【摘要】随着经济全球化的不断发展，金融经济也在改革，商业银行在市场中占据着重要地位，通过银行的盈利能力可以分析其在市场的竞争力。国内外在盈利能力方面相关的研究成果也较多，本文以建设银行为例进行尝试性研究。首先介绍盈利能力的相关理论和影响因素，分析建设银行的盈利情况。其次采用杜邦分析法进行简单分析，分析的结果是在建设银行自身较高水平的经济管理能力下，更具长远发展的潜力。最后与中行、农行、工行三家银行进行比率分析，发现建设银行存在不良贷款、资本使用率不高等问题，建议建设银行应大力发展中间业务，改进存贷业务，提高银行资本充足率，并且保持适度的流动性。本文的研究成果以期为建设银行寻求更适合自身的发展道路提供一定的借鉴。
【关键词】盈利能力；杜邦分析法；指标比率分析；可持续性
1引言
根据WTO的规定，我国逐渐取消了对外资银行的限制。资本市场不断开放使我们所面临的不仅仅是机遇，更是挑战，随着大数据时代的演进和经济新常态的到来，商业银行在市场中更是不可或缺。商业银行的经营三原则是：盈利性、流动性、安全性，三者相互牵制又相辅相成，盈利能力也是衡量商业银行竞争力的核心标准之一。在利率市场化的大背景下，利率的收缩导致银行业竞争激烈，互联网金融跨界使得银行业竞争力有增无减，商业银行需要重新审视一下自身的金融创新发展盈利能力。
本文以建设银行为例，从多维度、多指标采用规范的研究方法对建设银行的盈利能力进行对比分析探讨，旨在揭示建设银存在的漏洞和弊端，并针对性给出相应的解决对策和建议，为提升建设银行的盈利能力，促进可持续发展提供有效方法。建设银行作为中国四大银行之一，其研究成果具有代表性意义，给其他商业银行提供借鉴意义的同时对自身也有一定的参考作用。
2盈利能力的相关理论
2.1盈利能力的相关概念
盈利能力指的是企业在一定时期内经营活动中获取利润的能力。和一般企业不同的是，商业银行具有独立法人企业的一般性，又具有以货币和资金作为经营对象，以货币信用为业务活动范围为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的特殊性，因此风险也会远大于其他行业。
2.2影响商业银行盈利能力的指标
2.2.1商业银行盈利能力的评价方法
目前尚没有统一标准来规定怎么衡量盈利能力，但国内外学者在对盈利能力进行评价的时候，比较多的是采用财务比率分析法和杜邦分析法作为参考标准，所以本文将用这两种分析法来研究建设银行的盈利能力。
2.2.1.1杜邦分析体系
为股东创造更多的利益，此体系从净资产收益率开始，将各个相互关联的财务比率指标结合起来形成一个体系去全面评析企业的财务状况和经营成果。杜邦分析模型如图2-1。
图2-1杜邦分析体系图
2.2.1.2商业银行杜邦分析图构建
考虑到商业银行的特殊性，本文将通过对净利润进行分解，做出适合商业银行的杜邦分析图，调整后如图2-2。
图2-2调整后商业银行杜邦分析图
2.2.2分析商业银行盈利能力的指标选择
2.2.2.1杜邦分析法下的盈利能力获利性分析指标
（1）净资产收益率
表明投资者投入每百万元所得到的收获，是评价企业盈利能力的重要指标。指标值越大，债权人和投资者的利益也会更有保障，企业通过自己的资本赚取的利润也就越多。
净资产收益率=净利润÷平均净资产（2-1）
（2）净利息收益率
在互联网经济时代，银行想要提升盈利能力就得调整自身资产管理水平，同时为了获得更多的利润，还必须增加各种金融产品的设计。
净利息收益率=利息净收入÷平均资产总额×100%（2-2）
（3）总资产收益率
该比率越大表示企业资产利用率越好，盈利能力越强。在实际工作中选择总资产收益率作为银行盈利能力的评定标准，可以增强数据信息的有效性和准确性[1]。
总资产收益率=（利润总额+利息支出）÷总资产平均余额（2-3）
（4）资产减值损失率
损失越多表示银行垫付钱的越多，这也可以看出银行对资产管理能力水平较低。因为这些损失金都是银行在经营过程中预计准备的。如果大量贷款无法收回，将对银行长远发展不利。
资产减值损失率=资产减值损失÷平均总资产×100%（2-4）
