摘要：随着商品经济的发展，商业银行理财产品的业务种类和经营范围日益扩大，理财产品发展迅猛，为商业银行带来了重大利益，是银行的主要利润增长点之一。但在其发展过程中也出现了一系列问题，值得我们关注和解决。为此，本文以苏州商业银行为出发点，研讨其理财产品在发展过程中存在的问题，从而提出相应的对策建议，促进银行发展。通过国内外商业银行理财产品的现状，发现苏州商业银行理财产品问题，并从宏观环境和商业银行自身出发分析了存在问题的原因。从而提出解决思路；构建稳定合理的理财产品品种结构，健全风险制度，加强风险管理，提高创新能力，明确经营目标，以期促进商业银行理财产品的健康快速发展。
关键词：理财产品；苏州商业银行；理财产品管理
1、绪论
1.1研究背景
作为一种特殊的金融企业，商业银行是为适应市场经济发展的需要而形成的，它的经营活动离不开市场经济这块土壤。理财产品的健康发展是促进商业发展的其中一种主要形式。社会主义市场经济体制的建立和发展，使商业银行日渐成为国民经济中的主流。随着时代的发展，如何推动商业银行理财产品的深入发展，是一个亟待从理论和实践上加以研究和解决的重大课题。为此，本文以苏州商业银行为例，通过其分析理财产品发展过程中存在的问题，谈论理财产品的发展。
1.2研究意义
本文研究意义可以概括为:通过梳理和详细阐述银行理财产品相关理论、国内外研究现状和最新进展的基础上对苏州商业银行理财产品现状进行分析，分析并解决苏州商业银行理财产品发展过程中出现的问题,努力做到理论联系实际，对商业银行理财产品发展历程中的问题都做了比较深入的分析。
1.3国内外研究现状
1.3.1国外相关研究现状
英国古典经济学家亚当.斯密在产品创新研究的历史上有着重要的地位，其代表作《国富论》就是一部研究技术进步和理财产品发展关系的巨著。斯密的核心思想是:财富的增长在于分工，而分工之所以有助于理财产品的发展，一个重要的原因是分工有助于某些机械的发明，这些机械将有助于减少生产中劳动的收入，提高劳动生产效率，促进收益递增。
马克思主义经济学提出，创新是产品发展的第一推动力，并把产品的发明和创新界定为一个社会过程，并清楚地认识到创新在经济生活中的巨大作用。马克思在其巨著《资本论》中所阐述的简单再生产和扩大再生产原理是其经济增长理论的核心。
1.3.2国内相关研究现状
张旭阳认为,创新银行理财产品需要三个方面突破:一是适当的突破银行业的相关监管,实现无风险套利机会;二是合理地预测风险,既不能忽略风险也不能夸大风险,合理承受一定风险获取相应风险收益;三是拥有敏锐的市场观察与分析能力，获取超额收益。
常雯分析了我国商业银行理财业务存在的缺陷与不足,并提出建议:我国商业银行应从市场定位、客户关系管理、理财品种和理财品牌四个方面创新,以使我国商业银行理财业务更长远地发展。
1.4研究方法
1.4.1定性分析法
定性分析是研究对象质的方面。是运用抽象与概括等方法，得到加工的对象资料，从而能取其精华，去其糟粕，由表及里，从而认识事物本质，实现对风险进行预测。
1.4.2定量分析法
定量分析是指通过分析历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行理财产品未来的风险。比较常见的定量分析法有时间序列预测法、马尔科夫链预测弹性分析法和累积频率分析法等。
本文采用定性分析与定量分析相结合的方法,在系统性梳理和详细阐述银行理财产品相关理论、国内外研究现状和最新进展的基础上从苏州商业银行理财产品现状分析和苏州商业银行理财产品发展出现的问题分析两个方面对商业银行理财产品展开实证研究,以期得到各主要因素对商业银行理财产品发展的动态影响,并提出相对的对策，防范商业银行理财产品将要面临的风险。
2、银行理财产品的概念和理论
2.1理财产品的概述
理财产品，是指银行通过分析客户信息,以满足客户的理财需求为中心,根据客户的资产、收支状况等信息,结合客户自身的风险偏好、投资需求等个性化因素,运用银行在信息、人才、网点、资金、投资渠道等方面的优势,为客户提供的一种财务分析与规划、投资建议以及接受客户委托投资的服务。
2.2理财产品的理论
2.2.1理财产品的风险收益
理财产品的风险与收益永远是成正相关的。投资或经营商业的理财产品都存在着一定的风险。风险报酬就是企业冒着风险进行投资或经营，所获得的超过时间价值以外的收益，又称风险收益或风险价值。
2.2.2理财产品的内部控制
