我国融资租赁发展研究

【摘要】

融资租赁与传统经营租赁相比，融资租赁实现了融资加融物，在社会生产改革开放中发挥着不可估量的作用。

本文先介绍了融资租赁的相关概念，并结合例子通俗易懂的讲解融资租赁的含义以及与传统租赁的差别，然后对我国融资租赁当前的发展状况进行了深入的分析，最后结合有关的数据信息，展示了融资租赁行业的规模快速发展和增长情况，在发展的同时不可避免的也出现了各种违规经营行为。有鉴于此，提出了一些促进我国融资租赁发展的外部宏观环境方面的建议及内部自身管理方面的建议。

【关键词】：融资租赁概念、融资租赁现状、融资租赁建议

【正文】：

作为融资的重要渠道之一，融资租赁对我国实体经济发展的意义在促进国家经济结构调整、推进社会全面发展方面发挥着重要作用。融资租赁在企业方面极大的减小了企业资金的压力，尤其为哪些迫切希望发展但又融资相对困难的中小企业带来了机会，促进了我国经济的产业发展。融资租赁在国际上尤其发达国家是除银行业以外的第二大资金供应途径，形成一种商业银行贷款的补充手段。在我国，融资租赁这种全新的融资方式有着非常大的发展潜力，在可见的未来可以加速经济社会发展。

融资租赁的界定由于不同国家历史背景、法律以及税收等制度方面存在的差异，国际上关于融资租赁仍然没有统一的定义，各个国家都是基于自身的具体情况进行定义的。

　　（一）融资租赁的概念

融资租赁是指出租和承租双方深入交流沟通其具体需求，和供货商之间进行合同的签署之后，出租人按合同出资从供货商那购买承租人选好租赁物。出租和承租双人进行具有租赁性质合同的签署，承租人获得设备的使用权，并按照合同的要求向出租人提供租金。在租赁期内，设备或租赁物的所有权归出租人，而承租人只有使用权。当租约到期且租金支付完毕，合同当中所规定的承租人义务以及设备归属等均已履行完毕，如果没有另行约定，则设备返还给出租人。

如下图，形象的展示承租人、出租人、以及第三方供货商的关系图：

图1 融资租赁的构成

从融资租赁含义可以看出，融资租赁实现了融资以及融物相互结合，它是金融行业与实体行业成功链接的桥梁，对于传统银行信贷以及股债融资具有重要的补充作用。它的风险要比传统融资要低，当发生问题后，租赁公司有权利对租赁物进行处置，从而避免或减少损失，它之所以非常适合小中企业就是因为这种方式在办理融资时对发展中的中小企业资信与担保要求不太高，更加能够融资成功。对中小企业来说还有利的一个方面是，融资租赁的花销不会在企业财务报表负债项目中进行体现，对企业的资信不会有太大负面的影响。

（二）融资租赁分类

根据融资租赁公的监管机构的不同对融资租赁公司进行分类，可以有三种类型：

1.金融租赁：银监会负责监管。

2.内资租赁：商务部监管的内资试点融资租赁公司。

3.外资租赁：商务部监管的中外合资融资租赁公司。

这三种类型对应的关系图如下：

图2 融资租赁分类

从图2可以看出本次主要研究分两大融资租赁类，其中融资租赁又分为内资租赁和外资租赁。金融租赁主要是银监会负责监管，监督管理方面涉及到多条管理依据和办法。内资租赁一方面是从事租赁业务，另一方面是为一些金融机构如商业银行等作为出资人。外资租赁是主要从事外国的任务业务。

监管部门对于不同类型的融资租赁公司所提出的准入标准存在一定的差异，同时关于业务经营范围的要求也不一样，具体见下表。

表1 融资租赁类型公司的准入要求

（三）融资租赁经营模式

在我国融资租赁有三种形式，直接租赁（简称“直租”）、杠杆租赁、售后回租（简称“回租”）。期中主要回租和直租业务较多。

1．直接租赁

如下图所示，直租由出租人、承租人和供货人三方构成，会有两个合同：融资租赁合同和购货合同。

图3 直接租赁

从图3可以看出，直接租赁是三方根据具体的要求和条件形成的一种“购进租出”,供货商提供交付设备给承租人。出租人或租赁公司以及承租人进行相应合作的签署，然后承租人支付租金给出租人或租赁公司。供货商与出租人或租赁公司之间签署相应的购货合同，出租人或者租赁公司将相应的货款支付给供货商。直接出租这个形式不会出现库存积压的现象，流动的特别快，效益也特别高。

