关于我国商业银行业利润效率的研究

　　摘要：2004年1月6日，xxxx正式宣布将450亿美元的外汇储备注资中国银行和中国建设银行，这也标志着我国商业银行的改革进入一个加速发展的阶段。随后，各家商业银行纷纷采取积极引入战略投资者、开展创新业务、改善公司治理、加强风险控制等等举措，为我国入世所承诺的银行业全面开放做足竞争准备。而我国商业银行采取这些举措的根本目的是为了实现利润最大化、增强竞争实力、提高自身效率。那么，我国现阶段商业银行的效率状况如何、所采取的一些改革举措是否真能促进效率的提高，则是我们继续进行商业银行改革需要明确的问题。本文拟借鉴国外评价商业银行效率的新概念—利润效率(ProfitEfficiency)来研究我国商业银行的效率现状，并分析商业银行效率的影响因素，为我国商业银行的改革提供一些新思路。

　　关键词：利润效率；商业银行；影响因素

　　我国的商业银行是金融体系的主体，关系国民经济发展的命脉，对于促进经济持续、健康、快速发展，提高人民生活水平具有十分重要的作用。在目前积极倡导节约型社会的大环境下，我国商业银行如果能够实现金融资源的充分利用，并能高效率地开展金融服务业务，则更具有现实意义和价值。

　　经过多年的发展，我国银行业已经取得了长足的进步，现已形成以四大国有商业银行为主力军，全国性股份制商业银行为重要力量，城市商业银行和股份制合作银行为有利补充的银行体系。然而，整体而言，目前我国商业银行存在着效率低下、缺乏竞争力、经营管理水平不高、金融创新不足、不良贷款率高、银行体系风险较大等问题。究其原因，在于我国银行业长期以来只注重外延的发展，而忽视内涵的增长，只强调存贷款市场占有率，追求发展的速度和规模，而忽视资产的质量和经营的效率。商业银行竞争力的强弱是一个国家银行业可持续发展的根本和核心，效率则是银行业竞争力的集中体现。提高我国银行业的效率，也是防范金融风险、增强自身实力、应对外资银行竞争的关键所在，提高效率是我国商业银行目前函需解决的问题之一。可喜的是，我国的银行淞已经看到了自身存在的问题和与外国同行间的差即，也正在努力实施增强竞争力、提高效率等实质性的改革举措。2004年1月6日，xxxx选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并向两家银行注入资本金450亿美元，这标志着我国商业银行改革进入一个加速发展的阶段。2005年被誉为中国的“银行改革年”，这一年里，中国建设银行在香港联交所成功上市，中国银行积极引入外资，中国工商银行股份制改革挂牌，深圳发展银行成功引入战略投资者等等，商业银行改革的规模、速度、深度都是前所未有的，为我国入世所承诺的银行业全面开放做足了竞争准备。2006年是我国入世过渡期的最后一年，银行业即将全面对外开放，对于我国商业银行来说，机遇和挑战并存。在全面竞争即将来临的时候，各家商业银行的改革举措和力度更加巨大，积极改善公司治理结构、努力提高金融服务质量、优化金融产品和提高效率，而根本目的是为了实现利润最大化、增强竞争实力、提高自身效率。

