商业银行信贷风险管理研究

摘要：当前，商业银行最关心的是信贷业务所带来的风险和控制。作为一个相对较新的学科，金融专家、企业、不同行业的人士对风险管理越来越重视。风险是银行业和整个金融风险行业最重要的一种形式，信贷风险管理关系到商业银行的整体改革和发展潜力，同时也是一项重要的防控机制，是金融机构和监管部门的主题和核心内容。随着中国经济结构的调整和经济速度下降，商业银行的信贷风险管理正面临着重大的挑战。这说明，商业银行信贷风险管理扮演着无比重要的角色。本文的研究对象是商业银行的信贷风险管理，对信贷风险存在的问题不断地进行剖析，最终得出相对应的解决方案，希望对提升我国商业银行信贷风险管理水平起到积极的推动作用。

关键词：商业银行，信贷风险，信贷管理

　第1章绪论

　　1.1研究背景和意义

1.1.1研究背景

在20世纪80年代，我们国家的商业银行的信贷风险管理刚开始被大众普遍研究，随着金融危机的爆发，大多数国家是由于金融体系不完善和风险管理薄弱造成的。可以看出，风险管理不仅关系到商业银行的发展需求，而且关系到中国的金融和社会稳定。随着中国经济的不断发展，问题的关键在于信贷风险管理中的信贷业务的长远发展。商业银行的收入主要来自于信贷业务，风险越高，收益率越高。关于我国商业银行信贷风险管理研究问题，是我国商业银行当前面临着重要的问题。

xxxxxxxx就强烈指出对于国家而言，深化体制改革和提高金融服务实体经济的能力是非常必要的。而且，如果在一定程度上能够提高金融银行的管理能力和具有减少系统金融风险的能力，这对于商业银行的发展也是非常重要的。完善的信贷风险管理是商业银行的发展命脉，因为商业银行经常受困于市场变化和同行业竞争加剧的经济环境，这些问题都是商业银行面临的问题。如何实现有效的信贷管理和科学的信贷管理，既取决于商业银行的可持续发展，又关系到于我国的总体经济发展。因此，完善信贷风险管理是我国商业银行可持续发展的首要任务。

显而易见，负债经营不仅作为商业银行的发展特色之一，而且从商业银行的负债表中可以看出信贷资产占比最大。商业银行的主要利润来源于信贷业务，商业银行应关注大数据背景下的信贷风险管理中存在的问题，并采取相应的措施来控制信贷风险，使商业银行可以长远稳定的发展。

表 12012-2019年我国商业银行不良贷款率和不良贷款余额指标

商业银行信贷风险管理研究

数据来源于：2012年-2019年中国银保监会统计数据

根据上面表格可以看出，截至2019年12月底，我国商业银行不良贷款率高达1.86%。由此可见，其存在一定的风险。从古至今，每个银行都会存在风险，但如何做到低风险、高利润。这是至今为止对于商业银行信贷风险管理最为重要的话题之一，只有完整的商业银行管理体系和专业的贷款风险评估才能将不良贷款率降低，同时也能使银行业绩为正值，不断争取利润最大化，可见这两者也是目前为止商业银行需要重点关注的。

1.1.2本课题的研究意义

随着我国经济的不断发展，商业银行的业务流程和类型不断增加，银行的业务从传统扩展到了非传统业务，甚至渗透到实体经济的各行各业中，与整个国民经济建立起了紧密的联系。随着业务范围的扩大，导致商业银行面临的风险也会增加。由于商业银行将主要资金用于贷款，贷款收益成为商业银行的资本利得。因此，信贷人员在开展信贷业务时应增强风险意识，避免不必要的风险发生。商业银行的可持续发展与科学的信贷风险管理息息相关。要建立健全商业银行信贷风险管理体系，积极引进和维护更多的信贷风险管理方法，建立专业化的人才队伍，寻找适合自身发展的风险管理方法，充分发挥风险管理预警功能，才能避免风险的发生，使商业银行可持续发展。