2.售后回租

售后回租承租人与供货人合二为一，如下图，是指出卖人将设备卖给出租人签订购货合同，得到价款后，再作为承租人的角色与出租人枪钉租赁合同，从出租人那里回租设备，租赁到期后支付剩余价值后重新得到租赁物的所有权。

图4 售后回租

从图4可以看出实际上回租是整合了购买和租赁，售后回租合同既为融资租赁合同与购买合同相加的效果，通过这种方式企业可以获取流动资金还能继续使用设备。

3.杠杆租赁

杠杆租赁是承租人、出租人和贷款人三方之间的协议安排，是一种特殊形式的融资租赁。如下图，特点是由出租人承担部分资金，加上贷款人提供的资金，供承租人购买所需设备。

图5 杠杆租赁

从图5可以看出，出租人通常提供大概其中30%左右的资金，贷款人将剩余的资金支付完毕，同时出租人需要缴纳一定的利息。一般用于比较昂贵的设备比如轮船、飞机等，租赁公司不具备独自购买并出租的实力，而杠杆租赁为物品的租赁提供了可行的方案。

（四）融资租赁盈利模式

融资租赁的业务收入可以来自以下几类：

1.租金的利息差收入

收取的租金是主要的盈利模式，因为融资租赁公司主要提供的业务是租赁业务，租金和贷款之间存在的利差就是收益点。

2.余值收入

租聘物的所有权是归租赁公司所有的，如果承租人在租赁期间违反合同，租赁公司有权利收回租赁物。当租赁合同到期后，租赁物通常会有一定的余值收益，提高租赁物的余值收益也是利润的再生点。很多设备回收之后可以经过维修或者再制造继续通过租赁公司进行销售和租赁。往往越是大型的设备收益越高，比如飞机，轮船等。

3.服务收入

融资租赁公司提供的服务所收取的费用主要为租赁手续费、财务咨询费、财务咨询费、贸易佣金、服务组合收入等，具体见下表。

表2 融资租赁公司的费用类型

（五）融资租赁和传统租赁差异

1.传统租赁出租人拥有设备的所有权，基于承租人对设备的租赁时间计算具体的租金，融资租赁在计算租金时主要是以承租人的融资成本占用时间为依据进行的。

举例说明：比如承租人从出租人手里租汽车，出租人可能是专门的租赁汽车公司，拥有汽车的所有权，而承租人租用汽车的费用是按照租用的时间来计算的。

而融资租赁实质上是出租人“借钱”给承租人，承租人需要什么设备则由自己觉得，比如用来买汽车，承租人通常是基于约定的利息，分期进行租金的支付，租金里含着是占用了出租人提供的资金成本的利息。

尽管都是承租人从出租人获取租赁的设备，然而最后都是我“租”一量汽车给你，但一开始我买汽车的情况是不一样的（一种是我自己买，一种是你叫我买）

所以融资租赁本质上是金融交易，是“融资”（目的）+“租赁”（手段）

2.经营租赁中，出租人所提供的不仅仅只是设备的使用权力，同时也提供了相应的设备服务。而融资租赁中，出租人只是提供了资金，不是设备的出卖人，所以不用提供这类服务。

举例说明：经营租赁中，比如汽车租赁，汽车出现了问题需要出租人负责保养和维修。对于融资租赁业务来说，出租人是属于汽车所有人的，但是承租人使用了出租人的资金购买的，出租人是没有义务保修的。

（六）融资租赁与分期付款的区别

1.分期付款属于一种具有买卖性质的交易模式，购买者得到了物品所有权。而融资租赁出租人名义上依然有租赁物所有权。

2.两者在会计处理不同。融资租赁当中租赁物被认为是出租人所拥有的长期应收款，可以进行计提折旧操作。分期付款则被认为是购买者的资产负债，购买者所负责的内容则主要是摊提折旧。