商业银行的内部控制是银行理财产品风险管理的重要环节，这一内容以商业银行风险识别与预测为基础。商业银行要确立明确的理财产品管理目标，完善高位责任制度，建立合理的岗位授权分责与岗位分离制度，严格的决策程序，完整的资料信息保全系统，严格的内部稽核制度。
2.2.3理财产品的时间价值
理财产品的时间价值是资随着时间的延续，利润不断资本化，但由于市场竞争，理财产品的利润率趋于平均化。企业在投资商业银行理财产品项目时，至少要取得社会平均的利润率，否则不如投资于另外的项目或者另外的行业。因此，资金的时间价值成为评价理财产品盈亏的基本标准。商业银行对时间价值的研究，主要是对资金的筹集、投放、使用和收回等从量上进行分析，以便改善理财产品决策的质量。
3、苏州商业银行理财产品的现状分析
3.1苏州商业银行的基本概况
苏州商业银行的前身是苏州城市合作银行，这一转变实现了苏州商业银行从合作制到股份制的转变。苏州商业银行是依托地方性经济的股份制商业银行。面对日益激烈的竞争市场，苏州商业银行要与时俱进，紧跟时代步伐。
3.2苏州商业银行理财产品的现状
3.2.1理财产品的市场规模
随着我国社会主义市场经济的迅猛发展，我国商业银行理财产品的规模不断扩大，苏州商业银行也不例外。但理财产品的规模并不是越大越好，在市场经济中，任何一家银行，任何一家企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优。
商业银行理财产品近几年市场规模
3.2.2银行理财产品创新能力
我国市面上流通商业银行理财产品大多大同小异，理财产品创新之路任重而道远。目前我国商业银行理财产品的创新主要集中在技术和服务创新方面，产品本身的自我创新还有待提高。苏州商业理财产品的发展立足于地方经济的发展，本身存在一定的局限性。而它作为小规模银行，理财产品多靠引进完善，缺乏自我创新的特色产品。。
3.2.3理财产品的收益情况
2012年，苏州银行理财产品中结构型产品大多出现亏损，因为结构性产品的风险不可控性。首先是银行自己不可控:银行只是作为一个代销员，理财产品非自身设计，销售人员对产品本身不熟悉；其次,投资者自己不可控:由于大多数投资者很难真正的看懂复杂的结构性产品，一般都是银行销售人员的推荐下购买产品，由于一旦预期收益不达标，纠纷也随之而来。另外，银行监管力度不够,理财产品投资不透明,也是造成亏损的原因之一。
3.3苏州商业银行理财产品存在的问题
3.3.1产品的产品品种结构不合理
2013年以来，苏州商业银行理财产品中结构型产品大多出现亏损，究其原因是理财产品产品品种结构不合理。理财产品越做越复杂难懂，走高价路线，甚至与黄金挂钩，只满足于部分群体，而不能向广大人民群众推广。
3.3.2产品风险化问题突出
商业银行理财产品发放以后，由于种种原因，会产生或大或小的损失风险。我国苏州商业银行理财产品风险化问题突出，对理财产品的不同情况，没有进行科学的分类。苏州商业银行理财产品通货膨胀风险，利率风险，流动性风险突出。由于不可预期的物价波动，理财产品实际收入下降的可能性大大增加，银行损失变大。理财产品受市场利率水平波动影响甚大。有些理财产品由于发行规模小或其他特征，使其可交易性大大降低，银行弱中途出售，将不得不大幅降低价格才能吸引其他投资者购买。
3.3.3产品同质化问题明显
世界上没有完全相同的两片树叶,每一家银行有其自身的鲜明特色才能问占优势。而从苏州商业银行发行的理财产品的种类和品种看,其并没有形成任何的自身特色，也缺乏创新型产品，与其他银行的理财产品并没有产品要素、产品说明等方面的本质区别，其产品创新能力不足，缺乏特色。
4、苏州商业银行理财产品问题的原因分析
4.1宏观环境
4.1.1从经济环境看
经济环境是商业银行依法经营的活动空间，经济环境的优劣直接影响到银行的财务决策。1）经济周期。商业银行要能预期经济周期的变化，及时调整财务计划，化解经济周期变化所带来的财务风险。2）通货膨胀。这不仅对消费者不利，给银行理财也带来了很大困难。因为在物价持续上涨的情况下，商业银行的存贷利差可能小于零，银行所持有的金融资产价值也可能贬值。在通货膨胀时期商业银行为了实现期望的报酬率，只能通过调整资产结构和负债结构，来调整收入和成本，同时通过其他金融工具套期保值。3）国家的经济政策。国家的经济政策往往随着经济状况的变化而不断地变动。这种变动，有的属于改革的不断深化，有的属于以往政策的调整，有的则属于现行政策的紧急刹车，使我国得国民经济能够持续快速的发展。
4.1.2从法律环境看