　1.2文献综述

1.2.1国内研究

魏汝泉(2013)提出，对客户的个人财务状况的管理是商业银行信贷风险管理的主要集中点，商业银行与客户之间信息不对称严重，客户财务状况存在诸多的不确定性，商业银行的信用风险很大。因此，银行在审批的时候应该充分考虑客户的财务状况，以防止出现不良的贷款。

钟向东(2018)研究指出了信贷风险管理中所存在的主要问题，一是通过内部控制风险，减少风险的发生；二是加强信贷风险管理的的方法和手段；三是提高风险防范意识；四是注重信贷文化的管理等并对四个方面提出了相应的措施。

刘东明（2013）提出我们国家商业银行的信用风险管理是存在问题的，我们应该应找到自身的不足，当扬长避短，吸取西方国家那些优秀的管理体制，弥补自身的不足，只有这样我们才能促进商业银行的信贷风险的管理和发展。

1.2.2国外研究

2009年，minskey提出金融不稳定假说。并认为商业银行作为金融行业的代表机构与借款人存在不稳定性，商业银行很容易受经济周期波动的影响，当经济繁荣时可以促进行业的发展，当经济衰退时阻碍发展。

科罗赫(2001)提出，商业银行在贷款给私人之前，将借款人的真实资料以及各项信息调查清楚是非常有必要的。在贷款给该人后定期地对该人经济状况进行调查和监督也同样是非常有必要的。只有这样，出现拖欠和逾期交还情况时，银行方能快速的做出应对举措，防止借款人投入高风险项目导致出现逾期。

Joel Bessis（2001）研究指出，风险始于银行也终于银行，私人去银行贷款有风险，银行贷款给私人也同样有风险，我们只有通过专业的评估，个人确定是否能够在规定时间内能把贷款还清，银行确定个人是否有贷款的资格和能力，双方经过确定之后，大家一起来承担风险，才会使商业银行的信贷风险管理的越来越好。

　1.3课题研究方法和内容

1.3.1研究方法

本文的研究方法主要有三种：

比较分析法：结合现有的参考资料，将我国与西方发达国家的信贷风险管理方法进行比较，发现自己的不足之处，根据我国的实际情况，扬长避短，最终找到合适的管理方法。

资料收集法：根据论文的需要，查阅与论文相关的资料，可以更全面、更客观和正确地了解所研究的问题，找出问题，为我国商业银行信贷风险管理方法提供参考。

实证分析方法：通过对相关资料进行搜索、整理和分析商业银行信用风险管理发展道路上取得的成就，取长补短，总结经验教训，为我国商业银行信贷风险管理的发展提供行之有效的方法。

1.3.2研究内容

本论文一共分为五章，具体内容安排如下：

第一章为绪论，主要介绍了本文的研究背景，研究意义，国内外的研究观点和研究方法。

第二章对商业银行信贷风险管理的基本理论进行阐述，简要概述风险形成的原因和特征。

第三章分析信贷风险管理在我国商业银行发展中存在的问题。

第四章对我国商业银行信贷风险管理提出具体的改善策略和建议。

第五章为结论部分，通过前文的分析，对商业银行信贷风险管理研究进行一个总结。

第2章商业银行信贷风险管理基本理论概述

　　2.1信贷风险的概念

信贷风险：指的是在商业银行在信贷业务操作过程中，由于借款人的违约导致商业银行资产受到或多或少的损失。信贷风险在我们生活中很常见，比如花呗，借呗，京东白条，这些都属于小额贷款。无需抵押和担保人，通过简单的个人授信就可以借钱。所以，借款人的信用状况直接关系到借款人能否按时还款。借款人出现违约的可能有出现两种情况：一是由于自然因素导致借款人没有能力还款，二是由于借款人的个人行为故意拖欠贷款，不管哪种情况都会给银行造成损失。对于商业银行而言，将这笔钱贷出去获得一定的利息来增加自己的收益，而借款人是想用这笔钱来周转，双方达到各自的目的，这就是所谓的信贷风险。

