新疆区域内商业银行信用风险管理

　　摘要：本文主要研究商业银行的信用风险管理，以新疆区域内的部分商业银行的信用风险管理现状作为案例来进行分析。从当前的社会实践来看，商业银行所面临的最主要的风险就是信用风险，一家银行信用风险的大小情况如何，会直接影响到整个银行的发展和未来，而我国大部分的商业银行在管理信用风险的时候更多的是借鉴国外的管理方式和办法，但是随着我国金融体系的不断完善，商业银行发展所面临的现实情况在不断的变化，传统的银行信用风险管理办法已经不能够很好的适应，当前社会的进步和发展，因此就有必要对于我国商业银行的信用风险管理来进行研究，本文通过定性研究和实例分析的两种办法，来研究新疆区内商业银行的信用风险管理，同时结合当前国内外商业银行信用风险的管理办法，作为理论基础和实践基础，来找出新疆区域内商业银行信用风险管理过程中所存在的问题，并且提出必要的解决手段。

　　本文的主要结构包括以下几点

　　第一章：主要介绍了本文研究的背景，研究的意义研究的方法以及思路，通过这种方式来对于全文的结构进行一个梳理，重点突出研究的理论意义实践指导意义。

　　第二章：主要对于在论文写作过程中所收集的国内外相关文献一个整体的梳理，重点介绍了风险的基本特征和概念，信用风险的基本特征和概念。之后通过对文献资料的整理和分析，重点阐述了国内外银行信用风险管理的度量方法和模型以及相关的理论研究成果，通过对于这些理论研究的论述，为后文的写作提供必要的理论基础。

　　第三章：本文的第三章重点介绍了新疆区域内部商业银行的信用管理方式以及管理办法，同时对于当前新疆区域内部的商业银行在信用管理方式上所存在的问题，以及所面临的区域现状进行了剖析和分解，新疆德隆公司作为案例，重点对于该公司所面临的市场现状以及信用管理现状，进行分解和分析。

　　第四章：本文的第四章，结合前文中所分析的新疆区域内部商业银行信用管理方式所存在的问题，提出一定程度的解决办法，来为新疆区域内部商业银行的发展以及信用管理方式提供一些建议和解决方法，同时为我国其它地区的商业银行信用管理方式提供一定的借鉴。

　　通过对于本课题的研究，得出以下4个方面的结论：其一，宏观因素对于商业银行的信用风险的影响更加深刻，相对于微观个体来说，宏观因素所带来的风险是更大的，也会在很大程度上影响商业银行的发展与正常运作。其二，商业银行内部的管理水平如何也直接影响着商业银行所面临信用风险的大小，如果商业银行内部其完善的信用管理机制并且具有强有力的执行制度，会减少信用风险给银行的发展所带来的影响。其三，XX的宏观调控行为给商业银行的信用风险管理带来了一定程度的挑战，为了更好的应对宏观环境的变化，商业银行可以从进行必要的变革，实时监控金融风险，实时监控信用风险，树立起健全而完善的风险意识以及相关信用风险的危机处理办法。

　　关键字：商业银行；信用风险管理；新疆地区；问题与对策

　　1.1.1研究的背景

　　从商业银行的本质上来看，商业银行是社会经济发展与货币交换的产物，是人类社会等到高级阶段的产物，商业银行人类社会的发展过程中起到了十分重要的作用，商业银行可以为企业的生产，再生产以及国内外的贸易活动必要的资本，同时随着近些年来商业银行业务范围的扩大，还能够为社会上的个体提供必要的金融理财产品，来希腊社会上闲散的资金经过多年以来的发展，商业银行的重要性日益深入人心，商业银行成为各个国家经济贸易活动的一个重要的资金集散机构以及金融服务机构，是各国在长远发展的过程当中缺少的一个重要组成部分。

　　从我国商业银行的发展史来看，我国最早的一个商业银行是在1845年构建起来的，这家商业银行是由英国人建立的丽如银行，这是我国第一家商业银行，也是我国第一家外资商业银行，但是由于当时中国社会政治环境的制约，在这个时期中国处于封建社会的历史阶段，整个社会的经济是处于一个自给自足的状态，在这样的社会背景下，商业银行想要取得发展困难重重，而这家银行也在存在了3年左右的时间就逐步破产了。在新中国建立之后，我国的各项事业百废待兴，当时国家要求建立起中国人自己的银行，于是整个中国截止到改革开放前一家银行，那就是中国人民银行，这家银行掌管着货币的发行权也同时兼顾其他金融活动，与此同时，还涉及到最基本的银行业务或存取款业务，由此我们也可以看出中国人民银行在这个历史阶段所担负的使命是十分严峻的，而多项的银行业务处理让整个银行组织显得更加臃肿，而且处理的效率也十分的低下。伴随着改革开放以及相关的金融改革制度的实施，中国人民银行一家独大的金融体系开始被打破，国家要求建立4家专门的国有银行：中国银行，中国建设银行，中国农业银行以及中国工商银行。时至今日，这4家银行依然是我国境内主要银行，随后伴随着银行业务的多样化，银行业务的综合性以及专业化，国有商业银行的职能逐渐被削弱，也在这个时期商业银行开始进入人们的视野。新中国建立之后我国的第一家商业银行，是在1986年，由xxxx批准组建的交通银行，这是新中国成立以来第一个以公有制为主体的商业银行，随后我国相继颁布了各种文件来支持商业银行的发展，并且在社会主义市场经济不断向前推进的背景下，仅仅依靠国有四大银行，不能够很好地满足当前社会发展的需求，因此在1994年，我国最早的4家银行开始进行改组，改组成为国有独资的商业银行。支持我国商业银行的基本体系已经构建完成，逐步形成了以中国人民银行为核心，各个商业银行为支撑，政策性银行以及其他融资机构共同参与的相对完善的社会金融体系。随着我国商业银行的体系构建逐步的完善，商业银行在我国社会的发展过程中所起到的作用也在不断的扩大，时至今日，商业银行仍然在我国的金融体系中起到十分重要的作用，而国有商业银行、农村信用社、地区商业银行、外资商业银行、股份制商业银行共同组成我国金融体系的各个部分。

　　商业银行的飞速发展，给我国的给社会的发展带来了巨大的便利，同时也正是由于商业银行的存在为国家的金融体系来了一定程度的风险，而相较于其他国家而言，中国的商业银行具有十分明显的中国特色，受到宏观调控的影响十分明显，因此相对于欧美发达国家来说，我国的商业银行所带来的风险是相对比较轻的，但是也并不是意味着这种风险的影响我国经济的影响是微乎其微的，相反的，商业银行的风险对于我国整个金融体系的稳定和发展都有着十分深刻的影响，正是因为注意到了这一点，国内外的专家学者都将大量的精力投入到研究商业银行的风险当中，是1997年的金融危机爆发之后，整个东南亚地区的经济出现了明显的倒退，而到了2008年世界范围内的经济危机更是波及到全球的主要国家，根据这两次金融危机爆发的时间，以及金融危机的表现，经过分析，我们可以明显的看出，这两次金融危机的爆发都与商业银行的信用风险有着十分密切的关系。2008年的金融危机，是人类有史以来规模最大的一次金融危机，给全球的各个国家都带来了阴霾，而这次金融危机形成的主要原因由于欧债引发的危机，在08年金融危机爆发之后，大部分的欧洲国家甚至陷入了主权债务危机当中，很多国家濒临破产，由此我们可以看出商业银行的风险管理对于一个国家的稳定和发展，经济的持续和发展都具有十分重要的作用，控制商业银行风险的重要性不言而喻的。

　　提到商业银行的信用风险就不得不涉及到一项协议，那就是1988年通过的“巴塞尔协议”，这个协议建立起一套国际通用的衡量银行机构的内部和外部资金准备充足率的标准，这是国际上第一次对于商业银行的储备金进行规定的条例，也是由世界主要国家签署并且生效的，截止到当前，世界范围内100多个国家接受并且应该协定，到2004年巴塞尔委员会对于这个协定进行了第二次的修订，制定出了新的协定，一般把它称之为巴塞尔协定ΙΙ，在这个协定中补充了关于资本充足率的计算方法，以及对于商业银行信用风险的范围进行了扩充，同时规定了协议的三大支柱：市场激励和约束、最低资本要求以及管理评估与检查。这个协定随着人类社会的进一步发展不断的完善，到2010年巴塞尔协议修订了第三版，更加全面地扩大了的范围，并且构建了国际范围内统一的监管监督标准。从本质上来讲，巴塞尔协议是世界各个国家为了更好的监管商业银行的风险所构建的一个协议，在这个协议的指导下，各国的商业银行能够在一个相对合理的经济社会环境中实现发展，同时更好地规避各项风险。

　　综上所述，在这样的背景下，我国的商业银行需要提高风险意识，更好的去管理银行的信用风险，保证我国能够实现快速的发展，并且构建出符合我国国情的更加准确的商业银行信用风险管理机制，来更好地促进我国商业银行的发展，在巴塞尔协议的指导下，坚持以国际标准作为基本的准则，结合当前我国商业银行信用风险管理实践来更好的管理商业银行所面临的信用风险。