（5）中间业务收益率
传统存贷业务已经不适应市场经济的发展了，于是商业银行就通过提供多种金融服务作为中间商以获得佣金。中间业务具有成本低、风险低、收益高的特点，与资产收益率呈正向关系[2]。
中间业务收益率=中间业务净收入÷平均资产总额×100%（2-5）
（6）所得税支出率
所得税是国家对商业银行所得征收的税款，可以抵扣一定的税额。
所得税支出率=所得税费用÷平均总资产×100%（2-6）
（7）营业费用支出率
该比率能反映一家银行内部的管理能力高低，因为在经营过程中所付出费用都属于营业费用。
营业费用支出率=营业费用÷平均资产总额×100%（2-7）
采用杜邦分析法的原因是它以净资产收益率为中心，展开后在利用利润表和资产负债表，这样能更全面的对商业银行盈利能力进行研究分析。
2.2.2.2盈利能力可持续性和成长性分析指标
分析商业银行盈利能力的同时也需要考虑商未来发展能力。因为商业银行经营业务流程复杂，具有风险导向性。于是本文将增加一些相关指标来对商业银行的可持续性和成长性作分析。
（1）资本充足率
因为超出银行资产损失承受范围的数额将由银行的存款人和债权人来承担，资本充足率还与盈利能力呈正相关[3]，所以资本充足率越高，银行保护债权人利益的能力就越强，有利于保证银行的长期发展。
资本充足率=（总资本－资本扣除项）÷风险加权资产×100%（2-8）
(2)拨备覆盖率
是商业银行为不良贷款提取的准备金，反映银行积极消化不良贷款的表现和审慎性。虽然该比率按规定是要超过100%，但是过高的拨备覆盖率会使损失金额增加，降低银行的盈利水平；相反如果拨备覆盖率过低，银行的坏账准备也会增加，这将对未来的发展产生负面影响。
拨备覆盖率=贷款损失准备金的计提额÷不良贷款的余额×100%（2-9）
(3)不良贷款率
该指标越低表示银行贷出去的资金越容易被归还，说明资产的质量就高，能获得更多的利润。反之银行收不回款项就会有破产的可能。
不良贷款=(次级类贷款+损失类贷款+可疑类贷款)÷贷款的总额×100%（2-10）
（4）流动性指标
存贷比是评价流动性的大小。比率值越大，银行就越有可能将存款转化为贷款，且利润水平较高，但负面影响是银行的流动性也会降低。为了解决这一矛盾，中国金融监管机构明确规定，商业银行的存贷款比率应控制在75%以内，流动比率则必须高于25%，只有在这个范围内银行才能更好地防止流动性风险。
流动性比例=流动性资产的余额÷流动性负债的余额×100%（2-11）
（5）成长性比率
该比率可以衡量银行营业收入增长的情况。营业收入增长率和总资产增长率是其两个评定指标。外在表现的体现是营业收入增长率。
营业收入增长率=本年营业收入÷上年营业收入×100%（2-12）
总资产增长率=流动性资产的余额÷流动性负债的余额×100%（2-13）
（6）市价指标
从该指标可以看出企业经营的情况和股价，不仅对投资者有一定的帮助，也有利于预测未来发展。主要包括市净率和市盈率两种指标。
市净率是评价上市公司值不值得投资。
市净率=每股市价÷每股净资产×100%（2-14）
市盈率通常用来评价股票值不值得购买。
市盈率=每股市价÷每股收益×100%（2-15）
一般认为，市盈率在0-14，则低估股价；在14-21，股价正常；如果在21-28之间，则股价高估。当市盈率超过28，此时的股价可以说投机性很大，有泡沫。这是基于对银行业股价市盈率标准的分析得出的结论[4]。
（7）成本管理指标
成本收入比和营业收入利润率是其两个主要分析指标。当成本收入比越低，银行的成本管理水平就越高，市场成本竞争力也会提升。营业收入利润率表示银行收入所带来的利润有多少，指标值越大意味着银行总体经营效率较高，利于长期发展。
成本收入比=营业费用÷营业收入×100%（2-16）
选择上述七项指标作为研究市价指标的重点原因是：以风险控制原理为基础。商业银行是特殊行业，较强的风险抵御能力才能促进可持续发展。而且中国已经形成了一个有效的监管体系，常将上述指标作为衡量商业银行盈利能力的指标。
