农民农业合作社资金互助风险研究

　　农村农业的本身发展就非常的缓慢，引起了国家很大的重视。长期以来的消费支出又不断增长，导致对资金的需求量不断矿大，资金问题也就成为了制约农村农民增收，农业更好发展的重要因素。

　　近几年，随着金融业市场化和商业的不停变换，一些商业银行的经营指标也发生了显著的变化，以要求最大利润为主要目标之一，主要是因为农民收入有限即使有积蓄也会存入银行或者存入资金互助，导致依靠农民的资金有限。又次又由于农民的资金有限，不能满足一些想追求高额利润的商业银行，所以就会把分支机构撤离农村。分支机构的撤离导致农村合作金融机构满足不了农民对资金的需求。

　　面对正规金融机构在农村的供应缺乏，国家提出了农村金融改造的总体目标和具体改革方法2002年12月20日，中国银监会宣布调整放宽农村地区银行业金融机构在政策，。更好支持社会主义新农村建设的苦干意见》提出了调整放宽农村地区银行业金融机构准入相干政策，增设网点，树立村镇银行等新型农村金融机构，促进农村金融竞争服务。[1]2007年1月22日进一步发表了《农村资金互助社管理暂行规定》农村资金互助设组建审批工作指引，并于2007年2月4日发布了《农村共同基金设立示范章程》，将农村互助组织界定为新型的银行金融机构，并确定首先在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北六省的农村地区开始试点，2009年的中央“一号文件”明确指出要“增强农村金融服务能力，加强农村信用社政策是农村金融的突破口。2009年2月23日，中国银监会和农村社区联合发布了《农民专业合作社金融服务咨询意见》，鼓励有条件的专业农民合作社开展信贷合作。

　　1、研究目的

　　本文通过对农业专业合作社资金互助风险的研究，目的就是为了找出资金互助风险形成的原因，然后对其提出正确建议和措施，来提高农村合作的金融水平，使合作社可以更长久的发展，更好的为农民服务。通过对合作社认识和防范的研究，有助于补充和完善我国农村新型金融机构风险防范理论，适合作社健康发展。

　　2、研究意义

　　我国农村经济能快速发展的主要原因是农民专业合作社资金互助的出现，合作社的快速发展也解决了广大农民贷款难的问题，本文对农民专业合作社资金互助风险的研究和使合作社更长久的发展有着很重要的实际意义。

　　1、国外文献研究

　　国外对于互助机制的农村金融机构研究的并不多，他们关注的是农村金融的发展情况，其中详细的简述了农村互助的金融机构，如法国农业信贷银行由最初的农村互助组织发展成为全国性的农业银行。[2]最早的国外农村合作社以来160年的历史，在农村合作社的市场经济的发展，经过长期的发展和进步，成为许多发达国家的经济组织不可或缺，也促进了农村合作经济的发展。十九世纪初，首次提出合作组织的构想，认为农村和农民之间可以进行联合劳动，发展农业经济。

