大数据下小微企业财务管理存在的问题及对策

大数据下小微企业财务管理存在的问题及对策－基于对六盘水地区的调查

经过十年的发展，有着越来越重要的国民经济地位，它已成为经济增长的重要推动力，成为市场经济中不可忽视的力量，在大数据的发展下微型企业将迎来何种契机与挑战。因为各方面的成分，小微企业有着不尽人意的财务风险管理状况，严重影响和制约了其进一步分析研究的发展壮大。在大数据的运用的背景下，小微企业有了更多的发展空间，但是也面临着各种各样挑战。如何保持大数据技术创新，发展小微企业财务管理，不断提高的小型和微型企业的综合竞争力，它已经成为了问题的标题引起人们的关注。本文经过对小微企业发展进行相关财务风险控制管理工作问题进行了调查研究概述，首要包括其界定尺度，财务数据信息资源管理的特色，接着应用能力分析总结归纳法阐诉了以六盘水地区为例的企业公司内部财务管理的近况和存在的问题。

关键词：融资管理；投资管理；成本管理；内部控制；成本

1 引言

财务管理随着大数据时代信息技术的飞速发展，现在的网络信息数据规模大、信息量多、查阅速度快，“大数据”在不同层次上给小微企业带来了深厚的影响。小型和微型企业在很多国家与它的活力和增长预测做成经济发展的报价，X，日本和欧洲等发达国家在世界上许多知名大企业，小微企业非常丰富，小微企业灵活的经营机制，适应市场，是成为知名企业的一个决定性的经济发展因素。今天成功的小微企业只是成千上万失败的小微企业中的佼佼者，失败的原因主要有社会资本链断裂、投资出现问题、融资能力低或财务管理体制缺乏控制等。

2 大数据下小微企业财务管理概述

2.1 大数据下小微企业财务管理的特点

2.1.1企业投资风险大

在大数据的运用背景下,因为小微企业的长期投资管理过程设计不固定，对投资环境有很大的影响。所以对于企业文化来讲，一旦投资失败，企业就会很难有充足的资金渡过难关，致使企业提供的资金不足，企业没法进行持久的投资活动。主要通过投资管理公司可以加入的企业，但该公司的市场经济份额实际上成果有限，所以对于企业发展扩大投资不竭的规模，实时信息更新还需要维持现有的设备等，以达到请求产生。

2.1.2企业融资困难

在我国，大多数小微企业部门的银行融资也比力较吃苦，最重要的问题是由于小微企业高风险的投资环境、投资效益低。小微企业发展资金主要靠内部进行融资和投资，这使得小微企业的融资方式相对于资金的来源比较小。

2.1.3企业流动资金低

从我国社会大多数小微企业发展资金的现状来看，流动资产资本率普遍偏低。主要原因是小微企业规模小，资金投入不足，银行内部融资困难，导致我国企业资金成本不足，对企业资金需求的研究比较多。在市场发展经济社会竞争分析能力慢慢加重、产品发卖不景气、库存管理信息数据量大的情况下，为了扩大销售，就不得不举行赊账行动，这在一定程度上刺激了企业的成长，但同时也影响了中国传统企业的现金流量流入。

2.2 大数据下小微企业加强财务管理的意义

小型和微型企业的财务管理对企业的发展有着选择性的影响。可以说，财务风险管理能力决定着企业的成败。财务管理模式是小微企业做大做强的必要条件，是为企业的顺利发展提供保障，增强企业管理的活力，为客户提供可靠性，改善企业管理水平运行状况，规范化财务管理方面，增强了企业的自信心，提高了外部融资能力；现实生活中的小微企业在财务管理方面还存在着很大的问题。了解小微企业财务管理的现实生活中的问题，有助于更好的了解企业财务管理的近况，从而采取相应的办法改良企业财务管理

