摘要
不良贷款简单来说就是未能在约定时限内履约的贷款，主要包括三种类型，分别是逾期贷款、呆滞贷款以及呆账贷款。通常情况下，如果借款人没有在约定时限范围内付款，且超过约定时间三个月以上，那么该笔贷款就会被归入不良贷款的范围好自在。不良贷款规模对于银行的风险水平具有重要影响。因此，商业银行在进行风险管理的过程中，不良贷款规模的控制是重中之重。本文采用文献资料检索法、对比法、观察法、图表分析法、定性与定量分析相结合等研究方法，以足够的参考文献资料为借鉴，以最新的研究数据为支撑，充分利用图表进行论证分析。在分析工商银行不良贷款现状的基础上，分析了工商银行不良贷款产生的原因。着重从宏观经济、中观行业和微观银行三个方面分析了影响工商银行不良贷款的因素，并进一步从XX、监管部门以及银行机构三个层面提出了降低工商银行不良贷款率的对策建议。
关键词：商业银行；不良贷款；影响因素
前言
近年来，我国商业银行不良贷款率增速趋于平缓，不良率数据正在出现积极变化。但是，在国内社会经济逐渐进入下行状态的情况下，银行资产质量在未来相当长的一段时间内，仍然无法得到有效改善。因此，随着不良贷款规模的不断扩大，我国商业银行未来的发展将会受到了极大的阻碍。从现阶段的情况来看，不良贷款已经成为抑制商业银行发展水平的主要因素之一，首先，商业银行的风险评估机制还存在诸多的缺陷，基本上都是由XX主导；其次，国有商业银行的产权结构并不合理，XX角色定位不准确，造成不良贷款的规模持续扩大。因此，如何防控不良贷款继续快速上升，已成为商业银行当前急需解决的首要问题。本文在分析过程中，以工商银行为具体对象，介绍了该行现阶段不良贷款的状况，探究了导致不良贷款出现的各种因素，着重从宏观经济、中观行业和微观银行三个方面分析了影响工商银行不良贷款的因素，并进一步从XX。监管部门以及银行机构三个层面提出了降低工商银行不良贷款率的对策建议。这对于促进工商银行又好又快的高质量发展具有一定的参考价值和借鉴作用。
1工商银行不良贷款的现状分析
1.1工商银行贷款五级分类的状况
贷款五级分类指的是商业银行基于借款人还款能力的强弱将贷款质量划分为五个等级。这五个等级分别是正常、关注、次级、可疑以及损失，其中次级、可疑以及损失属于不良贷款的类型。图1.1、图1.2详细列出了2018年与2019年该行各个级别不良贷款所占的比例。
工商银行2019年不良贷款五级分类情况单位：人民币百万元
数据来源：根据工商银行官方网站统计数据整理
工商银行2018年不良贷款五级分类情况单位：人民币百万元
数据来源：根据工商银行官方网站统计数据整理
通过对上述数据的分析，可以发现，截至2019年底，工商银行的正常贷款为13.45万亿元，在贷款总额中所占的比例达到了94.5%，与上一年度相比，提高了约0.59%；关注贷款为561.97亿元，在贷款总额中所占的比例为3.95%，与上一年度相比，降低了约0.52%；次级贷款为812.09亿元，在贷款总额中所占的比例为0.57%，与上一年度相比，降低约了0.27%；可以贷款为108.54亿元，在贷款总额中所占的比例为0.76%，与上一年度相比，提高了约0.13%；损失贷款为309.25亿元，与上一年度相比，降低约0.07%。由此可见，工商银行的贷款质量处于相对稳定的状态之中，关键性指标有逐渐转好的趋势。
1.2工商银行不良贷款率的状况
1.2.1不良贷款率的变化趋势
通过对图1.3的分析，可以发现，在2010年至2018年期间，工商银行不良贷款率整体上呈现出先降后升然后再逐渐归于平稳的状态，具体而言，在2011年一季度至2013年一季度期间，不良贷款率处于持续下降的趋势之中；在2013年一季度至2017年一季度期间，不良贷款率逐渐进入上升趋势；而在2017年一季度至2019年三季度期间，逐渐进入稳定的状态之中。在此期间，不良贷款率始终在0.85～1.6的范围内波动，仅仅从数值上来看，差距并不大，但是从幅度上来看，波动幅度接近100%，还是比较显著的。