3.两者的税务情况不同。融资租赁业务，出租人需要将折旧从应计收入当中扣除。分期付款的某些交易，通常要求在应缴纳税收当中将折旧费用扣除，买者也应对从应缴纳收入当中将相应的利息成本扣除。

4.分期付款的时间一般比物品具备的经济价龄低，融资租赁的前线和租赁物品经济价龄存在较大的相似性。

5.融资租赁主要是通过全额信用的方式进行贷款，资金融通的提供方式主要包括：租赁物全部价款、运输以及保险、安装等不同方面。而分期付款是非全额信用贷款，买方一般只需要定期支付贷款的部分即可。

6.在付款时间上两者也有差别。分期付款通常在每期期末，一般有一定的宽限期，融资租赁宽限期限是不存在的，租金必须在交易开始便缴纳完成，即租金在每期开始便需要支付。

7.融资租在到期的时候一般租赁的设备有残值，通常情况下，承租人不进行租赁物的处理，如果需要进行处理，则需要获取相应的手续。而分期付款交易购买者拥有了物品的所有权，自行处置即可。

8.融资租赁的物品一般都是使用寿命比较长的比较昂贵的设备，比如飞机，游轮等。

二、我国融资租赁的发展状况

　　（一）我国融资租赁行业发展历程

我国的融资租赁引入最初目的是改革开放初期，使国家所面临的资金、设备以及技术等问题得到有效的解决，目前在中国有60多年的发展史。融资租赁自身的特点在于融资与融物相结合，以实物为依托。结合融资租赁独特的优点，到目前我国融资租赁发展主要可以划分为以下四个不同时期：

1.发展历程

（1）1981年～1987年：高速生长期

我国首家融资租赁公司是中国东方租赁有限公司，于1981年4月正式营业，拉开了我国融资租赁业发展的大幕，其建立时间是1981年。1981年，我国融资租赁交易额是1301万美元，1982年，我国的融资租赁交易额是4101万美元，1983年，我国的融资租赁交易额是1亿美元，1987年，我国的融资租赁合同总额为130亿元，从这些数字可以看出我国的融资租赁交易额是逐年增加的，发展呈现良好态势。自此时期以后，我国融资租赁得到了快速的发展。

（2）1988年～1998年：问题暴露期

融资租赁行业在经历了高速生长期的快速发展后，融资租赁行业因经营管理混乱、资金投放随意、监管制度不完善的问题导致严重欠租，在90年代融资租赁全行业接近倾覆进入了清理整顿时期。这一时期，融资租赁业的发展起伏比较大，1988年，上半年融资租赁的交易额处于第一次发展高峰，而下半年由于经济过热，我国XX必须采取措施限制经济过热，因此实施了紧缩货币以及财政政策，此时融资租赁的市场渗透率退回到了1984年以前的水平，出现了第一次下降，1989年以后，政治局势动荡导致国际环境混乱，在当时的环境下对融资租赁业的发展也有一定的影响，因为其融资的渠道被堵塞，失去了国外的融资支持，其发展速度放慢，1992年，xx南方视察，中国开始实行经济体制改革，这时中国的经济又过热，融资租赁交易额和市场渗透率又开始增加。但是，这种经济发展现象是十分反常的，出现经济虚假繁荣现象、规模庞大，酿成了恶劣影响，融资租赁业也是畸形发展。通过行业发行相关证券和XX部门采取各种措施的大力支持，直到1998年底，严重拖欠租金的问题才基本上得到解决。

（3）1999年～2007年：恢复调整期

我国的融资租赁业发展状态开始变好是这一时期的后半段时期，前半段时期融资租赁的发展状态基本处于停滞。前半段时期也就是从1999年开始，我国融资租赁行业保持着几乎为0的发展速度，发展市场渗透率为百分之零点二六，而与国外的发达国家相比，同时期X的融资租赁市场渗透率已经达到百分之三十，相比较而言我国的融资租赁市场渗透率相当的低。这种情况在我国于2001年加入世贸组织后开始好转，加入世贸组织，我国融资租赁得到了一定的发展，为了与国际发展保持步调一致，我国制定相应的合理政策，2000年通过实施的《金融租赁公司管理办法》使其发展有了一个坚实的法律做后盾，为我国以后制定有关方面的法律法规起了一个良好的开端。于2007年1月经银监会修订并发布，此次发布内容如允许金融融资租赁业务重新介入到我国国内银行；另外，200年3月发布的《外商投资租赁业管理办法》中对国外商家建立融资租赁公司，制定了相关规范和要求。制定以上相关法律法规，为这一时期的后半段时期及未来融资租赁整个行业的恢复调整奠定了夯实的基础。

