绪论
1.选题背景
随着中国金融市场上利率进一步市场化，中国银行业的差异分化越来越明显，传统金融业在互联网金融行业逐渐兴起的互联网时代正面临着前所未有的竞争。在国内互联网金融业与外资银行急剧抢占市场份额的经济大环境下，我国商业银行更应该不断提升服务效率和经营效率，服务效率的提升需要加强员工素质的培训，在这样的金融环境大背景下，加强和完善银行经营绩效评价研究是具有较强的现实意义的。
2.主要内容
本文主要分以下四个部分，第一部分是我国上市商业银行经营绩效的评价理论，提出商业银行绩效评价的重要性和迫切性，第二部分是兴业银行发展现状及其存在的问题，第三部分是兴业银行经营绩效的对比分析，第四部分是加强兴业银行绩效的对策和建议。
3.研究意义
银行经营绩效评价能发现自身存在的问题和风险，对今后应对各类风险提供了有力的保障，促进了金融行业的健康发展，对我国的平稳健康发展提供了有力的保障。
一、我国上市商业银行经营绩效的评价理论
（一）我国上市商业银行的现状
1991年4月3日深圳发展银行在深圳证券交易所成功上市，成为我国第一家上市商业银行。1999年11月上海浦东发展银行在上海证券交易所上市，截止到2003年年末，中国民生银行、招商银行、华夏银行陆续上市，十多年来，银行上市的步伐一直非常缓慢，2006年7月5日，整体改制为股份有限公司的中国银行在上海证券交易所上市，加快了国有银行上市的步伐。仅2007年一年时间上市的商业银行就有7家，截止到2008年年末，我国A股上市商业银行共有14家。
（二）我国上市商业银行经营绩效的评价指标
从商业银行盈利能力，流动能力、风控能力、发展能力四个方面出发，参照国内商业银行经营绩效的方法，本文建立的我国上市商业银行经营绩效的评价指标如下：
1、盈利能力指标
1）净资产收益率
净资产收益率是反映盈利能力的核心指标。该比率既可直接反映资本的增值能力，又影响着企业股东价值的大小。
2）每股收益
每股收益是反映上市公司益利能力的最重要的一个财务指标，它对普通股股东的利益关系极大，反映了普通股的获利水平。
3）总资产报酬率
总资产报酬率反映银行运用全部资产获取收益的能力、反映了银行资产的综合利用效果和总体盈利水平。
2、流动能力指标
1）流动比率
该指标反映了上市银行的短期偿债能力。
2）存贷款比率
存贷款比率是商业银行最主要的资产负债结构指标，它是银行贷款总额与存款总额之比。
3、风控能力指标
1）资本充足率
资本充足率是保证银行稳健经营，安全运行的核心指标。
2）不良贷款率
银行在评估贷款质量时，按风险程度把贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑款和损失贷款五类，后三项合称为不良贷款。不良贷款比率越高说明银行的资产质量越差，风险越大，反之，风险期越小。
4、发展能力指标
1）存款增长率
存款増长是商业银行拓展资产业务的基础，该指标越高，说明存款业务发展越好。它是评价银行成长能力和扩张能力的重要指标。
2）贷款增长率
该指标反映了银行贷款业务的增长情况。该指标越高，表明银行的主营资产业务增长状况越好。
3）主营业务收入增长率
主营业务是商业银行的核心业务，是商业银行稳健成长的重要标志。主营业务收入增长率反映了银行主营业务的增长情况，该比率越高，说明商业银行的成长能力越强。
4）营业利润增长率
该指标反映了银行营业利润的增长情况。该指标越高、，表明银行营业利润增长越快，成长性越好。
二、兴业银行发展现状及其存在的问题
（一）兴业银行的设立
兴业银行股份有限公司（简称兴业银行）于1988年8月成立，是经xxxx、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，也是中国首家赤道银行，2007年在正式挂牌上市，总部设在福建省福州市，截止2018年末已设立45家一级分行（含香港分行）、2032家分支机构，与全球1400多家银行建立代理行关系，。兴业银行坚持“以客户为中心”的服务理念，推进多渠道、多市场布局，不断拓展服务外延和内涵。
（二）兴业银行的发展现状
1、盈利能力
。
从图1中可以看出，兴业银行净资产收益率呈现下降的趋势，但其每股收益有上升的趋势，其中净资产收益率下降1.08个百分点，每股收益上升0.11，总资产报酬率上升0.01个百分点，但从整体上呈现下降趋势，总体说明兴业银行2018年盈利能力有下降趋势因此，兴业银行应注重盈利能力的提高。
2、流动能力
从图2中可以看出，兴业银行的流动比率较高，且呈现逐年增长的趋势，说明其短期偿债能力较好。其存贷款比例也逐年上升，且其一直保持在百分之七十五以下，说明该银行抗风险能力较好，但其增长速度较快，应继续加大风险抵抗能力。
3、风控能力
