业操守等方面存在廉洁风险，可能造成国有企业经营失败和国有资产无端流失。主要表现在：社会主义理想淡薄，个人私欲私利思想严重，世界观和人生观严重扭曲，组织原则观念不强，铺张浪费，贪图享受等。
（2）制度风险
制度风险是指缺乏制度指引或制度指引不明确，可能造成权力失控，职责失范的廉洁风险。主要表现在：滥用职权、以权谋私，使国有企业利益受损，使自己和相关利益者不当得益。工作运行机制缺乏相互支撑和制约，监督约束不起作用或不明显等。
（3）业务风险
业务风险是指业务操作不规范或自由裁量空间过大，可能造成工作用权行为失控的廉洁风险。主要表现在：违规简化业务运行程序，致使监督作用失效；岗位权力过大或超越岗位权限，致使相关事项的决定或审批形同虚设；不深入开展调查研究，靠主观臆断操作业务，致使产生经营损失和国有资产流失等。
（4）外部风险
外部风险是指本企业之外的一些单位和人员对本企业和本企业的领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成严重后果的廉洁风险。主要表现在：自律控制意识差，经不起各种利益的诱惑，在业务往来、社会交往等过程中自我约束能力差，容易形成权权交易、权钱交易等。
三、国有投融资企业廉洁风险防控建设的基本现状
（一）国有投融资企业廉洁风险防控建设的基本情况
中央十六届三中全会提出建立惩治和预防腐败体系建设机制，进一步明确反腐败必须与经济发展同步的政策方针，08年中央颁布《建立健全惩治和预防腐败体系建设2008—2012年工作计划》，从中央到地方，大力开展了推进惩治和预防腐败体系建设，加强廉洁风险防控建设已成为企业发展中不可忽略的一项重要工作，尤其国有企业更是将廉洁风险防控建设作为推动企业健康持续发展的有力保障和重要举措。调研显示，廉洁风险防控建设已由以前自发的、零散的、浅层的摸索阶段，逐步向统一目标导向、体现企业特色、适应现代经济发展协调全面性迈进。各企业通过创新工作机制、培养专业人才队伍、营造廉洁自律企业文化氛围等形式不同程度推进了廉洁风险防控建设，也取得了显著的成就。
目前，湖北省武汉市在市属国有企业中大力开展廉洁风险防控工作，初步构建了全员参与、全域覆盖的预警防控网络。该市采取试点先行，逐步推开的方式，选择了市政集团、港务集团等6家投融资平台和工程建设类的国有重点企业开展试点工作。经过一段时间的实践，各单位共查找廉洁风险点2775个，制定防控措施1727条，产生了示范效应。武汉市各企业自觉把廉洁风险防控的要求与经营管理相结合，加强内部控制，防范经营风险。2010年以来，各市属国有企业围绕廉洁风险开展效能监察，共确立效能监察项目305个，涵盖了安全生产、原材料采购等企业生产经营各个方面，发现各类问题160个，提出修改建议325条，企业节能降耗、减少损失近1亿元。
（二）国有投融资企业廉洁风险防控建设的主要做法
目前来看，各国有投融资企业都结合各自实际，在加强廉洁风险防控建设方面做了很多有益的探索和实践，也取得了较好成效。总结归纳：“三抓三融入”。即：一是抓企业主要领导人员廉洁风险意识，通过提高企业决策层廉洁风险认识，将廉洁风险建设融入到企业战略规划中，形成党政齐抓、职能部门主抓、相关部门协抓、员工积极参与的良好局面。二是抓廉洁风险机制建设，通过识别企业廉洁风险关键点，将廉洁风险防控建设融入到完善企业管理制度体系中，形成管理以制度为纲，工作照制度推进，在管理运行中完善制度，在制度操作中促进管理；三是抓廉政文化软实力营造，将廉政文化融入企业文化建设中，培养优秀的企业廉政文化，形成良好的企业工作氛围；四是抓主要关键风险环节，将廉洁风险防控建设融入项目建设实际中，通过对容易滋生腐败的工程项目建设、招投标采购、财务资金支付等重要环节的制度约束及主要人员教育，在项目工程管理中推进廉洁风险防控建设，从源头上预防，在过程中规避。
（三）国有投融资企业廉洁风险点分析
通过调研总结国有投融资企业廉洁风险点主要表现：