商业银行理财产品的发展与信用环境息息相关，目前,我国现有的法律条文对于新的经济现象适应性相对滞后,而且在社会征信立法方面基本上还处于一片空白,这主要是因为我国社会信用和金融信用的契约精神不足。现目前,中国出台了一系列《中华人民共和国银行业监督管理法》、《人民银行法》、《银行信贷登记咨询管理办法(试行)》和《金融监督责任制》等监管法律,但却并未出台完善的信用风险监管法律规范,对于一些重大问题也不能解决,即使司法系统关于信用风险管理方面出台了一些补充规定,但这些规定却并不能完全统一,金融市场并未成熟，信用环境并不完善。
4.1.3从市场环境看
这些市场包括长期、短期市场；股票、债券的发行与流通市场；外汇、黄金的买卖市场等。金融市场是银行财务管理的外在环境。当银行资金出现临时不足时可以到金融市场选择适合本行需要的筹资方式；当银行出现资金剩余时又可以在金融市场选择灵活的投资方式，为其资金寻找出路。银行通过金融市场将长期资金相互转化，既可以满足资金的需要，又可以达到盈利之目的。金融市场的发达程度对银行的经营状况有很大影响。
4.2商业银行自身体系的缺陷
4.2.1商业银行制度不完善
在日益激烈的市场竞争下，完善的商业银行制度有利于银行理财产品的竞争，竞争是商品经济和市场经济活动的一个基本准则。竞争机制可以使资源得到充分利用。能力。银行之间合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于银行增强抗风险的好的制度也有利于银行理财产品保持适当规模，规模合理的银行更有利于保证资金的流动性与安全性。
4.2.2商业银行经营目标不明确
苏州商业银行未能合理安排理财产品所占的规模和比重，不注重理财产品的质量；苏州商业银行未能积极组织资金来源，慎重安排理财产品的资产结构，也未能加强对长期理财产品的预测研究、保证收益、减少风险损失。
4.2.3商业银行组织结构不成熟
商业银行的创立和和内部组织机构也具有一定的要求，苏州商业银行的股东大会结构不完善导致银行业务报告的审议不全面，影响银行的经营方针、管理决策和各种重大议案表决。银行的执行系统不完善导致执行力度不够。商业银行的监督管理系统也存在一定问题。
5、苏州商业银行理财产品的改进对策建议
5.1合理理财产品品种结构
构建合理的苏州商业银行理财产品品种结构，争取实现利润最大化。通过对商业银行有关收入、成本和利润进行综合细致分析，为稳定产品结构提供可靠依据。以科学合理的目标利润为基础，提高理财产品的盈利水平和经营效率。
5.2控制个人理财产品的风险，加强监管力度
从风险性管理的要求而言，商业银行应该设法从不确定的宏、微观环境中识别可能使商业银行理财产生意外损益的风险因素，构成了风险管理的前提条件。商业银行应通过对尚未发生的可能性和造成损失的范围与程度进行预测，从而达到规避风险的目的。要维持一个具有社会信心的银行制度，商业银行应采取一系列监管措施，包括建立存款准备金、资本充足率、市场准入制度和银行营运中的各种监督与检查等。
5.3深化商业银行改革，提高产品创新能力
在新的金融环境下，商业银行面临着日益激烈的竞争，商业银行理财产品的经营与发展也遇到了前所未有的困难。我国各商业银行虽然都推出各自的理财产品，但理财产品大同小异，缺乏特色，很难在市场上占有优势。基于此，苏州商业银行应致力于研发特色产品，增强集成创新能力，采取有效措施，集中优势力量，带动理财产品跨越式发展。要增强引进消化吸收再创新能力，在引进其他商业银行理财产品基础上的消化吸收和再创新作为一项长期的战略任务，从根本入手，增强自主创新能力，激活理财产品经济主体行为的创新欲望。
5.4明确经营目标，创建合理经营环境
要明确苏州商业银行理财产品的经营目标必须满足几个特殊要求：第一，商业银行必须保证理财产品的安全。虽然，金融商品都具有一定的风险性，但是商业银行要在理财产品经营中实现预期的目标，就要确保理财产品的安全，不能使理财产品资产流失，更不能使本金损失，要保持理财产品本金的完整，从而使自己推出的理财产品能迅速占领市场。
第二，为了适应XXX的发展，苏州商业银行理财产品要想健康快速发展，理财产品必须与时俱进，适应XXX经济的发展，市场的需求，同时为了保持苏州商业银行理财产品体系的稳定，必须提高商业银行的经营效率，加强与其他银行间协调合作，要改进对商业银行监管技术的同时，改善商业银行自身内部控制。
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