根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本充足率不应低于8%。从图中可以看出，兴业银行资本充足率近五年来均高于10%，说明其经营较稳定，运行较安全。不良贷款率也都低于2%，其比例较低，说明兴业银行经营风险小，安全性高。
4、发展能力
从图图4中可以看出，兴业银行存款增长较高，且呈现上升的趋势，说明该银行存款业务发展较好，其成长能力与扩张能力较高。但其贷款增长率呈现下降趋势，表明银行的主营资产业务增长状况较差，需采取措施提高其贷款增长率。其主营业务收入增长率变化不稳定，说明兴业银行成长能力需要提高。且其营业利润增长率较低，呈现下降趋势，说明兴业银行的成长性较弱，需要加强。
综上所述，兴业银行近5年总体上金融市场形势相对稳定，资金流活跃，规模不断扩大，但其盈利性、流动性、安全性、成长性应继续加强保证，且金融市场上的资金供求矛盾并没有得到充分解决。2018年，兴业银行各项存款余额3303512元，贷款余额2934082亿元，存贷差仅为369430亿元。而且在各项贷款增加值中，主要以个人贷款为主，生产经营性贷款所占比重有所下降。随着经济的不断快速发展，中小企业、私营业主、种养大户等对信贷的需求逐渐增大，而当地金融机构信贷供给却是越来越蜕化，金融服务对当地经济发展的促进作用在逐渐减小。
（三）兴业银行存在的问题
从以上盈利能力、流动能力、风控能力、发展能力这四个方面的分析中，可以看出通过流动能力的分析得出兴业银行风险抵抗能力还较弱，通过对其发展能力的分析，可看出其其主营业务收入增长率变化不稳定，说明兴业银行成长能力需要提高。且其营业利润增长率较低，呈现下降趋势，说明兴业银行的成长性较弱，需要加强。
三、兴业银行经营绩效的对比分析
（一）盈利能力分析
1、净资产收益率
由表1可知，与其他银行相比，兴业银行近三年来净资产收益率均排在前三名，说明兴业银行资本增值能力较好，银行的盈利能力较好。
2、每股收益
由表2可知，与其他部分银行相比，兴业银行每股收益排名均在前两名，说明该银行普通股股东的利益大，获利水平高。
3、总资产报酬率
由表3可知，与其他部分银行相比，兴业银行总资产报酬率处于中等水平，说明该银行运用全部资产获取收益的能力较好，且在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。
综上所述，兴业银行盈利能力较好，但还有待提高。以“商行+投行”为抓手，提升“结算型、投资型、交易型”建设能力，深化推进以“轻资本、轻资产、高效率”为方向的经营转型，稳中有进、进中向好，高质量发展态势持续显现。
（二）流动能力分析
1、流动比率
由表4可知，与其他部分银行相比，兴业银行流动比率位于前三，说明该银行资产的变现能力较强，短期偿债能力也较强。
2、存贷款比例
由表5可知，与其他部分银行相比，兴业银行存贷款比例较高，从银行盈利的角度上来看，存贷比例较高，说明其盈利能力较好；但从银行抵抗风险的角度来说，兴业银行的存贷比例近三年来均超过百分之七十五，说明其贷款规模较大，风险也较大。
综上所述，通过兴业银行与其他部分银行流动性指标的对比分析，得出兴业银行在为了能随时应付客户提款和满足贷款需求的支付能力还有待提高。
（三）风控能力分析
1、资本充足率
从表6中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行资本充足率均在12％以上，显示出抗风险能力较高。且以上商业银行中，民生银行、浦发银行的资本充足率较低，没有达到监管要求，经营中仍然存在较大风险，建议补充资本金。
2,、不良贷款率
从表7中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行的不良贷款率略高于其他商业银行，这说明兴业的不良贷款控制水平还有待提高。
综上所述，通过兴业银行与其他部分银行安全性指标的对比分析，兴业银行在风险防控方面还有待加强。
（四）发展能力分析
1、存款增长率
从表8中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行的存款增长率变化幅度较大，说明存款增长较不稳定，该银行成长能力与扩张能力较差，还有待加强。
2、贷款增长率
从表9中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行的贷款增长率较高，且均在在前三名，说明该银行主营资产业务增长状况较好。
3、主营业务收入增长率
从表10中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行的主营业务收入增长率波动较大，2016年处于第一名，2018年却位于第十名，且到达-10.89%，说明兴业银行呈现波动性成长，且其成长能力较差。