　　根据中国银监会近期公布的数据，截至2011年底，中国银行业资产规模达到113.28万亿元左右，较2010年增长18.9%；全年累计净利润10412亿元，较2010年增加1421亿元，增长15.8%。资产利润率为1.3%，资本利润率20.4%。银行业经营业绩继续保持强劲增长。如图所示：观察四家国有商业银行1997一1999年利润效率，我们可以看出，它们的利润效率变化情况分别是:中国工商银行保持稳定水平，中国农业银行跌破零点，中国银行下降后逐渐上升，中国建设银行则一直呈上升态势。在这个阶段，四家国有商业银行都受到了亚洲金融危机的影响，但很显然四家商业银行的反应和利润效率结果均不同，说明了利润效率变化的异步性。再例如，观察十家股份制商业银行2005一2011年利润效率，我们可以看出，它们的利润效率变化情况也不尽相同:保持不变(比如兴业银行)、逐渐提高(比如广东发展银行)、逐渐下降(比如招商银行)；其中中国建设银行在2005一2011年利润效率就经历了0.6999,0.3045,0.3813,0.7065,0.7489,0.7978等不同的利润效率水平，利润效率的变化是各年都在发生，每年的利润效率均不相同，利润效率的变化没有规律可循，总体来看没有一个连续的相对稳定的利润效率水平出现，从另一个方面也说明，利润效率对商业银行各年份的不同投入产出决策所产生的反应敏感、反映清晰。

　

　　纵向的比较，自股份制改造完成之后，中国银行业一直都维持着快速增长的势头。2005年底，银行业总资产规模为37.47万亿元，到2011年底增长到113.28万亿元，六年翻了3倍多，年复合增长率保持在20%左右，其中，2009年更是达到了26.3%；同时，净利润也从2005年的1850亿元增加到2011年的10412亿元，增长4.6倍，年均复合增长率达到28.96%，其中，2006、2007、2008以及2010年的增速都在30%以上。

　　总之，通过入世过渡期的改革和准备，整体来说，我国商业银行风险管理水平、资产质量以及内部机制等方面都有巨大改善和提高。在2006年，我国银行业面临着史无前例的巨大竞争压力，如何快速提升竞争力，确保国家经济安全已经成为我国银行业刻不容缓的问题，而如何提高商业银行的效率，是关键所在。

　　效率(Efficiency)在经济理论上一般指的就是投入与产出或成本与收益之间的关系。效率是经济学的核心命题。就整个社会经济效率而言，它要揭示的就是全部生产资源与所有人的总经济福利之间的对比关系，主要的问题在于资源是否得到了合理、科学地配置，使其最大限度地满足最大部分人们的各种需要。1当效率的概念应用于金融机构的时候，有其特定的含义，所要研究的问题就是该金融机构是否能够利用一定的生产资源生产出最大量的产出，或者能够在产出量为一定时实现“成本最小”，效率值的高低可以反映金融机构的资源利用效果以及整体经营状况，是衡量金融机构经营业绩的重要标准，因而效率分析本身也就成为了金融机构业绩评价的一种有效方法。’我国商业银行的效率可以理解为是商业银行在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系，是商业银行对其资源的有效配置，是银行市场竞争能力、投入产出能力和持续发展能力的总称。

　　利润效率(ProfitEfficiency)是将商业银行获得的实际利润与生产前沿面上的商业银行(利润效率达到100%的商业银行)获得的利润进行对比来对效率进行评价的;利润效率不仅考虑了商业银行在投入端的效率最大化，即要以尽可能低的成本获得尽可能高的产出，而且也考虑了商业银行在产出端的效率最大化，即商业银行要选择获利能力最高的产出组合。利润效率是能够全面说明商业银行效率状况的一个效率定义，是商业银行绩效评价的一种有效方法。我们可以通过利润效率对商业银行投入端、产出端的情况进行考察，借以全面了解商业银行的效率状况，辅以指引商业银行的改革和发展。我国商业银行目前处于特殊的历史发展时期，提高其利润效率，有其现实价值，对于其利润效率的研究也就尤为必要。但哲学观点要求我们具体问题具体分析，我国的金融监管机制、银行产出结构、技术制度、国家国情等的特殊性，使得我们并不能直接对国外的研究成果实行“拿来主义”，这也要求我们必须根据我国商业银行的实际情况开展利润效率的理论研究。目前，国内理论界对商业银行利润效率的研究还处在起步阶段，如对商业银行利润效率如何测度，其影响因素有哪些，中外银行之间以及国内银行之间利润效率差距有多大，如何促进商业银行效率的提高等等问题，目前研究得还不是很深入，这也是本文研究的理论意义所在。