(4)2008年至今：跨越式发展期

随着行业监管政策的变化且管理的日益严格（例如银监会于2014年3月修订并发布了《金融租赁公司管理办法》）以及国家加大财政扶持力度，新成立的融资租赁行业的公司数量大量增加，市场经济和市场规模都持续成长，服务领域更加广泛，市场活跃度明显提升。

（三）我国融资租赁业的发展特征

1.行业发展迅速渐趋于平稳

中国融资租赁行业已经历10多年在发展，国家政策日趋完善，对融资租赁行业的要求与定位越来越明确，对融资租赁行业的监管不断趋严。从2017.07月出台《关于服务实体经济防控金融风险深化金融改革的若干意见》以来，2018年更是先后出台3次政策调整意见，截止到2020年的《融资租赁公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》，我国融资租赁行业政策已在业务范围、公司治理、融资行为等多项基础制度规则明确在基础上，再次新增了集中度、降低杠杆率上限等特色政策性要求。

除了国家政策性要求在体现，从企业数量和业务总量上来看，也能明确的反映出租赁行业在发展形态。智研咨询机构发布的《2020-2026年中国融资租赁行业市场现状调查及投资商机预测报告》数据显示，2011年融资租赁企业数量296家，2012年560家，2013年1026家，每年以接近100%在增长速度增至2018年在11777家，而2019年同比增长仅2.99%，相较上年仅增加了353家。业务总量上，2011年9300亿，2012年15500亿，2013年2100亿，每年以约5000亿的增长速度增至2018年的66500亿元，同样的2019年融资租赁业务总量较2018年仅增加40亿，为66540亿。

图6 2015-2019年中国融资租赁企业增长趋势

数据来源：中国租赁联盟、智研咨询

图7 2015-2019年中国融资租赁行业租赁合同增长走势

数据来源：中国租赁联盟、智研咨询

2.租赁公司势头强劲形成行业竞争的格局

融资租赁公司最早多为合资经营，随后随着行业逐渐壮大，许多银行在国家授权在情况下相继加入其中，并凭借较强在融资优势成为行业的翘楚与领头人。数据显示，截止到2019年注册资金221.01亿元的天津渤海租赁有限公司排名位居全国第一，注册资金前十的工银租赁、平安租赁、浦航租赁、国银金融租赁等，绝大部分企业仍分布在我国沿海地区。全国31省，北京、天津、江浙沪等10个沿海省市租赁企业能够占到全国融资租赁企业的95.41%。

3. 金融债券兴起带来新力量

2019年华融金融租赁有限公司首次发行了我国第一期金融债券，在市场经济调整与行业政策利好下，各大银行与融资租赁公司展开深化合作，加入金融证券在发行行当，短短几个月在时间金融债券金额由10亿元暴涨至40亿元，金融证券以这种更便利的融资途径兴起，即为融资金融企业提供了长期的资金获得保障，又为融资租赁市场快速反应注入了新的力量。

4.租赁覆盖面积由小转大

我国在GDP增长速度常年位居世界前列，虽然我国的融资租赁行业也是飞速发展，可是租赁的覆盖面远远落后与其他国家，发展规模在国际上仅能排到35位，这与我国GDP的增长极为不匹配。正常作为一个融资租赁发展良好的国家行业，租赁覆盖率至少10%以上，像一些发达国家，这一数字更是可以达到恐怖的35%，相较于我国仍处于个位数的融资租赁覆盖率，还有很大在扩大空间，恰恰反映出了我国租赁覆盖面在狭窄。但是随着近两年我国由迅转趋的发展形式，融资租赁行业发展日趋多样化、多元化，通过融入多元化的基础建设领域融资租赁覆盖率必将日趋变大。

　三、我国融资租赁存在的问题分析

任何事物的发展都是把双面刀，有好的方面自然也会出现这样那样的问题，在我国产业结构深刻调整、监管环境越来越严格以及经济发展下行加上疫情冲击压力下,融资租赁业务或许即将面临行业的大洗牌。目前存在以下问题。

