大连农村商业银行金融风险分析

内 容 摘 要

近年来，农村商业银行在金融体系中扮演着重要角色，同时也促进了我国新农村地区经济发展，基于此，国家也开始对农商银行加大了扶持力度。但是农村商业银行由于在信用风险控制效果并不理想，因此难以抵对市场中的风险，在这种情况下，建立完善银行的信用风险管理制度对农村商业银行的发展有着重大的意义。文章根据大连农村商业银行目前的实际情况，提出相应的对策，构建完善有效的风险管理制度，希望能够确保大连农村商业银行长久稳定的运行，也为其他同行发展提高参考和借鉴意义。

关键词：农村商业银行；金融风险；风险管理

大连农村商业银行金融风险分析

1 绪论

　1.1研究背景

近年来中国农村商业银行在推动农村区域经济发展扮演着非常重要的角色，对于农村商业银行来说，它主要是服务于农村地区的一种特殊商业银行，因此在实际情况中它能够加强与群众之间的联系，同时促进农村金融服务的发展，对于促进新农村地区经济的长期稳定发展有着重要的作用。近年来随着全球进程化不断加快，我国金融机构也面临着越来越大的压力，竞争日益激烈，农村商业银行面临的风险也越来越大，而完善农村商业银行的风险管理体系是当下的重中之重。截止2020年为止，商业银行不良贷款率已经高达2.16%，在五大类型银行中位居第二，但不良贷款率却是最高，这说明了农村商业银行虽然规模较大，但是和其他同行业相比，其信用风险管理能力较弱。

大连农村商业银行是在本世纪初成立的一家地级市农村信用联社。从一开始成立对应的股份制公司到后来的引进战略投资，目前农村商业银行注册资本已经达到了100亿元。而全国实施农村商业银行体制性改革也给大连农村商业银行发展带来了一定的机遇和挑战。农村商业银行由于历史原因，因此抵御风险能力较弱，同时缺乏一定的人才，在目前这种高速发展的经济时代下，需要在未来发展中强化对风险管控，才能够实现大连农村商业银行的快速发展。

　1.2研究意义

1.2.1理论意义

对于商业银行来说，风险管理的效率是影响他们生存的至关因素，同时也决定了商业银行核心竞争力的重要原因，因此商业银行要科学有效的发展，就必须强化风险管控。通过查阅了有关商业银行信用风险的相关理论，笔者对于该领域有了更加深刻的认知，同时也为后续的写作提供了理论基础。文章的研究也能够对其他学术界关于商业银行信用风险管理理论进行进一步完善，对于提升后来学者对该领域的研究效果也有很重要的作用和意义。

1.2.2实际意义

农村商业银行和一般商业银行不同的是，他的自身定位比较特殊，并且与一般商业银行相比面临的风险相比会更多。而本文在研究过程中是以大连农村商业银行作为研究案例来进行分析的，结合了农村商业银行的实际发展状况以及存在的风险重点探讨了农村商业银行的信用风险成因，针对大连农村商业银行信用风险采取了相应的规避措施，从而促进自身的健康可持续发展，在一定程度上也提高了大连市农村经济的快速发展，在日益竞争的市场环境下，大连农村商业银行也能够稳定迅速的发展，并且为当地的经济更好的服务。

2 相关概念及理论基础

2.1金融风险的特征及类型

X经济学家及芝加哥学派创始人奈特曾经在他出版的著作中比较全面分析了风险与不确定性之间的关系，奈特指出：从事后角度来看，风险是因为不确定因素而导致的一种损失。所谓金融风险通常指的是在开展金融活动中主体受到多种未知性和不确定性的影响，通常金融风险的特点表现为以下几个方面：

