摘要：伴随着我国经济地发展，我国金融市场呈现出由银行为主动方变为公司客户为主动的一方景象，客户对公司理财产品的要求标准提高。同时，银行的传统业务出现减缩情况，银行从传统业务中取得的收入慢慢减少，银行为了维持业务稳定经营，我国银行将持续加大对银行中间业务重视。其中，对公理财业务作为银行中间业务的重要组成部之一，是我国银行完成发展转变，提升银行整体实力的重要部分。相对于银行业传统的资产负债业务来说，虽然我国银行对公理财业务的发展起步较晚，在这个业务的经营上并无较为丰富的经验，但我国银行将逐步推出各类创新型的银行对公理财产品，满足公司客户的各方面需求。公司理财业务领域的重要性将日益体现在我国商业银行的发展中，研究公司理财产品发展具有重大现实意义。以招商银行公司理财业务存在的问题作为引例，进一步分析我国银行公司理财业务发展的现状，最后做出相应的建议。
关键词：商业银行，公司理财，招商银行
第1章绪 论
1.1研究背景和意义
1.1.1我国银行对公理财业务的背景分析
伴随着我国经济地发展，以我国银行公司理财为主要导向的业务成为我国银行业现行经济环境下推动银行业经济发展的新的业绩增长点，在现今时代背景下迅速发展壮大，同时也遇到新一轮的竞争热潮。银行从传统业务取得的收入逐渐减少，为了维持银行正常经营，发展中间业务可以实现银行经营目标。而理财业务作为银行中间业务的重要部分，银行对于发展公司理财业务作为下一步银行经营策略。公司理财业务的发展风险与发展银行贷款业务相比，相对较低，可以获得较为稳定的收入，这是我国银行实现稳定经营的重要一步。本文通过归纳总结我国银行公司理财的发展变化情况，探究银行公司理财在当前时代背景下显现的弊端，同时本文以招商银行作为重点分析案例，为银行公司理财业务能够进一步发展提供改善建议，希望在行业中能起到参考作用。
招商银行对公理财业务的发展水平在我国同业中居于靠前位置，能够准确了解公司客户实际经营情况，在此基础上，熟悉银行公司客户在资金管理过程中遇到的问题，更能够了解到客户的投资需求，在现有的银行公司理财产品基础上，研发出更适合银行公司客户需求的优质产品，但我国银行较国外银行的对公理财业务呈现出起步较晚、经验不足、体系不完善的状况，所以我国银行需要改进以及不断地调整业务发展方向[1]。
1.1.2研究意义
本文针对公司理财业务，分析我国公司理财业务发展存在的问题，不同于银行学术界的公司理财业务的需求理论、发展模式，本文主要研究对公理财业务发展中遇到的问题，为我国银行公司理财提供具体的建议，同时希望在行业中能起到参考作用[2]。
1.2 文献综述
1.2.1 国内研究
我国在2004年是银行个人理财发展的重要时期，各家银行陆陆续续推出理财品牌，并注重对品牌的宣传[3]。
刘坤关注固定收益型人民币理财产品，并对其发表了较为全面认识，认为理财产品在设计时没有主要依据是出现问题的根本原因。
李鹏认为，银行可以通过对金融市场的细分同时充分体现产品的差异性、加大对产品风险的监管力度，解决到我国银行理财产品同质化、信息不完善的问题[4]。
刘毓站在产品模式的角度来看，认为阻碍其发展的主要有两个重要原因：其一，没有从基础上处理好理财产品进入的合规性问题，其二是尚未提供一个适应理财产品发展的创新空间。
罗志华通过对银行存款的实际收益和理财产品的实际收益进行对比，同时结合市场标的利率、行规定利率，分析我国银行中间业务（对公理财）的市场和利率之间的相关性。
胡明东，宗怪斌对银行理财业务的发展进行了研究，指出发展银行理财业务，尤其是在信贷方面的创新型理财，对央行的政策产生了一定的影响，他们认为这一业务的发展，会对金融市场的风险产生不利影响，使更多的不稳定因素进入市场。
马秋君，李巍（2011)归纳整理了境内外商业银行的结构性公司理财产品的特征，认为境外银行公司理财产品呈现风险和收益相对称的特点。
马秋君，李巍主要研究国内外银行在公司结构性存款产品，支出国内外其风险性和收益性具有相对称的特征[5]。
