关于商业银行信贷业务风险的调研分析——以中国工商银行广东省分行为例

摘要

近几年来，越来越多的公司及个人会因为资金问题向银行贷款，商业银行在经济运行中有着举足轻重的地位。然而，信贷收益作为银行的主要收入，一旦贷款出问题，银行将遭受巨大损失。因此，降低信贷业务风险对银行来说尤为重要。

本文以中国工商银行广东省分行为例，结合银行信贷风险的相关理论基础，通过搜索文献、查找数据分析了其存在的信贷风险问题，研究了风险的成因，最后提出了构建预警体系、优化客户评级、落实信贷三查、加强监督及员工综合素质等建议，希望能为健康地发展商业银行信贷业务起到参考作用。

关键词：商业银行；信贷业务；信贷风险

一、绪论

（一）选题的背景及意义

最近几年，人们对商业银行的需求出现了多样化的形式，人们向银行贷款的比例也逐年上升，这使得银行的信贷业务得到了迅速的发展。

银行作为信用中介，通过吸收存款，贷款给迫切需要用钱的企业或者个人，促进了经济的稳健运行。但是，商业银行作为盈利性金融机构，追求利润最大化是它的最终目标。而信贷是银行最主要的收入，贷款出现问题对银行有很大打击。因此，关于商业银行信贷业务风险的调研分析的这个论题依旧值得我们深究、探讨。席卷全球的次贷危机虽然已经过去，但是危机的影响还在继续，再加上现在复杂的经济情况、国家颁布的新政策规定，这都意味着银行将面临新的信贷风险，怎样切实有效的解决信贷风险是当前商业银行发展的关键，这样我们的经济才会蒸蒸日上。本文将从信贷业务流程的每一步来剖析银行信贷存在的漏洞，分析其信贷风险的成因，并提出针对性的建议，进而提高我国商业银行的风险管理能力与市场竞争力。

（二）本论文相关的文献综述

1. 国外研究现状

近百年来，国外就有不少学者研究商业银行信贷，并产生了诸多关于银行贷款风险的理论，如亚当•斯密的资产风险管理理论、VaR在险价值理论、马克维茨的资产组合理论、斯蒂格利茨的信息不对称理论等。这些学者根据银行的财务指标等数据进行分析，由此引出了对信贷风险的研究。

再者，由于西方经济发展得比我们成熟，他们关于信贷的研究也更先进，可以说，西方对于商业银行的信贷风险管理是较为科学、较为系统的，很值得为我们探讨学习。

2. 国内研究现状

在国内对于此研究，不少专家、学者及机构部门都提出了很多见解，在此基础上，我将一部分学者等人的研究成果归纳总结了一下，下面将进行阐述：

林瑶、李国芳（2019）以某商业银行的A分行为例，分析了其信贷业务风险管理中的现状，并根据其存在的贷款“三查”等问题，提出了完善A分行信贷业务风险管理的信贷流程化、审计过程优化、信贷信息优化、信贷人员优化等具体对策{2}。李小西（2019）从商业银行大数据信贷业务的特征出发，分析其关键的风险点，最后提出相应风险管理措施{5}。曾亮（2017）阐述了根据全球经济发展趋势以及金融市场不稳定等情况，以中国工商银行X分行为主要对象，结合银行信贷风险管理等相关理论，通过分析具体案例，找出银行现有信贷问题，分析其成因，最后提出具体可实施的建议，为商业银行的信贷业务风险管理上提供有价值的经验{7}。韩伟（2019）阐述了商业银行在经济新常态下出现的经济增速放慢、产能过剩、流动性风险和利率市场化进程成正比、贷后管理能力差等信贷风险问题，并简要分析，然后提出了完善贷款体系，把控好贷款源头；严厉打击失信违约；运用科学手段，对风险指数进行分析；加强贷后管理，最小化减少风险这四个防范经济新常态下商业银行信贷业务风险的建议。只有加强对信贷业务的管理控制，才能减轻信贷的风险{8}。蔡幼吉（2017）根据商业银行信贷业务的影响因素，提出建立风险评估体系、风险管控程序、风险预警制度的等控制商业银行信贷业务风险的策略。而贷款又是银行的主要业务，所以对商业银行信贷业务的研究很有必要{10}。

（三）主要研究内容和研究方法

1. 研究内容

本着“是什么、为什么、怎么样”的写作思路，重点研究内容在以下几个方面：首先，在梳理国内外商业银行信贷业务风险理论体系的基础上，结合现在的经济形势及现有的研究，将研宄对象聚焦于中国工商银行广东省分行；其次，分析其银行信贷业务的现状，发现问题、分析问题的主要成因；最后提出商业银行信贷业务风险管理控制流程的优化建议。

