中国工商银行小微企业贷款存在的问题及对策研究

摘要：近年来，国家大力主张小微企业的发展，并希望通过小微企业的发展来促进整个国家的经济发展，但对于小微企业而言，强势的大型企业像一座座大山一样挡在面前，小微企业的发展是受到显著抑制的，相对滞后的创新，缺乏开发资金…这些都已经成为瓶颈，所以融资的难度较大。在众多因素当中，贷款难是最关键的难题，也是世界各国所有小微企业共同的难题。研究小微企业贷款难题的过程中我们发现，向小微企业提供贷款，不仅直接和小微企业的特征挂钩，而且还和金融系统与小微企业之间的关系以及小微企业的信用有着很大的关系。

中国工商银行是中国境内甚至世界范围内最大的商业银行，声誉良好客户众多，其小微企业信贷业务呈多元化发展，并且取得了颇多显著的成效。但由于小微企业自身的问题，加上工商银行本身的局限，工商银行对小微企业的贷款支持还远远不够。

本文通过对工商银行的发展现状及对小微企业贷款援助的情况，运用文献研究法以及案例分析法，结合国内外学者对于小微企业信贷所面临的问题的研究成果，详细分析工商银行对小微企业贷款业务过程中产生的问题，并提出相应的策略。认为，工商银行具备从贷款方面落实中央关于金融机构扶持小微企业发展的战略决策的实力、能力和条件，有义务充分发挥工商银行的优势，密切与小微企业的业务关系，加强内部管理与调控，严格把控小微企业信息审查，降低小微企业贷款风险,，促进小微企业健康发展。

关键词：小微企业 中国工商 银行贷款风险

第1章绪 论

　　1.1选题背景和研究意义

1.1.1选题背景

在中国庞大的金融体系之中，商业银行往往拥有更大的权力，占据着主导的地位，具有向小微企业贷款的支配权，并且已经成为金融普惠的主要渠道。近些年来，XX一直在积极的推动着对小微企业的帮扶，响应XX的号召，各大商业银行也开始纷纷创新自己的业务种类拓展小微企业业务量。在众多银行当中，中国工商银行向XX交上了满意的答卷，中国工商银行非常重视小微企业客户，近年来为了能够有效的让小微企业得到贷款的帮助，银行出台了许多小微企业信贷管理办法。建立小微企业风险管理部门，成立风险资金池，为资信状况良好的小微企业提供贷款担保，这些新兴出台的专门针对小微企业的政策也取得了颇多显著的成效，不仅促进了小微企业的健康发展也给自己在行业内的声誉锦上添花。

在查阅以及参考了大量的国内外专家的各种研究后我们不难发现，商业银行针对小微企业的贷款还存在着很多的问题，有不少的方面是亟需提升和改进。再加上近两年网络的崛起让传统的商业银行受到了不小的冲击，银行为了规避因为网络冲击而带来的风险也需要开辟新的利润增长点，提升自身的竞争力。

因此，本文针对中国工商银行对小微企业的贷款业务，通过对相关数据的查询，分析目前工商银行所面临的各种问题，以银行、小微企业以及各种外部原因为入口进行深入剖析，探索改进工商银行对小微企业贷款业务对策，抱着让小微企业能够健康快速的成长的心态为他们提出相关的意见。

1.1.2研究意义

在如今这个波涛汹涌，暗潮涌动的经济形势下，小微企业在为市场创造财富，促进就业，和在满足人们的各种需求方面发挥着没有可代替性的重要作用。但是小微企业在发展的同时，企业自身存在的种种问题以及企业对贷款银行存在信息失真使银行无法得到真实数据等等情况，小微企业不良贷款率一直处于高位，小微企业的经营风险和贷款防控风险叠加，构成了中国经济社会发展的风险。

中国工商银行，从历史沿革到资金规模，从金融产品数量到线下网点规模，各个方面都处于行业领先地位，占领着主导地位。研究工商银行小微企业贷款的问题，是抓住主要矛盾，非常具有针对性。

作者通过查找资料、学习政策、案例分析等等方法，系统、全面、认真的总结了工商银行小微企业贷款业务的现状，对小微企业的健康发展提供建议，提供小微企业贷款的参考和推荐。 对促进小微企业的健康发展，对改善工商银行的业务布局，防控风险等具有积极意义。