1.2.2 国外研究
由X格林著作的《公司理财》，是全球第一本关于理财的编著书籍，它的出现标志着公司理财这个概念的产生。在公司理财概念出现之后，陆续产生了关于理财上的许多著名理论，如投资组合理论、资本资产定价理论，而这些理论的出现意味着西方国家的公司理财业务不仅仅在于简单的企业资金管理，是上升到到融合多方资金、利益的配置管理层次。
约翰戈达德指出在1990s出现市场利率下降加剧，银行之间的竞争及存贷利差之间的成本降低，导致银行的收入从利差部分获取部分逐渐减少，因此作为中间业务重要组成部分的公司理财业务，慢慢被银行所重视。从这几年西方各银行的收入结构来看，利息收入与非利息收入，在银行总收入中的占比产生了明显的变化。
马可维兹的投资组合理论提示，开启了数量化方法在金融学行的之旅，该论文在行内被作为开始现代金融学理论的标志，使得全球在金融行业结束了仅仅是依靠简单的操作的状态。
1.3研究内容和方法
1.3.1研究内容
本文内容由分为六部分进行研究，具体分布为：
第一章是绪论分布，叙述该课题的背景和意义、国内外的文献及主要内容和方法；第二章从相关概念和理论方面，介绍我国公司理财业务；第三章从银行对公理财业务的发展现状和遇到的问题两方面进行研究；第四章研究招行公司理财业务当前发展情况及存在的问题；
第五章针对招行存在的问题，为能更好发展该业务、起到给国内其他同行借鉴作用；
第六章对本文做出总结，对本文的分析结果进行归纳。
1.3.2 研究方法
本文中通过三种方法对本文内容进行研究：比较分析法、案例研究法、文献法。
1、比较分析法：本文通过比较国内外银行公司理财的发展情况，并且从我国银行公司理财自身的实际情况出发，提出适合我国银行公司理财发展的方法。
2、案例研究法 ：是指先从总体，再到部分（举例），本文通过招行银行这一典型案例，有针对性的指出我国银行公司理财业中遇到的共性问题。
3、文献法：本文借鉴国内外成功经验，借助其成功的经验，为我国银行公司理财业务的发展提供参考。
第2章 我国银行公司理财业务的相关概念及理论概述
2.1我国银行对公理财业务的相关概念
2.1.1我国银行公司理财的概念
公司理财是银行根据客户对投资的收益性、风险性、流动性的需求，为客户提供适合的公司理财产品，从而维护客户管理，实现客户对公司资金的保值增值。定位于为公司、机构、集团等类型客户提供专业化公司投资理财服务。公司理财业务是银行对公司客户资金管理提供全面的规划服务。我国银行在分析公司客户经营目标、熟悉客户企业资源的基础上，从帮助客户做好现金管理入手，为客户提供各类满足流动性管理、收益管理及风险防控等的金融产品服务。
2.1.2我国银行公司理财业务发展中存在的风险类型
一、信用风险：可能因为发行方或交易方信用出现交易违约，导致投资人的理财收益减少或本金损失的风险。
二、利率风险：市场利率的变化会影响到金融市场收益率发生变动，导致对理财收益产生影响。
三、购买力风险：获得的收益可能会受到通货膨胀影响而减值，进而对理财的收益产生影响。
四、汇率风险：投资过程中，汇率市场出现的变化影响到公司理财所投资产价格，从而对收益产生影响。
五、管理人风险：由于管理人受经验、技能等限制，对市场信息判断产生偏差，可能影响到理财的收益。
六、流动性风险：在理财说明书的赎回期内客户方能赎回。若出现大额赎回情况，会导致投资者的赎回行不成功，给客户带来流动性风险。
2.2公司理财业务的理论概述
2.1.1公司理财业务动因理论
动因理论是指为什么一个主体会做出这样的行为，其做出这个行为动作的动因是什么，通过对这一原因的探索找出根源，从根源出发，为我国公司理财业务的发展决策提供建议。