2.3商业银行盈利能力的影响因素
2.3.1内部因素
对商业银行盈利能力的内部影响因素有很多，比如银行内部管理水平、收入结构、经营效率、风险防范能力[5]，本文主要包括以下三个因素：
(1)银行内部的管理水平
风险防范与控制是银行风险管理的重要途径，因为银行风险控制水平的高低会直接影响盈利能力水平的高低，其中最重要的是信用风险和流动性风险，还存在市场风险和操作风险。信用风险是因为贷款人不能按时还款，银行就得用资产损失的准备金去弥补减少风险，这会导致银行盈利水平下降。流动性风险是由于银行的债务比率很高，面对挤兑风险没有很好的准备，严重者会引发社会动荡。市场风险是指利率市场化改革下可能使银行资产减少。操作风险是由于银行内部的失误，进而导致损失，比如漏洞、瘫痪等。
(2)业务发展情况
贷款利息收入、投资收入和中间业务收入仍是商业银行利润的重要组成部分，存贷利息支出占很大部分。所以银行在扩大业务规模的时候也要开发更多金融产品，才能吸引更多客户，提高银行的收入。另一方面，传统的利息差已经不能成为商业银行的主要利润来源，考虑到商业银行的特殊性，需要不断改革和创新才能使银行可持续发展。
(3)经营效率
随着社会经济环境的不断进步，银行运营效率会影响其盈利水平。在经营效率不断提高的时候，银行需要加强资产管理，也要采取有效的成本管理，这样才能在促进商业银行稳步健康发展的同时努力创造更高的利润。
2.3.2外部因素
商业银行盈利能力的外部影响因素有很多，其中国家政策导向和经济发展趋势是两个主要因素。
(1)国家政策导向
因为市场经济发展受国家干预和引导，比如制定战略、实施财政政策、货币政策等，银行的业务和收益都会受到影响。因为大型国有商业银行在市场经济中占据主要地位，其经营战略会受到国家很大的影响。
(2)经济发展趋势
如果经济下滑，那企业的效益就会变差，这时候银行就会采取紧缩性业务来降低损失。同时也会增加收回贷款的难度，不良贷款额将增加，这将直接影响到盈利能力。相反的，如果经济上行，社会资本供求增加，银行的经营业绩扩大，对盈利水平的影响显著改善。互联网金融的发展对商业银行的盈利能力也有一定影响，经过对我国2003-2014年145家商业银行进行了实证研究，结果发现互联网金融的发展显著降低了商业银行的盈利能力，给商业银行盈利带来了不利影响，但也推动盈利结构多元化发展[6]。
3建设银行概况及盈利能力分析
3.1建设银行简介
中国建设银行是中国大型股份制商业银行之一，成立于1954年，2005年10月在香港联交所上市，2007年9月在上海证券交易所上市。使用建设银行的人群有很多，它还与许多大型企业集团和一些战略领先的公司保持合作关系。2017年建设银行的总资产有221244亿元，贷款有129034亿元，净利润有2423亿元，普通股股东权益有17001亿元。建设银行主要服务于企业和个人的一些银行、资金业务，在全国许多地区都有建行的身影，设有14000多家分支机构，全行员工约有35万人，建设银行的企业文化就像它的标志一样，严谨规范又不乏亲和融通。
3.2建设银行盈利能力纵向分析
3.2.1建设银行盈利能力获利性分析
3.2.1.1基于财务比率指标法的盈利能力分析
(1)建设银行利润表主要数据分析
建设银行2013年-2017年利润表主要数据如表3-1。
数据来源：新浪财经网建设银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-1分析，除了净利润逐年上升，其他都是起伏升降，其中利息净收入及营业收入在2016年有所下降，2017年又上升；中间业务收入、其他营业收入和营业外收支净额是在2017年才下降；营业税金及附加从2016年开始额度减少明显；业务及管理费用起伏比较不稳定；其他综合收益在2017年下降较明显；总体来说建设银行的盈利能力水平保持得还可以。
建设银行2013-2017年各项收入比例如图3-1。
图3-1收入结构比例图
