关于福建省霞浦县农村信用社信贷风险的研究

摘要

我国农村金融体系的一大重要组分就是农村信用社，在农村经济发展方面，农村信用社扮演着重要角色。当前，农村信用社贷款业务呈现较快的增长势头，这对农村经济发展是非常有利的。但由于管理水平有限等原因，经常会出现不同类型信贷风险，要想推动农村信用社的未来稳步发展，需要对信贷风险进行有效防控。

本文对农村信用社发展基本概况进行了全面分析，以信贷风险理论为基础，查找国内外相关文献进行梳理整合，然后特别对福建省霞浦县农村信用社的信贷概况、信贷风险现存问题及问题来源、针对信贷风险防控所提出的防范策略三个方面展开探讨。针对现阶段农村信用社通过问卷调查法对展开发展现状以及存在问题的更深次探讨。通过调查研究，对信贷风险管理的具体分析，可以更加有效、有针对性的进行信贷风险防范策略的制定，目的是推动农村信用社在未来的更好发展。

关键词：农村信用社信贷风险信贷风险防控信用环境

1 引言

随着我国金融体制的改革，农村信用社的信贷业务得到了全新发展。在繁杂的社会经济体制的作用中，农村信用社的信贷业务变得更加繁杂，也面对着更加艰辛的困难，随之而来的信贷风险也逐步增加。

1.1 研究背景与意义

中国人民银行在农村信用并不顺遂的发展中，于1951年进行了农村金融会议的第一次召开，该会议由总行组织，属于全国性质的会议。会议强调要全面推动农村信用社的发展，本着自愿的原则积极鼓励村民入股。发展至1957年，我国总计拥有88368个农村信用社。我国农村信用社从1996年开始正式与农业银行脱离，农村信用社的监管工作由中国人民银行进行负责。在体制改革之后，农村的国有商业银行逐步减少，与此同时，农业银行将渐渐缩减乡级网点。农村信用社在发展过程中发挥了农村金融的支柱性作用，但是也出现了缺乏资金等问题。

xxxx在xxxxx会的报告上强调，我XXX一大工作重点就是三农问题，是民生之根本。如果无法对三农问题进行妥善有效的解决，就无法实现社会的持续稳定发展，无法成功建设现代化的中国。三农问题会对我国的小康社会全面建设产生直接影响，我国一直以来亟待处理的一大问题就是三农问题。且随着经济的发展和社会的进步，社会开始高度重视民生问题。

我国农村金融体系中极为重要的一环就是农村信用社，基于新形势背景，农村信用社成为了农村金融的一大支柱。农村信用社可以对农户以及个体工商户等提供不同的基础的金融服务，农村信用社作为最基层的农村金融与农民之间有着紧密的关联[1]。在农村金融深化改革的大背景下，信贷业务伴随着农村信用社成长得到了相应发展。农村信用社长期积累的信贷风险逐步的暴露，而不良贷款占比居高不下形成了较为显著的信贷风险。一定程度上对农村信用社的发展产生了限制。农村信用社在改革发展过程中的一大重点就是做好信贷风险管理，对风险进行有效防范的同时，实现信贷质量的全面提高。通过针对性的研究分析农村信贷风险，找出其所存在的问题，分析问题的本质，对风险进行评估，针对农村信贷风险进行应对政策的合理制定与实施，可以使得相关人员的风险意识得到显著强化，促使农村信用社的信贷风险管理水平得以完善，帮助农村信用社在未来的实现优质发展，推动农村金融进步。

1.2 文献综述

1.2.1 国内文献综述

刘兴昱在2020年发表的文章《浅谈农村信用社如何防范信贷风险》中提到如何加强信贷风险管理、实现信贷资产质量的全面提高，对信贷风险进行有效防范，这些都是农村信用社目前的发展重难点。三农问题与每个人的生存与发展都是息息相关的，所以每个人都应该高度重视三农问题。在三农发展过程中，农村信用社是一大金融支柱。需要进一步完善农村信用社的相关规章制度以及服务流程，对农村信用社的信贷风险进行有效化解，推动乡村振兴战略的全面实施，使得农村地区可以由此迎来全新发展机遇。