　　1.1.2研究的意义

　　从本文的研究意义上来看，对于本课题的研究主要基于，以下4个方面的意义：

　　1，对于新疆区域内部商业银行的商业银行的实际信用风险管理办法进行分析和研究,有利于提高商业银行的稳定性和安全性,从本质上保护存款者和贷款者的基本利益。商业银行这个过程中最重要一个特点就是负债经营，因此导致商业银行自身是具有高风险的行业，而信用风险则是导致银行破产清算的主要原因所在，因此通过对于区内的商业银行的信用风险管理办法进行研究和阐述，能够很好的了解到这些商业银行的信用风险管理办法是否合理，找出其中存在的问题，并提出解决方案，能够在最大程度上降低发生的几率，提高银行的稳定性和安全性，这样一来就能够更好的保证和贷款者的实际利益，减少社会资金的浪费，实现社会各方的协调。

　　2，通过对于本课题的研究可以促进度量技术的进一步发展，本文在第二章重点介绍了当前国内外的商业银行信用风险的管理办法管理模型，同时重点介绍了我国国内商业银行如何在使用这些方法和模型为自身进行风险管理的，通过对于这些的介绍，并且通过定性和定量的分析，能够促使商业银行看到自身对于风险管理方面所存在的不足，并且能够给予这些商业银行适当的建议，比如，商业银行应当如何度量自身的信用风险，并且应当采取何种措施来对于这些信用风险进行预警，最终如何降低这些信用风险发生的几率，最终达到提高银行自身的稳定性，安全性的目的。

　  3，通过对于本课题的研究，很好地促进各个商业银行从金融创新，随着经济社会的不断发展，相关的信用以及金融衍生品在我国的发展已经日趋成熟，而如何实现不同的金融衍生品的信用风险不同金融市场中的分配则成为当前商业银行所面临的主要问题之一，而实现信用风险的合理分配，能够很好地降低商业银行的运营风险，并且能够在很大程度上杜绝人为所造成的信用风险。

　　4，对于我国商业银行提升自身的听真理具有十分重要的作用，通过对于本课题相关资料的分析，发现当前金融市场日益开放，中国与世界各国的金融市场联系在一起，而由于中国的金融市场相对发展的比较欠缺，也不够成熟，因此在国际市场上的竞争力十分的薄弱，在面临同行打压的背景下，如果商业银行还缺乏相应的信用风险管理办法对于商业银行来说十分不利的，不利于在国际竞争中赢得优势，而且很容易被国外的一些商业银行占领主动权和定价权，这对金融市场的后续发展带来了很大程度的隐患，因此对于商业银行信用风险管理这课题的研究，不仅仅可以促进新疆区内商业银行参与国际竞争，并且可以为国内众多的商业银行提供必要的借鉴和参考，以促进我国商业银行的迅速发展，不断的提升自身的实力。

　　1.2.1研究的方法

　　本文所采用的研究方法主要有以下3种：

　　文献综述法：在开始研究本课题之前，笔者通过利用网络资源学校图书馆资源搜集了大量的相关商业银行信用风险的文献，数据的主要来源包括知网数据库、龙源数据库、万方数据库以及超星数据库。同时拜读了国内外专家学者的文献，一一做下记录，来让本次的课题研究更加充分的理论来源以及数据支持。

　　逻辑分析法：所谓的逻辑分析法，也就是指在本文撰写的过程中，是按照以理论基础作为根本，来扩展开来，结合新疆区内各个商业银行的实际情况来分析风险管理过程中所存在的问题，最后结合理论来提出适当的解决办法。

　　案例分析法：为了让本课题的研究更加具有针对性，同时更加具有实践指导意义，本人近两个月的时间对于新疆地区的商业银行进行实地的走访调查，通过走访和调查来更加清楚的了解各个商业银行的信用风险管理现状，并且通过对于这些现状的具体分析来找到商业银行信用风险所产生的原因。

　　1.2.2研究的思路和内容

　　本文的具体框架内容如下：

　　为了更好地研究本课题，笔者对于商业银行信用风险收集和整理，本章节本文重点对风险的概念特征，信用风险的概念特征国内外商业银行的信用风险相关研究进行基本的论述，文章后续的研究提供必要的理论依据。

　　2.1.1风险的基本概念

　　关于风险的基本概念，当前的学术界并没有一个统一说法，通过对于一些相关文献资料的搜集和整理，在国际上有一种相对可信的观点，法国社会学家弗朗斯在1985年提出的关于风险的一个定义，这个定义被当前学术界说普遍的认可，因此本文也将他对于风险的定义作为整个文章的理论基础，所谓的风险，简而言之就是指劳动成果与生产目的之间的不确定性，根据这个定义可以引申出风险的两个概念，其一，风险的具体表现形式是收益的不确定性，而涉及到收益的不确定性，则主要阐述的是生产预期与实际收益之间的差别，差别则代表风险，风险的收益和代价也是不确定的，而正是由于这种不确定性，才导致风险所带来的损失；其二，风险意味着代价和成本的不确定性，这种风险则是属于一种广义的风险，通过这种广义的定义，我们可以将风险分成两种类型，一种是获利一种是无获利，而在整个风险发生的过程中，当所有人行使所有权的活动都被视为风险的管理，而金融风险从广义的风险，而金融风险在一定程度上来看是属于一种狭义的风险，这种狭义的风险表明，能带来损失而不可能获利，但是在实际的生活当中，风险往往与收益是成正比的，所以一般积极进取的一些投资者更加倾向于将资本投入至高风险的项目其目的是为了获取更高的利润，而且相对稳健保守的投资者为了更加重视安全性，则会重点对于风险相对较小的项目进行投资。

　　在实际的生活当中，我们可以通俗的讲风险解释成为不幸事件发生的概率，简单来说也就是指一件事情在发生之后出现了我们不希望看到的结果，而广义上来看，任何事物具备两种以上的可能性，那么我们就可以认为这个事务的进行在这风险的，有时具有不确定性，这种不确定性表示风险发生的时间是不确定的，风险发生与否也是不确定的以及风险导致的结果也是不确定的。经营者在日常的企业经营活动中，常会遇到各种概率事件，这种概率事件的实际影响情况是无法预知的，但是只要概率事件的发生必然会对企业的经营活动产生一定的影响，从而影响企业既定目标的实现。

　　因此为了更加方便货物的论述，将风险作一个简单的定义，风险也就是指在一定的环境以及一定的时间了，人们的期望目标与实际结果之间的差异程度。如果差异程度过大，则风险越大，所导致的损失或者获得的收益也越大。

　　2.1.2风险的特征

　　从风险的特征上来看，风险的特征具有以下7个方面：

　　客观性，风险的存在对于任何社会人来讲都是必然存在的，也是客观存在的，不以人的意志作为转移，具有客观性，是人们在人类社会的生活过程当中必然会遇到的概率事件。与此同时，风险的结果也是客观的不以人的意志为转移。

　　普遍性，在社会生活的过程当中，人人都会遇到风险事件的发生，这是基于风险是一种概率事件，生活在社会当中，人们会多多少少的遇到各种概率事件，当这些概率事件发生的时候，人都不可避免，并且普遍地会受到风险的影响。而风险所带来的利益以及损失，也是普遍存在的，既不针对于某一个个体某一家企业甚至于某一种经营活动，在日常生活中都会普遍的遇到。

　　必然性，风险的发生是必然的，人类在社会生活的过程当中，会遇到各种需要决策的情况，比如人们在进行投资行为的过程当中，积极的投资者通常倾向于风险比较高的回报比较高的项目，那么，在选择这些项目之后，必须为自己的选择承担后续的风险，当然后续所带来的损失或者利益也是与风险成正比的。而这种风险的发生则是必然的。

　　可识别性，风险不可能完全被预测到，同时风险也不可能毫无征兆的发生，风险的发生是基于一定程度的因果关系，凡事有因必然有果，因此在风险发生之前，或者当个人以及企业单位做出决策的时候，风险就已经开始发生了，如何去规避这些风险，可以从项目进行的过程当中，决策决定之前，事先规划好甚至预料好有可能发生的风险，而防止造成不必要的损失。

　　损失性，从狭义的角度来看，风险只会带来损失而不会带来收益，任何事情只要有风险则意味着出现损失的可能性，而这种风险，是需要企业的经营者经过精细的管理来很好的去规避，或者将风险所带来的损失最小化。

　　不确定性，风险的不确定性，主要包括两个方面，其一，风险发生的时间是不确定的，人们不可以完全预测出风险在某一个时间点发生，大致的预测，风险可能到来的时间，但是依照现在的技术手段来看，也不完全可信。其二，风险发生的内容是不确定的，风险会具体造成哪些损失，或者说为企业创造哪些利润都是不确定的，虽然现在的一些技术手段，可以预估风险对企业所带来的危害，但是，从实际的偏差上来讲，这种预测并不完全准确，只能为企业的经营决策提供一定程度的参考，而不能够完全的规避这些风险。

　　社会性，风险的社会性是针对于企业的行为或者是个人的投资行为，人类作为社会人的存在，处在紧密联系的社会关系当中，人的抉择以及行为会对他人产生影响，并且由于企业或者个人过于重大的决策或者社会行为，会直接给整个社会带来一定程度的影响。