　　从银行自身角度来说，国内外商业银行之间竞争愈演愈烈，就现状而言，减少无效率势在必行。当外资银行业全面进入我国市场之时，就是我国商业银行面临诸如负债、资产和表外业务真正竞争之日。通过利润效率的研究，可以了解我国商业银行加强和实施哪些措施和方法能够降低无效率的发生，从而提高效率，提高竞争实力。从本文的研究发现，通过发展业务创新、服务创新，加强公司治理以及实施风险控制确实能够提高我国商业银行的利润效率，也为我国商业银行的改革和发展指明了方向，需要坚定不移地进行下去。因此，对利润效率的研究具有很强的应用价值。

　　从行业角度来说，提高商业银行效率对配置金融资源有重大作用。商业银行在我国经济发展中有着重要的作用，是集中私人投资企业的重要渠道。国家的金融政策、防范金融风险、促进银行业发展、开放金融业的关键问题就是银行效率问题。商业银行效率如何关系到我国金融资源的合理配置、关系到我国金融市场的稳定。

　　从宏观角度来说，研究我国商业银行的利润效率对于政策制定者以及银行业的管理人员都具有重大意义。对我国商业银行利润效率进行研究可以使政策制定者了解各种措施，诸如放松或者加强政策管制、改变银行业市场结构等，对效率的影响方向和程度，使商业银行管理者直观通过效率测度的高低来判断出“好的行为”和“坏的行为”，来鼓励前者而遏制后者。’只有对我国商业银行效率现状有清楚和准确的认识，并透过现象看到本质，看到效率现状的原因所在，才能对症下药，结合我国商业银行的转型期的实际情况，提出提高商业银行利润效率、促进金融市场健康发展的政策和措施。

　　本文拟通过选择反映我国商业银行的创新能力、公司治理以及风险控制等指标，采取量化方法和统计分析手段，研究这些可能的影响因素，旨在考察我国银行业改革中的这些关键性问题是否对现有的商业银行利润效率产生影响，进而提出对我国商业银行今后改革的建议。

　　2.1.1创新能力

　　商业银行的创新能力可以理解为产品的创新能力和服务的创新能力。商业银行从经营单一金融产品到众多金融产品，从管理货币为主到管理信息为主，从赚取存贷利差收入为主到赚取服务收入为主，是商业银行业务发展的方向，是商业银行创新能力水平高低的体现。从长期来看，随着金融市场的不断发展，各经济实体的投资、融资渠道趋于多元化，商业银行传统的存贷业务优势受到严重挑战，利差收入的增长空间有限，这一客观事实迫使商业银行在经营中要更加注重创新业务的发展。创新业务是表外业务的主体。之所以称为表外业务是因为这些经营活动在资产负债表中并没有反映出来。同时，商业银行还要大力进行服务创新，以提供含金量高的利润来源。

　　商业银行创新能力的提高对利润效率的作用主要体现在能为商业银行提供持续、内在的发展动力，具体来说:第一，拓宽了商业银行的收入来源，非利息收入大幅度增加，增加了资本金，增强了支付清算能力，大大提高了可贷资金的周转速度和使用效率;在不相应增加资金运用、扩大商业银行资产规模的同时带来了收入，提高了商业银行的资产盈利能力，增加了商业银行的利润;扩大了商业银行信用规模，弥补了商业银行资金的供求缺口;第二，创新能力提高能够引致商业银行业务多元化，削弱了利息收入波动带来的不利影响;改善了商业银行的收益风险，分散了商业银行由于贷款等所产生的信贷风险;表外业务对于汇率风险、利率风险、信用风险等多种传统业务无能为力的风险因素进行了有效的重新组合和转移，多种衍生金融工具可以帮助商业银行锁定成本、收益，进行套期保值;第三，商业银行创新能力的提高可以丰富银行产品品种，扩大产品覆盖面，提高产品质量，提升产品定位，使产品更好地满足客户需求，使产品的竞争力提高，使商业银行更具竞争力，同时对商业银行的其他产品销售产生联动促进作用，总体上更增加了商业银行的收益;第四，提高了商业银行人力、固定资本等投入的更高效利用，发挥最大效用，降低了商业银行经营成本，增加了经营利润;开展表外业务降低了商业银行的融资成本，比如说贷款出售业务，商业银行通过贷款出售融入资金，出售的贷款事先经过商业银行的专用评估、且售出商业银行一般具有较高的信用等级，很好地吸引住贷款购买者，这类资金来源的融资成本就很低，开展表外业务不须上缴法定存款准备金，从程序上避开了对商业银行资本充足率的要求，较少接受监管部门的管理，规避了管制的成本