银行业务的发展会综合考虑业务的风险性行及收益性，目的在于同样的成本之上 ，追求收益最大；在同样的收益前提下，追求风险成本最小，从这一角度思考，银行在风险性不断加大的情况下，收益性还不及之前，银行面对此情况，为了维持银行稳定经营，银行必须做出调整以维持发展。银行下一步的方向对于银行的发展来说至关重要。众所周知，银行中间业务发展具有较为稳定，风险性低，收益稳定，对于需要进行调整经营的银行来说是一个重要选择。通过稳定发展中间业务中的公司理财业务，银行可以从中获取良好的发展空间，维持银行业务平衡发展。在银行发展的初期，有一个明显的业务结构特点是：资产和负债业务占比较重，表外业务占比较少，通过进一步表外业务的发展，对于银行的经营模式是来说无疑是重大的改变，对于拓展收益渠道而言是重要的一步，从中间业务带来的非利息收入不断增加，银行发展此业务承担的风险较低，能够带来更高的收益，这无疑是一个很好的选择[7]。2019年，我国一季度到四季度的存款、贷款变化如下图：
从上图数据可看出我国存贷款增加量的差值是不断变化的，从一季度的0.5万亿到二季度的0.38万亿到三季度的-0.41万亿再到全年的-1.45万亿。说明我国银行业存贷方面的传统业务出现问题，存贷业务的风险不断增大，这不利于我国长期经营发展目标。使得我国银行传统业务模式受到重大考验。在现今信息数据化时代中，企业间的融资、经营日益信息化，企业融资趋向于直接融资，受客观环境影响，存贷总量不断受到调控。如何在整体环境下，维持业务稳定经营，及时做出战略转变，是银行成功发展的重要的一步[8]。
2.1.2公司理财业务发展阶段理论
每一个事物的的发展都具有起周期阶段性，每一个业务的发展一定时间内都具有其特征，我国银行公司理财业务发展分为以下几个重要阶段：
对于银行公司理财业务的发展阶段分析需要考虑众多因素，所以根据经济趋势发展，做出更为精确的银行公司业务阶段经营战略分析，需要银行在自身发展的经验基础之上，综合市场环境、国际环境的等因素，设定一个长期的经营战略。
第3章我国银行公司理财的发展现状及存在问题
3.1我国银行公司理财的发展现状
随着经济的发展，我国企业对公司理财的需求较大，回看2019年受到宏观经济、调控政策影响，我国企业的投资活动发生重大变化。从企业角度分析，我国企业对于闲置资金管理的专业性需求越来越高，受到政策环境的影响，作为企业活动中重要的一部分（投资活动），随着市场环境的变化，我国企业对于资金投资上也发生变化：企业对入投资活动的收益是最为关注的，而在通货膨胀的影响下，企业获得的收益回报降低，这是其一；其二是，因为2019年下半年的受到宏观降息的影响，导致企业的利息收益减少。企业在投资过程对风险的控制，流动性的把握是投资成功的重要步骤，从上述大环境来看，同期的银行存款虽然安全性高，但收益无法满足客户需求，不能在最大的程度的满足到客户的对于闲置资金的增值需求，公司理财业务的出现，相信在市场上能够好迎合公司客户。原因在于，与同期的银行存款产品，公司理财产品能在投资收益高于其的基础上，企业资金的风险性较低，这一优势是公司理财业务得以发展的重要因素。
从银行业理财托管中心官方发布的《理财市场报告（2019）》中，得出以下图文总结[9]：
我国公司理财业务发展起步晚，直到2005年才出现第一款公司理财产品，之后我国银行的该项业务才慢慢发展，逐渐在市场上推出各大人名币及外币理财产品。此后，其他商业银行也逐步开始经营公司理财业务，金融市场上也不断涌现出更多的本、外币公司理财产品。
根据中国国理财网数据，汇出各大银行的公司理财市场占比分布图：
从长期的角度思考，我国各大银行及金融结构提升自身竞争力的关键在于，加强度公司客户的关联性管理和对于中间业务方面对公司理财产品的创新力度。
3.2我国银行公司理财发展存在的问题成因分析
从开始发展公司理财业务至今，已经有十几年的时间，经历这一大段时间的发展，我国银行公司理财业务发展得到了公司客户认可，同时因为根据市场的需求不断调整，主要体现在：公司理财业务模式的创新转变、理财产品向多元化的标的挂钩。与此同时，公司理财有发展有改变，在这个过程中必然会遇到各种问题，以下总结三点问题：
一、研发的产品出现严重的同质化问题，创新力不足