　　结合上文中对于风险定义的阐述，我们可以来定义商业银行的信用风险，通过对于信用风险的定义，来更好地为下文的阐述提供必要的理论基础和理论支持。

　　2.2.1信用风险的基本概念

　　信用风险又被称作违约风险，是指债券发行人或者借款人即交易的对方，因为种种的原因而不愿意或者无力履行既定的合约，而导致的违约，导致投资者、交易的对方或者银行单方面受到损失的可能性，而就商业银行的信用风险定义，目前学术界也没有一个相对完善的定义，通过对于相关文献资料的整理，对于商业银行信用风险的定义我们可以从以下几个角度来进行阐述：

　　传统的信用风险的内涵是指融资企业或者融资人在贷款的到期日来临时，无法按照之前的约定来偿还资本和利息，对贷款方造成了损失的可能，在这个定义当中主要强调了两个方面的因素，首先，融资人或者贷款人，在款项到期的时日无法履行自己的义务，其次，由于融资者或者借款人的这种违约行为导致了，借款人或者银行等方面受到损失。随着商业银行的发展，相关商业银行信用风险的研究变得更加多样化起来，相对于商业银行的信用风险，则特定是指贷款人或者贷款企业约定的时间仍无法补足银行存款从而给商业银行造成了一定的损失，从现在信用风险的度量模型来看，信用风险还可以被认为是由于融资方偿还能力波动或者是信用评级下降而导致的变动，从而导致贷款方因为股票市场的价值变动而增加不能偿还贷款的可能性，这种定义的提出是基于Merton-Black-Cox-Longstaff-Schwartz模型所提出的。另一方面，恒的业务发展，商业银行自身所拥有的资金来源渠道丰富，也会遇到一些交易对手无法到约定的时间履行义务的风险，在《2013年金融稳定报告》出台之后，我国的商业银行在运作过程中变得更加规范，并且在这个报告中指出，商业银行允许破产倒闭，基于这个报告我们可以看出，广大民众存入银行的资金也会由于银行的倒闭而带来信用风险。

　　综上所述，从广义上看商业银行的信用风险主要包含3个层面的意义：其一，商业银行的自有资金以及同行拆借的资金无法按时收回的信用风险；其二，金融企业无法按时偿还向商业银行所借的资金和利息；其三，商业银行面临倒闭破产的风险。

　　本文研究的主题，主要研究新疆区内商业银行信用风险的管理问题，因此我们将商业银行的信用风险，再次定义为，融资企业无法在贷款的到期日按时补足本息而造成的损失和风险。

　　2.2.2信用风险的特征

　　商业银行信用风险的特征可以从以下5个方面来阐述：

　　信用风险具有客观性：商业银行的风险是客观存在的，也就是说商业银行的风险不可能会通过人为操作而彻底的消失。商业银行能做的这是提高自身抗风险的，做好风险的预警工作，也就是在在决策之前识别风险，在经营活动当中，能够对可能的风险进行有效的追踪，并且建立起风险的预警处理机制，能够在风险发生之后第一时间处理这些风险，且将风险所带来的影响降到最低。而从当前的社会现实来看，商业银行的信用风险度量机制，能够很好的识别一些具有信用风险隐患的企业，从而大大减少贷款的不良危害，但是，无论当前的技术手段如何完善，都不能够完全识别不良贷款所带来的危害。这也是银行信用风险的客观性所在，后段提升到何种程度，商业银行的信用风险不能够被完全的规避掉。

　　商业银行的信用风险具有扩散性和突发性：信用风险的发生往往具有一定程度的征兆性，但是这种征兆并不是很强，因此，如果通过这些征兆来完全的预知风险发生的时间，以及风险所导致的结果是不太现实的，而且，信用风险并不是突然发生的，而是由于很多不良的因素累积到一起，当这些不良因素持续积累之后往往会大规模地爆发，迅速蔓延影响到其他相关的企业，造成大范围的不良影响。不过对于这些风险的处理不够及时，这些风险还会扩散到其他的行业或者领域，从而形成系统性的信用风险，是我们应当认识到信用风险的巨大危害力，同时更加清楚的看到风险预警机制构建的必要性

　　商业银行的信用风险具有相关性，所谓的相关性就是指引起商业银行信用风险的主要因素并不只是单一的因素，而是由多种因素共同作用的结果，其中每一个因素之间都是具有相互的关联性。从统计学的角度上来看，引起商业银行信用风险的主要因素之间具有多重的共线性。因此我们在研究商业银行信用风险的时候，需要考虑到各种变量之间的关系，以及各个变量之间的相互作用。

　　商业银行信用风险具有可预测性，所谓商业银行信用风险的可预测性则是说商业银行实际风险虽然并不可以完全被预测到，也不可以完全地被消除，但是不可否认的是，通过一些先进的计量手段，并且很好的了解信用风险所发生的征兆，在当前的技术条件下，只要所计量的数据是充分并且客观的，那么所监测或者所预测的信用风险是可以准确的被计量，并且相对比较理想。

　　商业银行的信用风险兼顾非系统性与系统性：商业银行的信用风险会随着宏观经济的变化而产生改变，尤其在当前我国的社会环境下，商业银行的信用风险受到国家宏观调控政策的影响十分的深刻，而就一般情况下来说，企业如果运营情况正常，各项资金比较充足，同时具备较强的盈利能力，一般来说，很少有企业会违约，但是，一旦国家的宏观调控政策出现变化，或者整个市场经济出现明显的萧条，那么企业的盈利能力就会受到很明显的冲击，这也增加了商业银行的信用风险。从现实的情况上来看，一般，非系统性的风险，通过一些分散投资来实现，并且来规避这些风险，比如，在经济情况相对繁荣的时期，但银行往往会扩大贷款的实际规模。而在一些经济相对萧条的时期，银行会缩小信贷规模以及规避风险，这也是一种商业银行规避风险的办法，但是，越是到经济萧条的时期，商业银行发放贷款的周期会更长，同时审核会更加严格，所以当前有很多学者将这些系统性的描述称之为周期性。

　　而商业银行的非系统性风险，则是指贷款企业自身财务状况出现恶化，并且丧失掉还本付息能力的情况，从本质上来看，与经营者自身的能力也有关系，还包括企业的实际运营情况，行业等等因素。但是值得一提的是，这种非系统性的风险与宏观经济调控的关系并不算大，这是由于经济指标是一个变量，那么在考虑到商业银行信用风险问题的，应当结合企业自身的经营情况以及当前的宏观大环境来作为综合的考虑。

　　2.2.3信用风险成因

　　在上文中我们分析了，风险的定义以及商业银行信用风险的定义，这两种定义存在很大程度上的相关性，但是不可否认的是，无论是风险还是商业银行的信用风险，都具备上述5个特征。在本小节，本文将重点讨论商业银行信用风险的具体成因，通过通信的理论概念，来为后文的实际细分做一个简单的概述。从商业银行信用风险的实际成因来看，具体的可以包括以下5个方面的原因：

　　1、信息不对称，这是导致商业银行信用风险的主要原因所在，从经济学的角度上来看，所谓的信息不对称就是指交易的双方1月签订的过程当中，一方掌握更加优质的信息，而另一方在信息的获取中处于劣势，这就导致整个市场形成一个不完全竞争的市场环境。结合当前所研究的课题，商业银行的信用危机，经济学的角度上来看，也就是指商业银行无法准确地判断企业的实际的经济情况，而导致的商业银行信用风险，这也是由于信息不对称所造成的，从一般的角度上来看信息不对称主要的表现可以分为两类：道德风险和逆向选择。

　　所谓的道德风险则是指，银行自身的相关程序不够完善，或者借贷人因为审查不够严格而导致的对银行的风险，其中比较重要的是银行自身的原因，在审查贷款企业资格的时候存在单方面的失职行为，也就导致了在还款日到来期间，企业的违约概率增加，因此，就有必要完善银行自身的风险控制系统，严格审查审核制度，与此同时，银行内部还需要构建一些激励机制以及相应的奖惩机制等等。

　　所谓逆向选择所引发的信用风险指的是，商业银行在寻找客户的时候，往往会更加倾向于一些资产情况良好的企业，但是，从贷款方的角度来，寻找银行贷款的一般都是一些财务状况不良的企业，而一些财务状况良好、盈利能力强、实力雄厚的企业通常自身的融资渠道也相对宽广，一般这些企业可以通过发行各种债券以及股票等进行融资，而银行贷款并非唯一的选择。相对而言，一些经营情况比较差的企业，由于自身的财务风险比较大，往往会通过渠道来包装自身，使得自身企业看起来更加具有实力，具有更加强的盈利能力，而银行却无法正确的分辨，这些企业自身实际的经营情况，由此就造成了贷款不良率的提升。

　　2、银行自身风险管理机制不够健全，商业银行自身的风险管理机制你保值接影响着不良贷款发生的概率。从我国的现实情况上来看，当前我国的商业银行贷款受国家管控的程度比较深，只是一定程度上的自主性，还无法完全地做到自给自足。从市场情况上来看，商业银行对于企业贷款的责任心明显不强，在审查和管理客户方面存在着明显的缺失，而商业银行作为半公有制，在一定程度上会导致腐败现象的滋生，这也大大增加了商业银行的信用风险。最后，从技术层面上来看，当前我国的大部分银行采取信用评级制度，但是这种信用评级制度并不是十分的健全，在技术上明显达不到市场的要求，这样也会导致商业银行自身的管控风险。