3 大数据下小微企业财务管理现状与问题

3.1大数据下六盘水地区财务管理的现状

今六盘水地区小微企业的财务风险控制管理近况不容乐观，首要表示在两个重要方面：

从外部市场竞争环境因素分析结果来看，由于受到大数据下宏观社会主义经济不断进行改变和政策体制更新下的影响，小微企业想要加强财务管理相关工作困难很大。比如，各种各样的“蔑视”的政策体制，小微企业基础设施不能保持公平竞争。小微企业经济发展过程中，大企业常常据有大量的社会资源。像金融产品服务管理机构的贷款公司常常是青睐于大型技术企业，而最需要贷款提供资金的小微企业传统文化只有望洋兴叹。此外，地方XX协调干预，使小型和微型企业财务管理口标通常被标记为较短期限，而持续发展很大限制；因为小微企业范围本身很小，在影响之后，传统的小型和微型企业对财务管理的力度是不够的。六盘水地区的许多小微企业仍然可以采用一些传统的管理方法和发展经营模式，财务管理制度的不全面，致使管理制度和管理岗位设置混乱，管理人员工作紧张的迹象，最终会导致企业账户混乱、财务数据虚假和数据失真，使得企业财务风险管理研究能力难以进行。另外，因为小微企业规模小，管理者常常不需要专业的财政管理人员，使得公司的财政管理不能正常展开，呈现出各类各种疾病的财务账目。

3.2大数据下六盘水地区小微企业财务管理中存在的问题

3.2.1财务管理观念落后，财务管理基础薄弱

大数据的应用对财务管理有着重要意义，但是目前大数据下小微企业的财务管理状况不容乐观，仍存在一些问题等待解决。首先，小微企业将工作的重心放在打大企业规模和增加经济效益，对大数据的内容了解不足，更别提将大数据应用到财务管理之中。其次，因为缺少大数据的应用，小微企业对国家税收福利政策知之甚少，纳税筹划不合理，小微企业的财务管理人员素质较低，不能满足企业基于大数据背景下的财务管理模式的更新，不利于企业的长远发展。六盘水地区一些小微企业经济的发展，因为企业只考虑公司利益，不考虑公司将来的发展前途，经常把大部分的人力和财力都投入到企业产品的销售当中，只要产品销路通顺，销售收入在不断增加，企业工作领导者就会觉得公司内部财务风险控制管理不是那么主要，更多的是把管帐作为一种记账的本领，而没有把它视为管理会计工具，导致财务管理没有得到重视。在六盘水地区，大多数小微企业没有很专业的财务管理部门，而只是寻求扩大销售，提高市场占有率。企业主这样的管理方式，就会导致出现由于我们日常财务会计风险控制管理的事情不到位而不能当即做出更加准确的补救措施，从而使我国小微企业市场经济呈现停业的危急，危及到企业的生存。

小型和微型企业在六盘水地区部分是私人财产，在六盘水地区小微企业投资者就是经营管理者，这样的情况下肯定会给企业带来很多不好的影响，这样就没有约束企业投资者的条件，企业投资者在用人方面想用谁就用谁，亲戚朋友在公司任职的现象就会一抓一大把。公司的投资决策全部由经营管理者一个人决定，这样会导致思考单一，考虑不全面，想怎么投资就怎么投资，就些问题都会让公司走向倒闭。在这样的公司管理体系体制下，企业文化领导者集权现象紧张，对财政资源管理领会不敷，对财政资金成本管理的理论知识学习方式方法以及缺少应有的熟悉和钻研，因而在触及一些决议计划时，常常不事前经过财政工作相关人员或财政研究技术人员充实的测算。而凭借自我的主观感觉决定，这使企业自身发展内部风险控制职责不分，越权行事，造成影响我国XX财政经济管理系统混乱，财政监控不严，会计处理数据网络信息没有真实性等。另外，企业没有成立专门的内部审计部门，就算有，也不能保证内部审计的独立性。根据他们的一些业务经理的调查结果，财务管理没有科学性，在数据处理方面没有达到快速、准确的效果。财务管理者在公司就会失去了它应有的地位。

3.2.2融资渠道单一，资金严重不足

融资渠道发展严重不顺畅，资金严重不敷。如今，六盘水初步启动小微企业建立一个更加独立的，多渠道的融资体系，但小微企业融资依然困难，一方面，银行为了不让自己利益受损，不让自己承担财务风险，就不会借贷给资信水平相对简单来说较差、信息资源管理制度不透明、谋划工作人员业绩不稳定的小微企业。另一方面，在小微企业融资的紧急情况下，时间比较急，金额比较小。与银行的贷款程序繁杂不相适应。等贷款金额到账由于中小微企业融资困难，一些中小企业缺乏经营资金。近年来，时，已经没有商机了。