2. 研究方法

本文主要运用了以下三种方法：文献分析法。通过搜索查阅相关的文献资料，并依靠一些教科书上的理论，认真研究，最后大体得出写作框架。比较分析法。通过查找分行近些年贷款方面的数据，从资产总额、存贷余额、公司贷、个人贷、不良贷款等方面，对比分析它最新发展情况，使研究更加真实准确，为发现商业银行信贷业务风险的真正成因提供有力的证据。案例分析法。在本文的研究过程中，以中国工商银行广东省分行为例，对该行信贷业务的现状及其存在问题进行了分析，并根据其问题最后提出解决办法。

二、商业银行信贷业务相关的理论综述

（一）信贷业务风险的基本定义

银行信贷业务，具体是指银行贷出钱，贷款人到期还本付息的一种信用活动。风险，就是指某种特定危险情况发生的可能性和后果的组合。总而言之，信贷业务风险就是指银行在信贷经营的中，受各种各样原因的影响，出现贷出的钱可能会逾期收回或者是收不回的不良贷款的情况，另资产蒙受经济损失的可能性。

（二）商业银行信贷业务风险的类型及成因

1. 商业银行信贷业务风险的类型

会造成商业银行信贷业务风险的原因很多,所以，信贷风险的类型也有多种划分。其中一种是从它的表现形式上来说，基本上可以区分为两大类，一是市场性风险，二是非市场性风险。一般来说前者是可以提前防范、控制，后者则不可。市场性风险主要包括两种，分别是贷款人的生产风险和贷款人的销售风险，可以解释为因为市场情况瞬息万变及科学技术不断升级等原因而造成贷款人在生产、销售产品时出现一些问题；非市场风险细分为社会风险和自然风险两种，社会风险是指个人的反常行为或突然的社会团体行为引起的风险，如抢劫，罢工、战乱。自然风险是指由于自然环境的不可抗因素使得贷款人资产遭受损失从而不能偿还贷的风险，如地震、火灾、水灾等。

此外，也有专家学者将风险分得更为详细。他们将其分为信用风险、操作风险、道德风险、市场风险、法律风险等。

2.商业银行信贷业务风险的成因

（1）经济周期

它俩休戚与共。总的来说，经济繁荣时期，企业投资经营好，整个社会投资活跃，银行贷款数量会增加。这个时候即使便贷款有问题也容易隐藏或解决，银行整个行业信贷质量都较好，风险较低。而在经济衰退时期，企业经营困难，消费者投资需求急剧下降，投资低迷，问题贷款会充分暴露。

（2）信息不对称

在银行进行信贷业务时，通常会对信贷对象的资产情况、信用状况、发展状况等进行资格审查和评估，最后做出是否进行放贷的决定。然而银行不可能做到百分之百掌握客户的所有情况，只能在已经能够掌握的客户信息基础上进行分析、判断、审批，这在一定范围内存在信贷风险。与此同时，由于大环境的信用影响，失信的事越多，不少企业包装自家形象，粉饰企业财务报表，这都会导致银行信贷业务风险。

（3）经济政策的传导

随着科技的变化发展，第三产业发展越来越好，不少新能源产业逐渐取代了传统产业，比如煤炭，重工业更是衰退，如钢铁、化工等。再加上国家政策的引导，对企业绿色环保的要求更高，对于那些污染环境的企业进行整顿，甚至关停，而这对于企业前期的投资来说，无疑是亏损。一旦有这类企业向银行申请了贷款的，这将会对银行造成不良贷款。

（4）贷前、贷中、贷后调查不到位

因为在同一个区域内，客户群一样，银行之间的信贷业务竞争激烈，一些银行可能会过分追求利润，没有做好贷前调查、贷时审查、贷后检查工作。在放贷前不深入调查，贷审时形同虚设。更有些信贷负责人为贪图利益吃回扣，调查敷衍了事，审查重形式，贷后管理工作不到位；更甚者相互勾结，就算了解真实情况，贷后还会造成不良贷款也隐瞒风险。好的贷前“三查”工作能有效地控制信贷风险。

（5）XX行政干预

XX会通过一些国家大力支持的基础建设项目等，给与企业在银行贷款上优惠政策，吸引一些企业来投资，从而对商业银行的信贷业务进行干涉，影响银行信贷投资方向，降低不良贷款率。