一是政策法规疏漏导致的投融资风险，由于国内外经济影响，国家政策宏观调控频繁，部分企业未能及时掌握政策法规，存在投融资风险。二是风险意识淡薄导致的投资决策风险，部分企业管理制度不完善，导致“三重一大”事项未能实行集体民主制度，紧靠最高领导人主管臆断，私自简化运行程序，工作透明度不够或不按内控制度和业务公开要求搞暗箱操作，对投资对象无系统的市场调研研究，导致投资决策存在风险隐患。三是管理水平低下导致的岗位风险，部分企业的管理观念落后，内部管理基础工作缺乏和管理环节薄弱，部分制度相互制约和相互支撑不强，对重要岗位主要负责人员疏于管理，使其未能严格履行“一岗双责”责任制，工作失职、渎职、不作为，导致在重要事项决策、重大项目实施等具体工作中存在风险漏洞。四是监督体系薄弱导致的外部风险，部分企业在具体工作开展中，如项目招投标、采购货物、项目建设等等涉及重大资金投入的工作中，由于缺乏合理的监督工作体系，由于主要关键人员在交友、社交过程中不慎重，受外部环境影响和不良目的引诱，在具体工作中存在违规操作，收受贿赂等行为，导致风险弊端。
作为山西省大型煤炭企业，同煤集团在廉洁风险防控方面存在严重的不足，安全措施不到位，导致严重的煤矿坍塌事件，管理人员对于风险防控意识淡薄，出现失职、渎职、不作为的行为，就出现了安全管理上的风险漏洞。
四、国有投融资企业廉洁风险防控建设面临的新问题
（一）思想认识存在偏差
部分企业主要领导、干部职工对廉政风险防控规范权力运行机制建设的重要性认识不足，缺乏主体意识，认为这是纪检部门的事，思想上存在不愿管、不想管的现象，行为上被动应付，流于形式。些单位和部门思想上还没有对反腐倡廉工作对保证企业健康稳定发展的重要性认识到位，在落实党风廉政建设责任制上缺乏主动抓、抓出实效的责任意识，出现“重业务、轻党廉”现象，导致反腐倡廉建设工作难以真正摆上重要位置。同时，由于企业缺乏反腐倡廉建设长效保障机制，抓党风廉政建设和反腐败工作不能做到持之以恒、长抓不懈。
（二）干部职工风险意识不高，不能真正认识风险防控的意义
企业负责人员在风险的查找过程存在查找不深入，避实就虚，避重就轻，重客观风险、轻主观风险的查找，重一般干部廉政风险的查找，轻“一把手”廉政风险的查找，以及完全“拿来主义”等问题。有些部门、干部职工也能够从权力运行、制度建设、外部环境等方面把自身工作岗位的廉洁风险查找出来，并堂而皇之的列入防范范围，但实际上却仅仅停留在查找的层面上，完全将工作形式化，不能真正将廉洁风险防控植入心中，不能在工作中、生活中做到真正防范。
（三）缺乏科学的防控措施，廉政风险防控缺乏实效性
一是缺乏科学理念和系统意识，实施方案缺乏科学性和系统性，程序和制度设置不科学、不严密，不能同自身企业实际相适应。二是查找风险脱离实际工作，出现风险防控和管理工作“两张皮”现象。三是工作开展没有抓住重点和关键环节，出现盲目扩大工作范围的现象。在落实党风廉政建设责任制和推进惩防体系建设中，没有体现出对权力运行的控制，具体的工作目标、工作重点、工作措施不明确，缺乏相应的载体使党风廉政建设和反腐败工作与业务经营有效结合，导致一方面岗位廉洁风险逐步积累，另一方面，风险防控措施缺失，长期以往，必然加剧廉洁风险，甚至发生违法违纪案件。
（四）对廉政风险防控责任划分不清、缺乏监督机制和落实办法
部分企业在对廉政风险防控工作没有用量化的手段进行评估，仅停留在督促检查“做了没有”的表层，难以触及到“做得怎么样、实效如何”的深层。导致难以有针对性地开展监督，厘清廉政风险防控的责任，进行责任追究，从而影响整体工作效果。督缺乏明确具体的目标，缺乏权力运行的监督抓手，重点不明晰。实践中，监督途径更多局限于会议监督、文件监督，监督停留在形式上和要求上。同时实施监督的保障制度不够具体明确，缺乏对权力进行深入监督的有效措施，出现“上级监督太远，下级监督太险，同级监督太难，纪委监督太软，组织监督太短，法律监督太晚”等尴尬局面。
（五）廉洁风险防控管理缺乏具体的工作措施