　　3、监管机构设置不健全，我国所有的商业银行都归一个部门进行监管，那就是中国银监会，近些年来，银监会不断出台了各种监管的措施和手段，通过一系列文件对于商业银行进行管理，这些文件包括资金的流向，风险的预估以及储备金率等等，对商业银行的各项数值标准都进行了十分明确的规定，即使这样，监管在具体实施的过程中，仍然显得困难重重，因为商业银行自身的性质是属于营利性机构，商业银行自身是为了追逐利润的最大化，尽一切可能获取最大的企业利润，因此为了更好实现自身业绩的增加，商业银行往往会想出各种办法来绕过会的管理，比如有一些商业银行将内部业务转化成为外部业务，通过对部分资金进行包装来躲避银监会的监管，坚持上有政策下有对策的方式来处理日常的贷款流程。与此同时，银监会的监管在一定程度上具有一定的滞后性，这种滞后性也就增加了风险产生的概率。

　　4、宏观经济调控的影响，中国的商业银行明显受到宏观经济调控的影响，这是基于我国社会主义市场经济的基本属性所导致的，而正是由于商业银行具有明显的系统性风险，所以国家才会加强对于商业银行的宏观调控，从实际的情况上来讲，当国内经济出现萧条的时候，一个国内经济出现萎缩，国内投资相对减少，这就明显地导致企业的经营受到限制，企业的实际的盈利能力开始下降，直接导致企业的收益减少，因此较严重的影响了还款能力，而在这样的条件下，商业银行也会逐步的缩小贷款规模，延缓放贷，这就使得很多企业出现资金的断流，并且这些企业也没有信用再去贷款，在这个时机贷款的时候也会变得更加的严格。借新还旧的道路也被堵死，不仅仅如此，风险的可扩展性，在整个宏观市场发生变化的条件下，各个行业的互补行业，替代品行业也会发生变化，这就导致了企业的违约风险大幅度提升。

　　5、微观主体因素的影响，所谓的微观主体因素则是指企业内部自身的因素，这是导致商业银行信用风险最直接的原因，根据企业贷款的周期我们可以将微观主体因素大致的分为3个类别：其一，企业自身的经营问题，比如经营者的企业经营能力，该行业的市场情况以及该行业的售后情况，这些因素如果设置不合理会直接影响企业的收益同时增加企业违约的风险；其二，企业资产结构因素，如果企业的自有资本比较低，对外的负债比较高，那么企业偿还起来自然会有困难，从此就导致了企业的抗风险能力比其他企业更弱；其三，公司内部的重大事件，企业融资之后如果公司内部出现了重大的改组和变化，也会影响企业的还款能力，比如企业内部进行改组，领导层面进行换届，尤其对于一些上市公司的影响会更大，严重了影响了企业的偿债能力。

　　2.2.4商业银行信用风险管理的内涵以及层次

　　商业银行的信用风险管理，主要是针对于风险的度量和识别、分析与控制等等，其目的在于用最小的成本将信用风险所产生的损失降到最小，从而实现效益最大化的过程，一般来说其局部和局部、系统内外、整体和布局之间都存在着相互的影响和相互的联系，这种联系是密不可分的。

　　而商业银行的信用风险管理分为以下两个层次：商业银行信用风险管理的第一个层次，是针对于交易层面的信用风险管理，主要是针对于企业的某一项贷款的风险，以及如何确定风险的损失以及分布，并且为单向贷款做一个合理的定价和基本的权重配置，通过这一系列的操作能够很好的达到风险与收益的均衡；第二个层次则是指资产组合层面的信用风险管理，主要是针对于综合资产的风险管理，从一般的角度上来看一般是确定资产分布之后，对于这些资产进行合理的规划，以达到优化配置的目的，最终实现总体收益和总体风险的平衡。

　　2.3.1国内商业银行信用风险研究

　　随着中国加入WTO之后，中国的专家学者在理论界对于商业银行的信用风险开始研究，也就是在上世纪90年代后期，在这个时期《新巴塞尔协议》的签署并实施之后。我国的专家学者深刻地认识到对于商业银行进行风险管理的重要性，并且开始积极的探索取得了一定的成绩。

　　在相关银行信用风险评级制度方面，我国的专家学者结合当前国内外先进的文献著作，已经开始将数学建模的方法应用于信用评估，并且开发出了一整套完整的商业银行信用风险管理评级制度。

　　李敏强（1997）首次在中国提出了信用评级制度，通过数学建模的方法，建立了二级指标体系，为我国的大部分商业银行构建授信业务评级制度提供了参考，在其著作中将商业银行的信用评级指标主要分为3个部分：企业的经营情况、财务情况和发展前景。一共构建了一级指标共3个，一级指标下属二级指标12个，通过隶属函数最大值的方法，来确定一级指标。最后得出权重，进行加权计算，并将结果作为信用评级的依据。

　　张长（2007）通过与香港某地区的银行作为基本的案例进行分析，建立了风险内部的固态评级办法，解决了信用风险管理的实施困难，随后对于该方法所导致的银行内部变革以及业务划分造成的影响进行了预估，在他的著作中，他认为必须要对自身的经营情况有一个明确的认识，然后再决定是否实施内部评级制度，在这个过程中也要清楚地认识到，每个银行都有不同的内部情况，在实施内部评级方法之后，很有可能会对其他方面造成影响，他主张商业银行能够结合自身实际适度地使用该方法。

　　2.3.1.1国内信用风险度量方法及模型

　　在风险的评估与度量方面，国内的信用风险度量方法和模型，我国的专家学者大多数采用统计法，以及多层次分析的方法或者是神经网络方法，来对于商业银行的信用风险进行建模。

　　王春峰（2011）通过利用网络神经法和随机方法相结合的方式，提出了思想与测的方法，将这种方法应用于商业银行的信用风险评估当中，在他的专著中认为，网络神经法对于其他的测量方法而言更加具有精准度。

　　高山（2010）在研究中指出，内部评级法应当作为银行信用风险管理的一个重要方法，通过对于不同测量体系的研究，他认为我国的商业银行需要结合自身的实际状况来构建自身的内部评级办法，充分考虑到各个因素之间的相互影响，且建立起客户与银行之间的良性沟通桥梁，增加清楚地了解客户的特征。同时规范贷款运作的方式。

　　张永娟（2010）通过使用多层次模糊评判模型来研究商业银行的信用风险，这个模型是将定性和定量相结合的综合评价的方式，通过对于商业银行的信用风险进行多层次的分析，多层次分析法认为商业银行的信用风险是由多方面因素共同构成的，因此将计算这些因素的权重所占，并且可以很好利用这些因素的离散度来修正模型，从而更好地反映实际的风险情况。

　　2.3.1.2国外度量模型在我国的运用

　　国外度量模型在我国的应用相对比较缺少，在这方面更多的专家学者是套用国外风险评估模型来研究国内的各个企业，虽然取得了一定的成果，但由于模型适应性的问题，对模型的改造以及创新性方面的研究比较少。陈杰（2010）通过对KMV模型和CreditMetrics模型的分析，明确地指出我国的商业银行迫切的需要建立模型来管理其信用风险。陈淀佐、石小军（2013）与我国72家上市公司作为基本的样本，通过使用Merton方法的违约模型揭示的关于债务结构、资产波动与信用风险关系的两条结论进行了检验。检验的结果得出，这种模型，不能够在中国的商业银行内部进行普遍的推广，也不能直接应用于中国商业银行风险管理的实践。麦强（2010）对于当前国际上现有的各种测量方式进行了研究，通过研究，他认为对于信用风险的管理主要考虑到违约回收率负相关和违约率的关系，否则有可能造成商业银行准备金率的不足。

　　2.3.2国外商业银行信用风险研究

　　2.3.2.1国外信用风险理论研究

　　国外对于商业银行信用风险的的研究相对比较早，比较著名的就是古典风险管理办法，管理办法主要依赖于专家评分制度来对于企业的信用进行评级，所谓的专家评分制度，是指商业银行的贷款分析师，不过一系列的数据或者特征企业的实际偿付能力进行划分，从而对于贷款人的实际情况进行判定，在传统的商业银行进行贷款的过程当中十分看重贷款人的“6C”，主要包括资格与能力、担保、品德和声望、连续性积极经营条件，并且将这些条件作为最主要的评判影响因素，一直到1968年，英国学者EdwardI.Altman首次提出了Z评分模型，这种评分模型我是预测企业的破产或者财务危机，其具体的公式如下：

由于该公司只对一些大中型，因此对于一些中小型企业反而不适应，但是这是在学术界首次提出通过模型来对企业进行信用评级。

　　2.3.2.2国外信用风险度量及研究成果

　　从当前的国际社会上来看，经过各个专家学者多年来的苦心研究，在世界上形成了四大具有权威性的风险度量模型：KMV模型、CreditRisk+模型、CreditMetrics模型和CreditPortfolioView模型。

　　CreditMetrics模型是在1997年由美洲银行和摩根银行瑞士联合银行等金融机构共同开发出的量化模型，是以信用评级为基础的方法，主要针对于一些非交易性的资产，比如债券的募集，贷款等等，这个模型的突出点在于，将信用风险的管理理论应用到模型的框架当中，但是没有很好的考虑到宏观的经济情况。