袁婷婷在2018年发表的文章《论农村信用社信贷风险及其防范措施》中提到随着我国农村金融改革的全面推进，在农村金融领域国有银行开始逐步退出，构建农村金融体系的一大支柱就是农村信用社。在农村信用社扩张的过程中，农村信用社面临的金融风险也在不断增加。特别是信贷问题日益突出其风险性。在金融中，长期以来农村信用社都发挥了重要作用，要想推进农村信用社的健康稳步发展，需要对信贷风险进行有效防控。信贷风险管理过程中要加强事中和事后等不同环节的风险监管，做好监督和管理工作，实现信贷监测预警体系的全面构建，使得农村信用社的信贷风险防控能力可以得到全面提高，推动农村信用社的健康稳步发展。

杨丽荣在2019年发表的文章《我国农村信用社信贷业务法律风险防范》中提到在县域金融市场经济当中，农村信用社的地位相对特殊，农村信用社对县域居民的存款进行了大量吸引，信贷业务相对较多，由此面临了较高的信贷风险。农村信用社在对信贷业务进行经营的过程中，也不可避免的会面临一定的经营风险。受管理体制以及经营体制等多方面的制约，农村信用社在内部建设方面存在严重的滞后性。与此同时，在信贷业务风险防范方面缺乏必要的法律手段，由此导致农村信用社一直有着较高的不良贷款率，存在的风险相对集中，一定程度上为农村金融体系的安全性和稳定性造成威胁。农村信用社相对于其他金融机构而言，在风险防控以及信贷业务等方面存在一定的差异不同，整体有着较为严峻的发展局势。

张义承在2019年发表的文章《农村信用社信贷风险分析及应对措施》中提到我国在实施发展政策的过程中，一大重点就是要严格管控信贷风险。对防范措施加以采用实现信贷风险的有效管控。为了对农村信用社存在的信贷问题进行妥善有效的解决，相关部门需要针对农村信用社的信贷风险进行应对措施的科学制定与有效实施。实现农村信用社信贷服务质量的全面提高，进一步改善与推动我国农村信用社的发展。

韩涛在2019年发表的文章《关于农村信用社信贷风险分析及其防范措施探讨》中提到当前，在农村金融深化改革与发展的过程中，农村金融领域的国有银行正在逐步减少，农村金融市场的支柱之一就是农村信用社。农村信用社的发展规模不断扩张，业务类型不断多样化，这也使得其风险不断提升，尤其是信贷风险，已经成为农村信用社发展中的最大风险，合理对这一风险进行分析与解决，构建科学化的风险管控对策是保障农村信用社健康良好发展的前提。

孙齐在2017年发表的文章《新形势下农村信用社信贷风险防控探讨》中提到当前时期，农村信用社贷款业务呈现较快的增长势头，这对农村经济发展来说，是非常有利的。同时，我们也应该注意到信贷风险也在日益显现。防控信贷风险使得农村信用社保持健康稳定的发展，由此可以对农村地区的金融发展以及经济增长提供一定的支撑。农村信用社的信贷风险防控工作具有一定的现实意义，可以推动农村信用社在未来的健康稳步发展。需要以信贷风险的特点以及形式为依据，对风险防控措施进行合理性采取。本文在研究的过程中提出要通过道德廉政教育实现内部控制制度的有效建设，对不良贷款进行合理措施的采取。

1.2.2 国外文献综述

Marvin Suesse，Nikolaus Wolf在2020年发表的文章《Rural transformation，inequality，and the origins of microfinance》中提到基于基本理论框架，可以对农村信贷机构的市场影响因素进行推导，可以对普鲁士东部1852年到1913年期间信用合作社的扩张经验进行学习借鉴。这种设定的吸引力较强，可以进行自由市场基准情景的提供。另外可以对历史结构特征进行利用，对因果效应进行明确。分析研究结果可以发现，结构转型的一大基本特征就是农产品价格的下调，在此背景下诞生了信用合作社。在下调银行贷款利率的同时，会促使国家利率有所增加。不平等的土地分配以及较低的资产规模，一定程度上对合作社的发展产生了限制，但是没有对族群异质性产生明显的影响。我们还提出经验证明，建议信用合作社通过实现农业产出多样化，加快农村转型。