　　2、国内文献研究

　　对中国农民专业合作社的互助风险的研究主要集中在共同基金风险类型、风险成因、风险防范与化解，等等。关于资金互助风险表现的研究。李明贤(2008)认为农村资金互助存在自然风险、信用风险、市场风险国。[3]陈娟(2009)认为资金互助是小额放贷的农村合作金融经营机构，风险表现与商业银行和其他金融机构的表现形式不一样它具有信用风险、资本可持续性风险、流动性风险和资本风险。[4]王建英和王秀芳（2009）认为，人员整体素质较低，经营风险高；该机构规模小、机制不健全，内部人员控制风险是很大的；服务对象较为特殊，与信用风险高；监管压力大，监管风险高;受国家扶持的影响，政策风险较高。[5]张德原和张亚军（2008）认为，农民资金互助合作组织主要存在资本规模较小的风险，完善的系统管理和可怜的外部生存环境。[6]高祥梅、贾国军(2008)认为现有资金规模小，不能满足广大农户的需求;村民理财能力低;难以确定适当的利率;资金发放条件宽松，管理等方面不健全鬥。[7]申万春(2008)认为资金互助市场主体地位不足，资金来源有限，专业人才短缺等同。[8]关于农民专业合作社资金互助风险形成原因方面的研究。郝海燕（2008）从历史、XX、制度、农村民间金融组织本身及其在中国农村非正规金融存在的问题与农民素质几个方面的原因。[9]张媛媛(2008)认为现有资金规模较小，影响资金流动性;有些地区没有结合自身经济发展，照搬已有规章制度，出现内部管理混乱，内控露头。[10]民（2008）认为，国家相关法律法规的出台，给予适当的指导和监督；民主，郭旭金，刘宇，田志鹏（2008）认为，农村信用社不缴纳法定存款准备金，没有一定的积累，其所有的股份，规模小，避免非法经营问题，如果不及时调查，将影响农村金融市场秩序。[11]刘婉晨和段泽宇（2008）认为，基金管理人员的素质和成员是不高的，而培训是不够的。12资金规模小，对促进农业生产的作用有限，对合作金融缺乏必要的法律支持。共同基金运作风险防范与控制研究。徐化管理的科学化；加强培训，健全合作意识等[13]。王苇航(2008)从政策方面提出三点建议，第一，畅通外部融资渠道;第二，优化法律制度环境;第三，搞好组织引导，指导资金互助完善法人治理结构，建立风险防范机制，健全各种规章制度，严格内部管理等14。[14]姜柏林(2009)认为发展农村资金互助需要从三三个方面入手，首先XX要创造宏观政策和法律环境，其次要及时给予金融市场准入政策支持,最后要发挥货币和财政政策促进发展的作用。[15]人行西宁中支行课题组认为应及时制定和完善相关规章制度和操作章程;探索新模式，提高“互助资金”使用效率:加强人员培训等P间。郑亮芳（2009）认为，我们应该从国外农村金融体系的借鉴，国家给予的各种优惠政策的支持下，根据互助基金的特点，建立有效的风险防范制度。[16]刘春梅(2009)认为建立完备的诚信制度，抑制金融道德风险;建立农村合作金融保护与风险分散机制。[17]

　　1、研究内容

　　本文的内容共有七个章节组成。

　　第一章是前言，说明了本文的研究背景，研究目的与意义，国内外研究现状以及研究的方法还有内容。

　　第二章表明了合作社的发展状况、面临的问题、提出的建议

　　第三章表明了农业资金互助存在的风险。

　　第四章表明了各个风险存在的原因。

　　第五章是农民专业合作社资金互助风险控制机构的构建原则及提出防范方法。

　　第六章为总结。对本文的研究做出结论，归纳文章的不足之处。

　　2、研究方法

　　(1)(研究方法是发现新现象、新事物、提出新理论、新思想、揭示事物内在规律的工具和手段。这是运用智慧进行科学思维的技术，包括文学研究、观察、思辨、行为研究、历史研究、概念分析、比较研究等。在科研过程中对研究方法进行了总结和提炼。由于人们认识的角度，研究对象和研究方法本身和其他因素的复杂性，在不断的相互影响、相互结合、相互转化的动态发展过程，因此，研究方法很难有一个统一的认识的分类。

　　(2)本文采用了理论分析、实践分析、文献研究与调查研究相结合的方法。通过理论知识来了解合作社，结合国内外的研究提出意见。查阅资料来理解合作社发展的现状及面临的问题与解决方式。

　　1、农民专业合作社发展步伐加快。2、农民专业合作社的多样化形式。从主体上分，有大型企业、社会组织和其他政党，谁领导领办合作；从产业、生产、加工、配送分，服务的单个和多个其他合作领域；从生产环节分为产前和产后，一单联系在一起；从利益分割在一个紧凑的和松散的合作；从地区分，一个跨区域、跨行业的合作。现有县农民合作社，种植大户领导2239名，村干部领导200人，龙头企业领导193人，其他134人。

　　2、农民专业合作社服务范围逐步拓宽从资本、劳动力、技术、信息服务刚刚起步，联合采购、产前产后服务的生产技术、加工和销售，覆盖生产、加工、储存、运输、销售等服务，业务范围已从原来的养殖业，扩展到更多的地区，劳动力，运输和处理信息技术和销售等。

　　3、农民专业合作社合作层次明显提升。全县农民专业合作社以松散联合为主，逐步向更紧密的合作方向发展，主要是小批量、小规模、低水平的生产经营，规模化、产业化、品牌化。合作形式逐步由农民合作向农民和龙头企业转变。

　　4、农民专业合作社的分布形式趋于多样化。农民专业合作社与成员的利益具有连接由过去的命令强加的，购买和出售土地，银行结算，逐步向交易量（额），股利变化和分布以及其他形式的分配，成员合作关系密切。