图1.3工商银行2011——2019年不良贷款率的变化趋势
1.2.2不良贷款率行业的比较
通过对图1.4、1.5的分析，可以发现，2019年，在我国众多行业中，不良贷款率排名榜首的是批发零售业，为9.75%，与上一年度的数据相比，提高了约0.47%；位列其次的是制造业，不良贷款率为4.8%,与上一年度的数据相比，提高了约0.51%，但是增长速度相较于批发零售业，处于相对较高的水平；排名第三的是餐饮行业，不良贷款率为2.93%，与上一年度的数据相比，提高了约0.68%，但是增长速度却远超其它行业；排名第四的是房地产行业，不良贷款为2.72%，与上一年度的数据相比,提高了约0.47%;不良贷款率最低的为房地产行业，为1.44%，与上一年度的数据相比，提高了约0.52%。基于上述数据，可以发现，在2018年至2019年期间，各个行业的不良贷款率处于相对稳定的状态之中，排名并未发生变化。
图1.4 2018年工商银行前6大行业的不良贷款率
数据来源：根据工商银行官网整理
图1.5 2019年工商银行前6大行业的不良贷款率
数据来源：根据工商银行官网整理
1.2.3不良贷款率区域的比较
通过对图1.6、1.7的分析，基于不良贷款率的高低近排序，由高到低分别为东北地区、总行、环渤海地区、中部地区、西部地区、长三角地区，不良贷款率分别为2.67%、2.33%、2%、1.64%、1.54%、1.08%，其中西部地区与上三角地区的不良贷款率与上一年度相比，分别降低了0.03%，0.11%，而其它区域的不良贷款率与上一年度相比，则出现了一定幅度的增长，分别提高了0.3%、0.27%、0.09%、0.01%。由此可见，工商银行各个地区的不良贷款率变化幅度较小，整体处于比较稳定的状态之中。
图1.6 2018年工商银行地区不良贷款率分布图
数据来源：根据工商银行官网整理
图1.7 2019年工商银行地区不良贷款率分布图
数据来源：根据工商银行官网整理
1.2.4不良贷款率业务类型的比较
通过对图1.8、1.9的分析，可以发现，在2018年～2019年期间，工商银行不良贷款主要集中在公司类贷款、个人贷款以及票据贴现三个方面，其中，不良贷款率最高的是公司类贷款，为1.97%，与上一年度的数据相比，出现了小幅增长，增幅约为0.01%；不良贷款率排名第二的是个人贷款，仅有0.9%，与上一年度的数据相比，呈现出显著降低的现象，降幅达到了0.32%；不良贷款率最低的是票据贴现，仅有0.15%，与上一年度的数据相比，出现了小幅提升，增幅约为0.07%。由此可见，在2018年～2019年期间，公司商银行各类业务的不良贷款率整体处于比较稳定的状态之中，变化有限。
图1.8 2018年工商银行业务类型不良贷款率分布图
数据来源：根据工商银行官网整理
图1.9 2019年工商银行业务类型不良贷款率分布图
数据来源：根据工商银行官网整理
2工商银行不良贷款的成因分析
2.1外部原因
2.1.1历史包袱沉重
在进行体制改革之前，工商银行需要承担一部分国家建设的责任，为大型工程以及地方投资提供资金支持，因此，体制对贷款发放、贷款回收着极为重要的影响，甚至在某些情况下，工商银行对于贷款主体的审核停留在表面。并且在贷后管理、资金使用以及还款渠道方面的管理也存在诸多的缺陷，导致不良贷款的规模不断扩大。工商银行陕西分行在过去的发展阶段给予了城市建设大量的资金支持，如320国道、324国道等等。但是因为借款人未能基于发展实情调整发展战略、管理水平较低等诸多因素，导致其未能在约定时限内还款，甚至有一些企业破产，进而造成不良贷款不断攀升，影响了该行的发展。
2.1.2XX政策影响