信贷风险有多种角度的分类，从市场的角度来说可分为两类：非市场风险和市场风险。非市场风险中又包含自然风险和社会风险两大属性；自然风险是指借款方在发生借款后，在规定的时间范围内却没有能力偿还贷款应付利息，甚至是放款的本金也无力偿还，再加上自然因素利率风险导致了放款方资产蒙受损失；社会风险是指因在社会中的个体或群体的行为风险；市场风险主要是由于基础资产市场价格的变动对放款方或借款的其中一方利益的受损。

　2.2信贷风险形成的原因

2.2.1信用风险

信用风险:是指交易双方在债务到期后却未能够履行合约规定的风险，或者是其中一方由于自身原因没有达到合约的要求，致使信用资产的质量体系发生了一定程度的变化，不仅影响了金融产品价值，也给债权人或者持有人造成经济损失。

2.2.2利率风险

利率险也可以称之为市场风险,指的是在市场利率变化过程中导致信贷资产价格变化的浮动使投资者造成损失的可能性。

2.2.3操作风险

操作风险：因内部管理系统的缺陷，或者由于工作人员操作过程中不规范和外部事件交叉导致直接或间接损失的风险。

2.2.4流动性风险

流动性风险：指现在虽然有还款的能力，但是却因自身种种原因不能及时变现进行还款，或者是超出自身可承受的成本来被迫应对资产增长和到期债务还款的风险。

　2.3商业银行信贷风险的特征

2.3.1不良贷款率高

近些年来，我国经济不断的蓬勃发展，呈现了一片欣欣向荣的景象，不良贷款率达到了新的高度，商业银行也一直努力改变现状。在响应金融改革号召的同时，我国对金融实体经济行业的投资规模也不断地在扩大，商业银行的信贷总额持续上升。但是，不得不提的是，在贷款业务不断扩大的同时商业银行的不良贷款率也随之上升。截止2019年第四季度的数据表明，全国范围内商业银行的不良货款余额逼近25000亿元，不良货款率高达1.86%。据此可知，虽然金融行业规模有所扩大，但是商业银行应对信贷风险的能力迟迟未得到改善，商业银行的信贷风险比较集中。

2.3.2风险传导机制突出

根据最近几年的行业现象，像以房地产、互联网和股票为代表的行业或多或少出现了一定的资产泡沫现象。这些行业从某种程度上受到压迫,股市就会出现低迷，房地产市场萧条、互联网行业冰寒等连锁反应现象，不可避免地对商业银行信贷业务产生不良影响。

2.3.3金融市场同业竞争加剧

我国金融市场的竞争越来越激烈，随着中小微企业和融资途径和方法的增多，纷杂的流程和操作无疑是对商业银行信贷业务施压。融资途径越来越多的同时使得商业银行的客户更加分散，致使客户数量减少无法形成一定的规模效应，信贷业务的风险大大增加。

第3章我国商业银行信贷风险管理存在的问题

　　3.1管理文化缺失

信贷管理文化是每个信贷人员的必要职责，只要有贷款的产生，就要对信贷业务加以管理，信贷人员和管理者是它的主体，我们必须集中精力管理和规范信贷业务。目前，商业银行的主要以盈利为目的，扩大市场规模，增加收益。在经营信贷业务的过程中不注重对信贷业务的管理，风险意识薄弱，往往忽略了其中风险。因此，银行高层领导非常重视员工的绩效，并通过拉存款和贷款额度的方式来评价员工的工作能力。工作评价的第一焦点是业绩，而不是“风险”。