Melesse Semaw Henock在2019年发表文章《Financial sustainability and outreach performance of saving and credit cooperatives: The case of Eastern Ethiopia》中提到金融合作社和小额供资机构是典型的模式，它们反驳了传统的假设，即穷人既没有信誉，也没有储蓄能力。储蓄和信贷合作社的主要目标是以公平合理的利率为成员国积累储蓄和创造信贷来源。资产管理中心必须在财务上可持续并且可以获得，以便提供可持续的金融产品并有效地为穷人服务。这项研究的主要目的是检查，在埃塞俄比亚东部 saccos 的可持续性和推广表现。研究采用了描述性和因果性研究设计。本研究选取了46家至少已运作三年并附有经审计财务报告的资产管理科进行研究。这项研究使用了二手资料来源，主要是经审计的协会2016年财务报表。研究发现，埃塞俄比亚东部的saccos在财政上是可持续的，他们的扩展业绩处于中等水平。资产收益率、经营效率、负债权益比率、捐赠和存款动员是决定银行财务自给能力的显著预测变量。同样，财务自给、规模、债务权益比率和捐赠等因素也是决定资产管理公司拓展业绩的显著预测变量。

1.3 研究方法和主要内容

1.3.1 研究方法

结合风险管理相关理论和农村信用社信贷业务特点，采用文献分析法及问卷调查法等方法，就农村信用社在发展中面临的信贷风险等问题展开针全面的研究探讨。

文献分析法。以信贷业务为研究重心，对不同银行系统开展风险管理研究，特别是农村信用社，整理归纳关于风险因素、影响机制等内容的国内外文献，利用知网或者百度等的工具进行搜集活动的开展。问卷调查法。针对信贷风险完成相关的调查问卷设计工作，并组织现场填写信，明确风险影响因素的同时，针对农村信用社实施信贷风险评价指标体系的科学合理构建。通过专家打分的形式评价有关的不同因素权重，明确对应数值。

2 农村信用社基本概况

农村信用社这一金融机构可以对农村资金流转进行有效调节，同时可以对农村经济的发展产生促进与推动作用。经过半个多世纪的发展，农村信用社已经逐渐成为农村金融板块不可或缺的一部分了。

2.1 农村信用社的内涵

农村信用社指的是中国人民银行批准成立的对金融服务进行民主管理的农村金融机构，农村信用社具有独立的企业法人，对农村信用社债务承担全部的法律责任，同时可以对民事权利进行享受。农村信用社的业务活动开展受到国家法律的保护。农村信用社主要对农村闲散资金进行筹集，同时为三农的发展提供基本的金融服务。农村信用社以国家的法律政策规定为基础对农村基金进行调节，推动农村地区的整体发展。对各种形式的合作经济予以支持，对高利贷进行严厉打击[2]。农村信用社这一信用合作机构主要宗旨是通过个人集资的方式进行互助，针对社员开展基础的放款业务以及存款业务。

2.2 农村信用社的发展历史

第一阶段(1950-1957 年)，组建发展时期。在1950年的全国金融工作会议上，中国银行明确提出要进行农村信用社的试办。1954年提出的基本发展要求是在全国各个区都进行信用社的试办。推动信用社的普遍发展。在人民银行的推动下，截止1957年我国总计拥有了10.3万家农村信用社。

第二阶段(1958-1978年)，遭受挫折时期。xxx在1958年明确规定要实现农村信用社与银行的有机合璧，构建公社信用部。1959年从公社信用社当中对信用社进行分离，在生产大队的基础上进行信用分布的构建。xxx在1961年，决定对农村信用社进行全面恢复与整顿。人民银行在文化大革命时期提出农村信用社需要对贫下中农进行一定的扶持与管理，需要针对贫下中农管理进行信用社理事会的专门成立。

第三阶段(1979-2000 年)，合作规范时期。xxx在1979年强调农村信用社是农业银行的基层机构，同时是对集体负责的合作金融组织。中央在1983年到1986年期间，针对农村信用社的金融性质出台了相关文件。1996年以《xxx关于农村金融体制改革的决定》为依据，明确规定农业银行与农村信用社的行政隶属关系彻底消除，农村信用社由农民自愿入股，实施民主管理。xxx在1999年针对农村信用社的整顿，成立了专门的领导小组，进一步改造和规范农村信用社的发展。