国家与地方XX立足全局，从整体考虑，要求工商银行在发放贷款的过程中要按照国家意志来进行，充分履行自身应尽的社会义务。在XX的影响之下，信贷面临着比较严重的政策风险，一定程度上促进了不良贷款的形成以及规模的扩大。为了缓解民营企业的融资压力，XX制定了一二五目标，简单来说，就是在新增公司类贷款中，国有大型银行对民营企业贷款的占比至少要达到1/3，中小型银行对民营企业贷款的占比至少要达到了2/3，力争通过三年的努力，让银行业对民营企业的贷款在新增公司类贷款中的占比达到1/2以上。从现阶段的情况来看，作为推动国家经济发展的重要手段，商业银行在某些情况下还要基于XX制定的规划为特定企业、行业提供资金支持，信贷风险水平也随之提升。一般而言，不良贷款案件的标的金额比较大，一旦银行胜诉，将会造成比较广泛的社会影响，损害XX的正面形象，因此，地方XX为了自身的利益，往往会不按正规流程来处理。由此可见，在地方保护主义的影响之下，金融债权无法得到有效保护，胜诉案件执行率也比较低。
2.1.3法律体系不健全
尽管我国陆续出台了《公司法》、《担保法》、《贷款通则》以及《商业银行法》等诸多法律法规，一定程度上为企业、银行的发展构建了一个相对公平的氛围，但是从实际情况来看，我国并未出台专门针对不良贷款清收处置的法律，在清收不良贷款的过程中，基本上都是根据《民事诉讼法》中的相关条款以及司法解释等文件来进行的。就债权人合法权益的保护而言，现行的法律法规还存在诸多的不足。首先，债权银行监督并不具备监督企业各项事务的权利，如果债务企业利用其它渠道增加企业债务，那么便有可能损害现有债权银行的合法利益；其次，现行的法律法规对于债券银行的保护力度较弱，如果企业申请破产，那么必定的会损害银行的利益。
2.1.4外部监督制约机制不到位
首先，金融监管力度较弱。2018年，银监局与保监局正式合并，组建了新的机构-银保监局，试图进一步提高监管力度。但是在开展监管工作的过程中，过于强较低业务的合规性以及办理流程的合规性，导致监管流于形式。如果市场朝着不利的方向发展，合规性监管未能制定出有效的应对策略，采取有效的措施来适应市场发展的实情，那么便有可能引发金融风险；金融监管部门对于工商银行内部控制以及法人治理的重视程度相对较低，尤其是高层管理人员的职能履行状况的监督力度较弱；监管人员基本上都是按照上级领导的指示来开展检查工作，并未基于工商银行的实际情况采取与之相应的监管措施。并且我国并未建立专门的金融监管人才团队，一些监管人员的专业能力、综合素养还处于比较低的水平。其次，行业自律与内部审计的有效性较低，尽管组建了行业协会这一行业自律组织，但是其并未充分发挥自身应有的作用，导致行业内的竞争日趋恶化。
2.1.5社会信用体系不健全
从现阶段的情况来看，尽管我国社会大众基本上都形成了信用观念，但是整体上依旧处于比较低的水平，仍然有一些企业的法人以及自然人通过制假售价、骗税讨债的方式来非法牟利，错误的认为自身向银行借贷所获取到的资金是国家财产，通过改制、破产、兼并等各种各样的途径想法设法的逃废银行债务。一些评级结构与借款企业、银行相互勾连，通过制作虚假材料来增加借款企业的信用水平，获得更高的贷款。信用体系仍然存在比较大的缺陷，央行建立的征信系统并未与工商部门、税务部门的信息系统衔接在一起，纳税信息、经营信息没有整合到征信系统之中，导致无法对企业与个人的信息进行全面掌握。少数地方XX没有树立正确的大局观，过于看重地方利益，忽视了银行的利益，通过各种手段为企业逃废银行债务提供便利，在某种意义上，属于地方保护伞的类型之一。以黑龙江省为例，在地方保护主义的影响之下，赖账经营的现象屡见不见。被执行人法律意识淡薄，没有严格按照法律判决意见来执行，守信利益与失信成本处于失衡的状态之中，导致被执行人逃废债行为愈发明目张胆，出现了一大批拖欠银行贷款的“老赖”，对不良贷款的清收工作形成了阻碍作用，甚至威胁到了金融债权的安全性。