信用管理文化的缺失主要表现在以下几个方面:一是重贷理念较多，对于贷后的管理相对薄弱。信贷资金发放后，银行很少对客户的信贷资金使用情况进行监督和跟踪，这必然导致信贷资金的使用失控，最终导致不良贷款的增加。其次，信贷过程中只注重表面上的工作，商业银行只是对信贷人员在业务处理过程中出现的违法行为进行警告和处罚，而对于信贷过程中没有按照严格规定贷款的发放和不良贷款的形成的责任追究力度显然是不够的。这将导致信贷人员在办理业务时只重视过程而不重视结果，这也是信贷风险产生的主要原因。第三，信贷业务人员对于风险的意识相对较弱，只是在放款前进行简单的风险分析，没有贯穿整个贷款流程。信贷从业人员只是倾向于关注当前的风险，而忽视了潜在的风险。

3.2信贷风险管理和控制制度体系不完善

商业银行的信贷业务人员在贷款后对管理方式的存在侥幸心理，认为可以还利息就是好贷款。这句话似乎没有错，但在信贷客户制度管理方面存在着许多的漏洞，商业银行应该完善信贷风险管理体系和控制制度，在客户信用评估过程中，往往出现客户资料不完善或者信息更新不及时的现象，缺乏有效的评估制度导致评价结果出现误差，影响商业银行的做出正确的判断。此外，许多商业银行在信贷风险的内部管理和控制方面明显不完善，银行各个部门在工作中没有相互制衡与配合，导致操作程序不规范，导致信贷流程中出现效率低等诸多问题。一方面，能还利息不代表一定能时还本金，贷款人可能因为自身的原因导致还不起的现象。正常的还息可增加银行收益，一但出现还不起的时候，银行也会遭受损失。只放不管的思维只会导致信贷业务人员放松了贷款后的管理，没有对客户使用资金情况进行监督，忽视了客户利用贷款投入高风险项目。

　3.3内部监督机制不完善

商业银行的信贷业务必须定期或不定期的开展内部审计，内部审计在商业银行管理与监督过程中的参与度不是很高。其中原因是银行内部各个部门可能存在侥幸心理，对内部审计部门的工作比较排斥，不愿配合他们的工作。此外，我国的商业银行内部审计部门经常受银行管理层的制约与干扰，其独立性很难得到保证。内部审计工作目前还主要靠人工审计，审计人员凭自己的主观经验，没有充分利用计算机设备，因此内部审计的结果可能不够准确。

　3.4缺乏风险管理的精英人才

据我所知，目前我国国有商业银行的工资水平普遍较低，对于那些国内外名校毕业的大学生以及研究生来说没有吸引力。此外，虽然各大商业银行的总部设在一线城市，大部分银行网点都位于二，三线城市。小城市的发展缓慢和经济发展水平比较落后，很难吸引在风险管理领域和国际化的人才顶尖人才。还有，风险管理对于专业基础知识、计算机能力、管理能力以及逻辑思维的要求都是很高的。基层银行员工学历整体偏低，很多刚毕业的大学生，对业务还不是很熟练，刚接触客户时还不具备一定的风险识别能力，其风险管理与识别的专业素养还需进一步提升。部分能力强的员工一直处于高强度工作中，也可能在信贷调查与风险管理工作中出现不全面、不到位。

　3.5信息不对称

众所周知，商业银行主要以营利为导向。在贷款的过程中，商业银行与借款人存在信息不对称的现象，银行所获得的信息可能只是表面或者所能看到的是装饰过的信息。由于某种原因没有完全掌握借款人的真实信息和全面信息，在大额授信时并没有深入了解清楚客户的生产经营情况，财务状况以及资金状况等，对信贷单位的准入资格审查不明。市场规模越大，资本越丰富，越受商业银行的追捧。总的来说，因为这些大公司非常受欢迎，许多商业银行因此放松了对信贷和财务状况的调查。即使这些大公司没有提供完整的财务报表和财务状况等证明，也会让他们通过审核，正是因为许多商业银行都在盲目的跟风去寻找大客户，却忽略了对客户所处行业的市场特征和风险的判断，导致信贷风险的加剧。