第四阶段(2000年至今)，深化改革时期。xxx在2000年批准由中国人民银行在江苏进行农村信用社的改革。在张家港的地区的农村信用社实施股份制改革，在各试点单位进行了农村商业银行的成立。2003年在国家政策的支持下，由地方XX在吉林、浙江等多个省份对农村信用社进行试点改革，进一步提高农村信用社的服务功能。

2.3 福建农村信用社的现状

福建省农村信用社于上世纪50年代初成立，在半世纪的发展中，福建省农村信用社的网点已经遍布城乡，经营不断扩大，综合实力不断增强。目前，福建省全省农村信用社营业网点已经达到1800多个，占全省银行业网点的三分之一，农村信用社不仅将自身分布范围广，网点数量多等优势发挥了出来，同时进行了流动服务站以及营业网点的专门设立，为民众提供基础的金融服务的同时，在整个乡镇实现了网点覆盖。该金融机构有着广泛的网点分布和大量的从业人员[3]。截至2019年9月末，福建农信系统资产总额已经突破9000亿元，达到9004.31亿元，各项存款余额6960.16亿元，比去年同期增加736.15亿元，增幅11.83%。

当前，福建农信信贷相关系统包括信贷管理系统、核心系统核算部分和网易贷系统[4]。其中，核心和信管系统已经运行了近十年，系统趋于陈旧，难以满足目前市场上自主安排还款计划等贷款需求，且由于缺少统一授信系统、信贷风险管理系统和押品管理系统，因此在授信额度管理和贷后风险管理方面都存在一定缺失。目前行内实现的网易贷业务，主要依靠客户经理前期通过农户信息采集工作得到的数据作为授信额度的判断依据，客户再根据该授信额度进行线上申贷，其本质是将线下传统的贷款业务流程转移到线上，而非结合多方数据完全由系统自动得出客户授信额度，贷款的流程中依旧需要有较多的人工参与。

3 农村信用社信贷风险的基本概况

农村信用社的一大重要环节就是信贷，受规模特点等多方面因素的影响，农村信用社有着较为突出的风险。农村信用社在发展过程中最需要解决的问题就是小额信贷风险等相关问题的管控。

3.1 农村信用社信贷贷款的对象和特点

（一）农村信用社信贷的对象

在农村信用社服务区域内，由工商行政部门进行登记核准的企业法人以及个体工商户等；中国籍具有完全民事能力的自然人，均可向当地农村信用社申请贷款。

（二）信贷风险的特点

农村信用社相对于一般金融机构而言，其信贷风险具有的基本特点包括：第一，农村信用社面临着较大的信贷风险。第二，相对而言，农村信用社的信贷风险有着较高的自然环境敏感度[5]。第三，农村信用社有着较高的信贷风险集中度。农村信用社还具有零散性以及地域性等基本特征。

农村信贷的地域性。我国主要在乡镇进行农村信用社的分布，农村信用社有着较为固定的服务对象和相对狭窄的资金来源渠道，在服务范围相对固定的大环境背景下，农村信用社的信贷服务具有一定的地域性特点。