三、中国工商银行广东省分行信贷业务的现状

（一）中国工商银行广东省分行的简介

中国工商银行广东省分行建立于一九八四年一月一日，位于广州市的沿江路一百二十三号，其主要经营产品是信贷，结算，储蓄，外汇，承兑贴现，外汇兑换，买卖，咨询等，电话是95588，简称“广东工行”。经过三十多年的发展，辖区内营业网点数不胜数且覆盖率高，还积极为广大客户提供多种理财产品和金融服务，此外还支持国家重大型的基础项目建设。由此成为广东省内金融机构中资产规模最大的，并在工商银行系统中是佼佼者，也是最大的省级分行。

（二）中国工商银行广东省分行信贷业务发展状况

1、广东工行信贷业务的基本流程

（1）申请

贷款人向银行提出贷款申请时，要提前准备好基本信息等证明资料。当然了，贷款主体不同所需要的资料也不一样，就好比企业和自然人去贷款，企业则需要提交营业执照等更多资料。

（2）受理、调查

客户提出申请后，就要准备受理工作。首先要查验客户资料，看看齐不齐全，真不真实，其中包括查验客户的信用及品行情况，看看是否有违法记录。其次，重点调查贷款人的资产、负债、收入、支出等情况，如果是企业贷款的，还要核查其生产经营状况、财务报表及市场发展前景等，涉及担保人的，也对对其调查。最后，对贷款人的贷款用途，还贷能力进行分析。

（3）评估、审批

调查完后就要评估贷款人是否符合要求及能贷款多少，然后按银行制度进行审批。

（4）签订合同、发放贷款

银行审批合格后，双方在一起商定好合同的条款，订立合同，然后发放贷款。

（5）贷后管理

贷款正常投入使用后，银行要及时了解贷款人的贷款使用情况、经营情况，看看贷款有没合法使用、有没有按合同约定，并且一旦贷款人出了问题就要及时断贷或收回贷款，减少损失。

2、中国工商银行广东省分行近些年的贷款情况

银行贷款主要是公司贷和个人贷，在这五年中，从前面三个表可以看出来工行在不断发展。见下表：

表 3-1 中国工商银行信贷业务类型分布

数据来源：中国工商银行官网整理

数据来源：广东工商银行官网

　　图 3-2广东工行近几年总体发展状况

　　从图3-2可知，近些年的存贷、资产等各方面都在增加，这少不了经济整体在发展的原因。虽然2015年的存贷比为63.91%（0.85除以1.33），0.85万亿在正常范围内（不低于50%不高于75%）， 2018年的存贷比为68.21%（1.18除以1.73），1.18万亿也在正常范围内，但是，比例还是上升了，而贷款占存款过多会加大银行信贷业务的风险，也就是说现在的趋势正往这不好的方面发展。

表3-3广东工行各类贷款投放情况

数据来源：广东工行官网及天眼查整理

由表3-3可看出，在支持地方经济基础建设上，广东工行充分体现了支持国家的政策，缓解了民营、小微企业融资难的问题；在居民消费上，分行不断改进创新金融产品，目前个人贷款总额已达1300亿元，大部分是房贷、车贷，扩大了消费，促进了经济发展；在绿色环保上，大力支持绿色经济发展；在公益方面，积极履行社会责任。

当然了，信贷也有不好的情况，不良贷款的数量总体也在上升，但均未超警戒线。不过也可以看出，广东工行的不良贷款率高于工商总行，距离总行的风险还有很大差距，这也就意味着广东工行的信贷业务的风险高，信贷业务的质量不够好。如下表3-4：

表3-4 近几年工商总行与广东工行不良贷款的对比分析

数据来源：知网

表3-5 近几年广东工行不良贷款具体的信贷业务风险表现

数据来源：知网及财经新闻网数据整理

由上表可知，不良贷款的增加主要还是次级跟损失贷款风险在不断加大。因为次级贷的损失概率在三十到五十之间，可疑概率在五十至七十五之间，损失的概率在七十五到一百之间，而广东工行的这几方面几年来一直增加，风险逐步加大，下面是一些具体案例：

表3-6广东工行关于信贷风险的具体案例

数据来源：天眼查里广东工行的新闻舆情整理

虽然近些年大经济形势不稳定，信贷业务的发展也有些问题，但是广东工行仍是在走在前进的道路上。

四、中国工商银行广东省分行信贷业务存在的问题及成因分析

（一）广东工行信贷业务存在的问题

1.银行信贷的基础工作不细致

每一笔贷款业务它的资料都是要做成档案的，以明确责任，为以后信贷的投放提供参考价值，防范风险。但是在现实中，总有些资料收集的不齐全，不管是现在的的还是以前收集的，例如贷款人的验资报告、财务报表、抵押贷款证明等不齐，或者是由于工作粗心，收集了作假的资料，再有就是没有保管好以前的贷款资料。总之，这等等原因都容易钻法律空子，造成信贷风险。