2.2内部原因
2.2.1银行体制不健全
基于实际重于形式原则的相关内容，工商银行并不属于独立法人的类型，导致其并不具备自主经营权，再加上现有的管理体制存在一定的缺陷，对信贷资金的安全性带来了负面影响。我国工商银行的体系结构分为四级，由高至低分别为总行、一级分行、二级分行、支行、二级支行。就总行而言，其属于机关法人，具有法人资格，且在人事方面具有决定权，通常情况下不承担具体业务的办理工作；就一级分行而言，通常按照省级行政区划分来设置，不具有法人资格；就支行而言，通常按照县级行政区划分来设置，也不具有法人资格；就二级支行而言，通常设置在县域内的各个乡镇以及社区，同样不具有法人资格。通常情况下，大额信贷资产基本上都集中在一级分行与二级分行，支行以及其它二级支行的信贷资产非常少，但是其客户资源非常丰富，一旦出现风险，想要进行有效应对具有很高的难度。
2.2.2三查机制执行不到位
通过对贷前调查的分析，可以发现，筛选机制还存在诸多的缺陷，风险识别机制的有效性也比较低。部分信贷人员获取到的有关借款人的资料不真实、不完整，也没有对此进行全面的调查，对信贷审核带来了不利影响。借款人获得贷款过程中所提供的各种抵押物的变现能力较差，且存在价值较低的问题，没有对此进行全面的评估，再加上信贷人员自身专业能力的缺失，造成贷款项目的剖你姑姑质量处于比较低的水平，不良贷款风险也因此处于比较高的水平。就贷中审查而言，一些信贷人员由于专业能力较差，且实践经验不足，无法对借款人的信用状况进行准确的评估。在开展贷中审查工作时，获取的信贷资料不够全面或真实，但是审核人员并为找出这一问题。除此以外，抵押物的变现能力较差，在市场不断变化的情况下，有可能出现贬值的问题，如果审核人员也无法及时发现，一旦形成不良贷款，那么通过抵押物变现获得的资金有可能无法弥补银行的损失。
2.2.3缺乏盘活不良贷款的手段
最近一段时期，在对不良贷款进行处置的过程中，工商银行利用了各式各样的方式，不仅有传统处置方式，还有创新方式，就前者而言，主要包括清收、剥离以及核呆等；就后者而言，主要包括债权转让、司法仲裁等。尽管一定程度缩减了不良贷款的规模，但是不良贷款的规模依旧非常庞大，在此之中，不仅有经营所导致的不良贷款，也有政策所导致的不良贷款。倘若只是通过上述内容中列出的处理方式，想要在短时间内全部处理具有非常高的难度。从现阶段银行盈利能力的状况来看，想要在短时间内处理规模庞大的不良贷款，是不可能完成的任务。
2.2.4银行与企业之间信息不对称
信贷市场中也不可避免的存在信息不对称问题，对银行债权造成了巨大威胁。企业在开展融资活动时，需要综合权衡各个方面的影响因素，如监管成本、评级机构包装成本、信息获取成本等。基于具体实践，可以发现，银行在开展贷前调查工作的过程中，无法准确了解企业的运行状况，或多或少都会有所疏漏，这为不良贷款的形成创造了条件。例如某企业通过制作虚假资料的方式从银行获得了上百万贷款，在获得贷款之后，企业法人便无影无踪。
2.2.5经理人市场不健全
工商银行的行长是组织任命的，并不是从人才市场招聘而来的职业经理人，所以为了得到组织的认可，往往会根据任命者的要求来制定经营策略，功利主义特征尤为突出。在这种情况下，贷款的安全性与任命者之间并无直接关联，银行的管理体系是基于官本位的指导下运行，也没针对领导者制定合理的激励机制，往往会基于行政干部的观念来开展各种管理工作，官僚主义作风盛行。
3影响工商银行不良贷款率因素的分析
3.1宏观经济因素的影响
3.1.1国内生产总值