农村信贷的季节性。由于农业生产具有一定的季节性特征，由此使得农业贷款以及农业信贷服务也具备有一定的季节性特征。

农村信贷的零散性。农业信用贷款的基本特征是分散、小额、流动。

3.2 农村信用社信贷风险主要来源以及原因分析

3.2.1 农村信用社小额信贷风险的主要来源

从主体出发可以将风险分为三大类：信用社自身风险、贷款人风险、市场环境风险。

贷款人风险。福建农村信用社主要针对农村居民开展小额信贷业务，大部分信贷业务都是以家庭为单位开展的。此内客户有着较小的风险抵抗能力以及抵押物价值，资产总量相对有限。部分家庭借贷客户主要通过农业生产活动获得资金，一定程度上会受到人为事故以及自然灾害等多方面的威胁，出现坏账的风险较大。信用社自身风险。福建农村信用社出现小额信贷风险的一大来源是企业在经营管理方面存在欠缺[6]。2005年福建农村信用社得到正式成立，虽然经过了一段时间的经营，但是在管理以及经营等方面还是存在一定的欠缺与不足，主要在农村小额信贷的规划与管控方面存在不足。基层单位为了获得较好的业绩，在信贷规模扩大方面存在一定的盲目性，一定程度上增加了信用社的整体风险。市场环境风险。福建农村信用社的一大主要市场环境风险就是金融环境风险。譬如国家货币政策的变动，会导致金融市场出现波动，金融机构资产质量降低，会引发一系列连锁反应。部分有着较大民间借贷规模的地区，会面临较大的风险压力，严重的甚至会导致出现局部金融风险[7]。整体而言，我国金融市场有着相对稳定的运行，不会在大范围内出现金融风险，但是需要对局部风险进行有效防范，以免出现连带风险。

3.2.2 农村信用社信贷风险产生的原因

农村信用社目前面临的一大主要风险就是有着较高的不良贷款占比，多方面原因会导致不良贷款的形成：

（一）主观原因

没有从根本上转变经营理念，有着相对陈旧落后的经营管理理念，没有全面贯彻落实贷款的三查制度。信贷人员存在责任意识不强等问题，规范意识相对薄弱。贷款担保方式多以保证、信用为主，抵押方式偏少，结构不合理。

（二）客观原因

（1）经济下行压力的影响。经济最近几年整体发展趋势不是很好，受疫情的影响，各行各业的利润都有所下滑，部分企业出现了亏损甚至停产等情况，无法对贷款进行及时偿还。

（2）企业存在较大的经营难度，无法对贷款进行足额偿还。国家的产业政策会在一定程度上限制农村地区的企业发展，企业的产品价格持续降低，出现了严重的货物积压等情况，会增加企业的应收账款，部分企业出现了停产的状态。

（3）种养殖业由于市场价格波动大、减产等因素影响。农贸市场经济发展过程中面临的市场是瞬息万变的，市场变化会在一定程度上影响农作物的销售，最终对农民的收入产生影响。

（4）客户基础条件差。面对的客户大多是弱势群体，经济条件差、抗风险能力弱。

（5）不良资产处置存在严重的滞后性，无法进行责任的全面追究。没有对产生不良贷款的借款人进行及时的催收与跟进，在信息的掌握方面不够全面及时，有着相对高的收获成本，虽然相关部门正在努力进行技术问题的处置，但是还是无法全部收回本息，与此同时，频繁的人员变动使得无法对相关人员进行责任追究，出现了管理漏洞[8]。

3.3 农村信用社信贷风险的主要类型

五大常见的农村信用社信贷风险类型分别是：信用、市场、流动性、操作及法律等风险。

（一）贷款方的信誉会对信用风险产生密切影响，贷款方无法以合同要求为依据，进行贷款的及时足额偿还这一现象的普遍性较强。

（二）贷款方预期效益会对市场风险产生影响。在市场供需关系变化下，农产品的销量以及价格会受到一定的影响，发生波动，具有较强的不可预测性。

（三）流动性风险指的是预期目标与实际收益之间的差距较大，贷款方无法在预定时间内对资产成本进行收回，流动性风险的不确定性和广泛性较强。

（四）操作风险指的是信贷人员工作失误导致的风险，操作风险会导致信贷系统出现瘫痪等情况，同时与人员管理机制以及信贷机制之间的关联性较强。

（五）法律风险指的是工作人员在工作开展过程中出现了违规操作，导致风险的发生。

3.4农村信用社信贷风险管理中存在的问题

农村信用贷款有着较高的风险，主要是由于缺乏完善的信贷管理制度以及内部风险管理机制。虽然农村信用社有着较多的管理制度，但是缺乏全面性和系统性，没有从农村信用社的实际发展情况出发，进行规章制度的针对性设置[9]。与此同时受多方面条件的限制，没有全面落实农村信用社的管理制度。