从图3-1看出利息净收入比例五年来都是处于最高地位，高于60%；中间业务收入比例变化相对稳定，19%上下变动；其他业务收入在2016年同比2015年增长了将近6%。从利息净收入的占比情况来看，我们得知建设银行还是主要以传统的存贷业务作为主要业务，缺少中间和其他业务的发展。
建设银行2014-2017年各项损益指标增长情况见表3-2。
根据表3-2分析，2014年以后整体都在呈下降的趋势，2017年稍微有所上升。比如净利润在2016年下降了6%个点，与之关联的利润总额也会随之升降，这对股东的分红有着很大的关系。营业支出在2016年很大幅度的下降了将近12%，表明支出在减少。最突出的是资产减值损失，在2016年有了大幅度提升，说明银行的管理能力水平有所提高，业务资产的质量也在提高。
综上，建设银行需要大力发展中间业务，同时也要注重资产管理能力的问题，提高资产质量，为银行的长远发展做考虑。
（2）建设银行主要盈利指标分析
建设银行2013-2017年主要盈利指标情况，见表3-3。
数据来源：新浪财经网建设银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-3分析，基本每股收益和每股净资产都是逐年上升，说明建设银行创造利润的能力在不断提高，股东持有的资产现值较高，有良好的发展势头。总资产报酬率五年来逐年下降，说明建设银行资产运用效率并不好。
3.2.1.2杜邦分析法下的盈利能力分析
（1）净资产收益率及其影响因素指标分析
各指标数据见表3-4。
数据来源：新浪财经网建设银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-4分析，净资产收益率在2013-2015年都有在15%以上，说明建设银行的自有资本获取利润的能力不错；总资产收益率的逐年下降和营业净利率的下降密不可分；权益乘数是指权益总额与资产总额的比重，五年来指标都比较高，说明权益总额在资产中所占比重较小，财务杠杆就大了，负债率也就跟着提高，银行所承担的风险也就变高。
（2）总资产收益率及其影响因素指标分析
各指标数据如图3-2。
图3-2总资产收益率影响因素指标图
从图3-2看出随着净利息收益率升降，总资产收益率也会跟着波动，因为净利息收益率与盈利能力存在正相关关系[7]；在2013年经济萧条以后资产减值损失一直在增加；中间业务收入率逐年下降，表明建设银行中间业务发展不足。
（3）权益乘数指标变动的因素分析
根据表3-5分析，总体来说权益乘数有下降的趋势，但是权益总额占资产总额的比重是比较小的，这样会导致建设银行的财务杠杆较大，银行的负债比较高，债权人权益会降低一定的保护，使银行的承担的风险较大。
3.2.2建设银行盈利能力可持续性与成长性分析
通过动态不平衡面板模型，我们知道银行只有提高盈利能力的可持续性，才能应对新常态的市场经济[8]。本文将研究资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比率、成长性比率、成长收入比、市价指标等来分析建设银行盈利能力是否具有可持续性与成长性。
3.2.2.1资本充足率分析
资本充足率和核心一级资本充足率的情况如图3-3。
图3-3资本充足率和核心一级资本充足率
从图3-3看出两个充足率增减趋势是同向的，两项指标都有超过《商业银行资本管理办法》标准，其标准是资本充足率大于8%，核心一级资本充足率大于5%。
3.2.2.2拨备覆盖率分析
拨备覆盖率的走势如图3-4。
图3-4拨备覆盖率
从图3-4看出该比率五年来均超过150%，表示建设银行有充足的准备金处理那些收不回的款项。
3.2.2.3不良贷款率分析
不良贷款率走势如图3-5。
图3-5不良贷款率
从图3-5分析，因为2013年受经济危机影响，建设银行的信贷资产质量较低，从2014年开始提高，到了2016年又开始下降。这里建设银行在发展的同时要注意注重资产质量的提高。
3.2.2.4流动性指标分析
指标情况如表3-6。