（一）租赁业务行业局限性凸显

目前融资租赁主要集中在以下大型的企业及其产业之中（例如基础设施、飞机船舶、传统制造业设备等）。但是伴随着很多大型产业的产能过剩，例如钢铁、煤炭、工程机械等行业，上述大型企业都存在不同程度的“去库存”问题，融资租赁的业务需求则会明显受到缩减。

细分市场的融资租赁仍然无法使中小企业发展的需要得到充分的满足。中小企业往往面临着资金短缺和银行信用放贷艰难的困境，迫切需要更加灵活的融资方式来支撑企业的发展。

（二）租赁实物管控风险把控

融资租赁实物的处置和占有容易发生纠纷，针对其所有权的法律诉讼也会间或发生，并且往往诉讼的过程比较长，在判决以及执行的过程也是比较困难，这些在实际使用过程中也带来了很多负面影响。一些体积小然而用量相对较多的租赁实物管控的难度相对更大，例如在一些大型集团公司内的笔记本电脑，经常会出现因人员组织岗位变更后，携带原子公司的电脑到新子公司工作，导致原组织下查不到电脑实物从而不能将其退还融资租赁公司，最终会导致公司违约信誉受损且承担不必要的损失。

例如在我国天津市滨海新区上升为国家战略决策后，天津市金融改革创新步伐加快，融资租赁业作为金融改革创新的重点快速发展，滨海新区融资租赁业在几年内成为我国融资租赁业的顶梁柱。随着国家京津冀协同发展、“一带一路”发展战略的推进和东疆自贸试验区金融持续创新，滨海新区作为天津市融资租赁业的核心，融资租赁行业集聚效应也正在日趋明显，初步形成了以重工机械、船舶、飞机租赁为特色的格局。滨海新区融资租赁业已成为我国融资租赁业最主要区域之一。

但是现阶段，大部分承租方在进行融资租赁方式的选择过程中都存在着对融资租赁业务认识程度相对较差的问题，对于租赁合同的细节重视度不足，无法对可能存在的问题进行预见。同时融资租赁业务表现出较强的专业性，如果承租方没有采取合理的经营策略，将会无法有效地应对存在的问题，出租方将设备向其他企业转租的可能性极小，所以会造成较大金额亏损的出现，甚至可能会发生无法及时还贷而导致企业倒闭的情况，因此承租和出租双方都需要格外重视对于风险的预测以及控制。

　（三）法律法规制度有待完善

1．《关于加快融资租赁业发展的指导意见》（国发办（2015）68号）

近年来，我国融资租赁业务维持着相对稳定的发展速度，租赁市场规模以及竞争能力都有了较为明显的提升，对于产业的创新升级以及中小企业融资渠道的拓展等都起到了十分重要的推动作用。但是从整体上看，融资租赁业务在国民经济不同行业当中的渗透率与发达国家相比仍然相对偏低，行业发展过程中仍然存在着以下问题：管理体制不适应、法律法规不完善等。为了使融资租赁业保持稳定健康的发展态势，使其对于经济的增长作用得到充分的激发，经xxx同意，颁布此政策。

2．《关于促进金融租赁业健康发展的指导意见》（国发办（2015）69号）

金融租赁与实体经济结合的投融资方式在产业的创新升级以及社会投资调整当中发挥着极其关键的作用。最近几年，我国金融租赁业保持着较为稳定的发展态势，竞争能力得到了极大的增强，社会价值也得到了充分的体现。然而，从整体上看，金融租赁业务在国民经济的渗透率依然保持在较低的水平。为了使金融租赁业能够保持稳定健康的发展态势，应对对金融服务进行进一步的创新，推动中小微企业融资途径的扩大，为实体经济的发展提供相应的服务，在xxx同意的前提下，提出了这一意见。

3．《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》

“十三五”时期在全面小康社会的建设过程中的意义十分关键。应对需要坚决贯彻落实xx的部署安排，对国内外发展状况有一个深刻的认识，采取有效的措施引领经济发展新常态，推动创新、协调、绿色、开放以及共享发展，实现全面建成小康社会的重要目标。