根据人民银行贵阳中心支行的一项调查显示，六盘水12家分行反应：很多小型和微型企业没有很完善的财务管理部门和财务管理制度，他们的财务管理制度还是存在很多问题，比如，财务管理制度不规范，财务管理人员技术水平较低，企业领导者的不重视。小微企业存在一些经营环境风险管理不规范, 财务会计工作制度粗拙, 信誉低缺担保的问题。虽然贵州银行推出的“贵州易贷”产品，专为小微贷款，无抵押信用贷款，利率低，手续简便，放款快等特点。但是, 大量小微贷款公司进行产品的涌现, 只能说明我们这一理论研究工作领域是未来我国传统商业银行经济不断发展的战略分析问题所在, 而目前类似于“黔易贷”的能够有效实现自己真正适应中国文化市场环需求的产品较少, 小微企业可以提供贷款难题的解决仍有很长的路要走。

3.2.3投资盲目，短期行为严重

资金投资活动中，一方面是六盘水地区很多企业都有盲目跟风的现象。由于小微企业没有做好前期的市场研究调查及对未来发展风险的瞻望，所以新上项目工程建设投资经济环境效益低，原有项目的利润被新上项目消耗掉；另一方面六盘水地区有很多小型和微型企业在搞多元化生产经营模式，因为他们对大数据运用的不熟悉，导致对数据分析不全面，还有盲目去投资和扩大公司生产经营。完全忽略对资金本钱及其相关技术创新应用的节制，缺少社会资金主要应用风险控制问题意识，结果致使资金布局比例失调、资金周转速率减慢、利息承担加剧，企业堕入财政窘境当中。最后，在资金的使用上，有的企业在盈利时把太多的钱投资企业非生产性支出，一旦中国市场的变化，生产发展资金短缺，财务危机的风险出现。

投资也是小微企业最重要的金融服务活动内容之一。企业在未来的资金投资中，将资金投入的一定的项目中，以提高达到增加企业利润的价值，应先做好预算，权衡整个投资项目的效益和危害，财务相关部门应该以最大程度增加企业的利润为目标。小微企业在投资管理的过程中，主要存在如下一些经济问题。一是我国企业文化发展以及投资有限公司决议计划者综合本质要求较低，缺少根本的财务会计人员专业相关理论知识，日常投资经营活动大多数都是管理者的感觉决策，根本谈不上科学分析和科学投资，更不要说进行投资的论证分析了，所以在举行投资决议计划的时候，没法精确权衡投资市场环境危害和收益的大小，从而没法做出更加准确的判定和决议计划，具备盲目性，轻易造成直接投资的失败。

3.2.4商业信用促销过度，应收账款过多

六盘水地区企业为了使自己在激烈的竞争中生存下去，扩展企业文化产品的销售，获得更好的经济效益，它采取一些相关的策略来吸引客户，而赊销正是这种手段，实现企业的目标。赊销不仅可以不断扩大销售量，而且使企业的库存风险降低。但赊销会形成过大的应收账款，占用大量数据信息与流动资产资金，不可避免的显现出了一些呆账、死账。导致企业资金周转困难。

4.大数据下六盘水地区小微企业财务管理问题的成因分析

4.1财务人员素质普遍偏低

六盘水地区大多数小微企业大多是民营企业，而这些企业财务人员一般喜欢用自己的亲戚或朋友，特别是会计等岗位更特别喜欢使用自己的亲人，营造企业内部的复杂关系，导致许多困难的管理。由于企业财务会计研究人员岗位上都是自己的亲属，因此对于一般来说都不要求其做专业性很强的工作，只要会做一些很平常的会计信息管理系统工作就行了。但随着大数据的发展，企业需要的财务管理人才要求就会越来越高，并不是只会简单的传统记账管理就能满足公司的需求，这样只会给公司财务管理带来更多的问题，在将来的发展趋势下，公司想要更好的发展只能聘用高技术人才，创新财务管理方式。