公司理财业务的本质是对于银行的各种不同的公司客户，基于客户对风险、收益以及流动性的需求，为其提供合适的金融服务，其中最主要的是专业性的体现。而现今的情况是，市场上只要一推出新的公司理财产品，其他银行纷纷模仿，出现的中性质相似的产品。容易导致客户对于银行的粘性不足。同质化问题阻碍银行公司理财业务发展。各大商业银行为了占据市场，在设计公司理财产品过程中过分体现收益，却忽略了对于目标客户的风险及流动性需求，使得我国各银行公司理财业务的发展一直处于低层次的竞争状态 [10]。
二、银行公司理财业务机制保守
公司理财产品从研发到产生到推广，不是一个步骤或一个部门就可完成下来的，在这一过程接触到多个部门，是一项综合各个银行部门力量才能提供的服务。公司理财发展的前端和后端就有一定的分隔性，公司理财业务的运作无法独立开展。根据市场对于该项业务发展的需求，银行应改变业务组织管理体系，优化银行内部机构组合[11]。公司理财产品的整个过程分为：产品研发、产品宣传、产品营销，目前我国银行的发展该业务主要采用部门责任制，公司理财产品的研发主要通过总行市场部、投资完成，产品宣传、营销主要通过公司部门的网点客户经理、营销人员完成。部门责任制的优势在于一旦任务分工下来，分工明确行动力快，但同时存在一个致命的缺点：各部门分散凝聚力不足，不利于业务的统筹发展，容易出现管理缺口、管理盲点的问题。可能会导致公司理财产品发展缺乏的动力。我国银行的公司理财产品特点总的是稳健偏保守的，在此特点影响下，银行各部门会出现这样的情况：在自己的职责范围内保证工作地进行，而对于公司理财业务来说更为重要的方面，对于新产品的市场调研、规模设计、标的选择、客户定位等的关注度却不高，进而容易导致发行的理财产品市场竞争力不强[12]。
三、公司理财业务从业人员专业性不强
不论说是在公司理财的研发阶段还是在推行、营销阶段，对于从业人员（研发人员、客户经理、营销专员）专业性要求十分严格，是一项专业知识、技术要求严格的综合性业务。扎实的基本功（专业知识）、营销技能对于从业者来说是参与该业务的基础。然而我国银行现有的公司理财业务服务人员严重溃乏。以银行分支行的从业人员为例，一个从业人员上岗往往只经过了一次短期培训，缺乏从业者该有专业的理财知识和技能，他们的职责是尽可能销售出公司理财产品，他们可能会是“合格的”营销员不是合格的理财师。不能真正为客户提供科学理财方案让客户了解到理财的核心价值所在[13]。
第4章招商银行公司理财的发展现状及存在问题
4.1招商银行简介
从第一款公司理财产品出现以来，招行研发出多样化的系列理财产品，客户可以立足于自身对收益、风险的要求，选择最适合公司投资需求的理财产品，实现资金的保值增值[14]。2019年招商银行总市值为人民币8995亿元，跻身全球前十。在近几年的经济发展较为缓慢的环境中，招行的营业收入仍然能做到稳定增长[15] 。
招商银行已经成为我国股份制银行中最具竞争力、最具发展力的银行。我们也可以了解到去年的招商银行经济的平稳增长发展，与在同一时段里，公司理财的快速发展是分不开的。因此，本文从招商银行作为重点分析案例，对于研究我国银行的公司理财的发展具有重要的意义 [16]。
4.2招行银行理财产品介绍
2006年8月23日招商银行首款公司理财产品首次在市场上亮相，这款理财特点是安全级别较高，有银行为短期的信用风险做保障，是一款典型的稳健型产品。对于刚面对客户的新产品来说，是融入市场之初的正确试探性的一步。在招行推出了其发展史上的第一款公司理财产品后，获得企业客户广泛认可。为能多方面满足公司客户投资需求，直至2020年5月招行推出众多系列的公司理财产品。
4.2.1招商银行公司理财产品系列
招行直至今推出众多系列产品：
4.2.1招商银行按风险等级划分的公司理财类型
招商银行公司理财的风险类型分为以下四种：
4.3招商银行公司理财发展存在的主要问题
一、公司理财产品急需创新、市场定位不够清晰