2.贷审工作形式化

某些工作人员为了自己之便不按规章办事，审贷工作形式化，出现审批日期晚于合同日期的情况；再有就是某些领导权力过大，他说啥就啥，或者上层人员相互勾结，审贷工作表面化。

3.贷款“三查”没有落实

贷前对贷款人信息的真实性调查不合格，有些信贷人员任凭贷款人的口述和一些报表数据就可以了，不去实地考察；贷时在实际操作上走过场，没尽到审查职责，甚至在业绩没完成时放低贷款门槛；贷后检查内容不具体，没有连续性追踪监督，没起到防范风险的作用。以上只是其中的一小部分问题，我就不多说了。

4.银行的工作人员及贷款人没有足够的法律认知

前些日子的新闻报道，某银行客户经理为了完成每季度的贷款任务，利用职务之便，使人xx资料去贷款几百万，结果还不上贷。银行内部人员为业绩或利益，违法放贷这种情况或多或少都会出现，就看情况严重与否。再加上大部分贷款的都非专业的法律人员，银行人员对贷款法可能也不是很熟悉，一不小心就出差错了。

5.银行内部监督制度存在缺陷

缺陷表现有银行内部人员给亲朋好友放贷、担保，行权力之便；贷款人与银行信贷经办人约定回扣，这还是行业内的一直存在的；信贷流程不完善，岗位职责不明，所以贷款责任不明确，人人都推卸责任，无法落实监督；再者就是银行很重视KPI，为了完成指标任务，就不得不采取违规的做法等等。

具体表现如下：

案例一：2018年，颜某在中国工商银行广东省申请牡丹银联卡、牡丹运通卡，后他分别使用上述信用卡进行透支消费，共透支消费近两万元人民币，经银行多次催收，颜某拒不偿还。

案例二：据新浪财经报道，2019年3月中国银保监会广东监管局公布了对中国工商银行广东省分行的行政处罚信息，中国工商银行广东省分行存在授信业务严重违反审慎经营规则，被罚款五十万元。

案例三：2016年徐某在其下支行以其控股的公司取得四千万的授信额度，后提供虚假的增值税发票资料骗取贷款三百万元。

案例四：2017年高某利用其控制的公司向分行申请贷款，向负责审批的经理李某（朋友）和业务员高某行贿五万元，进而违规获批五十万元的额度。

（二）对信贷业务存在的问题成因分析

1.银行员工综合素质有待提高

虽然广东工行发展的不错，但是银行在招聘的员工的时候，会有考虑不周全。因为不仅信贷业务的客户多种多样，而且借款原因、借款需求也不同，那么风险也就不同，这就需要员工的综合素质、业务能力强。而这就意味着需要专业的银行从业人员，例如会计专业出身的在审查财务报表方面会比非专业的有优势。然而银行在招收员工的时候，对学历的要求并不严格，这就直接影响到银行的信贷风险。据下面表格3-7可知，广东工行学历方面高中以上占比65%，其中研究生与初中学历占比加起来才12%,相差甚大。

表3-7 2018年广东工行工作人员的学历分布水平

数据来源：广东工行官网及知网整理

2.信贷管理方法落后

目前银行在信贷风险的管理上，着重是对贷款人还贷能力的分析。然而，银行普遍的做法便是从个方面、各个途径去收集其身份信息、信用记录、资产状况、消费水平等方面信息，然后经过大量分析去综合评定其是否符合条件，这样工作量繁重且落后。

3.信贷管理机制不健全

犹如前文所提，贷款有“三查”，但由于贷款业务繁多和员工自身的懈怠，在贷前收集的资料时走过场，贷中忽略对贷款人经营活动的追查，更甚至伪造贷后检查材料来应付检查，这都大大地增加了信贷业务的风险。

4.信贷监管不严

随着金融的不断发展，金融衍生产品的增加，银行的信贷产品也越来越丰富，国家监管标准分类细化程度却不够，尤其是近几年来信贷业务案例频发，后果严重，这也是产生信贷风险的重要原因之一。

5.信用环境不乐观

如今，社会处在一个信用贫乏的大环境里，信贷业务双方信息不对称、不完全情况下，有些借款人明明不符合贷款条件，但为了骗取贷款，就伪造证明文件、财务数据，毫无信用可言。据调查统计，银行客户有85%以上是本地人（农民、工薪阶层、小企业的法人等）。有些借款人受教育程度低，对法律的认知不够，导致对信贷的理解也不清楚，这很大程度上增大了银行的信贷风险。