1.2国内外研究综述

1.2.1国外研究综述

国外学者尤金·法码（1985）和安让·塔克尔（1984）以及瓦莱丽·苏华德（1990）等人的研究显示，银行一直以来都是小微企业获得资金支持最主要的渠道。 因此，我们必须详细分析商业银对小微企业的行信贷业务。

StiglitzandWeiss(1981)指出，大中型企业和小微企业的贷款需求相比较，商业银行会更加偏向于将贷款资金投向拥有稳定收益的大中型企业，并且小微企业存在众多的财务和经营管理风险，所以小微企业和大中型企业之间存在着差别对待且商业银行对小微企业带有歧视是可以理解的。

Malnellt和Hodgman（1961）通过研究表示：大部分小微企业成立的时间较短，发展时间也不长，所以普遍存在信贷记录缺失以及财务信息不完全等情况，而商业银行需要有完整的信贷记录信息来判断是否能够给该企业进行贷款，所以小微企业难以从商业银行获得贷款也是情有可原的。

学者JaffeeandRussell(1976)指出，小微企业由于经营管理体系不健全、财务制度不完善、抵御风险能力不够强、资金不够等问题，都导致小微企业难以生存和得到需要的贷款，成为了众多企业中的弱小群体。

Parsons等学者（2014）指出，互联网对整个金融行业的影响力是很大的，不符合社会发展的商业行为会快速的传染开来并影响到相关行业，最终将影响整个行业。

1.2.2国内研究综述

国内也有许多学者对小微企业的信贷业务产生的种种问题进行了研究。

中国工商银行天津河北支行课题组（2016）提出了小微企业的重要地位。商业银行要在日益增长的小微企业贷款的需求之上，不断设计出更多的新兴产品满足不同需求的小微企业，也要在面对随之而来的信息不对称、信贷风险管控不完善等问题时拥有足够的应对能力，改善小微企业贷款难的问题。

陆怡（2016）研究认为当前的互联网融资模式一直在影响着社会、消费者和金融机构。在这样的发展模式下，各种经济行为就具有了一定的风险，为了维护消费者的利益，各个金融机构必须加大监管风险的力度，完善监管制度。

王仁厚，韩雨霏（2016）提出对于中小企业，有必要利用互联网和现代信息技术为中小企业建立信用体系来应对小微企业信用体系存在的诸多问题及原因。

　1.3研究思路与研究方法

1.3.1研究思路

本文的第一章对国内外中小企业的各种信贷业务的研究情况以及详细的研究方法和概念进行了总结。第二章通过对小微企业的特点和发展现状进行概述，以了解中小企业小微企业贷款难、生存难现状的原因。第三章主要分析了中国工商银行小微企业贷款业务的现状，结合对中国工商银行内部情况的总览来对工行对小微企业贷款业务的各种问题和障碍进行逐条研究。第四章主要是对工商银行在向小微企业贷款时遇到的问题提出改进意见和建议，包括加强银行内部管控、完善贷款流程以及密切与小微企业的业务联系。第五章是总结与趋势发展的期盼。这是对小微企业信贷控制的总结，并对工行的业务发展提供了建设性的意见，以促进中小企业的科学发展和可持续发展。

本文的技术路线如下。

1.3.2研究方法

（1）比较分析法：

对国内外研究人员对商业银行中小微型企业信贷情况的相关研究进行了综合比较分析，并对相关研究进行了归类，以供本文撰写时参考。

（2）理论与实际结合法：

在研究工行小微企业的信用风险管理时，不仅要基于相关理论，还要结合工行向小微企业贷款时面临的各种问题和风险，重点是理论与实践相结合，分析问题的原因，提出相应的解决方案。

（3）文献研究法：

一是通过中国知网、维普期刊网、外文数据库等网站，查阅许多有关商业银行小微企业信贷问题的文章；二是与相关网站连接并搜索相关文档；三是结合中国工商银行的官方网站和其他文件，以调查中国工商银行的现状，并提出解决问题和基本概念的建议。

　第2章 小微企业发展概述及贷款难问题分析

　　2.1小微企业发展概述

2.1.1小微企业概念

从下表我们可以看出，我国是按照企业的从业人员人数、营业收入以及资产总额来划分企业的规模。

我国中小企业划分标准单位：人、万元

2.1.2小微企业发展现状

改革开放以来，我国通过经济结构转型、体制改革，推动经济快速发展。在经济增长的同时，带动着民营企业的快速发展，小微企业的数量在近年来呈不断上涨的趋势。截至2019年七月底，我国的小微企业数量已经达到了7328.1万户，当中法人企业有2327.8万户，个体工商户5000.3万户，占企业总数的82.5%。