金融风险往往和损失存在紧密关联性，一旦出现金融风险，不可避免存在不同程度的损失，甚至在特定的金融活动中，风险与损失一般存在紧密关系。第二，金融风险是客观存在的，其附着于金融活动的各个环节。两者从诞生开始便存在不可分离的关联性。金融活动的未知性和不不确定性与金融风险通常成正比关系。第三，金融风险本身就是金融活动不可或缺构成部分 ，其随着金融市场的发展而不断延展，在特定阶段，某种金融资产的市场定价更多受到投资者的信任度和期望值的影响，此外，投资方间的竞争同样会影响金融资产的价格。第四，参与金融活动的主体必须承担金融风险，但凡与金融活动产生关系，势必需要意识到金融风险的存在和影响，尤其是金融机构，他们对于金融风险的重视程度更强，因为金融风险的受害者往往集中在这部分主体中。

　2.2信息不对称理论

上世纪60年代初期，施蒂格勒首次在其发表的《信息经济学》中将经济学与信息问题产生直接联系，其在研究中认为信息的本身存在不同程度的不完整性。在实际交易过程中，信息不对称是不争的事实，信息掌握受益者时，会利用这一特点将风险转移到信息掌握不利一方，而信息不对称势必造成道德风险和逆向选择。所谓逆向选择指的是在交易前期出现信息不对称的现象，如在日常的金融机构开展信贷业务过程中，借款方对于投资的方向和投资风险掌握的信息更多，此时金融机构则成为信息不利的一方，对于借款方的风险无法全面掌控，如果金融机构依然根据常规性的风险评估方式制定贷款率，相对风险不高的借款方对于贷款条件将会产生诸多不满，而针对风险较高的借款方却欣然接受，无形中导致借款方 平均风险的全面升高。基于此，金融机构如果趁此机会调高贷款利率，将会造成整体贷款质量全线走低，贷款风险随之上升。道德风险很多时候受到信息不对称的影响下产生。

2.3全面风险管理理论

2004年6月，巴塞尔委员会在新的监管协议中提出了全面风险管理理念和要求，商业银行在这种风险管理问题上逐渐发展不断提升，也得出了很多研究成果。风险管理理念中提出了风险管理的总体目标，表明了需要全面跟踪并处理风险，保障风险管控落实到实处，企业在进行风险管控中，需要将行动落实到每个责任部门，将权责细分，结合了企业发展管理细则以及发展战略去识别风险的关键点，从而保障企业持续稳定健康发展。风险管理按照流程划分可以分为：风险识别、风险情况评估、风险成因分析和风险管理具体措施。

3 大连农村商业银行金融风险管理现状

3.1大连农村商业银行概况

3.1.1 大连农村商业银行简介

xxx于2018年正式颁布《关于深化农村信用社改革试点方案》，其主要目的在于通过提升地区性农村金融机构的整体实力，全面优化和改善针对“三农”方面的金融服务，由此全面开启覆盖全国的农村信用社深化改革的进程。大连农村商业银行共有14家一级支行，营业网点数量为372家，共有4000名员工，几乎覆盖该市各个市县和乡镇，是该市范围内规模最大、业务范围最广的商业银行。此外，该行正通过多种措施不断提升内部治理水平，积极寻求跨区域经营渠道，致力于打造提供全方位金融服务的总部银行。该行持续优化和创新管理模式，全面加强风险管控水平，推进银行高质量发展，为公开上市持续优化和改进，努力构建业务范围广、资金充足的高端现代总部银行。

3.1.2 访谈调查结果

改革开放以来，我国农村商业银行得到长足的发展空间，在数十年的发展中，其已经成为我国金融体系中不可或缺的关键构成部分，致力于推动我国农村经济的高质量发展。伴随着银行业务范围的不断拓展，与之相随的风险也呈现逐年递增的趋势，金融风险管理逐渐发展成为现代商业银行重要的管理任务，为了全面的提升金融风险防范和抵御能力，于2023年12月25日—2023年12月26日，面向大连农村商业银行的管理人员和职员发放调查问卷，并通过访谈、现场考察和查阅资料等方式，了解了大连农村商业银行金融风险管理的现状和存在的问题，并探讨提升风险管理的有效措施，现将此次调查情况报告如下：