招商银行公司理财产品创新性不足，容易出现与同期市场产品相似的同质化问题。以招商银行的一种款理财产品为例，点金公司理财产品研发是的出发点为安全级别较高，特色是保本稳健型理财产品，但从起本质上看，其主要投向于货币市场基金，与市场上的货币性基金产品本质类似，而对比类似的同质产品，其流动性还不如同质产品。点金公司理财风险级别分布在r1-r2,属于稳健型理财，主要面对保守稳健的投资镇，但这款理财没有其主要特点和优势，对于目标客户群体来说，是没有吸引力的，这样的产品推出容易到导致目标客户流失。
从招行官网公司理财业务的下的理财说明书中，可以了解到，点金公司理财的认购起点分布在5万元-10万元，这一要求容易到导致小型企业客户的流失，而且，这类产品大多期限比货币基金要长，部分设有大额赎回限制，对于流动性有要求的客户来说，吸引力是不足的。在公司理财产品与同期市场的同质产品相对比，如果没有起自身的优势吸引客户，容易导致产品被市场淘汰。
二、公司理财业务从业人员专业水平不强
作为银行重要中间业务之一，公司理财业务是一种知识密集型业务，要求从业人员懂技术、善营销。而目前招商银行的公司理财业务发展中，存在从业人员专业性不强问题， 招商银行的人力资源还不能充分适应这一业务发展的需要，可能会出现未具有理财从业资格的后台人员参与理财产品的营销等情况，这对于招行公司理财业务的发展极不利的。
三、公司理财业务缺乏完善的人力管理机制
在发展对公理财业务中，招行在分支网点缺乏专门的公司理财营销团队，主要依靠对银行公客户经理或后台对公业务人员的指标考核。对公经理身兼数职身负，既是客户咨询员，又是理财师，这容易出现业务推托或影响客户业务办理的情况，给客户带来不便。
四、招商银行公司理财营销体系不完善。
目前招商银行任由缺少专门的营销部门或缺乏专业市场营销人员。也存在将网点工作人员或外勤人员聘任为客户经理，这些担任客户经理的的业务水平受到原来工作的思维影响，对其业务的开展带来很大的制约，同时又缺乏全面的服务理念和业务知识，对于相应的公司理的市场影响技能这方面更是尤其缺乏，加上在转岗或新入职前缺乏系统、有效培训，在短时间内无法胜任工作。在理财业务营销过程中容易出现产品风险揭示不充分的现象。若这个步骤的存在不完善问题，对于业务的开展无疑是不利的。
招商银行秉持“因您而变”的服务理念，在近几年中，我们可以看到招商银行在私人银行财富管理业务方面的优秀成绩，更期待招商银行公司理财领域能有突出业绩。招商银行在世界经济一体化发展机遇下，通过自身的不断地完善创新，业绩必将获得进一步的提升，理财业务将会是招商银行的优势品牌业务，招行始终坚持“因您而变”理念，不断推出更优质对公理财服务。
第5章 招商银行银行公司理财业务建议
一、重视公司理财业务的研发创新，重于产品设计
针对招商银行公司理财同质化问题，招商银行应更重视市场需求及目标客户需求，综合考虑公司客户群体的收益性、风险性以及流动性等，通过充分的客户调研，进行自主研发公司理财产品，创造出适应不同客户群体。首先，可以在理财产品投资期限上招商银行进行创新。在对客户调研和分析基础上，结合客户需求研发新型公司理财产品。实现客户在享受理财产品流动性的同时尽可能享受到理财产品带来的相对较高收益。其次，在创新收益设计上，招商银行应敢于迈出步伐，在监管范围内，可以突破同业存款、债券和股指股票的局限，招商银行可以通过对单一投向的对公理财产品进行融合，让品能更立体化。最后，从产品的规避风险的功能上出发，加入风险调研测评，识别风险规避风险，在同一收益的基础上，提高产品的安全性。
二、建立核心人才队伍，提高理财人员素质。
在公司理财人才培养和人才储备方面，招商银行应给予重视，加强对公司理财业务从业人员的培训力度。可通过证书考取、系统的入职培训和在职时对员工的定期测评考核等多种方式，培养一批理财专家和高级客户经理。在公司理财营销方面，则可以专门由支行市场营销人员和客户服务人员负责，这一类公司理财营销员工首先应深入了解产品，后要根据每一类产品规划出一套适用的营销方案。专业的理财研发人员、理财规划师可以从晋升的优秀总行或分行的理财员工中选择，通过更为严格的的培训，提示这一类员工专业技能，使其具有高一层的专业胜任能力。重视人才储备，减少优秀人才流失 [17]。