国内生产总值也被简称为“GDP”，指的是某一国家或地区在一定时限范围内生产的所有最终产品与服务的价值总和，这一指标体现了该国家或地区的经济发展水平。如果GDP处于比较高的水平，那么则代表该国或地区的经济发展状况比较好，个人收入也会出现一定程度的提升，企业的扩张意愿比较强，对于资金也有着非常大的需求，银行的放贷规模也会随之扩大。在此背景下，企业获得超额盈利的可能性大幅提升，偿债能力也会得到进一步增强，不良贷款出现的可能性也会大幅降低。
3.1.2广义货币供给量（M2）
广义货币供给量（M2）M2=Ml+定期存款+储蓄存款，还能在一定程度上反映实际贷款利率。经济处于上行通道时，国家会实行较为宽松的货币政策，以刺激经济更加向好发展。此时，市场上的流通货币会增加，借款人的实际贷款利率下降，借贷成本下降，盈利能力增强，这时候会降低其违约的概率，不良贷款率下降。相反的，在经济下行时，国家会实行较为紧缩的货币政策，这时流通货币减少，会抑制经济的发展。同时流通货币减少时会提高借款人的实际贷款利率，从而导致成本上升，增加违约概率，以致不良贷款率升高。
3.1.3居民消费价格指数
居民消费价格指数也就是常说的“CPI”，其属于相对数的类型，一般用于评估家庭购买力的高低。CPI对不良贷款有着极为重要的影响，如果CPI增长速度比较高，那么便会进一步加剧通货膨胀。由于实际利率为名义利率与通货膨胀数值的差值，在某种特殊状况下，倘若名义利率固定，那么实际利率就会降低，能够有效缓解银行利息支付压力，实际利息收入也会随之出现降低。在通货膨胀不断加剧的情况下，借款成本会得降低，企业贷款的意愿比较强，资金需求持续扩大，导致信用活动无法顺利进行。基于此，如果工商银行没有采取合理的管理方式，那么就无法为贷款提供安全保障。
3.1.4财政支出
财政支出也有其它别称，如公共支出、XX支出等。在研究财政支出与不良贷款之间相互关系的过程中，如果在提高财政支出水平的过程中，没有进行科学的甄别，那么部分濒临淘汰的落后企业也能够获取到相应的资金，而这些企业的盈利水平非常差，有可能会出现无法偿还贷款的现象。由此可见，在财政支出提高的情况下，不良贷款出现的可能性也会随之提升。如果财政支出能够将资金分配到那些盈利能力强的企业，那么企业便能够获得进一步发展的血液，盈利能力能够得到进一步增强，偿债能力也得到了保证，不良贷款出现的可能性就会比较低。
3.2中观行业因素的影响
本文在分析过程中，从众多行业中选择了具有代表性的三个行业作为研究对象，分别是房地产业、制造业以及批发零售业。通过对图2.1的分析，可以看出，在不良贷款余额构成中，这三个行业所占的比例处于比较高的水平。如果他们的发展状态处于比较好的状态好自在，那么不良贷款余额就会得到有效降低，工商银行也会因此适当增加对这些行业的资金投入。在此状况下，其它行业获得贷款资金的难度将会进一步提升，对其发展产生了巨大的抑制作用，不良贷款出现的风险将会提高。在一定时限范围内，如果不良贷款的增长幅度过高，且超过贷款增长的幅度，那么不良贷款率就会出现提升的的现象；反之，则会出现降低的现象。
3.3微观银行因素的影响
3.3.1贷款增长率
在评估XX干预力度、监管政策有效性以及管理者水平高低的过程中，贷款增长率是最重要的指标之一，但是其最突出的功能则是能够将银行信贷风险的偏好展现出来。从理论角度来看，如果贷款增长率处于比较高的水平，那么贷款规模就会比较大，意味着该行对于风险有着比较强的偏好；反之，如果贷款增长率处于比较低的水平，那么贷款规模就会比较小，意味着该行对于风险的容忍度比较低。就工商银行而言，如果其对于风险有着比较强的偏好，那么其信用风险水平就会比较高，不良贷款出现的概率也会比较大。在不良贷款规模扩大速度超过了贷款规模扩大速速的情况下，不良贷款率便会随之出现一定幅度的提升。但是也存在其它情形，在贷款增长率比较高的情况下，工商银行采取了有效的管理方式，信贷方法机制也没有明显缺陷，可以为发放的贷款提供强有力的保障，从而控制不良贷款的形成。