本次调查共收集到57份调查问卷，调查对象为大连农村商业银行的管理人员和职员，其中男女比例几乎均等，女性比例略高于男性；年龄段在31-40岁的人数占到40.35%，年龄段在21-30岁的人数占到28.07%，年龄段在41-50岁的人数占到19.3%，年龄段在50岁以上的人数占到12.28%，中青年员工占据大多数，说明职员偏向年轻化；月收入在5001-10000元的人数占到61.4%，月收入在10000元以上的人数占到22.81%，月收入在1000-5000元的人数占到14.04%，月收入在1000元以下的人数占到1.75%，可以看出月收入水平基本集中在五千以上一万以下；其教育程度主要是本科，占据82.46%。几乎农商行工作人员对风险管理都有一定的认识基础，占比98.25%。大家一致认为农村商业银行最需要关注的风险有：战略风险、财务风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险，并且非常有必要制定对应的金融风险管理策略，同时至少每三个月或者每六个月评估其一次有效性，47.37%的工作人员认为每季度要进行一次金融风险自查，26.32%的认为是每半年，17.54%的认为是每年，说明至少每年都要进行自查。61.4%的工作人员认为对金融风险管理内控检查频率每半年一次合适。

3.2大连农村商业银行金融风险管理分析

3.2.1贷款业务发展现状

大连农村商业银行作为大连市当地的金融机构，组织机制建设齐全，决策体系完善，运作方式灵活，对小额贷款业务的市场需求反应较快。大连农村商业银行通过地域网点优势，形成了农村金融领域的全覆盖，通过重新调整各营业网点的规划和布局，不断扩大金融服务覆盖面，推出严谨合理、科学可行的“家庭银行”商业模式。关于该行在 2018年—2020年期间的小额贷款业务开展情况如下表所示：

表3.1 大连农村商业银行2018-2020年贷款规模

根据表3.1的数据可知在2018年到2020年期间，大连农村商业银行放款笔数逐年提高，贷款余额也在不断增加，三年的贷款余额达到了150亿元以上，不良贷款率呈现上升的趋势，2018年到2019年上升的幅度较大，总体来说，大年农村商业银行近三年的贷款风险较高。

3.2.2贷款风险分类

为了增强大连农村商业银行开展业务过程中的风险意识，就必须精准的评估近代资产的价值，确定贷款风险的严重性，并且判断出其造成的潜在损失，对小额贷款进行风险分类，以便能够真实有效的反映大连农村商业银行贷款质量，在经营过程中提前预判贷款存在的各种风险，做好防控措施，有效降低风险损失。在对贷款风险进行分类的过程中，需要考虑到信贷资产的内在风险，也就是需要分析借款客户的个人信用记录，还款能力和实际财务状况。而贷款风险分类的主要依据就是借款人的第一还款来源，另外评估分类的参考依据就是他的还款能力。在评估借款人的资质信用上，不仅需要关注财务数据，同时也要收集分析非财务数据。在对贷款风险进行分类之后，需要通过各种手段和方法去了解贷款回收影响因素，对各种参考因素进行科学合理的评分，并且将借款人的信用等级划分为三个档次，分别为优秀（AAA 级）、较好（AA 级）和一般（A 级）三个档次，具体矩阵清分结果见表 3.2。

表3.2 贷款客户矩阵分类标准

3.2.3不良贷款情况

伴随着我国金融产业的全面发展，再加上国际贸易存在诸多不稳定因素的影响，对我国经济结构造成不同程度的影响，经济结构的升级与转型势在必行，无形中对于企业经营管理的要求也在不断提升，企业由于经营管理不善而倒闭的例子比比皆是，符合金融机构借贷条件的企业数量有所下滑。受到众多因素的综合影响，企业发展呈现逐年下降趋势，从大连农村商业银行的角度来看，小微企业的不良贷款规模呈现逐年上升的趋势，2016-2020年大连农村商业银行小微企业不良贷款金额如图 3.1所示

图3.1 大连农村商业银行不良贷款情况

如图3.1所示，该市在2016年的不良贷款总额为31009.21 万元，到了2018年，这项数据有所下降。不过到了2019年，不良贷款总量有所回弹，该行2019年的不良贷款总额为17784.11 万元。而这其中属于小微企业的不良贷款占比持续上涨。