农村信用社有着较高的贷款风险，主要是由于缺乏足够的信贷风险化解能力。我国农村地区有着较为广泛的地域范围，在信息传递方面相对闭塞。农村信用社无法对贷款人的资金使用情况进行全面掌握，在贷款催缴方面主要通过人力的方式开展。面对贷款恶意拖欠的情况，一般是通过法律途径进行催缴。有着较长的法律诉讼周期和较大的执行难度，一定程度上会对资金的回流产生不良影响。农村信用贷款额度最近几年呈现上升的发展趋势，随之增加的还有贷款催缴诉讼，农村信用社开始不断出现坏账的情况。农村信用社的工作人员缺乏足够的风险意识，一定程度上会导致出现信贷风险管理问题。首先，信贷管理人员缺乏专业性，有着较低的人员专业素质和实践经验，无法很好的应对复杂的农村信贷业务的发展[10]。其次，农村信用社工作人员整体有着较低的综合素质，全面关注业务的总量发展，忽视了业务质量的提高。第三，农村信贷人员有着相对较差的法律意识，没有全面履行程序，一定程度上对信贷工作的正常开展有所限制。

4 福建省霞浦县农村信用社信贷业务现状

近年来，福建省农村信用社的发展越来越快，分布网点逐渐增加，产业规模不断壮大，金融体系逐步健全，金融市场日趋完善。改善农村信用环境、推动利率市场化改革。

4.1 霞浦县农村信用社基本概况

霞浦县农村信用合作社联合社，于1996年12月03日成立，银行主要经营产品：办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务、办理个人储蓄业务。共有17个分支机构，分别位于霞浦县各个乡镇。霞浦县农村信用社最近几年的信贷管理水平得到了进一步提高，并且还在不断优化信贷结构，整体业务发展速度较快，服务能力和服务意识都有显著提高。

4.2 霞浦县农村信用社信贷业务现状

霞浦县农村信用社最近几年的信贷管理水平得到了进一步提高，并且还在不断优化信贷结构，整体业务发展速度较快，服务能力和服务意识都有显著提高。图4.1霞浦农村信用社的贷款担保方式以抵押贷款为主占71%，保证贷款占20%，质押贷款占9%.

关于福建省霞浦县农村信用社信贷风险的研究

　　图4-1 霞浦县农村信用社贷款担保方式

　　如图4.2所示，霞浦县农村信用有着相对单一的贷款抵押形式，在抵押贷款当中68%是房产抵押，由此使得该地区农村信用社有着相对集中的担保抵押风险。

关于福建省霞浦县农村信用社信贷风险的研究

　　图4.2 霞浦县农村信用社贷款抵押类型

　　如表4.1，根据霞浦县农村信用社的不良贷款的统计，在2019年不良贷款有大幅的增长，截止2020年底，该信用社不良贷款余额约为221亿元，不良贷款率为8.93%，银监会对2020年的数据进行统计可知，不良贷款率达到了2.7%，由此表明霞浦县农村信社整体表现不佳，贷款质量偏低。

关于福建省霞浦县农村信用社信贷风险的研究

　　表4.12016年-2020年霞浦县信用社不良贷款情况

　　4.3 霞浦县农村信用社信贷面临的风险和成因

通过访谈法对霞浦县农村信用社的信贷业务发展现状以及面临的风险等相关资料进行收集整理，附录1是具体的访谈提纲。访谈对象为霞浦县农村信用合作联社北壁分社主任、信贷部经理、其它职能部门负责人和网点信贷业务经理。从COSO框架五要素出发进行调查内容的针对性设计。包括信贷业务实施过程中的内部环境、卧标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控八个方面[11]。

通过问卷结果显示，可以得出霞浦县农村信用社目前所面临的信贷风险和成因主要是：由于贷款的小农小户所依靠的收入来源十分受限，大部分都是养殖户，而养殖所面临的风险也是未知的，受台风等天气影响会导致养殖户收入不稳定，所形成的流动性风险也是非常大的。并且他们除了这一渠道也没有其他更多的收入来源，如遇收成不好时，就会难以及时还款。关于农村信用社信贷内部环境中存在的问题，主要是由于内部工作人员的业务水平较低，操作不当等导致的风险。在办理信贷业务的过程中，也会出现由于贷款人接受教育程度较低，对信贷制度不完全理解或误解而产生的风险。对于种种风险，应该“对症下药”，根据不同情况具体分析，制定有针对性的防范措施。