　　CSFPCreditRisk+模型是是在1996年由瑞士联合银行研发出的度量模型，这个模型主要是用来计算损失概率分布的，通过保险精算的方法，可以针对于各个不同的部门地区进行风险的预估，这个模型的主要优点是在于能够有效地组合各个因素，各个因素所存在的内在风险，但是这个模型也不是非常的完善，他没有考虑到资金变化的周期，以及风险的随机性，的重点是在静态常数。

　　KMV模型是在1974年米勒的研究理论之上，由XKMV公司研究开发的一种，对于违约概率发生的可能性英语不怎么行，这个模型可以很好地监测概率发生的情况，并且可以得到相对客观合理的结果，但是，这些模型需要一些无法直观得到的数据，在实际操作起来存在着一定的缺失，如果要重新运转，重新获取的，比如企业的资产价值等等，如果这些数据的正确性无法得到保证，那么计算的结果也会存在一定的问题。

　　CreditPortfolioView系统是由麦肯锡公司研发出来的，这是一个关于宏观经济的模拟系统，这个模型对于银行风险管理的最大贡献在于，很好的囊括了的宏观经济情况对于商业银行信用风险的实际影响。但是，这个模型依然存在着不足，由于该模型是定量分析的，需保证数值输入的正确性，如果有一个数值出现错误，那么所得到的结果将会是天壤之别。

　　综上所述，我们可以看出，国外的专家学者在研究商业银行信用风险管理方面确实取得了不错的成绩，但是基于各个国家的国情和经济情况都不同，所得到的模型数据并不具有普遍的适应性。

　　从当前的现状来看，我国商业银行的信用风险管理并不是十分的先进，在国际范围内有一个相对滞后的局面，具体的表现在以下两个方面：不良贷款逐年增加；银行业市场份额集中垄断性逐步增强。

　　所谓的不良贷款就是指，由于融资者或者贷款人违约所造成的风险，对于商业银行来说，造成商业银行的信用风险，我国各地的商业银行都十分重视对于违约风险的控制，我国的银监会也十分重视不良贷款率和不良贷款余额，让这些指标能够符合相关的国家要求，而我国内部大部分的商业银行这两项指标必须全部达标，各商业银行要将不良资产率控制在4%以内，由此才可以最大程度的降低整体的信用风险。

　　我国的银监会从2004年开始，对于各个商业银行的贷款严格地进行分类制度，将所有的贷款划分成为无赖，包括次级贷款、可疑贷款、损失贷款、关注贷款正常贷款，其中将可疑贷款、损失贷款以及次级贷款统称为不良贷款，这些贷款与贷款总额的比例，称之为不良贷款比例，它是衡量商业银行风险的一个重要指标，其计算公式为：

　　这些年来随着我国商业银行的蓬勃发展，我国商业银行在风险管控方面较之以前有所提升，主要是因为，我国商业银行前后经历了两次不良资产的剥离，导致了我国国内很多商业银行实现了风险管控的目标，与此同时，随着国内经济环境持续良好，不良资产额以及不良资产率逐年呈下降趋势，但是每年的不良贷款覆盖率也是大幅度的上升，截止到2013年，我国商业银行的贷款余额由2007年的12，971.90亿元，下降到2013年的4，279.00亿元，一共减少了8，512.9亿元。从这个数据中我们可以看出，可疑余额与损失贷款余额都在大幅度的减少，次级贷款数先增后减的波动频率，值得一提的是，损失贷款余额的幅度明显的减少。

　　2009年—2011年商业银行不良贷款余额情况（单位：亿元）

　　相较而言，我国商业银行的不良贷款率，开始呈现出逐步下降的趋势，由2009年的6.1%，下降到2013年的0.21%，共减少了5.1个百分比，这说明我国商业银行的不良贷款率有着明显的改善，其实同时也表明我国的宏观经济在向更好的方向发展，我国国家统计局的官方数据来看，从1949年开始，一直到2009年，我国全部的放款规模也只有26万亿元，从09年之后，我国的贷款规模持续攀升，截止到2013年，我国商业银行总体贷款规模30多万亿元，这两个数字可以形成一个鲜明的对比，但是，在贷款规模持续扩大的背景下，不良贷款的情况也会随之形成，并且值得我们更加重视。

　　2009年—2013年商业银行不良贷款率情况（单位：百分比）

　　而我国的不良款项的覆盖率，每年也在持续的攀升，由2009年的42.8%，持续攀升到2013年的281.5%，整体拨款覆盖率是商业银行信用风险的重要指标，这个指标显示出当前我国商业银行的贷款率在一个相对正常的范围内，财务情况相对正常，相应的信用风险也是在可控制的范围之内。

　2009年—2013年不良贷款拨款覆盖率（单位：百分比）

　　从另一方面来看，我国商业银行的市场份额十分集中，因此导致了一定程度的市场垄断性，我国的国有大型商业银行，但是从总资产还是从负债率上来看，都占有了我国所有资产的半壁江山，截止到2013年底，大型商业银行的实际资产和负债情况能够占到47%左右，基本与我国其他的商业银行能够持平，虽然大型的商业银行所占的份额在逐年的减少，但是从总体的情况上来看，仍然是处于一个垄断的地位，我国的银行业就是一个垄断度相对较高的市场，根据下图我们可以看出，大型的商业银行会直接受到国有商业银行的监控，由于大型商业银所受到信用风险的冲击相对比较高，再加上银行内部的各项制度不完善，滋生腐败等等原因的出现，就会明显地导致大型商业银行出现较大的亏损，甚至能够影响整个中国金融市场的稳定。

　　2013年中国银行业金融机构资产负债情况（单位：亿元）

　　如我国商业银行处理不良贷款的能力在逐年的提升，但是不良贷款率依然居高不下，严重影响着我国商业银行的发展，影响我国的金融稳定，相关资料的分析之后得出，导致我国商业银行信用风险的主要原因有以下几点：

　　3.1.1我国商业银行的信用风险管理相对比较落后

　　我国商业银行进行信用管理的度量方法仍然处于比较初级的比例分析阶段，在这个阶段主要采用的方法则是专家评判法，也就是依靠银行的信用评级员，来对客户的信誉进行评级，依靠所得出的数据来计算出当前贷款的风险，是我国很多商业银行都从这种计算方法上获益良多，这种传统的工具在先天上存在着一些不足：首先，依靠专家的分析很多数值的权重和指标都无法十分明确的确定，也就在分析和识别风险的时候缺乏必要的客观性以及可比性；另一方面，由于商业银行的信用风险主要是风险贷款，衡量风险的大小只是数值，这样也就不能够很好的明确我的水平，导致测量失准；最后，同行业之间的比较性，由于信用风险是无法在行业之间进行横向比较的，是各个银行对于借款人的信用评分并不是十分的科学。

　　现在我国商业银行大多依赖定量标准对企业进行信用评级，过分的依赖数据和计量统计，对于金融模型统计模型的重视程度达到了前所未有的高度，但是在这些数据的获取以及计算的正确性方面仍然存在着很明显的问题，这些问题的存在就直接导致了计算失准，而由于各个商业银行对数字的迷信程度较高，因此商业银行的信用风险问题依然存在，并且持续影响着商业银行的进一步发展。

　　3.1.2我国商业银行的信用风险信息披露不足

　　商业银行的信用风险在很大程度上是由于信息不对称所造成的，而这种信息的不对称商业银行的信用风险，这就涉及到我国商业银行的信息披露制度，具体可以表现在以下两个方面，其一，商业银行之间相互的信息是属于相对闭塞的状态，由于，银行业之间的竞争是属于一种不完全的市场竞争状态，但是各个银行对于自身的业务，以及客户的信息都是处于一个严格保密的状态。而国家银监会也明确的规定，不允许泄露贷款人的各项信息，由于这种信息上的闭塞就导致了商业银行之间对于客户的评判存在一定程度的不足，在审核过程当中需要耗费大量的时间和精力；其二，企业的信息披露情况并不是十分的全面，中小企业为了获取贷款，往往会包装成为一种朝阳产业，这样一来就影响了银行对于实际情况的判断，从而导致不良贷款现象的发生，这也是由于企业的信息不能够得到很好的公示的原因，而且各个银行之间对于同一家企业的评级制度一定的差异，一个企业在某一个银行或许不能够贷到款项，但是在另一家银行却可以拿到款项，这是由于评级制度的差异所导致的，而企业的实际情况却不得而知。

　　3.1.3我国商业银行信用风险管理模式和体系不尽完善

　　当前社会是一个信息化的时代，很多商业银行都开始利用信息化的手段来构建企业自身的信用风险管理方式，而信息管理系统，商业银行的信用风险管理系统为商业银行的发展提供了重要的技术支持，但是从国际范围上来看，我国国内的商业银行信息管理系统，进行风险管理的过程中还存在着很多不足之处，具体可以表现在以下3个方面，首先，基础数据库建设不够完善，我国商业银行重点是对于信用风险管理系统的硬件设施进行建设，长期以来的计量方式不能够很好地实现数字化，就导致了历史数据出现缺失，而且，录入的数据缺乏统一的标准，导致了数据库的建设存在着明显的缺失；其次，数据的质量不过关，对于我国的中小型企业来说，企业的信息披露制度程度的问题，而且数据的质量是否真实是否可靠，有一个明确的标准来进行判断，而数据的失真，直接让信息管理系统存在着缺失，因为数据的不过关导致，整个数据缺乏可信度与准确性；最后，相应的技术十分落后，技术是建立信息管理系统的基础，如果技术跟不上时代的发展，即使再好的理念也不能够发挥作用，我国的信用风险管理系统虽然发展的速度十分的迅猛，仍然跟不上国际先进的水平，而信息化的使用，对于，众多商业银行来讲也就是处于一个信息录入的初级阶段，无法计算出企业的风险，并且也不能够很好的帮助企业进行管理决策。