道高一尺魔高一丈，法律的完善速度还无法全面覆盖各类业务纠纷。很多纠纷也恰恰是在钻法律空白，造成无法可依的境况。

（四）业务机制存在疏漏

1.目前很多承租人的资信情况良莠不齐，无形之中增加了坏账出现的潜在风险，它发生的原因是缔结约定的过程中没有形成完善缜密的资信审查、风险管理制度。

2.还有如果出租人业务人员对资质的审查不够细致，单纯从项目数量等方面或者想要增加销售业绩等因素影响，也会增加融资风险坏账的概率。

3. 出租人对租赁物交付行为的监督不够（例如出现承租人与出卖人串通诈骗），甚至虚构租赁物品或虚假交付行为，进而套取出租人资金的行为。

4. 承租人因经营不善等状况下落不明、丧失偿付能力、擅自处分租赁物等情况发生时，出租人前期没有及时的跟踪察觉和采取措施。

（五）合同约定不明和新型业务模式导致纠纷频发

因融资租赁模式大家的认识程度不一，在融资租赁合同中，如果因经验不足对一些业务术语以及有歧义的问题没有及时明确约定，例如租赁物残值计算方式、首付款的性质等没有详细约定或者不明确，当出现问题时就容易引发争议。

（六）租赁物权属公示等机制未形成导致交易缺乏安全保障

因融资租赁模式下，实现了租赁物使用权和所有权的分离，这样租赁物存在很大的安全风险。比如有的承租人私下将租赁物转让给别人，给融资租赁的安全交易带来了很大的负面影响，而目前如何对租赁物的权属以怎样的方式公示还没有一定的通用做法或者达成共识，租赁物的登记还处于摸索时期。那一旦发生未经有效监督前提下，承租人随意进行租赁物的处置，对租赁物进行二次抵押或者转卖就会带来更大的纠纷。融资租赁纠纷还有一种情况就是租赁物残值如何处置。一是双方较难协商一致选定合适的专业评估机构进行残值评估，二是有些大型设备因为转移成本太大等原因现实中难以实施。这会影响出租人对租赁物的二次租赁，本身二次租赁市场也不太成熟，最终导致出租人的收益减少。

（七）资管新规出台导致通道类业务压缩

《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》指出：需要消除相应的多层嵌套模式，对通道业务采取有效的抑制措施，通过完善的协调监控，推动宏观审慎管理以及功能监管能力的有效增强。”

在售后回租模式中，很多企业实际开展的是通道业务。根据外部机构统计，目前1万多家融资租赁企业中，通常业务的占比达到了50%，即银行负责项目筛选，融资租赁公司通常是以售后方式向承租人提供相应的融资，从而达到收取其租金的目的，融资租赁公司可以通过租赁等方式进行银行保理融资等业务的办理。这种业务中，银行仅负责资金提供和资金安全，客户资质可查以及违约风险等都不属于融资租赁公司的监管范围，主要负责提供给银行相应的资质通道。而资管新规的出台在很大程度上影响此类业务的发展。

　四、促进我国融资租赁发展的对策建议

　　（一）细分融资租赁市场，找准市场定位

融资租赁不应当只局限于比较大型的企业的大型的产业中，比如基础设施、大型设备等产业，它应该更接地气一些，成为中小企业发展的一大助力。所以应该再实践之中基于融资标的物属性、融资方式等存在的差异对融资租赁市场进行进一步的细分，从而使其业务范围得到进一步的拓展。欧美发达国家之所以融资租赁市场渗透率水平稳定地维持在30%左右的原因也是因为融资租赁市场非常细化。我们可以借鉴他们的好的经验，取起精髓去其糟粕，让很多中小企业可以借助融资租赁实现自身的发展，发展中小微企业会给经济发展带来更多奇迹。所以经过细分的融资租赁市场具有极大的发展潜力。

　（二）优化产品设计，加强租后管理

出租人要进行更加专业化的服务，为承租人定制适合的融资产品过程中，需要进行充分的了解，尤其要了解那些对承租人风险较大的方面，比如对承租人的财务风险以及信用风险等进行深入的调查，确保损失的几率能够被控制在最低的状态下。作为承租人应该再得到融资租赁产品后及时在产品上标识好自有固定资产以及融资租赁资产，可以明显的进行区分，规避因标识混乱导致无意中私自处置的情况发生，要定期进行融资租赁资产的盘查，对融资租赁资产保存的完好性进行检查。出租人通过优化产品的设计，与承租人一起加强租后的管理，将有效的防止各种风险的发生。