　　我国农民合作社发展的规模和数量已经达到了一百多万的一个高规模，尽管如此合作社的发展还是有很大一部分的问题。虽然合作社很多但是能进入市场的却很少。可以体现民主管理的合作社也很少、等等合作社发展存在的问题，都值得我们关注还有探讨。当前所面临的主要问题有:

　　一是农民专业合作社发展不平衡。乡镇之间发展水平差距很大。

　　二是缺乏政策落实透明度。据统计，很多合作社对国家的扶持政策不了解，有的合作社在操作上也没有达到公开透明的效果，没有起到扬先激后的政策推动效应。

　　三合作社的规定不完全符合中国农业发展的实际情况。2007年开始实施的《中华人民共和国农民农民专业合作社法》规定了专业合作社的运行要求。

　　四农民缺乏合作意识。因为被小农经济占主导地位的农业格局，在都有自主经营权的影响下形成了自我依赖和做主的习惯，

　　五缺乏发展资金。合作社不想经营公司，自主的特征使银行贷款存在很大的问题，农民没有经济出资，有钱人没有一定的保障，只能依靠XX补助。然而有些XX还不能发挥作用，使效果大折扣，被人侵占和独占。

　　1、加快农民专业合作社的发展步伐。县域农民专业合作社还具有广阔的发展空间，使其真正成为现代农业经营中的农业龙头参与市场竞争，但也需要坚持不懈地加快发展。围绕特色产业、地方优势产业和特色产品，农民专业合作社是实现高效和特色农业产业的全覆盖；促进农业生产规模，加快农作物生产合作社的建立。实现作物生产的全覆盖，加强农业生产服务社会化，加快农机合作社建设，植物保护的合作和其他类型的服务合作社，实现农业社会化服务全覆盖。

　　2、规范农民专业合作社的运作模式。按照依法规范、分类指导、注重实效的原则，加强合作社的规范化建设，提高合作社的规范化管理水平。农民专业合作社由全体成员共同制定。

　　3、提高农民专业合作社的质量和效率。以生产、加工、销售三个环节为重点，全面提升农民专业合作社的发展水平。推进标准化生产，加快农产品生产基地建设，组织成员发展标准化生产，建立和完善产品的质量和生产记录登记制度，提高农产品质量安全，积极开展无公害农产品、绿色食品、有机农产品和农产品地理标志的“三品一标”认证，提高产品的市场竞争力。

　　4、加强农民专业合作社的培育。农民专业合作社发展的关键和潜力是人才利用各种教育资源，加强合作社人才的培养。加强管理队伍建设，注重合作社领导素质，积极配合高等院校和科研院所，加强合作观念、合作知识、管理和财务管理的培训，提高社会管理能力和管理水平。

　　5、加强农民专业合作社的政策支持。农民专业合作社是农民群众的经济组织，需要党委、XX和有关部门不断予以重视和支持。加大金融支持力度，依法设立农民专业合作社发展专项资金，并建立年度增收机制，注重合作社建立加工流通实体，开展农产品深加工。加大财政支持力度，建立和完善多元化农村金融服务体系，拓宽农民专业合作社贷款融资渠道，切实解决农民问题。

　　1、融资方面。农民专业合作社的主要资金来源是吸收居民存款，为银行金融机构提供资金，接受社会捐赠。首先，农民的收入是有限的，即使有储蓄，他们愿意把钱存入银行，分散的资金存入共同基金，这样农民对人力资本的依赖非常有限。其次，部分商业银行由于追求高利润，将有来自农村的分支机构，农村合作金融机构只满足农户的资金需求，XX对共同基金扶持政策的支持不够完善，社会融资也是有限的。面对大多数有贷款需求的农民，互助的资金数额远远不能满足农民的贷款需要。

　　2、市场准入方面。虽然中国银监会放宽了农村合作金融机构的准入机制，对新开工的农民专业合作社的资金合作仍然很高。加大金融机构审批程序和安全标准的风险控制力度，而作为一个特殊的办公地点，安全措施，造成了大量资金投入到固定资产的建设中，增加了建设成本。同时，要向工商、税务等部门缴纳税款，向公安、消防部门缴纳检查费，增加小规模、有限的资金互助费用。