4.2内部审计和内部监督流于形式

六盘水地区的一些企业从开支节约点出发，企业都没有设立独立的审计机构，一些公司已经建立了正式的内部审计机构，但其传统老式的方式和内部审计的手段，审计不能工作切实有效的部署，更别说实现审计工作的预期效果。根据贵州六盘水财经晚报表明，六盘水市有相当重要一部分中小企业财务管理人员没有可以通过设立一个公司进行内部风险控制系统审计服务质量监督学习工作机构；有一部分固然设置了此机构，但其独立性不强，不能彻底发挥出其功效。因此，在实践中，内部控制的小型和微型企业仅仅是一个形式的项目，不能发挥其应有的作用，无法评价的企业和员工准确的财务状况的表现。

4.3货币资金管理不规范

4.3.1企业管理资金意识不强

六盘水地区目前的许多微型企业主要领导人缺乏双重观点:一是领导者的时间观念，在投资的决策方面靠的是机遇，只有抓住机会，抓住时间，才能让公司的利益最大化，在公司管理方面，对员工的时间管理要求也应该严格要求，让公司的管理制度发挥最大作用。二是领导者的现金流量观，领导者应该把握好公司的流动资金，如果公司流动资金运用不好最终会导致企业财务的金融崩溃。

4.3.2企业资金不集中，造成使用效率低

六盘水地区很多企业不知道如何高效力的利用资金，往往将资金分离到各个管理会计部门去使用，造成企业利用资金效力低下；另外六盘水地区的小微企业没有建立完善的预算管理部门，没有一套完善的预算管理制度。虽然一些小微企业有相应的预算管理制度，但公司制定的预算管理质量标准基本上不能作为企业的预算标准。企业工作者经常都是不遵循企业的规章制度，而且领导者随意更改企业规则制度，对企业资金也是随意使用，经常使企业的资金短缺，导致企业建设需要资金时资金短缺，有的小微企业在进行预算的时候，对预算过程也是不严格要求，对预算结果不进行复查和审核。不管预算的其合理性与可行性。

4.4财务风险成因复杂

财务风险是财务费用将来可能超过预期的结果的可能性。企业的资金管理运行状况可以作为衡量其财务活动和财务行为的标准，其不同形式的财务运行状况是黑白分明的。因此，企业财务风险主要有两个部分：第一部分是财务成果的风险；二是财务状况的风险。

5大数据下小微企业完善财务管理的对策与措施

5.1转变企业财务管理观念

大数据技术的应用让小微企业管理者的管理观念得到改观，有效地提高了小微企业的财务管理水平。针对六盘水地区小微企业的管理者思维观念落后，应处理好过渡过时的理念，注重提高自己的知识和管理能力，与此同时，应该注意促进员工的文化素养和工作技术。企业在进行财务风险管理时，要坚持以人为本，将财务工作研究人员作为一个重要核心的焦点，在此基础上规范财务会计专业人员的办事规范，成立权责统一的财务数据安全管理服务模式。要加强和鼓励员工的积极性，使员工改变主动性和财务处理的积极性，也唤起员工的创造力。同时企业的管理相关工作人员在管理经济模式上标新立异，就有高度集中的谋划管理权利以及经营和所有权力分离，重视晋升谋划管理公司会计专业人员的素质，遏制谋划管理领导者权力过于集中，成立科学，权责明白的管理模式，同时要成立起全方位的财政监控信息体制。

其次，针对六盘水地区小微企业风险管理来看，要加强风险管理。在市场经济中，由于市场管理机制的影响，每个企业市场的利益问题都是不确定的，都有损失的可能。所以小型和微型企业要有风险管理意识，因环境带来的不确定性必须采取一切预防措施。建立风险预测体制模型，系统的识别风险，以便有备无患。

5.2加强金融支持，拓宽小微企业融资渠道

在大数据时代背景下,小微企业可以有效地利用互联网来获得资金融资渠道, 这样小微企业的财务管理效率将会有所提高。金融机构应加快本身观念的转变，发挥自身的作用，加速经济发展改革的步伐。金融服务机构还应扩大小微企业在担保条件下需要提供的抵押品规模，如果能够将无形资产管理要素的发展纳入抵押品的范围，如品牌、品牌、商誉等，则不必遵循现有的规则。