　　3.1.4我国商业银行内部信用评级的作用无法充分发挥

　  我国商业银行的信用评级制度主要分为外部评级制度和内部评级制度两种，所谓的外部评级制度则是商业银行依托其他信用评级机构对于个人或者企业的信誉进行，外部评级更多的是结合数据模型按照数字的方式来确定客户的信用等级，这是一种定量的评估，能够为银行是否贷款提供一定的参考，这样以来可以很好的预测风险，并且保证风险预测的准确性。但是由于当前实际条件的限制，我国并没有一些相对权威的外部评级机构，而银行所依托的信用评级机构，信用评级机构还是有待商榷的，无法被大多数商业银行所使用。商业银行的内部评级，是依托于商业银行内部的方法评级方法，来评定被评估人的信誉，这种评级制度是在金融监管机构的监督下进行的，而被评测人一旦被确定信用等级，则很难进行更改，当前我国商业银行内部的评级制度还处于一个发展的初级阶段，很多信息不完善，在技术上也存在着许多不足之处。

　　在上文中我们分析了我国国内商业银行的信用风险管理办法，以及我国商业银行信用风险现状，而新疆地区地处我国的北方，各项基础设施建设有待完善，各项事业可以说是百废待兴，虽然随着这些年的发展，新疆地区的商业银行以及其他的金融机构在建设的过程中取得了一定的成果，但是仍然存在着一些不足，区别于我国其它地区的商业银行，新疆地区的商业银行有着其自身的特点，需要我们重点去研究。

　　3.2.1新疆区域内国有商业银行的基本情况

　　自改革开放至今，新疆地区的银行业得到了长远飞速的发展，银行类金融机构新疆地区，在新疆除了国有四大行，股份制银行以及政策性银行之外，地区还拥有农村信用社、邮政储蓄以及城市商业银行等等各类金融机构，根据2013年的调查统计数据显示，统计数据显示高达9584.77亿元，相较于2012年同期增长18.64%，在全疆地区贷款总额高达4527.6亿元，其中国有四大行，占全疆地区银行业总资产的60%以上，共计国有商业银行1288家，国有商业银行从业人数比例高达27080人，截止到2013年底，国有四大行总资产为7264亿元，占全疆比例68.4%，新疆地区国有商业银行总资产占全国比例1.1%，正是由于国有商业银行的大力支持，整个新疆地区的发展才会更加如火如荼。根据2013年国家统计局调查的数据显示，国有四大行在新疆地区的贷款数额高达4681亿元，其中不良贷款率为3.2%，这也就表明，国有商业银行在新疆地区对于信用风险的管理存在着一定程度的问题并不是十分的科学和合理。

　　3.2.2新疆区域内股份制商业银行的基本情况

　　新疆地区的股份制商业银行共计45家，从业人员高达1408人，总资产423亿元，截止到2013年底，整个地区的股份制银行，占到当地总资产的14.23%，而这些股份制银行的贷款率高达80%左右，其中不良贷款率为8.4%，也高于同行水平。新疆地区的股份制银行，大多是一些商业银行的分行，在这个地区为了更好的拓展市场，是采用低利率的方式来吸引客户，但是由于缺乏对当地实际情况的了解，导致不良贷款率持续攀升，从2009年之后，股份制商业银行的不良贷款率逐年持续攀升到2013年底高达8.4%，已经明显地高于同行业标准。

　　3.2.3新疆区域内地方性商业银行的基本情况

　　新疆区内的地方性商业银行有很多，主要包括城市信用社、农村信用社等等，在2007年末，新疆地区开始构建地方性银行，而新疆地区的第一家商业银行地方性商业银行是在哈密市成立的哈密市城市信用社，随后在各个城市相继成立分行，在农村信用社等地方性银行的推动下，新疆地区又成立了全疆首家农业金融机构五家渠国民村镇银行，这就为农村金融组织的创新开辟了一条道路，促进了当地经济的持续快速发展。而新疆地区的商业银行有一个明显的特色，这些商业银行的贷款主要集中在中小额的贷款方面，向小额贷款方面，包括农民个人以及生产种植等方面的贷款。由于涉及的金额并不大，所以对于风险的管控也不是十分的严格，根据2013年国家统计，调查研究数据显示，整个新疆地区的地方性商业银行不良贷款率仅为0.8%，这是一个十分喜人的成绩。

　　新疆地区商业银行的信用风险管理现状的确不容乐观，为了更好的了解区内商业银行是如何管理自身的信用风险的，本文通过分析对比，来重点研究新疆气区域内商业银行信用风险管理的现状。

　　探究新疆地区商业银行信用风险管理现状，本文拟从以下5个方面来进行研究：

　　3.3.1信贷业务流程

　　新疆各个地区的商业银行在进行信贷业务的时候，这对于业务相关的内容进行，审查和调查在评级后发放款项，在对于相关信贷业务进行管理的时候，主要的原则有：规范化、程序化、标准化3个原则，对于企业法人的实际情况，要首先进行评级，然后在进行授信，审批和授权都需要分步骤进行，一些定制类的信贷产品和业务，信贷对象的特殊性，这需要由新疆当地的金融监控部门进行审查，并向管理层提交相应的申请报告，之后上报给领导，股份制银行会将相关的项目呈报给董事长之后进行放贷业务，国有商业银行，则需要向上级提供报告，同时，组建专门的委员会特殊项目进行审查，一般来说是由委员会先进行审查，审查完毕之后，会对于相应的贷款内容进行适当的调整。据业务的性质不同，中小型贷款比如像专门的农户进行贷款，这种流程往往更加简单，有当地的农村信用社来进行审批，在确认贷款人具有偿还能力之后则可以发放贷款。

　　3.3.2信用评级机制

　　随着这几年的建设，当前新疆省各个地区已经形成了自己的一套信用评级模式，而由于新疆地区的特殊性，新疆地区的信用评级制度相对并不是十分的健全，一般所采用的信用评级方法是按照国内商业银行通用的信用评级办法，对于一些新增的客户首先要进行授信评级，然后根据客户的实际信用等级来开展信贷业务，但是无论是新客户和老客户在获取贷款的过程中都需要经过严格的审查。而针对于一些中小型企业，这些审查显得更加的严格，由于一些老客户在初次贷款的时候，已经进行了信用评级，否则不需要进行信用评级，只需要每年参与信用评级的年审。而相关的信用评级的授信，以及信用评级的具体流程都有着相对完善的机制，对于商业银行来说，为了最大限度地管理风险，一些地方性银行针对于自己的客户群体构建了一些信用评级制度，比如新疆地区的农村商业银行，为了更好地规避信用风险，涉及了专门针对与农户个人或者中小型企业的以及办法和模式，新疆地区的五家渠国民农村银行为例，是新疆地区最早的地方性银行，该银行将客户的信用等级分为6个等，总分是200分，实际上根据客户所在的单位，客户的年龄客户的资产情况请打分，将信用等级分为3A、2A、A、3B、2B、B。而对于一些中小型企业来讲，属于中小型企业所涉及的相对比较多，因此对于中小型企业的贷款指标更加严格，企业的资产情况、社会背景以及财务运营情况单独作为项目进行打分，综合之后来给企业的信用进行评级。

　　3.3.3贷款期限管理

　　为了更好的规避信用风险，新疆地区的商业银行，对于贷款期限有着十分明确的管理办法，而当前新疆地区内则是以借贷人提供的偿还能力，以及企业的生产运营周期来决定最终的还款时期，同时双方还需要就还款日期进行沟通和商量，对于一切与其不能按时缴纳本息的企业和个人，新疆地区的商业银行情况来看做了规定：因特殊原因需要超期还款的，需要向银行提供证明材料，银行批准之后方可延期贷款，个人贷款延期不能超过30年，而法人单位申请延期则不能超过10年。

　　3.3.4风险监控机制

　　就目前的实际情况来看，新疆地区的商业银行风险监控的机制相对不是十分严密，从流程上来看，相对比较完整，在多年的努力中新疆地区的商业银行，逐步建立起了一套完善的机制，这套风险监管机制从放贷开始一直贯穿到信贷终止为止。在整个过程中都对信贷的使用进行必要的管理，而商业银行的一些审查员或者不定期客户的企业进行现场或者非现场式的调查，在调查完毕之后撰写调查报告给上级，当然，由于贷款的性质不同，金额的大小存在着差异，那么所检查的方式也有所不同，比如对于一些款项较大的专项贷款，银行的审查人员会对项目进行多次的检查，而且在后续的监管过程中会提高检查的强度。一般来说，商业银行发放贷款7个工作日内，贷款审查员就会对企业的实际情况进行跟踪调查，来判断资金的使用情况是否属实，而就一般性的贷款而言，通常银行审查员的检查周期一个季度为准，而一些信用风险比较高的企业会一个月抽查一次，具体的贷款项目，项目走向来确定项目审查的周期。