　　3、监管方面。农民专业合作社互助监管机制是地方银监局。然而，目前地方银监局对基层组织的监督更为权威。由于县级监管机构的数量少，农村经纪人的监督管理困难，农民专业合作社互助监督困难。

　　1、农民自身素质方面。农民专业合作社是农民共同基金组织，多数管理者来自农民，受教育范围、风险防范意识、贷款审批、发放、回收操作不规范，逾期未采取适当的处理办法，造成资金使用效率低下，对共同基金的正常运作有一定影响。同时，由于会计人员缺乏专业化，会计核算不规范。

　　2、监管人员素质方面。监理人员要有扎实的理论基础和丰富的实践经验。在农民专业合作社的共同基金中，监事会成员素质相对较低，很难做出正确的风险识别、分析、判断，并制定相应的风险防范方案，部分监事会。

　　违约主要是指农民缺乏还款观念所致。由于有些农民甚至故意推迟还款，也不否认。

　　四、农民专业合作社资金互助风险防范原则

　　(一)全面性原则

　　农民专业合作社资金互助防范各种风险的发生，需要内部和外部监督相结合，建立内部控制系统必须覆盖每个操作环节，涉及所有的部门和岗位；外部监督支持政策和机构设置。建立长效的风险防范机制，坚持高水平的安全性、流动性和高效性，切实提高风险防控能力。

　　(二)有效性原则

　　针对农民专业合作社在建立组织和人员素质方面的不足，建立农村合作金融监管体系应符合国家和银监局的要求，它体现了互助的特点，使每一个监督体系贯穿于管理的各个环节和运行过程的各个环节，真正落实到了各个成员都遵守的标准中。

　　(三)谨慎性原则

　　在运行过程中，农民专业合作社的互助面临着各种不确定的风险。在处理这些不确定因素时，必须谨慎，加强内部控制机制建设，确保资金安全。共同基金必须严格按照每笔贷款内部审核的规定，细化各个环节，发现风险控制的迹象，要及时化解，风险已经形成，应立即采取有效措施解决，避免或减少损失。同时，应提取配额风险准备金，确保共同基金的稳定运行。

　　1、优化法律环境。一是拓宽融资渠道。根据X的经验，XX和其他国家XX可以建立合作金融，设立专项资金，参与农民专业合作社的基金合作。XX应发挥金融机构与共同基金之间的联系。促使形成“正规金融机构+资金互助+农户"的信用机制，这可以消除金融机构与农民专业合作社资金互助来解决的问题，解决金融机构直接处理信息不对称、交易成本高的缺点的农民，另一方面，扩大共同基金的融资渠道，为其提供可持续发展的保障。二是降低准入门槛

　　2、提高人员素质。第一，针对农民信用意识薄弱的问题，开展宣传教育工作，对农民进行理论培训和技术指导，提高农民的信用素质，船头引导农民合理利用资金互相帮助。二是培训管理人员，特别是财务人员，到金融机构实地考察，提高业务人员的专业素质，逐步适应合作监管的需要。

　　3、加强监管力度。首先，监管部门应制定适合新组织的监管制度和措施，及时有效监管资本充足率和业务范围。其次，XX在县乡两级设立了专门的监督部门，探索了一套适合当地实际情况的监管办法。首先，监管部门应制定适合新组织的监管制度和措施，及时有效监管资本充足率和业务范围。其次，XX在县级二级设立了专门的监管部门，探索了一套适合当地实际情况的监管办法。

　　1、是强化内部管理。一是事前前评估。评估农民的目的、声誉和偿还能力，以确定他们是否可以借钱或借钱。二是事中管制。首先，对会员贷款的最大数额是有限的。原则上，其自有股份不得超过6倍，单户贷款不得超过10%的最大份额，最高贷款不得超过十的总股本总额的50%。贷款在三个月内不得低于总股本的30%，这不仅有助于增强基金的流动性，而且有助于控制流动性风险。第二，差别利率适用于贷款到期。在10天的免息贷款，鼓励及时还款的成员，在比农村信用社利率下半年贷款，九个月左右，贷款利率略高于农村，半年内贷款低于农村信用社利率，贷款利率在九个月内略高于农村信用社，一年期贷款利率等于市场利率。基金的设立主要取决于共同基金的性质，会员管理自己的基金。利率不会对银行业构成威胁。因此，鼓励会员向正规金融机构申请长期贷款，促进共同基金的长远发展。第三，实行贷款担保制度，根据贷款金额和目的，签订担保协议，分散风险。三是事后监督。充分发挥监事会的作用，建立监事会的经常性办公室制度，参与决策监督管理监督，监督成员资金的使用和回收，对全体成员负责。