　3.6缺乏正确的信贷管理观念

在我们的工作中，有一个良好的信用风险管理方法是非常重要的。它决定了商业银行风险管理的未来发展以及它是否可以穿透信贷业务的各个方面。据了解，商业银行部分员工缺乏信用管理理念，对风险管理缺乏了解，难以适应风险的复杂环境和信贷业务的快速发展。未能形成正确的信用风险管理理念的主要表现是：（1）一些员工缺乏管理的意识，而且认为信贷风险管理只是风险部门的责任，对信贷风险管理的工作比较疏忽。（2）相关机构在风险管理意识上不够充分，商业银行主要以营利为目的，我国有些银行机构过度的面追求业绩，只注重眼前利益，漠视信贷风险。有些商业银行过渡扩大贷款的规模，来掩饰不良资产率，最终会导致不良贷款率增加。

3.7风险管理工具落后

我国商业银行信贷风险管理无论是在计算机应用，数据的采集，还有模型建立与结果的检验等各方面与国际上的管理和先进银行之间存在着差异。许多商业银行没有明文规定风险识别的标准和风险评估技术, 管理的方法也没有及时的更新。长期以来，我国商业银行只是重视定期分析，缺乏数据的定量分析，因此很难监视和跟踪客户的财务状况和资金。这使得商业银行不能对潜在的风险进行事前预测, 在借款人无法按时偿还时被动的去应对风险。

　第4章我国商业银行信贷风险管理的改善和建议

　　4.1培养良好的管理文化

对于商业银行来说，信贷人员在工作中拥有良好的信贷管理文化是无比的重要，要想信贷风险管理有效的执行，银行要实施和制定有效的信贷风险管理政策。首先，制定一个有效的管理方法，然后动员每个信贷人员按照这种方法去实施管理，使信贷风险管理与企业文化相结合，让每个员工可以完全意识到信贷风险管理的重要性，提高风险管理意识，将信贷风险管理运用到实际工作中去，这样更有利于商业银行信贷风险的管理。我相信在大家的共同努力下，信贷人员一定可以形成良好的管理文化。

4.2建立健全的信贷风险管理体系

商业银行信货业务人员在货款发放前一定要严格调查客户财务状况、资金流等，按照标准去完成审查工作，把信贷业务风险降到最低。商业银行应根据内部控制的具体情况，建立完善的内部控制体系，采用先进技术，对各类风险进行分类，对不同层级、不同部门之间的风险做出科学化处理，构建健全的风险管理体系。工作人员可以参考征信系统对客户的信用状况进行审查，对信用度不高或被列入失信名单的客户不予授信，事先规避潜在的风险。贷款发放时要按照流程完成贷款审批，手续不完善的不予以发放。贷款完成后，要对客户的财务状况进行跟踪，有必要对所有的信贷客户的风险分类，并通过监测客户信用状况的变化对客户的风险级别做出调整，不同的管理方法用于不同类型的客户。针对即将到期的贷款，业务人员可以提前告知客户，提前做好客户的还贷方案，确保借款人的本金与利息可以按时归还。

　4.3完善商业银行内部监督机制

商业银行内部监督主要由监督和内部审计两个部门进行。因此，完善内部监督机制应以有效实施内部审计为基础。第一，商业银行应加强内部审计对信贷风险管理全过程的参与，作为信贷管理的重要组成部分，是为了保证银行各部门与内部审计的协同工作。第二，总部和商业银行的分支机构可以采用垂直管理方法，并设立了独立的内部审计部门，使他们不受到限制，不是银行的领导和管理层的控制之下，各司其职。第三，内部审计人员必须不断强化自己，掌握更多的审计方法和技术，采用的审计系统内部审计。它不能仅仅依靠个人的主观的经验，应该客观地评价和评估各类贷款信息。