5 针对农村信用社信贷风险防范的具体措施

信贷风险是一个不容小觑的问题，虽然不能彻底根治解决，可以将风险最大可能的降低，实现风险防范体系的完善设立的同时，对信贷流程做进一步的管控。正视传统农村信用社信贷风险管理模式的不足之处，对贷款风险管理机制加以优化，使得信贷人员的风险意识可以得到显著加强，对金融政策等予以更新处置，通过多样化路径使得信贷风险管理效果得到全面改进。

5.1 建立完善的信用评级制度

对农村信用社的管理体制做深化改革，实现信贷风险管理制度的优化与发展。不同岗位部门之间建立监督制约管理机制的构建，互促互进，就规章制度开展全面执行情况的有力监督。从制度层面出发，实施信贷风险有力管控[11]。从根本上对经营状况进行扭转，与此同时，对可能出现的不同的信贷风险进行有效防范。信贷管理中要实现风险防范指标的科学设计，使得风险防范水平可以得到显著增强。

5.2 加强农村信用社信贷风险管理的措施

构建优质内部环境，实现员工素质综合提升，使得员工管理机制可以向着更加完善的方向发展。农村信用社需要进行管理机制的完善构建，由此对员工的工作开展进行有效激励，使得农村信用社可以逐步发展成为可以提供优质高效服务的服务型机构[12]。在实现员工素质整体提高的同时，不断的进行高素质人才的吸引，保证管理机制的系统性和完善性，对工作人员进行培训使得工作人员在实现工作能力提高的同时，可以具有一定的法律意识，从源头出发对信贷风险进行有力管控。在对员工进行考核时，要遵循的基本原则是公平公正，通过正规渠道进行社会人员的招聘。奖励部分有着优秀业绩的企业员工。要对员工的日常工作进行针对性的考核，对等级管理进行全面实施，使得员工的工作效率和工作积极性可以得到显著增长，在此基础上进一步推动农村信用社的稳步前行。

完善信贷模式。在如今这个大数据时代，科学技术更迭速度较快，农村信用社在发展过程中要做到与时俱进，对互联网金融进行大力发展，实现农村信用社服务效率和服务质量的全面提升，为农村信用社注入新鲜血液。农村金融具有的一大弊端就是有着较强的封闭性，可以通过互联网金融的发展，加速农村金融的对外交流，使得农村金融有着更加广阔的发展空间，可以在未来实现可持续发展。农户可以对五户信用联保模式进行采用。通过团队的形式进行贷款以及贷款偿还，相互助力，彼此监督。通过这样的方式，一方面可以对客户的信贷需求提供满足，另一方面可以对不良贷款进行有效规避。

调整信贷结构。通过查询个人征信是现阶段农村信用社对客户基本情况进行了解的主要手段，在此基础上，尽可能的控制农村信用社的信贷风险。需要严格开展客户的信贷核查工作，检查客户的信贷情况以及担保情况。要对检查内容的及时性，真实性等提供基本保障。重视存在还款问题的客户，从实际情况出发，进行防范措施的针对性制定与实施。

实现风险管控水平的全面提高。要想做好信贷风险管理最基本的工作就是要实现风险管控水平的提高[13]。首先，农村信用社要对授权管理制度进行实施，进行决策机制以及授权管理机制的进一步完善与发展，对管理标准以及信贷授权操作进行有机统一。其次，对贷款发放以及贷款审查的内部管理工作的实施细节进行明确，从细节出发实现信贷管理水平的全面提高。第三，将风险审查管理部门的职能最大化的发挥出来，根据具体操作流程进行风险审查工作的针对性开展，实现风险控制能力的全面提高。对违规操作行为进行有效遏制。第四，做好内部审计工作与业务考核工作，将内部考核的监管作用最大化的发挥出来，实现内部考核权威性与独立性的进一步提高[14]。