在落实党风廉政建设责任制和推进惩防体系建设中，没有体现出对权力运行的控制，具体的工作目标、工作重点、工作措施不明确，缺乏相应的载体使党风廉政建设和反腐败工作与业务经营有效结合，导致一方面岗位廉洁风险逐步积累，另一方面，风险防控措施缺失，长期以往，必然加剧廉洁风险，甚至发生违法违纪案件。
五、加强和改进投融资廉洁风险防控建设对策与建议
（一）抓廉重教，提高企业领导反腐倡廉意识
首先要认真组织干部职工学习廉政风险防控机制建设有关精神、资料，让其对廉洁风险、风险防控等概念，以及为什么要开展廉洁风险防控等基本问题有个全面、正确的认识，让广大干部职工真正认识到廉洁风险防控是将预防腐败的关口前移，从根本上保护干部的、提高企业管理水平重要措施。其次要不断加强党风廉政教育和职业道德教育，不断增强干部职工廉洁风险防控的自觉性和主动性。要把廉洁风险防控列入干部职工培训的必修内容，不断加强与岗位职责密切相关的党纪条规、法律法规和业务知识的培训力度，定期有针对性的开展廉政谈话和廉洁示范教育、警示教育等廉洁从业教育活动，促使干部职工把廉洁从业内化为良好习惯和自觉行动。
（二）加大纪检从业人员培训，健全纪检干部队伍建设
首先，要通过思想教育，使干部职工提高思想觉悟，增强廉洁自律意识，形成良好的廉洁工作氛围。其次，充分调动相关部门和相关岗位的监督力量，加强监督力度，同时要将监督贯穿于业务工作的始终，以确保监督效果。最后，实行有限的连坐制度，一旦发现廉洁问题，不仅要惩罚相关责任人，也要适度惩罚与责任人有业务工作联系的上下级和相关岗位的干部职工。最后，发现廉洁问题应根据影响大小、情节严重性等作出相应处置方法，切不可“一刀切”，以免问题恶化。
（三）严格执行“三重一大”集体决策制度
廉洁风险防控重点在“防控”，那么建立企业综合监督机制则是防控的重要手段。企业要加强对权力运行的监督制约，强化“三重一大”决策、企业职工代表大会监督、廉洁从业效能监察、党务公开、厂务公开等制度，通过设立岗位廉政风险举报箱、监督电话等方式对廉政风险实施动态监控，及时发现苗头性和倾向性问题，及时发出风险预警，及时化解廉政风险。对于员工反映比较集中、问题比较突出的人和事，要及时采取警示谈话等方式，迅速纠正问题，消除矛盾隐患。同时，为确保防控效果，要建立风险预警处置和问责机制。
（四）加快企业制度创新、完善廉政机制建设
在企业制度方面要不断的创新体制，完善隔阂中廉政机制的建设。（1）完善责任机制。企业领导班子抓好防控工作综合规划、制度完善、组织协调和检查督办，纪检监察机构协助制定工作方案、明确人员分工、细化任务分解、安排日程进度，把防控工作落到实处。（2）完善工作推动机制。明确分类开展生产经营管理、“三重一大”决策、民主监督、产权交易、廉洁从业专项监察试点，通过以点带面，实现“一年试点、两年推广、三年全覆盖”。（3）完善指导协调机制。成立防控试点工作指导小组，到试点企业检查督导，把握工作进度，解决实际问题，传达防控工作的重要信息，交流各单位的做法和经验，推动各企业不断提高防控工作标准和水平。
（五）倡导“多位一体”工作机制，加强党风廉政工作的协同性
反腐倡廉宣传教育是党风廉政建设和反腐败斗争的治本之策，也是XXX思想政治工作的重要组成部分。单纯的由纪检监察部门开展党风廉政建设工作，无法全面了解企业运作情况，更无法详细掌握企业实际情况，必须得到专业部门的相应支持。因此，抓党风廉政教育，企业党、政、业务部门各职能部门应都有责任，理应互相配合齐抓共管。因此，大力提倡以纪检监察、监事会、审计、投资、安全、造价等“多位一体”的协同工作机制形成合力和整体效应，强化党风廉政教育的效果。
结语
总之，国有企业建立廉洁风险防控工作是一项系统工程，需要循序渐进，逐步建立完善。我们要按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的要求，认真探索廉洁风险防控机制，着力构建风险防控体系，牢固树立“有岗位就有风险”的意识，坚定不移地把廉洁风险防控工作深入持久地开展下去，扎实推进惩防体系建设。
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