6.相关法律法规不完善

虽然目前我国已出台了很多与信贷息息相关的法律法规，如《担保法》、《贷款通则》等，但这些法律主动将债务人纳入较弱的一方，使银行的合法权益得不到保护。由于一些法律的不健全，一些贷款人为了逃脱债务xx，即使最后得到了法律的制裁，但也无法弥补银行实际损失的利益，这就导致一些贷款人抱有侥幸，走上犯罪道路。

五、中国工商银行广东省分行信贷业务风险的措施及建议

（一）构建信贷业务风险预警体系

所谓信贷风险预警体系，就是在风险还没发生之前发出危险信号，以避免或最大程度上减轻信贷损失。而要做到这，就需要在开始信贷业务之前对客户的基本信息、偿还能力、现金流、盈利情况、经营能力等进行细致了解，并时时监督掌握，建立信贷业务风险评估体系。只要有任何可能造成不良贷款的因素发生了变化，银行就会收到信号提示，分析其异常情况，进而采取应对策略，将风险降到最小值。

（二）优化客户评级方法

银行可以通过大数据对不同条件的人群进行筛选，对于信贷资产质量较低的或是需要特别关注客户进行重点管理，这样有效的提高了银行识别客户的能力，完善了客户的消费信贷征信体系。而在大数据分析下的银行信贷业务，也能够及时帮助银行有效掌握信贷人员最新动态，降低信贷风险。就像以上有问题人员，要列入黑名单里。

（三）落实信贷“三查”

要建立一套完善的信贷业务流程，落实贷款检查工作。现在是大数据时代，银行可以通过一些渠道去调查真伪，再进行风险审查，降低风险，防止案例一、案例三的发生。贷后也不能放松警惕，要及时对贷款客户的财务状况、经营状况、贷款项目的资金使用用途及使用情况等认真检查，防止企业挪用资金。

（四）加强银行信贷业务内外部监督

内部监督主要是靠内部稽核制度和合规管理，以此实现岗位间的监督制约，对工作不尽心、弄虚作假的的要扣工资，严重的按法律处理，并此后不再录用。外部监督主要是银监会跟大众的监督，让银行健康、合法的运行，减少像案例四这样情况的发生。

（五）加强银行人员的综合素质与专业能力

首先，要在招聘人才时确保其具备相应的专业能力及品德素质，银行从业人员必须持证上岗。其次，要做好岗前培训，银行可以根据信贷业务的实际情况，采取专门的培训；随着法规的变化，还要与时俱进的学习，提升队伍质量，加强信贷人员的综合素质与能力。最后，要建立责任追查机制和奖惩机制，明确各部门职责，具体责任划分，让信贷人员自我约束。好的奖励，坏的惩罚，鼓励信贷人员大胆发放优质贷款。

六、结 论

本文是在大量阅读了商业银行信贷业务、信贷风险、风险管理、风险控制等相关文献后，结合商业银行信贷业务的理论基础，分析了广东工行的信贷现状，就其存在的基础管理工作薄弱、贷款三查落实不到位、审贷及内部监督有纰漏等问题，进行具体的原因分析，然后对症下药解决它。我认为，要想降低银行信贷风险，还是要完善银行内部的管理制度，加强监管，信贷流程规范，从内部严格抓起。通过这次的研究，我希望能降低银行的信贷风险，避免上述问题的出现，并在今后发展过程中，银行能充分意识到加强信贷业务风险管理的重要性。

但由于本人专业知识能力水平有限，加上收集的广东工行资料数据不是很充足、全面，信贷风险研究分析也不够透彻，文章中还存在不足，很多解决措施仍需要进一步细化，其具体、详细的操作方法、步骤仍有待研宄，需要在以后实践过程中不断调整、完善。

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致谢

在此次毕业论文的撰写过程中，我首先要对我的指导老师，张老师表示衷心的感谢，张老师对我的论文的每一次评价与修改，都让我对论文的理解更加的深入与透彻，同时张老师对知识严谨的态度也影响了我，无论何时何地，只要用心，在难的事情也有会被解决的时候。

其次，感谢和我一起学习的同学，在平时帮助我，也要感谢他们一起帮我查资料，由于自己的理论知识还不够全面，在写论文的时候遇到很多令我困惑不解的问题，同学都会帮我一起解决。

最后，我要对我的父母表示感谢，正是因为他们我才能够坚持下来，到最后顺利毕业，论文后期的时候，也一如既往的在精神上支持我，如此我才能完成好本次论文。

关于商业银行信贷业务风险的调研分析——以中国工商银行广东省分行为例

价格 ¥9.90 发布时间 2023年2月17日

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