数据来源：新浪财经网建设银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-6我们可以得出建设银行的存贷比率有控制在75%以内，且利润水平较高，不过流动性也会降低。流动性比率无论本币还是外币也都有高于25%，但是外币的波动频率会大于本币，因此要注意外币风险防范。
3.2.2.5成长性比率分析
指标情况如图3-6。
图3-6成长性比率性指标图
从图3-6看出自2014年以来营业收入增长率逐年下降，2016年甚至出现了负增长，主要原因是利率改革导致净利息收入大幅度减少；总资产增长率在2017年急速下降，这样对建设银行未来扩展业务和进一步可持续发展有一定的影响。
3.2.2.6市价指标分析
指标数据如表3-7。
数据来源：新浪财经网建设银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-7分析出建设银行的市盈率和市净率都没有很高，市盈率不高于7.5%，股价不会被高估，市净率低于1.5%，说明建设银行有较强的偿付能力，整体来说还是具有一定的投资价值的。
3.2.2.7成本管理指标分析
成本收入比的情况如图3-7。
图3-7成长收入比趋势图
从图3-7看出成长收入比有下降的趋势，说明建设银行的成本管理水平有在提高，控制成本的同时也要调整收入结构[9]，这样才会提高盈利水平，利于参与市场成本竞争。
经过分析总结如下：
建设银行能够抵御一定的市场风险，面对不良贷款也有足够平的准备金，使银行的股票有投资价值。虽然资金管理水平有在提高但还是要加强资产质量的控制，也要注意防范外币风险控制，在利率市场化的背景下，要为银行长远发展做计划。
3.3建设银行盈利能力横向分析
对于建设银行盈利能力的横向分析，本文将对建设银行以及中国银行（601988）、农业银行（601288）、工商银行（301398）三家银行从盈利总量、主要盈利指标、中间业务收入占比份额、及盈利能力可持续性和成长性四个方面做对比，得出提高盈利能力的方法[10]。
3.3.1盈利总量对比分析
四大银行的基础数据图如图3-8。
图3-8四大银行2017年基础数据图
从图3-8看出建设银行除了在净利润是处于领先地位以外，其他四个总额都是在工商银行之下，但是有在中国银行和农业银行之上。
3.3.2主要盈利指标对比分析
3.3.2.1净资产收益率及其构成因素指标对比分析
（1）四大银行净资产收益率指标对比见表3-8。
数据来源：新浪财经网四大银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-8看出建设银行的净资产收益率五年来都是第一的，说明建设银行的自有资本获取能力比中、农、工三家银行都好。
（2）四大银行总资产收益率指标见表3-9。
数据来源：新浪财经网四大银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-9分析出虽然建设银行的总资产收益率也是最高的，说明建设银行自有资本获取利润的能力是高于中、农、工银行的，但它也是唯一一个五年来指标值逐年降低的。
（3）四大银行权益乘数指标见表3-10。
数据来源：新浪财经网四大银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-10分析出建设银行的权益乘数相比其他三家银行比较低一点，但四大银行都有较高的财务杠杆，也就是承担的风险会大一点。
3.3.3中间业务收入占比份额对比分析
四大银行中间业务收入占比份额见表3-11。
数据来源：新浪财经网四大银行2013-2017年财务报表整理所得
根据表3-11分析，建设银行的中间业务收入占比份额基本是高于中国银行和农业银行，次于工商银行，但是作为银行的另一主要收入来源，四大银行的中间业务还有待扩展。
3.3.4盈利能力可持续性和成长性对比分析
3.3.4.1资本充足率对比分析
四大银行资本充足率对比分析见表3-12。
数据来源：中国四大银行2017年年度报告
根据表3-12分析，建设银行的资本充足率五年来都排名第一，且四大银行的资本充足率都不低于8%，说明四大银行盈利能力良好。
3.3.4.2拨备覆盖率对比分析