（1）产业结构两极分化。尽管小微企业在创新产业的发展道路上不断前行，但大多数企业都专注于初步开发资源，且服务水平低。报告显示，有670万家小微企业从事着传统行业，譬如租赁和商业服务，批发和零售业等等，这些在所有的小微企业总数中占据着三分之二的重量。该行业具有许多特征，例如非常低的技术要求，激烈的竞争，拥挤的市场和低收入。由于对低价格，低技术，低收入和低附加值的传统发展道路投入了过多的精力，所以从事这些行业的小微企业，收入利益普遍处于较低的状态。在小微企业从事的传统行业发展的同时，科技型小微企业也达到了47.76万户，占总数的4.62%。当然这其中有许多小微企业也希望自己能够得到升级和改进。 但是在诸如资本，人才，技术和难度管理等关键因素上的积累不足，提升和改变就像面对着庞大的山丘一样难以逾越。整体来看，小微企业发展后劲不足。

（2）发展质量不高。 这体现在很多方面：第一，利润情况不佳。一些大型企业会出现对小微企业有拖欠款项的的行为，这就反映小微企业的议价能力较弱。尽管近年来某些原材料的价格下跌，但大多数上游公司都是具有强大议价能力的大型企业，原料商品价格下跌的好处并没有传播给小微企业经营者。所以，在原材料价格低廉方面，并没有让小微企业得到相应的支持和帮助。

第二，创新能力较弱。根据阿里巴巴中小企业学院2017年的一项调查认为自己没有足够的创新机会和能力的公司就有着超过三分之一的数量。同时根据2015年中国家庭金融调查数据，没有创新活动的小微企业高达90%。

　2.2小微企业贷款难问题分析

（1）金融机构对小微企业贷款贷款的局限。

现如今，我国仅有约5%的小微企业与银行等金融机构之间发生过借贷关系。特别是在硬性方面，几乎所有的银行金融机构都倾向于提供贷款给稳定收益、可回收率高的大企业，这在无形之中挤兑了一批具有信贷需求的小微企业。具体表现在：

一是金融机构还没有具备能有条理且全面地处理和小微企业相关的贷款融资行为的能力。由于小微信贷单笔金额又小频率又高，导致银行管理信贷业务的成本就会相应的有所提高；另一方面，银行向信用存疑、自身还夹带着各种缺陷的小微企业提供贷款，会有更多的信息需要去获取。鉴于以上两方面的考虑，商业银行通常都更偏向于向收入稳定、信用级别高的大中型企业提供他们需要的服务，小微企业难以申请到银行的信贷业务也就是十分常见且可以理解的事情了。

二是缺乏相应的金融政策机构。在中国第二届小微企业融资论坛上，中国社会科学院副院长李扬在强调需要相符的政策和金融机构共同帮助小微企业的成长，这有助于中小型企业不要过多地依赖大型商业银行。在当前的市场经济中，与大企业相比，中小企业非常薄弱，即使有具有针对性的政策，也很难照顾好小微企业的成长。面对这种困境，建立相应的金融机构，出台为小微企业服务的政策是适当的。

（2）贷款的供需缺口大。

当前小微企业贷款需求指数达66.3%，同比上升3.7个百分点，创2015年二季度以来新高。和大中型企业进行对比，小微企业的贷款数量要明显大得多，并且这是一个长期的状态。需要注意的是，自从有了系统的风险预防和控制措施以及结构性的风险缓解政策，商业银行的风险偏好已大大降低。银行贷款审批指数创2015年以来新低达到了44.6%，企业没办法从银行这里得到需要的资金，这其中影响最大的就是小微企业没办法填补的资金缺口。除此之外，我国中小微企业潜在贷款需求达4.4万亿美元，贷款供给却仅又2.5万亿美元（16.5万亿人民币），潜在的贷款缺口高达1.9万亿美元，缺口比重高达43.18%。但是在正规的金融机构和银行里得不到想要的资金帮扶和支持，所以小微企业们不得不另寻他路来维持企业的健康发展，尤其是私人民间贷款，俨然已成为小微企业的重要资金来源。据调查，62.9%的小微企业仅有民间借款，14.1%的小微企业既有民间贷款又有银行贷款，仅有23%的小微企业有银行贷款。