图3.2 大连农村商业银行不良贷款分布

该行2020年的不良贷款的具体情况如下图3.2所示，大部分不良贷款主要发生在贸易融资、网络循环贷款、资金周转三点。其中占比最高的是企业流动资产周转贷款，占比达到47%，此外，网络循环贷款中的不良贷款占比也达到34%，由此反映该行大部分信贷风险源自当地中小企业的资金周转方面。基于此，该行若想寻求可持续发展道路，必须围绕当地小微企业制定科学健全的信贷风险管理制度。

4 大连农村商业银行金融风险管理问题及原因分析

4.1大连农村商业银行金融风险管理问题分析

4.1.1尚未建立完善的信贷风险管理制度

随着信息技术快速发展，金融市场也在不断的变化，很多农村商业银行为了加快网点的全面转型发展，不断开发云计算人工智能等新技术来加强信贷风险管理，而这些也为风险评估和风险预警提供了强大的技术支撑。但是在信贷风险管理方面，大连农村商业银行的建设还比较落后，仍然处于初步发展阶段。大连农村商业银行在开展客户的回访预警工作时，个别支行只是以简单的电话形式进行回访，并不能深层次的发现风险管理中存在的问题，另外一方面，个别支行对于风险预警的意识不强，不能对风险进行核实，态度消极，并且贷款成为不良贷款以后也是随意的处置。目前大连农村商业银行对于客户的评级执行力度差异较大，信贷人员不能仅通过客户的等级去评判客户是否具备好的还款能力，也无法从信息中筛选出优质客户进行放贷，这些问题都会加大商业银行的信贷风险。

4.1.2缺乏高素质人才

从当前的情况来看，该行的信贷岗位从业者整体受教育水平普遍不高。该行目前共有460名在岗员工，具有硕士以上的学历的员工占比不足2%，只有15名员工，大部分员工都是熟人推荐或内部关系户，专业水平和岗位需求存在较大差距，该行员工的综合素质和专业素养与银行的发展需求格格不入。即便该行始终致力于打造科学健全的管理制度，但受限于从业者综合素质不高的影响，导致各类金融服务和产品始终无法提升，在风险管理工作中无法体现创新性，不仅如此，该市同类型商业银行处于持续发展的进程，随着不同民营银行涉足当地金融领域以后，大连农村商业银行流失大量的青年骨干，而每个客户经理都拥有大量的客户资源，因此人才的流失也会对大连农村商业银行的发展产生很大的影响。

4.1.3 缺少科学的信用评级制度

大连农村商业银行在对借款人的贷款申请进行受理之前，首先需要对借款人的信用等级进行评级，只有满足一定的信用等级，才能进行下一步的借款申请。但是在信用评级方面，大连农村商业银行还存在以下三个方面的问题：

第一，在对借款人的信用等级进行评价的过程中，大连农村商业银行主要是根据银行内部的信用评分表来进行评定的，并没有将借款人的实际资金状况纳入信用评价范围，因此也无法准确判断借款人的偿还能力。第二，由于受到很多外部因素的影响，因此大连农村商业银行如果仅仅凭借内部的信用评分表以及借款人提供的个人信息资料来进行风险评估，也是存在片面性的，很大程度上也会导致农村商业银行对于借款人的信用评价出现一定的偏差。第三，大连农村商业银行对于信贷客户的信用评级往往是每一年进行一次，因此这也导致了借款人的信用等级出现了严重的滞后性，审核人员也无法及时掌握借款人的最新资质等级，因此也不利于及时的对信用风险进行管控。

4.1.4 贷后管理执行不严格

由于大连农村商业银行成立时间相对较长，不可避免存在多种历史遗留问题，此外该行从业者的专业水平和综合素质普遍不高，导致该行在贷后管理上存在诸多执行问题，不仅如此，该行从业者对于信贷风险的认知存在不同程度的偏差。随着近些年的XX的扶持力度不断加强，针对当代小微企业的信贷支持力度有所提升，该行围绕各个网点的投放指标重视程度不断加强。该行的贷款管理往往存在形式大于意义的现象，工作人员仅仅是针对贷前的风险评估进行了重视，但是却忽略了贷后的动态跟踪，因此不良贷款率也大大增加。