　　3.3.5利率定价机制

　　因贷款的业务存在一定程度的差异，由此就导致了贷款的实际收益存在着不同，因此贷款的利率也存在着一定的不同，如果金融机构要获取足够的收益，必须要根据贷款的风险来确定利率，并且通过对于利率的定价很好地督促贷款人进行还款，而当前新疆地区的定价的数学模型为：

　　P=CM+O+CMR+R

　　P：代表价格

　　CM：代表资金成本

　　O：代表与信贷相关的所有管理成本,包括交易费以及测评人工费用

　　CMR:代表由于违约所导致的风险成本

　　R:代表银行所规定的预期利润的差额

　　3.4.1国民经济发展周期的影响

　　根据上文的分析，我们可以看出,商业银行的信贷周期内外两方面所造成的,是由于之前的价格，导致了银行业的天然周期放贷行为，另一方面则是一些制度层面的影响比如银行内部的信用评级制度等等，在这两个因素的共同作用下影响商业银行的信用风险，一方面随着国民经济周期出现大幅度的上涨，会增加银行业的放贷行为，同时扩大放贷的规模，这样一来就给银行业造成了一定程度的信用风险，而这种信用风险的存在，而这种信用风险的存在，并且有可能可以增加商业银行不良贷款额度的增加。而另一方面，当国民经济的发展当国民经济的发展，银行在这个时期会紧缩贷款，缩小贷款规模，而在前期大规模所放出的贷款，是很难被收回的。商业银行这样的做法，也是在变相的规避风险。而从新疆区域内商业银行的信用风险管理上来看，国民经济周期的影响对于新疆地区商业银行的影响是十分大的，在2008年金融危机的时候，各个企业的资金都出现了断流，而在这个时期商业银行贷款跟不上企业的发展需求，由此导致了大规模的坏账。而在08年之后，随着金融危机的过度，银行又开始大力的开展业务，来获取更多的利益，这对于银行的长远发展来讲是十分不利的，宏观经济的变化会直接威胁到新疆地区商业银行的持续发展，这种信用风险也是持续存在的。

　　3.4.2内部管理机制的影响

　　3.4.2.1信用风险管理模式方面

　　在信用风险的管理模式方面，新疆地区内的商业银行普遍的采用以客户为中心，以市场为导向的原则组织的构建，加大力量构建业务部门。这就使得商业银行的经营体制与风险趋势之间存在着一定的冲突，整体的经营体制并不是十分的合理，很多地方性的商业银行为了加快的占领市场，通常会放宽贷款的限制，的过程当中，在生活的过程当中对于客户的资质审核并不是十分的严格，而只是单纯的采用专家评判的风险管理模式，许多商业银行内部基本都没有设立自身的信用风险管理系统，说对于一些新技术，新的信用评级办法的使用了，这种落后的信用风险管理办法，就导致了商业银行在发展过程中更加困难重重。

　　3.4.2.2内部信用评级方法方面

　　新疆地区商业银行的信用风险管理模式，还是采用相对传统的专家评定法，也就是在商业银行内部找一些相对专业的审计人员，对于企业的信用进行实地的评价，这种评价模式相对的主观，对于一些本来就发育不良的中小型企业十分不好的影响，这些企业不仅借不到款项，且还会因为企业对于自身的影响不好，导致后续发展过程中的困难，而且，审计人员的决策在很大程度上，能够决定银行是否放款，这样就滋生了腐败的空间，这对于商业银行的风险管理是十分不利的，因此就有必要对于这种制度进行必要的改变，的先进经验，按照定性和定量分析两种办法来对于企业进行信用评级。

　　3.4.2.3信用风险管理主体责任落实方面

　　信用风险管理主体责任的缺失，针对当前新疆地区商业银行的信用风险管理流程上来看，大部分商业银行所采取的信用风险管理办法是依靠专门的部门对于企业的信用风险进行监管，与此同时，这些部门还要兼顾负责对于企业部门的资格审核以及监管的工作，，由此就导致了该部门的工作量十分巨大，在工作的过程中很容易出现因为个人的职业道德原因而引发的xxxx腐败等现象的发生，这对于商业银行的持续发展来讲是十分不利的，一个部门的过分集权给整个商业银行的运作带来了极大的不便，因此也导致了风险管理主体责任落实不明晰现象的发生，由此我们可以看出，新疆地区商业银行普遍存在着责任不明晰的情况，而正是由于这种情况的存在，导致了商业银行信用风险管理的过程当中出现了一些不便。

　　3.4.2.4信用风险管理监管措施执行方面

　　就当前新疆地区商业银行信用风险监管措施来看，新疆地区的商业银行信用风险管理措施十分的完善，可以说在一定程度上也存在着缺失的弊端，而正是由于这种形式的缺失，而导致整个新疆地区商业银行的信用风险管理，存在着一定程度的问题，就具体措施来看，部分商业银行采取事前检查，事后追款的业务流程，企业的贷款行为进行审核，合的过程当中存在着极大的弊病，由于国家对于新疆区域内的过分扶持，导致地区的政策性贷款有着极大的便利，在款项的流动方面，以及款项的具体使用方面并没有进行明确的设置，没有进行相对完善的检查流程的设置，所以在款项的流动方面存在着很大的问题，这也就导致了，信用风险的存在，不利于商业银行的持续快速发展。

　　3.4.2.5信用风险管理理念方面

　　信用风险管理理念是一家商业银行进行信用风险管理的主要依据所在，从当前新疆地区的实践来看，各个商业银行都十分重视信用风险，但是从具体的措施设置上来看，却不是那么的健全，这也就从侧面说明，新疆地区的商业银行信用风险管理存在着一定程度的缺失，并且，风险管理的理念并没有很好地实现从高层到员工的流动，只是单纯的将商业银行的风险管理作为一个口号来进行宣传却没有落实到实际的工作当中，而且由于新疆地区的金融行业才刚刚处于起步阶段，监管并不是十分的健全，商业银行为了追求更大的市场份额，普遍地存在重交易轻信用的现象，以拓展市场的态度，就直接导致了，整个新疆地区的信用风险十分的缺失，信用风险的管理理念并没有深入到商业银行每一个员工的心中，当中也没有得到很好的体现以及很好的监督。

　　3.4.3XX干预行为的影响

　　在我国，根据当前我国的现实情况来看，商业银行在发展的过程当中受到国家宏观调控的影响十分的明确，在很大程度上是受到当前国家宏观经济调控政策的影响，而且这种影响对于商业银行信用风险来说是十分深远的，直接影响着商业银行的实际收益。因此XX的干预十分的重要，并且XX的干预也在很大程度上能够影响商业银行的贷款决策，就新疆地区的实际情况来看，从2011年到2014年期间，中央XX相继下达了几十个文件来扶持新疆地区金融行业的发展，而正是由于这些文件的作用，导致整个新疆区内的金融行业发展十分的不规范，这对于新疆地区商业银行的风险管理也是十分不利的。由于国家政策的倾斜，商业银行会适当的放宽对部分企业的贷款，以及会适当地支持公益项目建设，当地XX在构建其他公共设施的时候，基本都是将银行贷款作为主要的资金支持，大规模资金的流动，让新疆地区商业银行的信用风险变得更加显著。

　　3.4.4金融监管机构监管效率的影响

　　从新疆当地的实际情况来看，新疆地区的金融行业处于一个初步发展的阶段，在这个阶段过程当中，整个新疆地区的金融行业，发展相对不是十分的规范，而相应的金融监管机构数量比较少，根据2013年的统计调查结果显示，新疆区内的金融监管机构，包括XX机构在内，仅仅只有4家，这4家金融监管机构，要负责监管新疆区内将近4000家银行以及金融机构，很明显这样的情况导致金融监管机构心有余而力不足，不能够很好的对各个金融机构商业银行进行有效的监管，这样也导致了新疆区内商业银行信用风险的发生。

　　新疆区内的商业银行，为了更好地实现自身的发展，会根据国民经济的运行周期来规划自身的放款规模，但是，由于经济周期波动的不确定性和难以预测性，导致银行在制定相应章程的时候，缺乏必要的借鉴工具，也就是不能够很好的了解到国民经济的动向，或者只能了解国民经济动态的趋势，却不能够深入了解实际的发展方向。而国民经济的运行周期，整个新疆地区的商业银行信用风险的管理十分重要的影响，因此就需要建立起从经济运行周期的监测机制。关于这个机制的构建，新疆地区的商业银行可以借鉴国外的办法，成立相关的银行联合会，有专门的组织来负责对国民经济的动向进行监测，将信息提供给各个商业银行，一旦监测到国民经济运行的周期发生了变化，那么就需要将信息及时地告知给各个银行，提前做好预警准备，快速追回所放出的贷款，同时，缩小贷款的规模，以更好地规避危机，从而减少自身的信用风险。