　　2.1.2公司治理

　　公司治理(CorporationGovernance)是现代化企业制度的核心，也是现代商业银行的核心，它通过确定各部门的职责权限，实行分级分口管理和岗位责任制，建立健全内部管理制度，衡量和矫正从业人员的工作行为及其成果，改善投资者和管理者之间的委托一代理关系，减少代理费用，最终达到保护商业银行投资者利益的目的。商业银行的公司治理结构安排从根本上就规定了商业银行的决策结构、管理机构和激励约束机制，深刻影响着银行的运行效率和金融资源的配置格局。

　　中国国有商业银行自2004年改革以来，确已在建立公司治理结构方面大有进展，所有者多元化、董事会架构确立以及外部董事的进入，都是非常显著的成绩。然而，目前我国商业银行尤其是国有商业银行，层级组织结构现状是，横向设置XX化，纵向设置行政区域化，代理链超长，层级间信息交流和沟通成本昂贵。这些都成为商业银行优化配置内部资源、提高效率的障碍，导致商业银行激励机制不强，约束机制不硬，风险机制空缺，发展机制弱化，导致利润最大化经营目标遭到削弱。姚树洁、冯根福、姜春霞(2004)的研究也表明我国国有商业银行的完全国家控股的产权结构不利于商业银行利润效率的提高，在国有商业银行里，国家完全控股，产权结构单一，在国有商业银行的实际经营过程中，商业银行又处于所有者缺位的困境，国有商业银行的所有者既不能对商业银行的日常经营进行很好的监控，也不能和委托代理人之间建立良好的激励机制，从而影响着国有商业银行的经营，经营机制显得缺乏活力，各种金融资源得不到有效合理充分地利用，最终导致商业银行效率的低下。这也就是说高度资本化的商业银行的利润效率是低的，例如说国有商业银行，资金主要来源于国家，委托一代理关系的存在、道德风险、获取最大利润不是商业银行的经营目标，所以利润效率就会有所损失。如果商业银行从股东或投资者那里得到资金，那么高效率经营和利润最大化就是商业银行的目标了。

　　2.1.3风险控制

　　商业银行本质上就是经营风险和控制风险，商业银行的风险涉及很多方面，本文所讨论的风险控制是主要针对信贷风险控制而言的。银行在贷款过程中，不可避免地会因为借款人自身的经营状况和外部经济环境的影响而不能按时收回贷款本息，这就产生了信贷风险。影响商业银行信贷风险的因素有外部因素和内部因素:外部因素是社会政治、经济的变动或自然灾害等商业银行无法回避的因素，内部因素是商业银行对待信贷风险的态度，这类因素体现在其贷款政策、信用分析和贷款监管的质量之中。

　　关注信贷风险控制的原因在于:第一，目前信贷业务是我国商业银行的核心业务，由此产生的风险自然是关注的焦点所在;第二，信贷风险与利率风险和流动性风险之间具有互动效应:贷款不能按时收回所产生的贷款风险将直接影响商业银行的资金流动性;当利率大幅度上升时，借款人的偿债力下降，这就是由利率风险所导致的银行信贷风险的加大。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致使银行倒闭。可以看出，信贷风险对商业银行的影响是多重的、重大的，所以控制好信贷风险对于我国商业银行来说具有重要意义。