　4.2大连农村商业银行金融风险管理原因分析

4.2.1企业信贷业务操作独立性低

该行针对当地小微企业开展贷款服务时，不可避免受到当地XX不同程度的干预和政策影响，无形中造成信贷风险持续提升。地方XX出于拉动当地经济发展，提升就业率的初衷，往往通过多种措施和手段干预当地商业银行的信贷活动，这与市场经济的基础规律背道而驰，此举无疑会造成大连农村商业银行信贷风险不断增加。XX出于政绩目的，通过多种方式向该行施加压力，无形中导致该行的信贷风险逐年递增。如果地方XX干预的企业贷款活动出现偿债风险，最终的风险将会转移到大连商业银行，此举也会造成该行针对小微企业的信贷贷款缺乏独立性，无疑对银行针对小微企业制定的风险管理制度无法发挥应有的价值和作用。

4.2.2人才队伍建设不完善

从该行信贷从业者的角度出发，若想全面掌握贷款方的信息，并以此展开全面深入的调查和甄别，必须从从业者自身的专业技能和综合素质入手。该行大部分贷款工作人员以高校毕业生为主，缺乏足够的实践操作经验和临场应对能力。他们对于当地的企业的了解情况过于浅显，存在一定片面性和主观性，导致在实际操作中缺乏足够的风险防控意识。不急如此，即便该行针对信贷业务开展多项培训活动，但目前该行的信贷业务与银行的发展需求依然存在不小差距，从银行当前的人员配比和从业者综合素质上来看，与银行信贷岗位的实际需求存在不小差距，无形中造成该行针对小微企业的在实际操作过程中极易出现各类风险隐患。

4.2.3银行与企业直接信息不对称

从当前的发展情况分析，大部分小微企业以家族经营的模式为主，企业所有者与注册人存在亲属关系。此举不但便于企业的各类资质登记，也是注册股份制公司的常用手段。从企业内部治理角度出发，大部分小微企业的内部治理模式偏向于家族管理，此举对识别企业实际控制人造成一定阻碍作用。如果银行无法在开展贷款业务前期对企业有全面深入的了解和调研，极易导致信息不对称的现象出现，无形中造成不良贷款的几率的提升。在贷款业务办理阶段，不少企业的内部管理制度存在诸多不足与弊端，甚至提供给银行的相关证明无法保证真实性。不少企业为了获得贷款，甚至会采用瞒报、漏报等行为，无形中加大了银行审批的难度。

4.2.4 工作人员信贷风险意识较低

从我国当前经济发展的形势分析，随着我国金融体系改革进程不断深化，不少中小金融机构如雨后春笋般涌现，对现有国有银行造成不同程度的冲击。不仅如此，大连农村商业银行在考核员工业绩时往往将关注点集中在显性成本指标上，却忽视了隐性风险成本指标。从企业管理的角度出发，这种类型的考核模式对于员工的主观能动性确实起到促进作用，能够在短时间内提升银行经营业绩。不过一旦缺乏科学健全的信贷风险管理机制，无疑对银行可持续发展战略的实施造成不同程度的负面影响。从中发现，大连农村商业银行的管理人员对于风险防控缺乏正确的认识，银行内部没有形成正确客观的风险防控意识，管理者无法发挥正确的带头作用。存在一定短视行为，银行内部没有形成正确积极的风险防控文化，甚至不少管理者对于风险防控存在严重的认知偏差。