3.3.2资本充足率
资本高充足率体现了工商银行的风险承受能力水平，也体现了银行不良贷款的核销状况，可以根据下式来计算资本充足率，即：
通常情况下，如果资本充足率处于比较高的水平，那么工商银行就能够有充足的资金对存量不良贷款进行核销处理，在贷款总而固定的情况下，不良贷款率就会得到降低；反之，如果资本充足率处于比较低的水平，那么工商银行在核销存量不良贷款的过程中就会缺乏资金，在贷款总额固定的情况下，不良贷款率就会提升。基于2012年至2019年期间工商银行公布的年报资料，可以看出，不良贷款核销数在资本净额中的占比为3%，资本净额与风险资产增长率的平均值分别为25%、18%。由于分子增长速度比较快，而分母增长速度比较慢，因此，资本充足率与不良贷率之间为正相关的关系。
3.3.3成本与收入的比值
成本收入比指的是运营成本在收入中所占的比例，体现了借款人的债务偿还能力及偿还主动性。如果成本收入比处于比较高的水平，那么则意味着工商银行的盈利能力相对较弱，进而对风险处理产生不利影响，不良贷款率也会处于相对较高的水平。并且为了实现既定的年度经营目标，提高利润水平，有可能会降低审核标准，扩大贷款规模。倘若不良贷款的增长速度超过了贷款的增长速度，那么不良贷款率就会出现提升。由此可见，成本收入比与不良贷款率之间为负相关的关系。
4有效降低工商银行不良贷款率的对策建议
4.1XX层面对策建议
4.1.1减少XX干预
减少XX对银行的干预，使财政制度更加完善。如果条件允许，地方XX可以发行专项债券，为地方XX拓宽融资渠道，以此满足兴建基础设施过程中需要的巨额资金，减少XX对地方金融机构的干预和信贷资源的挤出效应。此外，在对XX官员政绩考核的时候，需要在GDP增长的基础上实现综合评估，将社会公正纳入考核体系当中。
4.1.2优化金融环境
打造全方位社会诚信体系，将个人、企业以及社会经济生活的各个方面囊括其中。建立健全信用担保主体，积极培育投资担保公司。大力加强诚信宣传，在整个社会范围内营造诚信氛围。对于失信行为，增加曝光度，对失信主体进行严惩。在金融机构的资产接收、处置，以及债权保全上尽可能提供XX支持。借助法律方式维护金融机构的债权。对融资担保公司加强管理，一旦发现违规担保等不法行为，将予以严厉惩处。
4.1.3提高金融效率
XX需要与金融机构加强沟通，及时交换信息，避免出现信息不对称的情况。针对金融机构的发展情况，有针对性的进行政策调整，尽可能为中小民营企业融资提供帮助。发展债券市场、多层次的资本市场，为企业融资拓宽渠道，适当增加直接融资比例，加大对辖区外资金的吸引力度，形成金融集聚区。
4.2监管部门的对策建议
4.2.1强化风险监管
人民银行、银保监会等部门要进一步提升商业银行不良贷款的监管力度，确保其数据信息的真实性、准确性，针对部分重点行业，要提高重视程度，如造船、钢铁等行业，这些喊个与的不良贷款率非常高。此外，强化风险管控，明确各种业务存在的信用风险底数，为及时有效化解风险做好准备。
4.2.2适时调整监管政策
当前经济走势相对稳定，但是存在不确定因素。银行利润增长相对平缓的情况下，需要结合行为监管和审慎监管，加强风险管理。比如房子得到准确定位，并不是用来炒作的，而是用来居住的信号，直接导致2018年后，多地放贷政策收紧，各级XX都非常关注房地产企业的信贷问题，监管部门也应加强对房地产行业的风险的监管。
4.3银行机构的对策建议
4.3.1加大清收力度
采取多元化手段处理不良资产。基于不良资产的实际状况，安排更多的清收人员，倘若能够保质保量的完成清收工作，予以适当奖励，以此形成激励。对于己经取得胜诉的案件，需要对法院加强督促，使之执行力度得到强化，并对被执行人员进行监督，一旦发现存在可执行财产，马上予以执行。对于已经核销的贷款，需要按照帐销案存权在要求，不放松清收工作，并且注意保密工作，避免给借款人造成错误认识。