　第3章 中国工商银行小微企业贷款存在的问题及原因分析

　　3.1中国工商银行小微企业贷款存在的问题

3.1.1对小微企业贷款费用高

现在的大部分商业银行受到传统观念的束缚，更加倾向于与大型企业合作，往往忽视了一些处于高速增长阶段的中小型企业，这主要是因为银行缺乏科学合理的贷款定价模型以及大部分小微企业没有办法提供规范可查明的真实的财务数据。这其中也包括中国工商银行。

实际上，中国工商银行与小微企业之间的资本供求存在许多不平等的问题。虽然已经进行了漫长的实践探索，中国工商银行已经形成了一套固定有效的的信贷模式，但是这些模式基本上都是运用于大中型企业，这就严重影响了小微企业进行信贷业务时的效率和成功率。据“温州-中国民间融资综合利率指数”显示，全国和地区性民间借贷利率普遍在15%-20%左右，其中温州指数-全国综合利率为17.05%，P2P综合利率（9.62%）如果加上5%-10%的平台服务费，也在15%-20%之间，温州典当行、担保公司利率最高达23.22%，这一利率水平为当前金融机构一般贷款利率（6.01%）的三倍左右。由此可见小微企业融资成本之高。

3.1.2小微企业贷款风险高

由于小微企业往往都存在着缺乏完整的财务管理制度、甚至有的还是以“家庭作坊式”的存在，没有专业的人员配备，没有应有的专职会计来帮助进行财务信息管理，所以它们的可信度不高，且缺乏专业性和完整性，工商银行很难从企业获得有关小微企业经营状况的真实情况，在中国经济面临压力的时候，小微企业面临的问题包括信贷成本上升，利润率低以及与小型企业相关的银行信贷风险。随着小微企业贷款业务的快速发展，小微企业的经营状况动荡，经营风险高，财务数据不够透明，这些问题都在挑战着银行对风险的管理与控制。

居高不下的不良贷款率，一直是小微企业在商业银行提出贷款申请时商业银行最有芥蒂的地方。笔者收集了近几年工商银行小微企业的不良贷款率的变化情况，数字一直在1.40-1.60之间波动。

图1:2015年-2019年工商银行不良贷款率变动

数据来源：中国工商银行2015-2019年年报

　3.3中国工商银行小微企业贷款存在的问题的原因分析

3.3.1现有评级、授信方法存在一定缺陷

依据中国工商银行总行发布的《关于＜小微企业信贷政策与相关制度＞的通知》，小微企业的信用评级设计计划和评级标准必须根据组织的法律和相关规则和法规，按照个人信用评级标准执行。但小微企业限于多方面的原因往往很难达到要求，导致他们很难获得工商银行的支持。据了解，工商银行对小微企业的贷款额度均低于３００万元。银行一般会将没有办法提供财务信息报表的企业划分为微型客户，被列为微型客户的企业他们的授信额度将不超过100万元。这样的额度规定，让许多小微企业没有办法接受更没有办法得到需要的资金支持。于是，为了得到想要的资金额度，虚假的财务报表以及根据自己主观意见进行的信用评判在小微企业们中间产生并传播。这样的做法会引发评级结果失真，使得想要对资金的流动进行监管变得难上加难。

3.3.2银行与小微企业的信息不对称

首先是因为小微企业的经营缺乏足够的透明性。由于我国的小微企业的规模都较小且生产设备相对落后，产品大多为拾遗补缺的小产品甚至假冒伪劣，这就导致小微企业不太敢向外透露过多的企业信息。

其次是因为小微企业的财务制度不健全。由于小微企业家族式的经营管理模式使得工作人员的素质都不是很高，管理制度也不健全，提交至工商银行的财务报告都无法真实的反应出企业的运营状况，再加上小微企业在日常经营中往往会存在负税比较重，很多还存在着偷税漏税的情况，也增加了更多的财务信息不透明性。