4、营业利润增长率
从表11中我们可以看出，与其他部分银行相比，兴业银行的营业利润增长率较高，但其还存在成长性空间，有待加强。
综上所述，通过兴业银行与其他部分银行成长性指标的分析，得出兴业银行成长能力较好，但还有待加强。
四、加强兴业银行绩效的对策和建议
根据分析的结果，结合当前中国银行业股份制改革的现状，提高我国商业银行绩效主要从风险控制方面入手。考核银行绩效的主要指标是利润，但是单纯考核利润的效果并非理想。银行贷款损失需要由银行利润进行核销，所以有效的降低银行风险是增加利润的有效途径。结合上一节分析的结果，兴业银行需要进行风险控制。
（一）盈利能力方面
1、提高银行盈利能力的途径
商业银行提高绩效的直接途径就是增加利润来源，面对外资银行竟争的压力，我们应该积极提高银行盈利能力，提高银行经济效益和社会效謐。结合上节分析结果，兴业银行需要进行资产结构调整、提高盈利能力。调整资产结构，提高优质信贷资产的获利能力。对于客户要进行严格定位，对于优质客户的贷款期限结构可以适当延长，提高中长期贷款占比，达到结构合理、效益最佳的状态。
2、进一步推进利率市场化进程
为金融改革创造良好的环境。进一步推进利率市场化进程，有利于商业银行完善利率缺口风险的控制和管理;有利于商业银行推出新的金融工具、产品和服务，加快金融创新，促进商业银行业务的发展;有利于商业银行优化客户结构，促使商业银行增强自我约束和控制内部风险以及控制成本的能力。
（二）流动能力方面
1、优化贷款结构，防控贷款风险
严格控制流向产能过剩行业的新发生贷款规模，及时调整企业的授信额度，用动态的视角分析第一还款来源的可靠性，要适当压降此类行业的存量贷款规模，并严禁新增贷款投放给“僵尸企业”。
2、大力发展绿色信贷
支持国家节能重点工程以及采用先进节能环保技术的技术升级改造项目，加大对节能减排、环境保护的支持力度，积极支持产业结构调整和企业技术改造升级。
（三）风控能力方面
1、化解不良资产，降低不良贷款率
优化贷款结构，提高贷款质量，提升商业银行的经营绩效。具体措施有:①建立社会信用评级体系，增强全体法人的信用意识，对全社会的经济主体进行信用评级。②拓宽银行业务及功能，允许商业银行对企业进行参股。这样有利于银企合作，建立长期合作关系，让银行更了解企业，从而可以化解银行风险，减少新增不良贷款的形成。③银行之间要相互合作，实现信息共享。各家银行要将资信比较差的企业成立内部“黑名单”库，各个银行可以跨库检索，从而减少风险，实现银行资产最大程度保全。
2、提高银行资本充足率，増强抵抗风险的能力
通过商业银行改革，我国己经按照巴塞尔协议的规定，要求银行资本充足率必须达到8％，实际上，目前国际上许多国家商业银行的资本充足率要高于8％，所以为了和国际惯例接轨，我们应当按照《新巴塞尔协议的要求进行资本金管理，进一步提高兴业银行的资本充足率。而提高资本充足率，必须要充实资本金。
3、加强银行内部风险控制
目前银行风险的监管力度依然不够，要进一步加强银行内部风险的控制，可以通过以下途径:①建立完善的风险评估和内部审计体系，多角度、全方位审核可能出现问题的部门，防止操作风险的发生。②提高从业人员的道德素质和业务素质，定期对工作人员进行考核，不定期调离工作岗位，降低操作风险。③加强贷款风险监控，做到事前、事中和事后的风险监测。
（四）发展能力方面
1、规范和完善银行的信贷管理体制
在对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中。
2、深化金融创新，理性拓展银行业务
加快金融创新，提升核心竞争力，准确把握客户的需求和市场的脉搏，以客户为中心，以市场为导向，通过创新活动不断满足客户和市场需求，在实现客户价值的同时，实现银行效益和价值的最大化。
结论
本文分析的我国兴业银行绩效评价体系，通过我国兴业银行的发展历程，了解到我国兴业银行高风险向高效率转变的过程，本文将风险和经济两类指标引入银行综合绩效评价指标体系，文章中指出，银行利润是银行绩效考核的重要指标，但是由于风险存在会降低银行利润，所以将风险因素纳入考核指标体系，可以从一定程度上减少支出，增加利润。
本文在选取了银行绩效评价指标后，通过2016年至2018年三年的数据对兴业银行进行了分析，结果证实，银行的风险在银行绩效评价中起到非常重要的作用。所以，我国商业银行今后要改进的主要方向是要注重控制风险。
但是由于学识有限，没有运用更全面的方法分析更多的银行，难免存在疏忽之处，恳请各位老师和学者批评指正。
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