4.3.2严格贷款审查管理
防止不良贷款得到清理之后，又出现新的不良贷款。在审查过程中，需要充分利用征信系统，确保申请资料的真实性。在调查过程中，需要双人进行，避免出现操作费风险。到了贷中审查阶段，需要进行定量分析，实行审贷分离，尽可能保证审查的准确性。到了贷后，需要形成风险预警，对于风险借款人，需要严格控制新增贷款数量，及时处理风险。
4.3.3加强与相关部门的协同配合
在清理不良贷款的过程中，向地方XX申请税收减免，以此抵消处置不良在过程中岀现的各种费用，尽可能减少经济负担。与司法部门加强合作，创建新的工作机制，开通绿色通道，针对金融债权案件加速提审，尽可能提高执行效率。
4.3.4不断完善征信系统
为了降低不良贷款出现的可能性，银行要采取有效的措施弥补征信系统的缺陷。征信系统不仅要获取客户的基本信息，还要对客户的借贷状况进行实时监控，确保资金得到合理使用。此外，还要借助征信系统评估客户的信用资质，优化信贷审核流程，完善信贷审核体系，防止发生骗取贷款的现象，确保信贷资金处于比较高的安全水平之中。
4.3.5提高银行职员的业务能力
提高员工的专业能力与综合素养，增强风险应对能力。银行要提高行业准入门槛，引进优秀人才，并定期组织开展各种专业培训活动，提高他们各个方面的能力。对于业务员而言，要通过专业培训增强他们的审核能力，确保他们收集到的客户资料信息都是真实、有效、全面的。对于信贷员而言，要通过培训活动增强操作合规性，增强风险应对能力，从而控制信贷风险的发生。
4.3.6加大信贷风险的管控
首先，要树立风险控制的观念，从全局考虑整体的经营发展，主动承担防控银行业风险的责任；其次，制定稳健的信贷政策，对贷款申请客户进行全面的评估与筛选，提高贷款各个流程的监管力度，严格遵照三个“真实”的原则来审核贷款。第一个真实指的是在贷前调查工作中，要准确了解真实的信贷的需求，避免出现通过制作虚假资料的方式来骗贷，第二个真实指的是在贷中审查工作中，要准确把握真实的贷款分析，评估借款人真实的还款能力，避免出现不良贷款。第三个真实指的是在贷后检查工作中，要时刻关注贷款的真实用途，避免出现贷款挪用的现象。最后，要提高风险抵补能力，构建缓释、拨备以及资本风险防控的城墙。
结语
基于上述内容的分析，商业银行的发展水平对于经济发展的稳定性具有决定性作用，如果不良贷款率处于比较高的水平，那么实体经济就会受到冲击，不利于市场健康、有序、稳定的发展，只有将不良贷款率控制在合理水平内，银行经营以及经济发展的稳定性才能够得到有效增强。为了进一步优化信贷环境，降低信贷风险出现的可能性，银行要时刻保持警惕，不断加大监管力度，弥补征信系统的缺陷，利用对客户与资金的全面监控来降低风险水平。此外，为了有效解决银行不良贷款率高的问题，商业银行还要建立风险预警机制，不断增强审查力度，开展培训活动，提高员工的专业能力，只有这样，不良贷款率才能够得到有效控制。
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致谢
直到论文的完成，才真正意识到大学生活就要结束了。我学到了许多东西，也抛弃了许多。大学的教育让我学会了从更多方面去思考一件事情，论文写作的过程十分漫长也很枯燥，由于自己对知识点掌握程度的浅陋，往往一个很简单的概念都得翻阅好多资料才能理解。老师针对我提出的问题以及论文中所出现的不规范之处，都及时回复，解开了我在论文写作时的许多疑惑。虽然这次论文选题有点仓促，但我却很享受论文写作这个过程。非常感谢我的导师，在这次论文中高老师孜孜不倦的学者态度令我钦佩不已，值得我去敬仰和学习。
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