四大银行拨备覆盖率指标见表3-13。
数据来源：中国四大银行2017年年度报告
根据表3-13分析，三家银行拨备覆盖率起伏都不如农业银行的大，虽然金融业要求拨备覆盖率要高于100%，然而2013-2014年四大银行的拨备覆盖率一直较高，尤其是农业银行，这会导致银行盈利水平下降，银行应合理控制该比率。
3.3.4.3不良贷款率对比分析
四大银行不良贷款率对比分析见表3-14。
数据来源：中国四大银行2017年年度报告
根据表3-14分析，农业银行的不良贷款率指标值较大，说明农业银行收不回贷款的可能性也是最高的，建设银行相对稳定，四大银行的不良贷款率都不高，说明相比同行资产质量还是可以的。
综上所述，建设银行盈利能横向分析总结如下：
建设银行的自有资本获取能力是值得认可的，但是有下降的趋势而且盈利总量不够好；需要提高权益乘数，以降低财务杠杆使银行减少财务风险；中间业务四大银行都有待加强；资本充足率虽然位居榜首，但是起伏也比较不稳定；不良贷款率虽然不高，但是有上升的趋势；注意控制拨备覆盖率。
4建设银行盈利能力存在的问题
4.1净资产收益呈现下降趋势
虽然建设银行的净资产收益率在四大银行中是第一，但是五年来一直呈下降趋势，到了2017年都开始低于15%了，这表明建设银行的自有资本获取利润能力有在下滑。总资产收益率五年来也是持续下降，不过下降的幅度不大，这是资产利用率下降的表现，和营业净利率的下降有着不可分割的关系。
4.2中间业务收入占比较低
建设银行和其他三大银行一样，还是以传统的利息收入为主要盈利来源，客户存款都占负债结构将近80%，中间业务收益率是呈现逐年下降趋势，收入结构尚且不完善，这样制约了建设银行利润的平衡发展，需要与时俱进进行改善。
4.3资产管理能力水平差异明显
一方面是不良贷款率的起伏不稳定，另一方面是资产减值损失率控制变动率也很大，同时成本管理控制力度不够，这都是因为资产管理能力水平的问题。
5建设银行盈利能力提升的对策及建议
5.1提高净资产收益率
由前述我们可以知道，净资产收益率提升的方法是提高总资产收益率兼顾一个合理的权益乘数。
权益乘数值的多少和银行的筹资决策有很大关系，比如通过发行股票的方式来实现增加自有资本不仅可以降低权益乘数，还能降低银行的财务风险；如果减少股东权益就会提高权益乘数，就会提高银行的债务水平。所以维持一个合理的权益乘数经营者应寻求一个最优资本结构，找到一个恰当的平衡点。
提高总资产收益率主要从两个方面入手：营业净利润和总资产周转率。提高营业净利率和总资产周转率是在一定时期内获取最多营业收入的同时创造最大的净利润。获取营业收入的途径比如通过合理筹营运资金来获得利息差，增加业务服务以此来赚取手续费收入和咨询收入，也可以通过外汇和金银买卖获得合理收入，还可以通过作为财产所有者办理租赁业务合法向承租人收取租金收入。与此同时，想要在增加收入的基础上创造最大的净利润，就要尽可能降低业务成本，比如要实时密切关注金融市场的经济动态，使得外汇金银以低价购入、高价卖出，从而赚取更多的净利润；办理租赁业务要注意所有权的变更。
5.2扩展中间业务
时代在改变，科技在进步，经济在发展，所以一个银行如果还单纯靠传统业务来赚取利润那早已不是最佳选择，而且很快会被社会所淘汰，因此为了长期发展应该优化企业结构，大力发展中间业务。
首先，必须推动金融产品的升级以满足市场需求。例如理财产品的多样化，让客户更多的了解到本行所提供的专业理财方案，因人而制，让投资者感受到建设银行的优质服务，因为让投资者有了理财概念才能更好的推动财务管理。还可以根据不同节日设计具有建设银行特色的纪念保值产品，像春节可以销售春联、台历、生肖纪念品；七夕可以销售情侣戒指、情侣卡；中秋可以销售月饼；重阳可以销售茶具、棋盘。这样不仅有助于宣传品牌，还能让顾客体验到与时俱进的别样服务，满足了瞬息万变的市场需求。