　4.4增加信贷风险管理的人才

鉴于我国商业银行的工资水平较低，关于国内外名校的毕业的大学生吸引力不足的情况。现在大学生普遍对薪资的高低比较看重，对于薪资高的企业比较向往，对于薪资低的企业似乎对他们来说没有吸引力。商业银行要提高从业人员的综合素质和信贷风险管理质量，可以对国内外毕业生实施更好的工资政策，吸引国内外知名高校毕业生。由于信贷风险管理与管理层的政策制定、创新思维、管理技巧等息息相关。因此，为了激励管理层深入学习有关财务、管理、审计、法律等相关的知识，应该建立相应的管理人员考核标准，这样更有利于商业银行的长远发展。

4.5避免信息不对称的现象

建立社会信用体系是规避信贷风险的当务之急，避免出现信息的不对称。首先，要建立一个由银行掌握的客户信用评价体系，然后根据客户的财务报表和真实信息对客户的信用水平进行评价。为了确保客户信用评级管理的标准化,我们应该注意以下两点:首先,加强数据库的管理,保证客户数据的真实性和完整性在数据库中,并实时更新数据,以减少信息不对称的现象。其次，尽快完善客户的信用评级体系，对客户的信用等级进行细分，不同等级的客户采用不同的评价方法，以保证评价结果的准确性和科学性，为决策提供可靠的依据。建立和完善社会信用管理体系，为信贷风险管理提供良好的发展环境。

4.6形成正确的信贷管理观念

一是构建以控制风险为核心的信贷文化，是每个人都具有充分的风险防范意识和责任意识。每个员工在自己的工作当中都能注意信贷风险和应对风险控制的意识，共同营造良好的信贷风险管理文化氛围。二是商业银行应当加强对员工的培训，每个员工都能意识到的信贷风险所带来的危害。三是规范和熟悉信贷业务的流程，让每个员工可以清楚地知道自己的岗位职责和义务，树立良好的管理观念。四是要建立和完善信用评价工作的激励机制，并建立了相应的评价指标，如不良贷款率。根据每个员工的在信贷风险管理工作中的贡献，讲这些考核的指标来确定每个人的工资，这将激励信贷人员对信贷风险意识的提高，形成良好的管理理念。

　　4.7开发量化风险评估的方法

商业银行首先建立一个自身的风险管理体系，它主要针对风险预测，判断，识别，分析以及对客户的财务状况进行监测。在这个基础上，加强风险识别和新颖的方法，并结合大数据和云计算来研究和开发量化风险评估方法，并实时调整内部评价系统的参数。另外，商业银行可以通过利用统计指标，建立一个比较完善的数据库，将客户的所有信息通过定量分析和定性分析综合起来考虑，全方位的评估个人或企业客户的整体情况，使评估结果达到最精确，把风险降到最低，促使商业银行可持续发展。

　　第5章结论

商业银行是我国的重要金融机构，在推动我国金融行业发展过程中起着极其重要的作用。我们对商业银行进行信贷风险管理的现状以及目前信贷业务管理中所存在的问题进行不断地分析，从信贷业务的人才队伍建设，信贷风险的识别、评估等管理制度，商业银行的内部监督机制等方面提出了管理策略。应供给侧改革的号召，商业银行面迎来了发展机遇和挑战。因此，为了更好的发展，必须创新发展模式，做好信贷风险管理的工作，并建立行之有效科学风险管理体系。最终对商业银行信贷风险管理提出一系列的对策,希望能够推动我国商业银行健康可持续的发展。

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致谢

四年的学习生活即将因为这一份“最后的作业”的完成而画上圆满的句号,感谢老师的教诲与指导以及这个学年在实习上和论文上给我的帮助，老师非常关注我的工作和学习，让我为此感到很幸运。很庆幸自己来到了松田，见证着松田变得越来越好。亲切的老师、亲爱的同学、亲密的朋友，感谢你们在四年来的一切一直陪伴着我成长，满足了我四年前刚踏进校园时对大学生活的憧憬。