　　商业银行的风险控制衡量指标:贷款呆账准备金/贷款总额与无效率的相关系数是-0.101,“一”说明商业银行的风险控制与无效率之间是负相关关系，与利润效率之间是积极的正相关关系，这个指标比率越高说明商业银行的贷款呆账准备金越多，商业银行对贷款风险控制愿望越强，抵抗贷款风险的能力越强，可见商业银行风险控制能力大小对商业银行利润效率的作用是重要的，是当前我国商业银行利润效率的影响因素之一。

　　商业银行控制好信贷风险具有十分重要的意义。第一，信贷业务是商业银行的主要业务之一，能否较好地控制信贷风险对于商业银行的稳健经营和持续盈利具有重要意义，第二，由于商业银行在社会经济中处于特殊的地位，所以商业银行在保证自身赢利的同时还要保证整个银行系统和社会经济的安全。也就是说，商业银行在实现自身利益最大化的同时使其资产有较高的质量，即在盈利性基础上同时具备安全性和流动性。

　　我国银行业在2006年将要全面开放，这必将导致银行业中潜藏的信贷风险逐渐显露出来。首先，外资商业银行的业务范围和区域的全面放开，将对国内商业银行业在负债业务上开始直面竞争;其次，商业银行金融产品的不断创新和资本市场的不断完善，将使居民金融投资渠道和手段增多，使得商业银行的存款来源分流;再次，国家以拉动内需为主的经济增长方式的转变，将对银行业的负债业务产生巨大压力;最后，我国商业银行仍存在一定程度的贷款数量的盲目增长、盲目占领市场份额倾向，这是困扰商业银行经营和盈利的严重问题。这些实际的或潜在的损失最终都要转化为商业银行的成本，从而增加商业银行的成本，减少商业银行的利润，降低商业银行的效率。因此，改善我国商业银行信贷资产质量，控制好信贷风险，具有重大意义。

　　一个国家的社会环境及市场环境对银行业的发展及其效率水平都会有不同程度的影响，主要体现在宏观经济政策(例如财政政策和货币政策)、国内的经济环境以及社会信用环境的影响。国家的宏观经济政策包括多方面的内容，例如促进经济增长、保持经济稳定、经济结构协调以及经济利益分配等多方面的政策。国家的货币财政政策、投资与产业政策、消费、物价与收入政策等都对银行效率有不同程度的影响。其中货币政策对银行效率是产生直接的影响。从长期影响来看，宏观经济政策的变化必然会引起市场参数(例如利率、货币供应量等)的变动，从而对银行的经营决策产生影响，改变其经营的行为方式和预期目标，最终改变其长期效率情况。作为最主要的宏观经济政策中的财政政策和货币政策，它们相互促进、彼此制约着。扩张的货币政策在短期能够给银行带来利润，然而过分宽松的货币政策会造成利率下降、货币供应量增加、货币需求供大于求，使得资产的价格和实际价值之间发生背离，并产生不同程度的通货膨胀，加剧了道德风险，恶化了商业银行的贷款质量，从而导致银行效率损失。而紧缩的货币政策会使得利率上升，货币供应量减少，市场消费不足，导致银行的贷款投资额所获取的利润缩水，使得银行效率降低。

　　国内经济环境主要从以下几方面来影响银行效率:社会经济结构及体制、国家的经济发展水平和各企业的经营发展状况等。这些因素对银行的发展有重要的影响作用。当银行业的发展水平是以服务经济发展为基点时，并保持协同性，其效率就得到了充分的发挥。若银行业的发展与经济发展并未保持协同性，甚至落后于经济发展，那么会抑制经济发展;。银行的的发展及其效率是在一定的国家经济发展水平、经济结构体制的支撑下实现的，所以国家的经济环境对银行效率的影响是不容忽视的。