　　4.2.1强化相适应的信用风险管理体系建设

　　新疆地区的商业银行在信用风险的管理过程当中存在着一定程度的问题，而正是由于这些问题的存在，直接导致新疆地区商业银行运作的过程中具备了一定程度的风险性。因此为了更好地规避这些风险，需要从银行业内部着手，来构建银行内部的信用风险管理体系，建立起更加健全完善有效的科学管理体系，而要达到这样的目的，就首先需要强化董事会、操作执行者以及任务管理层的参与意识，并且构建起更加完善的监督问责制度，来保证企业内部各项规章制度的合理性，同时保证能够有效地运作，达到内控的强化。我国的商业银行应当向国际上优秀的银行进行学习，构建起更加完善的风险管理组织结构体系，逐步建立起移动是会直接领导监管委员会的垂直管理构架。与此同时，结合新疆地区的特殊性，新疆地区处在发展当中，对于资本的需求比较大，银行在当地的作用是十分明显的，但是这并不意味着也可以无止境地向市场进行投入，企业的董事会应当明确的把握真的实际情况，制定相应的放款计划，合理的规划放款的数额，保证风险的发生保证风险的发生，是在企业能够承担的范围之类，为了更好地加强公司内部的信用风险体系建设，银行内部要制定更加严谨的晋升制度和员工个人激励制度，同时明晰各个部门的责任，保证分工明确同时让企业各部门也能有效的协同合作。

　　4.2.2重视信息技术的使用

　　对于信息技术的使用是当前信用风险管理的一个重要方面，当前国际上很多大银行都构建了自身相对完善的信息数据库系统，而这些数据库系统，为银行提供决策来了极大的便利，由于新疆地区地处偏远，信息化基础建设远没有中国的沿海地区和中部地区那么发达，那么就需要像外引进先进的设备，利用现有的基础构建属于企业自身的数据库，建立标准化的银行信息管理系统，信用风险的量化管理一直以来都是国际上一些知名的银行企业的信用风险管理办法，我们需要拿来借鉴并且利用。同时重视数据的质量，为了更好地确保数据的质量，可以具体的执行以下几个要求：

　　数据的可用性，保证信用风险管理模型所使用的各项数据客观存在的、是完整的并且是可以使用的；数据的规范性，为了更好地保证银行内部的各项数据够进行有效的交换，因此银行必须对于这些数据进行标准化的实施管理，使得这些数据具有规范性和统一性；及时性，数据的及时性十分重要，因为，行客户的实际信息是在不断发生变化的，所输入的模型最好是动态模型，而数据库也要能够及时的更新，能够真实客观地反映客户的实际经营管理情况；误差的可控制性，当前国内有很多银行迷信数据，这是不可取的，因为数据不可能百分之百保证正确，因此在利用模型进行计算的时候，要保证误差是在可控制的范围之内，与此同时，再结合长期的实践经验再来进行决策。当拥有比较可信的数据之后，再去评估客户的信用就会显得更加真实可靠，通过对于客户历史信息、数据进行分析和计算，能够支持商业银行的决策。

　　4.2.3.加强信用风险的内部评级体系建设

　　2011年银行监管会曾经发布了一份调查报告，在这个报告中，一个相对完善的信用评级系统应当包含以下几个要素：信用级别的分类、评级使用的手段和方法、被评级的对象、专属评级的符号、对违约率和损失度的度量以及评级标准、跟踪评级等等。这些构成了一个相对完善的信用评级体系，而新疆地区商业银行内部没有一家银行能够如此完善的具备这些评级的相关功能和手段，因此就有必要构建一个更加具有系统性的内部评级体系，因此新疆地区的商业银行，在构建信用评级体系的时候，需要注意以下几点：首先,以巴塞尔协议作为最基础的建设指导,结合新疆地区的特殊金融情况,，并且借鉴国外优秀同行业的经验；其次，充分地利用国际专业的评级公司的帮助，来对新疆地区的本土市场的主要企业进行信用评级；采用定量分析与定性分析相结合的方式，来对于客户的信用情况进行评判；最后，银行内部需要构建专门的信用评级小组，主要研究技术的更新，以及制定出专门的评级办法，以适应当地的金融市场。

　　与此同时，优秀的人才是不可或缺的，新疆地区由于气候地理条件等客观因素的限制，导致整个地区地广人稀，而且专业性人才十分的缺乏，如果要构建起一个完善的信用评级制度，必要的人才是不可或缺的，因此就有必要进行跨区引才，提供更好的待遇和福利，一些优秀的人才来支援新疆地区的发展，这样一来才能够保证商业银行内部的管控更加科学更加合理。

　　4.2.4有效监督执行各项监管措施

　　没有强有力的监督，无法很好地执行，因此就需要更加合理的构建商业银行内部的绩效监管机制，更好的监督各项管理措施的实施，根据上文中的分析，我们可以发现，新疆地区商业银行的信用风险，在很大程度上是由于组织构架不够合理，以及检察审查不够到位所导致的，而正是由于这样的原因给的发展带来了很大程度上的困难，影响了商业银行的持续发展。因此就有必要在新疆地区商业银行内部构建更加有效的执行机制，通过监督执行，来更好的保证整个项目的实施，整个风险管理的顺利进行。为此本文提出的，在几点建议，首先，各个商业银行内部应当构建起专门的监管组织，监管组织直接对董事会负责，由董事会负责监理，并且只对董事会负责，而监管机构的日常职责，则是负责跟进款项的流动，以及审查人员的实际审查工作，这样一来，可以很好的杜绝商业银行内部xxxx腐败现象的发生，很好地去保证内部监管机制能够很好的运行；其次，建立相应的奖惩机制，对于一些业务能力突出，以及的反馈客户经济状况变化的工作人员进行适当的奖励，这种奖励的形式可以是破格提升也可以是经济上的奖励；最后，可以建立起公司内部的信息披露机制，鼓励银行内部员工，对于银行内部的不良风气进行检举，构建出更加和谐更加规范的商业银行内部运作环境。

　　4.2.5牢固树立信用风险管理理念

　　拥有强有力的人才支持，先进的度量模型以及技术，是建立起有效的信用评级体系的基础保障，，在日常的银行业务当中，由于各种方法制度和组织构架业务流程等方面都存在着一定程度的差异，因此需要强有力的文化理念作为支持，将风险管理理念每个员工的心中，落实到企业文化方面，具备良好的风险管理理念才能够更好的去构建商业银行内部完善的风险管理机制。为了更好的构建，企业内部的风险管理理念，就应当做好以下几点：首先，高层领导应当更加重视参与，银行的高层人员需要起到先进的带头作用，时刻保持，对于信用风险的认知，保持对于风险的认知，将银行的信用风险作为核心的基础来抓，并通过这种方式来构建整个公司内部的风险意识；其次，商业银行应当加强对于员工，风险意识的防范宣传工作，在员工中找到道德标杆，与学习模范，定期的组织员工参与各项实践活动。并且形成明确的价值道德准则，让员工将风险意识的防范落实到日常的工作当中；最后，建立必要的规章制度，商业银行应当构建起一系列严谨的风险管理制度，更好地监测风险，预测风险，同时监控风险的全过程，并且不断的完善不断的改进。

　　我国的商业银行大部分处于，以一种半公有制的状态，国家的强制政策对于银行的是十分的深入的。当前，国家XX正在大力的扶植西部地区的发展，因此对于新疆地区的商业银行来讲这是一个历史性的机遇，但是，机遇当中也面临着很大的风险，随着国家的扶持地区的金融服务行业得到了飞速的发展，而正是由于这些企业的蓬勃发展在很大程度上滋生了一些不良的滋生了一些不良的社会竞争情况，而一些企业利用XX提供的便利条件，银行业要求政策性贷款，也增加了商业银行的信用风险。因此XX对于银行的行为应当适度，将对银行业的干预放在一个合理的范围之内，尽量让商业银行能够在一个市场竞争的过程中逐步的完善自身，并且逐步的学会规避风险，在此之前可以提出一些政策性的扶持，输血与造血并举。让这些商业银行能够实现自主盈利自主生存自主发展。

　　新疆地区的金融监管机构并不是很多，主要还是依托于国有四大行的金融监管机构地方XX的相关金融监管机构来对于当地的金融行业进行监管，而新疆地区当地的金融机构数量繁多质量参差不齐，仅仅依靠这些金融监管机构对这些金融企业进行监管明显显得心有余而力不足，金融监管机构需要提升自身的监管效率，使得自身能够更加数地覆盖整个新疆地区的金融行业，并且能够尽快的，形成新疆地区整个行业的标准，让各个金融机构能够在这个标准允许的范围之内进行正常的经营活动。与此同时，各个商业银行构建地区行业的自律组织，通过构建这个组织，来分担地区金融监管机构的工作量，同时，由于是各个金融企业共同参与，并且协同制定的地区金融标准，那么就很少会有企业主动去打破这个规则，保证了在一定程度上对大多数金融企业是公平的，也维持了整个新疆地区金融市场的秩序。

　　我国商业银行的发展历史，国外其他商业银行发展的那么长久，这就导致了我国商业银行的建设在先天存在着一定程度的不足，在后天，发展的过程中又遇到了各种各样的困难，就导致了我国商业银行在信用风险的监管上程度的不足。而且新疆地区地处我国西北部地区，由于自身客观自然环境的限制，后天发展并不是十分的良好，而银行业作为当地的一种新兴产业，在发展的过程中难免会遇到一些急功近利的现象，因此，应当更加重视信用风险的管控，实现自身的良性发展。

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