再者因为银行的贷款门槛又高又严格，很多小微企业就会在银行审核信息上弄虚作假。

由于小微企业的数据的不透明性，获得真实企业数据的成本将增加，因此银行将增加对中小企业信用检查的要求。他们宁愿提高审核的门槛也不给予小微企业充分的贷款额度

3.3.3银行信贷从业人员配备不齐及专业素质不足

工商银行贷款结构的改变也带动贷款人员的变化，但是银行从业人员的配置和人才引进方面都没有太大的改变和突破。为了体现自身处理业务速度高效，就必须投入大量的人力，但是，培养一名成熟的信贷员，从理论学习到实践经验都需要很长的一段时间，所以成熟的信贷人员对于工商银行来说是十分稀缺的，这在一定程度上制约了信贷业务的发展。

小微企业的不良贷款率高居不下，对于信贷员出现纰漏的惩罚也越发严重，导致一些老员工开始出现过分谨慎的情况，这样的思想一旦出现就会抑制创新的出现，渐渐的出现了僵化的信贷管理模式，变得更加“惜贷”；而年轻的信贷人员资历尚浅，有的甚至连金融知识掌握也并不全面，从而没有办法立马判别出小微企业是否存在着财务信息问题，也就不能准确的对客户的抵押品进行估值以及准确的进行其他的业务流程。

　第4章中国工商银行发展小微企业贷款发展思路与策略

　　4.1.思想上、制度上支持小微金融业务的发展

长期以来，工商银行服务偏好于大中企业的贷款业务，对小微企业的扶持从思想上重视不够，一定程度上忽视了小微企业的发展，再加上央行的货币政策影响了银行信贷资金的供给，大中企业对小微企业贷款形成了挤出效应。近年来，中小企业的信用状况恶化，导致工商银行小微企业贷款的不良贷款率居高不下，致使业务差点叫停。如今，小微企业已经是国家经济发展的推动力、国家政策重点扶持的对象，XX密集的出台着扶持小微企业的政策，各地XX对小微企业的重视程度越来越高，这就要求银行业金融机构一定要真正解决小微企业所面临的贷款难的问题，将信贷资金切实用到有需要的小微企业身上，在这个基础上，大力发展小微金融服务，不仅可以一定程度上对实体经济起到支持的作用，也能将工商银行的客户基础进行扩大，提高银行竞争力，所以，工商银行必须把从思想上重视小微金融业务发展放在第一位，同时，也要在银行内部管理制度上支持小微金融业务的发展。从人事、劳工和奖励等方面进行改进与完善，制定有效的考核激励制度，从上至下提高对发展小微金融业务服务的积极性，提高信贷人员的工作积极性，打破“大企业”的概念，帮助小微企业能够满足其信贷需求。

4.2完善专业化培训工作和绩效考核制度

工商银行应加强内部培训，邀请小微企业负责人和小微企业贷款业务的相关负责人进行相关交流和了解，对成功的经验进行分享和推广，并且加强对小微客户经理的日常考核。同时，要完善激励和约束的机制，提高小微企业贷款的成功率：

一是从业务问题、操作流程质量、业务的收益，建立相应的从业服务人员考核体系，让每一个从业人员的表现和自己的经营成绩有所挂钩，最后从他们的收入上体现出来。

二是创建小微企业的序列化推广渠道。 定期对中小企业的客户经理和相关人员实施绩效评估和审核系统。

三是要加强责任和责任识别，建立中小企业信用标准化标准，并根据风险特征了解业务流程和具体细节。

　4.3利用互联网优势，缓解信息不对称

（1）使用大数据解决银行与公司之间的数据不平衡问题。

商业银行拥有着庞大的数据库，充分发挥该项优势，对数据库进行分类，例如建立关于客户信息的数据库，对小微企业的评级规则使用大数据和云计算等方法来进行设计，这样就能对客户的信息做到定量加定性的全面分析，这样就不用单单依靠从业人员的经验来对小微企业的客户资料、风险等问题进行识别，克服贷前调查、贷后审核的信息不对称现象。