　　影响银行效率的行微观因素包括产权制度、银行规模、资产质量、银行的治理结构、人力资源、银行的经营管理水平等。其中产权制度是最根本的影响因素。现代企业制度的核心是产权制度，银行作为特殊的企业，其制度的核心同样也是产权制度。银行的决策机制和员工的激励约束机制的建立是以产权制度和组织安排为基础的，他们在很大程度上影响了银行的效率和资源的有效配置格局。国有银行承载着国家政策，他们追求的是多个目标的综合效益实现最大化，而市场经济追求的是实现所有者权益最大化，这两者是相互矛盾的。不合理的产权制度在国有银行中尤为凸显，具体表现在产权关系的界定模糊、产权主体虚置，这些因素都不同程度影响着银行的经营决策行为，使其资源达不到最优配置、经营缺乏活力，从而导致运营效率低下。

　　银行存在规模经济，反映了银行的经营规模和成本收益的变动关系。银行规模的扩张可以减少每笔业务所负担的固定成本、提高银行的信誉、对不同工作细化分工、促进金融创新、使得产品多元化的发展，同样能增强银行的资本实力、节约人力资源和经营开支、吸收优秀的专业人才以降低银行业务的边际成本、有利于银行采用先进的电子信息技术，从而提高银行的利润水平。

　　通过前文的分析，我们可以看出创新能力是影响当前我国商业银行利润效率的关键因素，创新是商业银行发展的内在动力，也是赋予商业银行生命力的一项重要内容，是我国商业银行适应市场发展的必然方向。我国商业银行要想提高利润效率就必须增强创新能力，对传统商业银行的功能进行重组和改革，就商业银行自身角度而言，需要在许多方面不断改革和改善，本文认为首先应该从发展创新业务、提高创新服务入手。

　　3.1.1发展创新业务

　　创新能力的提高很重要的一部分是商业银行产品的创新。我国的商业银行要努力丰富各种业务产品，在现有业务的基础上，继续发展诸如结算、信托、代理、信息咨询、信用卡等传统中间业务的经营和服务，同时，加大具有一定风险的担保、承兑、贷款承诺等业务的规模和质量，并适时加强新兴业务如贷款出售、票据发行便利、备用信用证、资产证券化、互换业务、期货业务、期权业务等业务的创新和推广。这样也就可以拓展我国商业银行的盈利来源，分散现有的存贷风险，促进商业银行产品之间的互利作用，并不断完善和深化商业银行的业务创新，最终提高我国商业银行的利润效率。

　　3.1.2提高创新服务

　　创新能力的提高很重要的另一部分是商业银行服务的创新。商业银行服务的创新就是员工服务客户时，不仅能够做到提供优质服务，而且能够根据客户的不同业务需求设计个性化的金融服务，做到和客户之间持续的业务往来。在提供创新服务的同时，必然会涉及到金融、税收、财会、法律等相关领域的知识，这也就要求我国的商业银行加大投入，培养和锻炼一批既能熟悉金融市场、善于洞察客户需求，又能把握金融创新最新进展、了解市场法规的高素质人才，最大效能地发挥现有金融资源(包括各种有形和无形的金融资产)的功效。我国的商业银行也需要积极学习和借鉴外国商业银行的成功做法，制定创新服务的发展战略，扩大市场份额和影响力，促进创新业务的发展。

　　前文定量研究结果表明，公司治理对于我国商业银行的利润效率的也起到积极的影响作用。公司治理结构的不完善制约着我国商业银行的经营和发展。对于商业银行自身来说，如何加强公司治理是急需深入探讨的问题。本文认为，应以加快推进机构扁平化、实施审慎的财务政策以强化内部控制、建立有效的激励机制为切入点，达到改善商业银行的治理结构的目的，从而提高我国商业银行的利润效率:

　　3.2.1加快推进机构扁平化

　　我国的商业银行应该优化组织结构，逐步实现机构扁平化和营运集中管理，一方面，按照现代企业制度要求，在商业银行内部尽快完善法人治理结构，达到决策机构、执行机构和监督机构三者之间的分离和相互制衡。充分发挥董事会和监事会的作用，加强董事会的决策职能和监事会的监督职能，不断完善董事会的独立性，使之足以监督、制衡高级管理层，减少委托代理费用，达到商业银行机构的扁平化。

　　3.2.2实施审慎的财务政策，强化内部控制

　　我国的商业银行要实行符合国际准则的会计制度，完善会计核算体系，加强对各部门、各机构及个人的业绩评价和管理;同时，要从加强信息披露、强化内部控制入手，要及时披露商业银行的财务报告，准确提供商业银行风险变化的信息，从而加强对高级管理层的监督，发挥市场对经营管理者的监督约束作用，推动公司治理结构的完善。

　　3.2.3建立有效的激励机制

　　我国的商业银行要逐步建立符合市场化要求的员工激励机制，通过建立择优任用、优胜劣汰的用人制度，按需设岗、以岗定薪、岗变薪变，激发员工的工作热情;同时，要逐步建立符合自身特点的薪酬激励机制，满足优秀员工的物质需求，以促进其积极努力实现股东利益的最大化目标。

　　从前文的分析可以看到，我国商业银行风险控制能力对于利润效率有着一定的影响作用。但我国目前的商业银行的信贷风险并未完全释放，虽然就目前而言，并未显现其危害，也未足够起到影响我国商业银行利润效率的作用，但从长远来看，加大风险尤其是信贷风险等方面的控制，是非常必要的，这有利于最终提高我国商业银行的利润效率。从商业银行自身来说，可以通过实施风险评估和发展表外业务等措施来提升抗风险能力:

　　3.3.1实施风险评估，抑制信贷风险

　　我国的商业银行可以通过规范现有贷款五级分类的基础上探索更严格的风险识别方法，借鉴现代商业银行风险管理的先进经验，加强信用调查和信用评估，建立一整套信贷业务风险的评价机制和测算方法，在定性分析的基础上进行定量分析，确定每笔贷款业务的风险系数，并按业务的风险系数收取佣金，建立科学、规范的信贷决策、控制、管理体制，抑制信贷风险的发生。同时，我国的商业银行也应该将贷款广泛运用于不同规模、不同层次、不同收入来源的客户之间，改善贷款质量，积极调整信贷结构，从而实现贷款质量、效益、速度和结构的协调发展。

　　3.3.2发展表外业务，分散信贷风险

　　前文已经述及，作为创新业务的主体—表外业务，也是我国商业银行分散信贷风险的有利工具。我国商业银行实施多元化经营，发展表外业务，可以削弱利息收入波动带来的不利影响，拓宽商业银行的收入来源，增加非利息收入，改变目前过分依赖存贷业务的现状，还可以增加商业银行资本金，增强支付清算能力，提高可贷资金的周转速度和使用效率，同时有助于降低发生信贷风险的可能性。但是，同时我们也注意到表外业务本身也存在诸多风险(比如说，担保、承兑等表外业务，对商业银行来说是一种或有负债，增加了商业银行的未来经营风险)，所以在发展表外业务的同时，我国商业银行也应相应建立表外业务风险管理机制和改进对表外业务管理的方法。

　　在中国以间接融资模式为主的金融市场中，商业银行占据着举足轻重的地位。银行效率的高低不仅仅影响银行业的资源配置以及银行的管理水平，更重要的是，银行效率直接影响着社会资源的合理配置。商业银行是以所有者利益最大化为目标的，利润效率能够很好的评估银行总效率。因此，本文主要研究商业的利润效率。

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