三、建立完善公司理财业务的组织机构
招商银行应对现有理财业务实行的部门责任制做出调整，可以设立专职监督部门过同时主管部门，对公司理财业务的全过程进行规范化地管理，形成高效、科学的管理制度，应该给予专职监管部门一定的独立性、权威性，方便对于公司理财业务的统一管理。
四、完善对理财营销体系的完善，制定相应的营销、售后的披露原则
招商银行应设立专门的营销部门，负责行内公司理财业务的营销，对于公司理财营销人员，应有专业的选拔及培训体系。首先要对公司理财产品的营销人员投入较强的培训，从录取开始录取的要求，到培训的课程安排，课后考核阶段性重新培训，新业务的业务分享，再到在职时的定期测验考核，都应加以重视，通过系统的培训体系，提高员工的专业素养。其次是需要提高各个部门的团队意识，在产品的推介过程中，员工应与银行后台或网点同事相互合作，体现团队协作精神。在面对客户时，应充分了解客户的风险需求、目标收益和流动性需求，及时准确地评估客户的资金情况，并用更能为客户理解到的方式，推介适合客户的对公理财产品，在充分揭示风险同时，为客户提供最满意理财产品[18]。
第6章结论与展望
6.1主要结论
本文研究我国银行公司理财业务的发展，目标是通过此次分析来发现问题、解决问题，最后实现参考价值。最后针对本文研究的问题得出以下结论 ：
一、银行公司理财业务重要性日益凸显
公司理财业务是我国银行业经营模式转换的推动器，它可以带动我国银行中间业务收入增长，并能与传统信贷业务相辅相成，产生良好的协同效应。
二、我国银行公司理财业务在发展中遇到问题
通过对市场的分析、目标市场的选择，我国银行得出在公司理财业务发展过程中遇到的问题，在发展策略制定及金融市场定位上有明确态度。同时本文还提出了具有针对性的公司理财发展策略，为公司理财业务发展提出建议。
三、我国银行公司理财业务在业务体系上需要做出相应调整
业务体系是否科学完善管理关系到未来公司理财业务的发展的高度，一个完整的、科学的体系，对于公司理财业务发展至关重要，因此，在此体系中应注重业务组织、客户关系维护，同时配套相应保障性措施。保证我国银行公司理财业务能够进一步发展。
6.2研究展望
全球经济环境在变化，我国银行应顺应变化。面对大经济环境重大的改革，我国银行的应变将措施都应促使银行业在公司业务及公司理财业务方面发生深刻转变。面对全球环境因素的快速变化，若我国银行不及时革故鼎新，长此以往，我国商业银行的发展到今的成绩也会渐渐消减。因此，本文以在新的时代角度上，对我国银行的发展情况和问题进行分析判断，相应做出在新的时代背景下适合我国银行公司理财业务发展模式。在过去几年中，虽然我国银行在经营结构和收益结构已经做出相应的改变，但也没有获得最理想的发展结果。所以，我国银行应了解自身条件，并利用自身优势及时代的机会优势，准确定位自身的业务发展战略。也更期待其在公司理财领域的突出业绩，时准确地把握时运，在借鉴国内外先进银行业公司理财业务发展经验同时，坚持为市场提供全方面的、更为优质的金融理财服务。
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致谢
首先感谢我的指导老师。本论文是在老师的指导下和同学们的帮助下修改完成的。在此，我要向他们的细心帮助和指导表示由衷的感谢。在这段时间里，我从他们身上不仅学到了许多的专业知识，更感受到他们工作中的兢兢业业。此外，他们严谨的治学态度和忘我的工作精神值得我去学习。四年的学习生活即将结束，牢记老师们的教诲与指导、同学的帮助、家人的支持与鼓励，让我受益良多，不断成长。感恩在大学四年遇到的您们。谢谢！
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