（2）开拓性使用“互联网+小微企业”模式。

商业银行不仅应该在线下为小微企业提供服务，贷款还应与互联网整合以有效开发在线贷款，以便电子金融的范围将继续扩大，并意识到金融渠道的杠杆作用和变化。

　4.4设立合理的贷款定价机制并获得地方XX支持

中国工商银行有着许多银行所不具有的优势，银行应充分发挥自身优势与各大企业及XX机构进行友好积极的交流和沟通，通过这些沟通，能够更有时效性的掌握到市场和一些相关政策的变动。当小微企业面对政策或是战略方面的问题有所疑惑时，也可以帮着出谋划策、排疑解疑。随着沟通交流的深入，银行、XX、小微企业之间逐渐形成良好的互动发展机制，这既有利于银行对自身的发展战略和服务定位有所提升和调整，也能在同时促进小微企业的健康成长。XX也可以用担保的方式来对小微企业进行帮助,有效的控制小微企业进行贷款业务时所面临的风险，从而精准高效的配置资源。

　　第5章 结论与展望

　　5.1研究结论

中国工商银行作为中国大型国有银行之一，实力强，点多、面广，是扶持促进小微企业发展的重要力量。无论是实体企业还是线上企业，工商银行都给他们提供了多样化的产品，拓宽了小微企业的贷款渠道，为小微企业的经营与发展发挥了较大的作用。

中国工商银行对小微企业贷款扶持存在贷款时的门槛太高小微企业难以得到帮扶以及因为小微企业财务信息不透明导致的贷款额度不足等障碍。

小微企业由于自身的局限，导致工商银行向其贷款扶持带有高风险特性，如何规避风险，积极拓宽小微企业贷款渠道，加大小微企业扶持力度，是工商银行必须面对且必须完成好的一道课题。

本文认为，小微企业是国民经济中不可或缺且十分重要的一部分，无论是党和XX还是人民都对小微企业将来的走向和发展充满了信心和期待。金融行业尤其是工商银行扶持小微企业发展责无旁贷，但小微企业存在的规模小、管理不规范等局限和问题使得在银行贷款相对风险较大。为此，工商银行必须从思想上重视，在方式方法上创新，在管理机制上更加完善，在行动上加大力度，全力扶持小微企业的发展，同时做到放得出、管得住、收得回，在促进小微企业发展的同时，也确保自身的资金安全和盈利，为我国社会经济的发展，为实现两个一百年计划，为中华民族的伟大复兴作出更大的贡献。

　　5.2 研究展望

本文从小微企业自身状况入手，对小微企业的发展环境加上中国工商银行对小微企业提供信贷业务服务现状及存在的问题等方面进行研究，遵循着实践与理论相连、宏观与微观并举的想法，初步形成了一套完整的论证体系，所提供的论据基本能够支撑论点的成立，但是由于笔者的学识不足，研究的水平有限，在本文章中大多是依靠定性分析，少有模型量化分析；在数据收集的时候，工商银行的一些内部数据并不属于可以公开的，所以有的地方缺乏必要的数据支持，以致工商银行仍存在着许多笔者没有探讨到的问题，所以还有很多问题的研究依旧在路上，下一步研究的重点在于发掘出更多的问题，并且能够切实的提出更多关系信贷风险防控的措施，给工商银行提供更多的实用性意见，为小微企业的贷款增加可行性。

　参考文献：

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【8】郝阳．浅析我国小微企业贷款难及解决途径［Ｊ］．时代经贸，２０１３⑴：６５－６５．

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【10】韩炳旭．论商业银行小微企业信贷业务发展与风险防范［Ｊ］．商，２０１３（１６）：１８７－１８７．

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【15】石兴贤．浅析商业银行小微企业贷款信用风险管理措施［Ｊ］．时代金融，２０１７（０３）：６５－６６．

【16】中国工商银行江苏省分行课题组，施刚，戴春林，刘任捷，周乃，丁玉岚，葛祥，张海滨，周明璐，王兵．工商银行信贷流程改造研究［Ｊ］．金融论坛，２００８（０５）：２１－２６．

　致谢

本文在老师的悉心指导和严格要求下业已完成，从课题选择、方案论证到具体设计和调试，无不凝聚着老师的心血和汗水，在四年的本科学习和生活期间，也始终感受着导师的精心指导和无私的关怀，让我受益匪浅。本文能够顺利的完成，也归功于各位任课老师的认真负责，使我能够很好的掌握和运用专业知识，并在设计中得以体现。正是有了他们的悉心帮助和支持，才使我的毕业论文顺利完成，在此向广州大学松田学院，经济与管理学系的全体老师表示由衷的谢意。

中国工商银行小微企业贷款存在的问题及对策研究

价格 ¥9.90 发布时间 2023年2月10日

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