　　2、提足风险准备。农民专业合作社资金互助会以确保建立集体账户风险前提下风险准备金按3%-5%年度国际成员的收益回报，法定盈余公积金按照10%的年收入，另一方面，基础设施建设、发放办公人员工资，另一方面，它是用来对付各种不可预见的风险。同时，为每个成员设立个人账户，根据成员比例分配法定公积金后的剩余收入。

　　3、建立信用档案。在农民专业合作社互助基金内，为每个会员建立信用档案，制定标准，根据会员的贷款信用等级，还款给会员。会员及时还款，在贷款后的几天内给予更多优惠。为了鼓励其他会员按时还款。同时，建立惩罚机制，恶意拖欠会员利率，降低信用评级等惩罚措施，严重的案件取消其贷款资格。

　　通过对资金互助的了解，本文得出研究结论。农民专业合作社资金互助作为新型的农村合作金融业务，非常符合我国农村变革的需求，有很好的发展空间，需要不断的矿大。虽然合作社能解决一些农民贷款难的问题，但是作为新型事物因为资金、信用、操作等等风险的存在操作起来很很多的风险。随着合作社的不断运行风险也不断加大，缺少认识和管理能力等等都威胁其健康发展，所以需要及时发现问题，将风险进行分类，风险其原因，构建风险控制机构。当然，因为自身能力有限，未能很好的广泛涉及文献，对提出的对策有局限性，并且缺乏一定的创造性，这些都是我需要改进和完善的地方。

　　[1]中国银监会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村若F

　　意见[BE/OL]tp/www.brc gov.n/dinesehomejsp/docVicwjp7docD-2923

　　[2]P金德尔伯格«西欧金融史»

　　[3]李明贤农村资金互助社与农村经济发展[门中国农村信用合作.200(12)25 20.

　　[4]陈娟京郊农村资金互助社的风险防范机制研究U[]北京农业职业学院学报,2009(6)33 37.

　　[5]王建英，王秀芳新型农村金融机构运行风险及其防范[门金融经济,200(4)159 160.

　　[6][19]张德元、张亚军关于资金互助合作组织的分析与思考[经济学家,2008(1)13.17.

　　[7]高祥梅，贾国军浅谈农村资金互助社在新农村建设中的作用[门合作经济,2008(6)23.25

　　[8]申万春我国农村资金互助组织发展中的XX责任[D]吉林大学2008(3)

　　[9]郝海燕我国农村民间金融发展问题研究P]东北师范大学,20084)

　　[10]张媛姆合作金融机构对农村弱势群体的扶持模式研究D]河南大学,2008(4)

　　[11]郭旭晋，刘瑜。田志鹏发展农村合作金融组织探析[西部金融，,008(6)75 76.

　　[12]刘宛晨,段泽宇完善农村资金互助社以满足农户信贷需求[]财经理论与实践，2008(3)26 29

　　[13]徐是浅谈我国现阶段农村资金互助合作社建设[]消费导刊,20085 60-61.

　　[14]王苇航关于发展农村资金互助合作组织的思考[]农业经济问题,2008(8)6165.

　　[15]姜柏林为什么要发展农村资金互助社?口银行家,0094)98 100.

　　[16]人行西宁中支行课题组青海省“贫困村村级发展互助资金”调查分析2009(5)15.17.

　　[17]郑良芳加快发展以农户为主体的农村合作金融组织[]2009(1D)22 25.

　　[18]刘春梅国外农村合作金融制度的经验及对我国的启和D]东北师范大学,00(4)

　　本论文是在彭小伽老师的悉心指导和热情关怀下完成的。我历时将近两个月时间终于把这篇论文写完了，在这段充满奋斗的历程中，带给我的学生生涯无限的激情和收获。在论文的写作过程中遇到了无数的困难和障碍，都在同学和老师的帮助下度过了。尤其要强烈感谢我的论文指导老师—彭小伽老师，没有她对我进行了不厌其烦的指导和帮助，无私的为我进行论文的修改和改进，就没有我这篇论文的最终完成。在此，我向指导和帮助过我的老师们表示最衷心的感谢！