5.3 构建健全的信贷制度

农村信用社在发展过程中需要构建健全完善的信贷制度。农村信用社要基于实际进一步优化信贷制度[15]。农村信用首先要对现行信贷制度要予以优化，针对不同层面实施整改，其次进行全兴信贷管理体现科学合理构建，举例来说，可对信贷风险保险制度加以实施，在信贷构建过程中加入保险公司，由此降低原本承受的社会信用风险。另外准备金制度的设置也存在一定的必要性，促使坏账的核销力度实现新改善，进一步提高信用社风险抵御能力。贷款流程优化也应落到实处，做好贷款的审查工作，跟踪调研贷款后的资金使用情况，实现约束机制的针对性构建，最大化的控制资金风险，实现整体稳步发展。

结束语

我国经济结构现阶段正在呈现多样化的发展趋势，在此背景下，农村经济需求也呈现多样化形态。目前的信用贷款产品以及管理方法，无法很好的实现农村地区的经济可持续发展目标。需要对信贷风险管理相关问题加以调研，在此基础上进行信贷风险管理体系的构建与优化，推动农村信用社未来更好发展。

在研究中的创新点是以福建省霞浦县农村信用社信贷所面临的风险为例，运用问卷访谈法分析当前农村信用社信贷风险的类型、成因，以及对现行风险的防范措施提出建议。

本研究中的不足点在于实地问卷调查所涉及的调查对象数量不足，找到的数资料较少，存在一定的局限性。

本研究的改进方向是找更多的相关调查对象进行访谈，获取更多资料，提出更加具有针对性、实操性更强的对策措施。

致谢

行文至此，意味着我的大学生活、学生生涯即将落幕，总以为来日方长，却不知时光荏苒。始于2017年金秋，终于2023盛夏，回首四年时光，如烟火，满眼繁华，目之所及，皆是回忆。在这座充满活力的校园里，留下的是青春和沉甸甸的收获，总有万般不舍，但仍要心怀感激！

有师如斯，庆幸之至。首先要特别感谢温柔又善良、干练又智慧的我的论文导师——李芝兰老师，正是在李老师的悉心指导下，从选题到开题报告，然后初稿后一次又一次的修改，直到最后的定稿，每一步都离不开李老师的指导和帮助。感谢您对我的包容以及您给与我的许多具有建设性的建议和指导，在您耐心的指导下，帮助我攻克研究路上遇到的瓶颈和难关。想对您说一声：“老师，您辛苦了！谢谢您！”

父母之爱子，则为之计深远，借此机会，我也要感谢我最亲爱的爸爸妈妈，感谢他们在背后默默的支持，我最大的安全感都来自他们。想对我的爸妈说：“未来，我不想成为骄傲，只想也一定会成为你们的依靠！”

最后感谢我所有的好朋友们，有你们的鼓励让我在面对困难时可以勇敢面对，祝我们保持热爱、奔赴山海、高处相见！

感谢所有相遇，片言难尽感激之情，凡此种种，皆铭记于心！愿未来可期！

参考文献

[1]刘兴昱.浅谈农村信用社如何防范信贷风险[J].时代金融.2020.20-21.

[2]王晓敏.新形势下农村信用社信贷风险防控探讨[J].中外企业家.2020.12.

[3]佟永强.某地区地区农村信用社信贷风险防范研究[J].时代金融.2017.83-86.

[4]孙齐.新形势下农村信用社信贷风险防控探讨[J].时代金融.2017.94-104.

[5]杨丽荣. 我国农村信用社信贷业务法律风险防范[D].河北大学.2019.1-38.

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[7]张义承.农村信用社信贷风险分析及应对措施[J].现代营销(信息版).2019.38-39

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附录1霞浦县农信社信贷风险访谈提纲

请您简单描述霞浦县农信社信贷业务主要流程。
请您浅谈霞浦县农信社信贷内部环境中存在的主要问题。
请您具体描述霞浦县农信社信贷风险识别、评估与应对中存在的主要问题。
请您具体描述霞浦县农信社信贷控制活动中存在的主要问题。
请您具体描述霞浦县农信社信贷信息与沟通中存在的主要问题。
您认为霞浦县农信社信贷业务全流程主要存在哪些风险因素？
请您具体阐述霞浦县农信社完善信贷风险管理的具体方案。