（三）提高法律意识，加强风险防范

1.合规性风险防范

融资租赁公司需要进行不同项目准入制度的制定，确保租赁物能够得到规范有效的管理，排除掉那些不合规定的租赁物，例如存在抵押、查封或者扣押等情况或者非固定资产类租赁物，或者产权有争议的等，这些。所以融资租赁公司尽量选择有经验相对熟悉的行业，因为熟悉的行业结合从业经验以及以往案例可以不断的完善更加详细的规范，减少因业务领域陌生而导致的潜在风险。

所有权风险防范融资租赁公司应该重点对采购合同以及相应的发票信息等内容进行核查，严格执行融资租赁交易登记制度。承租人需要提供设备购买的原始合同、发票等信息，确保合同与发票的承租人信息一致，从而确认租赁物的所有权。另外，一定要在中国人民银行征信中心的融资租赁登记公示系统进行融资租赁公示登记，有利于控制善意第三人导致的风险问题。

毁损灭失风险防范以购买第三者责任险的方式实现风险的有效控制，融资租赁合同当中需要对租赁物的保险问题进行严格的规定，确保承租人为租赁人购买了包括财产等方面在内的保险产品。在进行合同签署的过程中，需要对承租人对租赁物保险所购买的权益进行约定，确保出租人是合同所规定的第一受益人，从而使转让过程中争议的问题得到有效的避免，同时也能够预防融资租赁交易毁损灭失风险的发生，保障交易的持续稳定性。

（四）加强资信审核，施行全程监督

1、加强承租人资信审查

融资租赁公司是承租人的直接获益全体，对承租人的资信审查评级，融资租赁公司必须引起足够重视。制定详细的核查规则，将承租人的经营状况详实的核查清楚，财务报表、税务登记、银行信贷等重要材料认真仔细审核。

加强租赁物交接监督出租人作为使用租赁物的所有权人，应当树立融资与风险并存的重要意识，在达成租赁交易的过程中，积极参与，仔细检验监督租赁物品的交接。

3、加强承租人经营跟踪

通过构建出租人你、承租人的常态沟通机制，确保出租人能够实时获取承租人租赁物的具体使用状况，通过对租赁设备在具有公信力的租赁平台登记进行所有权公示，标记租赁设备的所有权人信息，以便预防承租人私自处理租赁物品。

　（五）完善合同条款，保障交易安全

出租方应归纳总结已有案件暴露的问题，持续补充完善合同条约，重点把首付款、保证金等各类资金的性质及用途进行明确，需要把索赔权利与违约责任，残值评估等重大影响当事人利益条款突出强调。出租方有义务对承租人就合同条款的要求进行解释和说明。

出租方作为合同甲方，应加强客户服务意识，为承租人提供多途径安全便利的租金支付方式，避免资金走中间流转方式导致的第三方截流租金风险情况发生。

　（六）加强专业的金融租赁人才培养力度，提高业务水平

为了我国金融租赁行业可以持续长久发展，大力发展人才是必不可少的重要环节。一是高校要根据金融租赁的实际和需求有计划和目的去培养人才。作为金融租赁人才队伍，首先必须经过专业的财经理论的培养，同时因为该行业的涉及范围广，还要引入相关的其他科目的学习，特别是工科知识的学习。像机械结构和生产流程等内容的辅导和教育工作。在工科院校，也不能脱离对相关财经知识的培养，为挑选融资租赁方面专业的人才奠定了基础。二是金融租赁行业还应该借鉴其他行业培训人才的需求，组建统一的行业协会，加强对金融租赁机构工作人员的培养和继续教育工作。因为在金融租赁行业当中，关于从业人员的综合本质的要求相对较高，因此可以对注册会计师等协议的管理等进行参考，加强对工作人员的培养和考核工作，采取严格的分级认证，推动工作人员综合能力素质的有效提升。同时还要依托网络平台，加强与高校和其他培训机构的合作和交流机会，培养专业人才，加强行业之间的影响力。

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我国融资租赁发展研究

价格 ¥9.90 发布时间 2022年12月6日

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