5.3完善小微企业投资策略

5.3.1建立投资决策责任制

投资决策的精确否，直接或间接地影响了企业的发展效益，直接影响了企业的成功。既，小微企业应成立一个投资管理经济建设责任制，明确决议计划者应负责任，使责任问题能力可以构成有章可循的轨制和有据可依的条则，制止凭想当然拍板决议，草率从事，促使决议计划者经心决议实施工作计划、科学技术研究决议计划、准确有效决议计划。

5.3.2在注重主业的基础上，不断优化投资组合

对于必要的规划策略，企业会在一定期间内对若干个领域的项目进行多元化投资，小微企业也不例外。但在这个过程中，如果你忽视了主业，将本末倒置，导致期间的多元化投资失败。或者主业在位置稳定实现已经牢牢确立了自己优势，保存和根本基石的增长可，以进行多元化投资

5.3.3大幅度降低资金成本

小微企业的融资成长瓶颈使其进行融资管理成本远远高于大企业。投资成本在长期决策中非常重要，由于它是一种投资工程项目的最低报酬率，故称“弃取率”。如果以投资成本作为折扣率，总项目投资比原始投资的的成本，则投资项目是理想的，相反的当前值的总和的当前值，也就是不可取的。

5.4建立应收账款和存货控制机制，提高财务信息沟通能力

小微企业经济应该更加重视应收账款问题进行有效控制研究工作机制的建立，加强应收账款赊销额度、建立一个销售收款责任制和完备的销售成本信息管理会计制度保障体系并对应收账款实行跟踪系统内部控制，减少坏账损失。

同时，小微企业也要加强库存控制。不仅要管理平时的销售，还要控制和库存管理成本。因此，根据既定的存货制度，

及时反应存货情况，保证了企业实际生产经营的存货不低于最低界限，不会缺货，也保证了企业存货不超过临界点，以避免高库存成本，影响企业其他融资活动，减少企业资金周转率，从而影响企业利润水平。

小型和微型企业应提高金融风险管理指标体系，建立健全财务数据管理控制系统，以降低会计信息的失真程度，并能提升专业知识和财务资源管理的研究人员培训，促进专业品质技术人才，从而推动小微企业财务管理信息进行沟通工作能力，从初级和透明度进展的信息技术公开开始。小型和微型企业降低财务管理的信息交流沟通能力，原因是中国的财务会计信息披露工具和规模都非常小，因此，应扩大揭示财政政策信息的比例，内部财务信息与执行国家数据主体和金融信息的相干发展的财政共享可以有这样的信息，对外也可适当的公开财务信息，可获得对方的信任，将有助于公司建立持久的合作关系，学习关系。

6 总结

小微企业进行财务风险管理方面的不足是制约小微企业发展的重要因素，这当然是有小企业无法抗拒的外部环境因素的，但大多都是在于小微企业自身的原因。小微企业财务管理的外部主要问题是：缺乏XX权威的支持，融资渠道太少，信用过低，后续发展资金投入不足;内部主要问题是：对于财务内部管理要求不高，对于相关制度体系的金融部门不完善，缺乏计划预算的决议风险投资，对资产管理缺乏科学性，控制较弱。作为小微企业的政策制定者，应该努力发展完善小微企业外部经营环境，加强外部资源管理，加强相关政策支持，加强对于企业通过外部融资，强化外部监管职能。然而，由于小型和微型企业规划者，他们不应该夸大当局的支持，并应努力提高自身的特性，现代企业的科研管理体制，规划模式。通过建立一个健全内部组织结构布局，全性能的财务风险管理和预算控制的监测，尽快建立完善的财务会计工作制度，聘用高素质的会计专业研究人员;建立科学合理有效的金融监管体系，加强财务数据管理，提高资金的操作技术水平;加强会计相关信息的分析;适当的财务资源管理，制止盲目扩张或多样化措施程度的实现，如以不断努力提高企业财务绩效管理，在企业财务管理中发挥重要影响作用的能力。

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致谢

在这论文完成之际，我想要感谢我的论文指导老师刘涛老师，在论文开篇之前给我提供了宝贵的意见。在刘涛老师的建议下，我才得以确定论文选题，研究思路，研究方法。如果没有他的指导，我的论文可能会不知所云。在初稿完成后，刘涛老师提出了进一步的修改意见，我的论文才有了现在的模样。最后也要感谢各位审阅老师对我论文的评改，谢谢你们的辛苦分析指导。