5大连农村商业银行金融风险管理对策

　5.1建立金融风险预警机制

根据上面的分析，从中不难发现导致商业银行不良贷款的原因多种多样，有效提升关于国内经济环境的分析能力，是有效防范不良贷款的关键措施。影响全球的X次贷危机造成多家商业银行倒闭，其中的关键原因在于，主要是金融的监管制度存在了很大的问题。各大商业银行对于宏观经济的认知不到位，预测不够深入，在种种因素的诱导下，一场世纪金融危机发生。该事件也对我国的商业银行起到了很好的警示作用，告诉我们需要建立健全良好的经济形势预测机制，只有预先做好判断，才能够提高敏锐力，尽可能的降低风险和损失。同时还要合理的利用大数据技术，提高经济运行的准确度，提高及时性和效率。

5.2重视金融人才队伍建设

对于商业银行而言，人才是实施可持续发展战略的关键资源，现代银行的竞争最终落脚点是知识与人才之间的竞争，和互联网金融部一样的，是我国传统银行体系最大的问题就是缺少专业的金融人才，金融科技人才从金融与互联网之间存在的不同之处展开深入研究和分析，在实际业务开展中加强两者的有机融合，在此基础上全面理清行业发展逻辑，从中不难发现，我国商业银行当前面临的关键问题在于科技人才的培养。从大连农村商业银行的角度出发，可通过校招、社会招聘等方式招聘科技人才，此外还可利用银行现有的内部资源选拔高素质的骨干人才，通过科学全面的人才培养机制，寻求有潜质的年轻骨干人才，打造科学健全的人才梯队队伍，从不同维度打造复合型的金融专业人才，此举能够从根本上促进我国商业银行信贷风险管理的整体水平的提升。

5.3加强信用体系建设

银行针对贷款方展开信用评估过程中，在使用征信系统进行查询的基础上，还需要开展多种方式对贷款方的信用情况进行全面调研和审查，如果仅靠征信系统的单一查询，无法保证贷款人信息的完整性和有效性。当前不少制造企业内部管理机制缺乏合理性和完善性，针对零售和批发产业的政策扶持力度持续提升，因此想要完善信用评级制度还是较为困难的。银行需要建立健全自身的信用评级系统。部分具有良好信用体系的企业，可根据实际情况提高信用等级。相应的管理制度与信用等级应当匹配。此外，针对信用记录不好的企业，应当加强审核力度，甚至将审查范围拓展至企业负责人的家属和配偶，最大限度保证贷款审查的真实性和有效性。

5.4加强信贷人员风险防范意识

对于银行来说，银行的可持续发展与信贷风险把控能力存在紧密关联性，基于此，现代商业银行应当加强从业者的风险防控意识，此外，信贷从业者的实际操作同样反映出银行的综合实力和风险防控水平，银行应当利用多种渠道强化员工的法治教育和职业道德素养，不能因为操作的失误而导致银行贷款质量的下降。工作人员也需要严格遵守风险控制制度，认清自己的职责，对于操作中的违规行为需要实时监控并自主上报。另外一方面，当信贷人员连续两次考核不合格，需要进行降级处理，使他们自觉提高信贷风险意识，降低银行的不良贷款率。

6结论

对于商业银行来说，经营面临的主要问题就是不良贷款问题。不良贷款的问题不但对银行经营业绩造成负面影响，甚至对当地金融体系的稳定发展造成消极影响。对于大连农村商业银行银行来说，防范与遏制不良贷款的发生是促进其稳定发展的重要因素。本次研究围绕商业银行不良贷款的现状展开深入研究和分析，并根据我国大环境下的商业银行贷款活动展开深入了解和分析，从中探究出现不良贷款的原因。在此基础上，根据银行经营管理中存在的不足与缺陷进行研究，提出科学合理的优化对策和建议；建立金融风险预警机制，重视金融人才队伍建设，加强信用体系建设以及加强信贷人员风险防范意识制等四个方面去采取相应的措施，

由于本次学术研究能力有限，再加上研究时间、研究资料收集等方面的限制，针对大连商业银行不良贷款的成因研究缺乏全面性和完整性，再提出的对策上也同样存在不同程度的局限性。笔者的研究只侧重于数据上的分析，导致研究缺乏全面性，希望在今后的学习和研究中得到优化和改善。

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大连农村商业银行金融风险分析

价格 ¥9.90 发布时间 2022年11月20日

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