其次，利用互联网传媒进行大规模宣传推广。现在是大数据时代，即使是上了年纪的老人都会用智能手机，所以新媒体宣传相比传统广告既省钱又高效，新媒体宣传比如赞助一些影视传媒、公益活动、比赛等来提升建设银行的知名度；通过优化应用程序功能，使用户享受到建设银行方便快捷的电子服务；可以跟个体户、商场、企业等合作，推荐使用本行支付享有一定优惠，提高电子客户端的使用率；还可以开通微博、微信公众号、抖音等新媒体进行与银行用户的进一步交流。
最后，要优化银行经营模式，吸引更多群体。商业银行的竞争愈演愈烈，现在不再是以前那种几家独大的市场了，如何在众多银行之中脱颖而出，就需要在独特合法的经营模式下比较谁的服务更优质。建设银行可以通过组织专门的咨询平台，为顾客答疑解惑；员工的职业素养要受过专门的培训；提高工作的效率也要在客户等级这方面引起重视，不可因为差别对待而让顾客产生不满，要做到“公平与效率兼顾”。
5.3夯实资产管理能力
建设银行的资产管理能力水平参差不齐有三方面可以体现，一是资产减值损失率变化大，二是不良贷款率起伏不稳定，三是成本管理控制力度不够。只有提高资本质量与减少不良贷款，才能保障银行可持续性发展[11]，所以有以下几个建议：
第一，完善信贷体制。建设银行的贷款额还是低于存款额，二者应该权衡利弊，切忌单一发展。因此一方面要加强对客户的信用评估，不管从业多久的员工都不可以凭职业经验主观臆断客户业务是否可行，因为还不起贷款就会增加资产减值损失也会提高不良贷款率。另一方面，要懂得利用互联网时代，加强大数据的使用，合理开发将对银行的长期发展起到不可或缺的作用，具有重大价值，所以需要多方面了解客户信息，建立一个完善的客户信息系统同时加强对客户信息的安全保密性。
第二，提高风险控制管理水平。要有专业的风险评估机制，能实时密切关注市场经济动向，只有审慎分析了风险评估，才能减少资产减值的损失和降低不良贷款的情况出现。在风险评估后确实可行了还要有定期客户反馈调查，这样不仅体现了银行的售后服务，还有助于银行对客户的业务满意度的了解，也能据此调整相关业务事项。
第三，建立培养高素质人才机制。一个可持续健康发展的企业是离不开一个优秀的团队的，建立并维持运行一个完善的客户信息系统和风险评估机制也是需要引进高精尖人才的，而这就需要一个完善的机制才能吸引人才更能留得住人才。比如作为领导者要奖罚分明，不可以以权谋私；要有合理的晋升制度；定期专门的员工职业培训及考核；不定期举办银行业务知识竞赛、业务交流、业务才艺比拼等活动促进员工之间的同事关系、营造良好的工作氛围。
第四，加强成本管理控制。首先银行上下要形成一种“成本管理，人人有责”的概念，成本管理并不是简单的降低成本；其次综合提高成本管理的能力，这也意味着单靠局部人是无法完胜的，而且成本管理是事前未雨绸缪，而不是事后被动管理，因此成本管理需要有效的激励约束机制；最后不以规矩不能成方圆，但规矩也要因时制宜，有了规矩还得保证是否具体实施到位，因此成本管理控制需要不断完善并贯彻落实到每一步每一人。
6结论与展望
6.1研究结论
商业银行作为银行业不可分割的一部分，具有特殊的经营模式，其盈利能力水平会影响到经济结构的变化。随着社会经济的不断进步，不论是大企业还是小公司，竞争都是越来越激烈，因此商业银行的盈利能力分析影响力不容小觑。
通过之前的分析，最后得出的结论是：
目前，建设银行还是处于可持续发展的状态，总体运营体系还是比较完善的，具有发展潜力。
但是建设银行仍存在一些未解决的问题，如收入结构不完善、中间业务占比低，资产管理水平参差不齐，外币风险大，资产质量下降等问题，出现问题就要解决问题，只有这样才能促进建设银行可持续性健康发展。
本文提出一些针对性对策：改善存贷款业务；积极扩展中间业务；提高资产管理水平；建立有效的风险防范和控制机制；提高资本利用率和资产质量。
6.2不足及展望
对于本文的分析与见解还只是表层的，尚不能进行深入研究，很多方面也没有涉及，只是对一些主要指标进行浅析，文中出现的数据也许会有误差，是因为还没有完全掌握其概念精髓。
希望在日后能够多研究有关于这方面的知识，扩展自己的能力，由理论走向实践。
参考文献
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